18 báo cáo kết thúc môn học: phòng ngừa rủi ro tại ngân hàng MB

CDV Tài chính – Ngân hàng là một ngành khá là rộng, liên quan đến tất cả các dịch vụ giao dịch, luân chuyển tiền tệ. Vì vậy có rất nhiều các lĩnh vực chuyên ngành hẹp. Ngành Tài chính – Ngân hàng chia thành nhiều lĩnh vực khác nhau: Chuyên ngành Tài chính, chuyên ngành Ngân hàng, chuyên ngành Phân tích tài chính, Quỹ tín dụng…

ĐỀ TÀI : SỞ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN TRƯỜNG………… DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI SỞ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG TRUNG CẤP BẾN THÀNH ĐỀ TÀI : MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI ĐỀ TÀI : MỘT SỐ GIẢI PHÁP \PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI \ GVHD : ………… SVTT : …………Y LỚP : TC12 LỜI CÁM ƠN Em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến quý Thầy Cô Ban Giám Hiệu Trường ………… tận tâm dẫn truyền đạt kiến thức quý báu suốt thời gian học tập Em xin cảm ơn thầy …………… giảng viên trực tiếp tận tình hướng dẫn em thực đề tài thực tập Em xin chân thành cảm ơn Ban Gíam Đốc anh chị em công ty tạo điều kiện thuận lợi cho em vào thực tập Công Ty Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Gíam Đốc Cơng Ty anh chị em Phịng Tài Chính nhiệt tình hướng dẫn hướng dẫn em kiến thức chuyên ngành có giá trị, học bổ ích trình thực tập Cơng Ty Cuối em xin kính chúc sức khỏe đến Qúy Thầy Cơ kính chúc Công Ty ngày thành công pháp triển Mục lục Lời mở đầu Ch­¬ng 1:Giới thiệu tổng quan ngân hàng I Giới thiệu tổng quan ngân hàng 1.Giới thiệu 2.Gía trị cốt lõi 3.Các thành tích ngân hàng Ch­¬ng 2: Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại I Hoạt động cña NHTM NHTM hoạt ®éng cđa NHTM nỊn kinh tÕ thÞ tr­êng 1.1 Kh¸i niƯm vỊ NHTM 1.2 Hoạt động NHTM 1.3 Vai trß cđa NHTM nỊn kinh tÕ Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 2.1 Kh¸i niệm tính chất khách quan rủi ro 2.2 C¸c lo¹i rđi ro cđa NHTM II Rñi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Kh¸i niƯm Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Các tiêu đo lường rủi ro tÝn dông 3.1 Phân loại nợ 3.2 Các tiêu đo lường Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 10 4.2 Nguyên nhân khách hàng 10 4.3 Nguyên nhân khác 11 Quy trình quản lý rủi ro tÝn dông 11 Hoạt động xử lý rủi ro tÝn dơng cđa NHTM 11 Chương 3: Thực trạng rủi ro tín dơng t¹i NH Các giải pháp phịng ngừa hạn ch12 I Hoạt động kinh doanh 13 II Thùc tr¹ng rđi ro tÝn dơng NhËn d¹ng rđi ro tÝn dơng 13 III Nh÷ng mặt tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tÝn dơng 14 VỊ phía khách hàng 14 VỊ phÝa ng©n hµng .14 Nguyên nhân khác 14 IV Định hướng phát triển 15 Định hướng chung 16 Định hướng hoạt động tín dụng 16 V Kiến nghịcác giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 17 Giải pháp nhận biết đo l­êng rđi ro tÝn dơng 17 Giải pháp để hạn chế rủi ro (điều tiết vàgiám sát rủi ro) 17 Giải pháp xử lý tín dụng 18 Giải pháp khác 18 Giải pháp chiến lược 19 KÕt luËn 20 Bảng kê chữ viết tắt stt Đọc Chữ viết tắt NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTW Ngân hàng Trung ương NH TM CP MB Ngân hang thương mại cổ phn Quõn i NHTM Ngân hàng thương mại TCKT Tæ chøc kinh tÕ TCTD Tæ chøc tÝn dơng DNNN Doanh nghiƯp nhµ n­íc DNNQD Doanh nghiƯp ngoµi qc doanh KTQD Kinh tÕ qc doanh 10 KTNQD Kinh tế quốc doanh Lời mở đầu Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có bước đổi mạnh mẽ tất mặt, nhiệm vụ hàng đầu phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Ngân hàng Thng mi C Phn Quõn i ngân hàng thương mại hàn ú, vấn đề tăng trưởng bền vững đà đặt hàng đầu công đổi hội nhập, đặc biệt việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dơng Víi tØ lƯ chiÕm 80-85% trªn tỉng thu nhËp cho thấy sản phẩm tín dụng có vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh, có ảnh hưởng lớn đến lĩnh vực kinh doanh khác Với tầm quan trọng hoạt động tín dụng mối tương quan hoạt động với hoạt động kinh doanh khác ngõn hng, việc nghiên cứu đo lường đưa giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc cần thiết có ý nghĩa thiết thực Nhận thức tầm quan trọng vấn đề trên, em đà chọn đề tài Mt s gii phỏp phũng nga hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thng Mi C Phn Quõn i làm đề tài cho bỏo cỏo tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, BCTN kết cấu thành chương: Chương 1:Gii thiệu tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Quõn i Chương 2:Thực trạng rủi ro tín dụng Chương 3:Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Do thời gian thực tập trình độ nghiên cứu nhiều hạn chế nên luận văn tránh khỏi thiếu sót, em mong muốn nhận ý kiến đóng góp thầy cô để luận văn em hoàn thiện có chất lượng tốt Chương GII THIU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI I Giới thiệu tổng quan ngân hàng Giới thiệu: Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) thức thành lập vào hoạt động ngày 4/11/1994.Trụ sở MB tọa lạc Số Đường Liễu Giai, Quận Ba Đình, thành phố Hà Nội.14 năm qua MB liên tục giữ vững vị ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam  Cổ đơng MB      Cơng ty vật tư cơng nghiệp Bộ quốc phịng (GAET) Tổng công ty bay dịch vụ Việt nam Tổng công ty xây dựng Trường Sơn Công ty Tân Cảng Ngân hàng ngoại thương Việt nam(Vietcombank)  Mạng lưới chi nhánh  Trên 80 điểm giao dịch hầu hết tỉnh Miền Bắc, Miền Trung Miền Nam  Mạng lưới ATM POS   Máy ATM : 250 máy (tính đến cuối năm 2008) Máy POS : 1.100 máy (tính đến cuối năm 2008)  Cơng ty thành viên    Cơng ty Cổ phần chứng khốn Thăng long (TSC) Công ty Quản lý quĩ đầu tư Chứng khốn Hà nội (HFM) Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản(AMC)  Công ty Cổ phn a c MB (MB Land) Chi nhánh giao thực nhiệm vụ sau: - Huy động vốn nội tệ ngoại tệ từ dân cư tổ chức kinh tế với nhiều hình thức:Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn có kỳ hạn, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, chứng tiền gưi, tiỊn gưi cđa c¸c tỉ chøc tÝn dơng, c¸c tổ chức kinh tế - Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn (Trong đó: cho vay theo hình thức cho vay lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay hợp vốn, cho vay trả góp) - Thực công tác ngân quỹ:Thu chi tiền mặt Ngân hàng - Thực nghiệp vụ toán qc tÕ  - Kinh doanh ngo¹i tƯ  - Thực nghiệp vụ bảo lÃnh - Thanh to¸n hƯ thèng víi c¸c tỉ chøc tÝn dơng khác - Cho vay vốn tài trợ, ủy thác - Các dịch vụ Ngân hàng khác Gớa trị cốt lõi :  Tầm nhìnTrở thành ngân hàng tốt Việt Nam, hướng tới vị trí top với định vị ngân hàng cộng đồng, có đội ngũ nhân viên thân thiện điểm giao dịch thuận lợi  Phương châm chiến lược Tăng trưởng mạnh, tạo khác biệt bền vững văn hóa kỷ luật, đội ngũ nhân tinh thông nghiệp vụ, cam kết cao tổ chức khoa học  Giá trị cốt lõi Giá trị MB không nằm tài sản mà giá trị tinh thần mà thành viên MB coi trọng phát huy bao gồm giá trị bản: + Tin cậy (Trustworth) + Hợp tác (Teamwork) + Chăm sóc khách hàng (Customer Care) + Sáng tạo (Creative) + Chuyên nghiệp (Professional) + Hiệu (Performance-driven) Các thành tích đạt được: Theo cơng bố từ NHTMCP Quân đội (MB), tháng vừa qua, lợi nhuận trước thuế MB đạt 77% kế hoạch lợi nhuận năm 2010 (Chỉ tiêu lợi nhuận năm toàn hệ thống MB 2.000 tỷ đồng, 133% so với năm 2009; riêng ngân hàng 1.700 tỷ đồng, 128% so với năm 2009) Ngoài ra, số huy động vốn, dư nợ tăng 28% so với thời điểm đầu năm, tiêu tổng tài sản vượt xa so với kế hoạch năm.Cũng theo thông tin nhất, Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho MB nâng mức vốn điều lệ từ 5.300 tỷ đồng lên 7.300 tỷ đồng Giá cổ phiếu MB từ cuối tuần trước đến đầu tuần gần dao động biên độ hẹp, từ 30.400 đồng đến 30.700 đồng/cổ phiếu.Riêng cổ phiếu Eximbank lại tăng mạnh từ 24.500 đồng/cổ phiếu lên 27.000 đồng/cổ phiếu rớt xuống 26.000 đồng/cổ phiếu vào chiều hôm qua (11/8) Giá cổ phiếu Eximbank tăng nhiều nhà đầu tư lùng mua với mục đích đầu tư đến cổ phiếu lên sàn niêm yết.Cổ phiếu Ngân hàng Hàng hải (Maritime Bank) tăng từ 19.000 đồng lên 22.000 đồng/cổ phiếu Cổ phiếu Intresco chuẩn bị niêm yết chào bán giá 55.000 đồng/cổ phiếu Cổ phiếu Thép Đình Vũ dù thua lỗ chào mua giá 12.000 đồng/cổ phiếu triển vọng ngành thép nhu cầu dự kiến tăng lên tháng cuối năm Thanh khoản thị trường OTC tự thị trường niêm yết cải thiện nhiều Tuy nhiên, thời điểm chưa thấy xuất cổ phiếu thay tên tuổi cũ, thường giao dịch nhiều, chuẩn bị lên niêm yết Eximbank, DIC, Intresco Ch­¬ng NGÂN HÀNG TM VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG I Hoạt động NHTM NHTM hoạt động NHTM kinh tế thị trường 1.1 Khái niệm NHTM Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Các ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Theo luật Mỹ: NHTM loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Theo luật Ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cung cấp dịch vụ toán 1.2 Hoạt động NHTM Hoạt động huy động vốn Tiền gửi khách hàng nguồn vèn quan träng nhÊt cđa NHTM, chiÕm tû träng lín tổng nguồn tiền ngân hàng.Để huy động nhiều tiền có chất lượng ổn định, ngân hàng phải đưa nhiều sản phẩm dịch vụ phục vụ đối tượng đa dạng hoá hình thức huy động vốn như: tiền gửi toán, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xà hội, quan, tiết kiệm dân cư ,linh hoạt lÃi điều kiện thuận lợi cho việc lưu thông hàng hoá nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư, tiêu dùng cho toàn xà hội cách nhanh chóng hiệu Đối với điều hoà lưu thông tiền tệ NHTM nơi chủ yếu tốt để lĩnh tiền vào lưu thông.Bằng đường tín dụng NHTM đà đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế,thúc đẩy sản xuất tạo thêm hàng hoá, cải vật chất cho xà hội làm sở ổn định tiền tệ Hoạt động tín dụng góp phần thúc đẩy nhanh việc toán qua ngân hàng làm giảm luợng tiền mặt lưu thông làm tăng hiệu việc áp dụng sách tiền tệ làm tăng giảm luợng tiền cung ứng lưu thông.Nếu NHTW tăng lÃi suất tái cấp vốn ngân hàng tăng lÃi suất cho vay nhu cầu vay vốn doanh nghiệp giảm xuống lượng tiền cung ứng lưu thông giảm.Ngược lại với lÃi suất tái cấp vốn giảm làm cho lượng tiền cung ứng tăng lên Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 2.1 Khái niệm tính chất khách quan rủi ro Rủi ro nhiều nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, khái quát lại ta hiểu rủi ro xuất biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho công việc cụ thể rủi ro xảy hoạt động, lĩnh vực mà không phụ thuộc vào ý muốn người Hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng gắn liền với rủi ro.Rủi ro tác động trực tiếp tới kết doanh lợi, nguy phá sản ngân hàng.Do việc thừa nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng từ tìm kiếm nhiều phương pháp chống đỡ rủi ro đòi hỏi tồn phát triển ngân hàng.Rủi ro kinh doanh ngân hàng tất yếu, mà nhà quản lý ngân hàng có sách giảm bớt gạt bỏ chúng 2.2 Các lo¹i rđi ro cđa NHTM - Rđi ro tÝn dơng: khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lÃi - Rủi ro lÃi suất: tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu lÃi suất thị trường có biến đổi - Rủi ro hối đoái: loại rủi ro biến động tỷ giá hối đoái gây tổn thất hoạt động kinh doanh ngoại tệ - Rủi ro khoản: Rủi ro khoản phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng lập tức.Khi gặp phải trường hợp ngân hàng phải bán tài sản có tính lỏng thấp với giá rẻ hay vay từ NHTW - Rđi ro tån ®äng vèn: Rđi ro tån ®äng vốn xảy vốn bị đọng lớn không cho vay đầu tư làm cho thu nhập ngân hàng giảm sút - Rủi ro khác: Các loại rủi ro khác rủi ro công nghệ,rủi ro quốc gia gắn liền với hoạt động đầu tư khả xảy cướp ngân hàng, nhầm lẫn toán, hoả hoạn II Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Khái niệm Có nhiều quan điểm khác rủi ro, ngân hàng thương mại, rủi ro biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản Hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lÃi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng ảnh hưởng lớn đến hoạt động Ngân hàng.Nếu vay Ngân hàng bị thất thoát, dân chúng thiếu lòng tin tìm cách rút tiền khỏi Ngân hàng, từ ảnh hưởng đến khả khoản Ngân hàng thương mại Khi rủi ro tín dụng phát sinh, Ngân hàng thương mại không thực kế hoạch đầu tư kế hoạch toán khoản tiền gửi đến hạn Rủi ro tín dụng lớn dẫn đến khó khăn việc huy động vốn phát triển sản phẩm dịch vụ, khó mở rộng quan hệ với bạn hàng Ngân hàng khác, buộc Ngân hàng phải thu hẹp hoạt động, tất thể lợi nhuận giảm, ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp giảm sút đó, uy tín Ngân hàng giảm sút, dẫn đến tình trạng khó khăn, phá sản Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Đối với ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy làm giảm lợi nhuận kinh doanh tức thu nhập giảm.Thu nhập giảm làm cho việc mở rộng tín dụng gặp khó khăn Rủi ro tín dụng làm giảm khả toán,rủi ro tín dụng khiến cho việc hoàn trả tiền gửi ngân hàng gặp nhiều khó khăn.Các khoản cho vay khó đòi tiền gửi khách hàng phải trả lÃi, làm hội kinh doanh tốt ngân hàng.Nếu rủi ro xảy mức độ lớn,nguồn vốn ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin khách hàng giảm tất yếu dẫn tới phá sản ngân hàng Đối với kinh tế Hoạt động kinh doanh ngân hàng liên quan đến nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế tổ chức tín dụng khác.Vì vậy,kết kinh doanh ngân hàng phản ánh kết sản xuất kinh doanh kinh tế đương nhiên phụ thuộc lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khách hàng.Hoạt động kinh doanh ngân hàng có kết tốt hoạt động kinh doanh cđa nỊn kinh tÕ ch­a tèt hay nãi c¸ch kh¸c hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều rủi ro hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro.Rủi ro xảy dẫn tới tình trạng ổn định thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh,làm ảnh hưởng tiêu cực kinh tế đời sống xà hội.Do đó, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề sống ngân hàng mà yêu cầu cấp thiết kinh tế góp phần vào ổn định phát triển toàn xà hội Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 3.1 Phân loại nợ - Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lÃi thời hạn - Nhóm 2: Nợ cần ý + Các khoản nợ hạn 90 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ đà cấu lại - Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn từ 90-180 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn đà cấu lại - Nhóm 4: Nợ nghi ngờ + Các khoản nợ hạn từ 180-360 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90-180 ngày theo thời hạn đà cấu lại - Nhóm 5: Nợ có khả vốn + Các khoản nợ hạn 360 ngày + Các khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý + Các khoản nợ đà cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn đà cấu lại 3.2 Các tiêu đo lường - Chỉ tiêu xác suất rủi ro - Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn/Tổng dư nợ - Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn gia hạn/Tổng dư ợ - Tỷ lệ nợ hạn gia hạn so với tổng tài sản - Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ - Tû lƯ rđi ro theo thêi gian - Tû lƯ tỉng l·i treo ph¸t sinh so víi thu nhËp tõ cho vay - Tû lƯ miƠn, gi¶m l·i so với thu nhập từ cho vay Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Việc mở rộng hoạt động tín dụng mức thường tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng ngân hàng tăng lên.Mở rộng tín dụng mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kỹ càng,khả giám sát cán tín dụng ®èi víi viƯc sư dơng kho¶n vay gi¶m xng ®ång thời làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng - Trình độ cán hạn chế,nhất cán tín dụng người trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phân tích thẩm định khách hàng dự án vay vốn.Vì trình độ cán tín dụng không cao, thẩm định không tốt, chấp nhận cho vay khoản vay không khả thi bị khách hàng lừa gạt - Quy chế cho vay chưa chặt chẽ, cụ thể linh hoạt khiến cho NHTM gặp phải rủi ro tín dụng.Việc đánh giá giá trị tài sản chấp, cầm cố vấn ®Ị rÊt lín, hiƯn ®ang lµ vÊn ®Ị nỉi cộm quy chế tín dụng NHTM - Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng NHTM khiến cho việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài,qua loa Hơn nữa, nhiều NHTM trọng đến lợi nhuận nên đà chấp nhận rủi ro cao, bất chấp khoản vay không lành mạnh, thiếu an toàn - Chất lượng thông tin xử lý thông tin NHTM, cấu tổ chức quản lý đội ngũ cán bộ, lực công nghệ 4.2 Nguyên nhân khách hàng - Đối với doanh nghiệp, kinh nghiệm lực hoạt động kinh doanh trình độ thấp, hầu hết doanh nghiệp không nắm bắt thông tin kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh Vì vậy, dự án vay vốn gặp khó khăn, khả trả nợ khách hàng gặp vấn đề, rủi ro tín dụng điều tránh khỏi - Lợi dụng điểm yếu NHTM, nhiều khách hàng đà tìm cách lừa đảo để vay vốn Họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ chấp cầm cố giả mạo, vay nhiều ngân hàng với hồ sơ - Sử dụng sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh Vì vậy, khách hàng đà sử dụng vốn sai mục đích, việc toán gốc lÃi hạn rÊt khã x¶y ra,rđi ro tÝn dơng xt hiƯn - Việc trốn tránh trách nhiệm nghĩa vụ đà uỷ quyền bảo lÃnh nguyên nhân dẫn ®Õn rđi ro cho NHTM Mét sè c«ng ty, tỉng công ty đứng bảo lÃnh uỷ quyền cho c¸c chi nh¸nh trùc thc thùc hiƯn vay vèn cđa NHTM để tránh kiểm tra giám sát ngân hàng cho vay chính.Khi đơn vị vay vốn khả toán, bên bảo lÃnh uỷ quyền không chịu thực việc trả nợ thay 4.3 Nguyên nhân khác - Do môi trường pháp lý chưa hoàn thiện đồng bộ, thay đổi theo hướng bất lợi cho doanh nghiệp khiến khoản vay NHTM gặp khó khăn - Do biến động kinh tế suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp ngân hàng - Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xà hội, bất cập trình độ chuyên môn công nghệ ngân hàng - Ngoài ra, rủi ro từ môi trường thiên nhiên động đất, bÃo lụt, hạn hán Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Bước 1: Phân hạng danh mục rủi ro tín dụng Bước 2: Rà soát, xếp hạng rủi ro Bước3: Danh mục rủi ro rín dụng cần giám sát, nội dung giám sát Bước 4: Lập phương pháp giám sát hợp lý Bước 5: Quá trình kiểm tra, đánh giá Bước 6: Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có khả có vấn ®Ị Ho¹t ®éng xư lý rđi ro tÝn dơng NHTM Xử lý nguyên nhân chủ quan phía NHTM + Tổ chức hợp lý khoa học quy trình tín dụng theo hướng chặt chẽ có hiệu quả, tập trung vào ba giai đoạn: nghiên cứu khách hàng, giám sát khách hàng vay thu nợ + Thực đa dạng hoá khách hàng phương thức cho vay nhằm phân tán rủi ro + Nâng cao trình độ lực đội ngũ cán bộ, lực thẩm định dự án, thẩm định khách hàng + Xây dựng chiến lược khách hàng Xử lý nợ hạn: Khi khoản cho vay có vấn đề NHTM trắng NHTM cần phải tìm cách thu hồi toàn phần khoản vay Có hai lựa chọn xử lý nợ hạn: khai thác lý Tuy cần nhấn mạnh ba nguyên tắc xử lý nợ hạn là: chống xoá nợ, hạn chế gia nợ, chống đảo nợ Khai thác trình làm việc với người vay khoản nợ trả phần hay toàn mà không dựa vào công cụ pháp lý để ép buộc thu nợ + Thanh lý khoản nợ có vấn đề,nợ khó đòi thực việc tổ chức khai thác tỏ không hiệu Các công cụ để thực lý bao gồm: phát mại tài sản chấp, kết hợp với quan phap lý để ép buộc thu hồi nợ, sử dụng nghiệp vụ mua bán nợ thị trường  TrÝch lËp dù phßng tỉn thÊt: ViƯc trÝch lËp dự phòng tổn thất thực khoản nợ hạn,chia theo nhóm, tỷ lệ trích lËp kh¸c nhau: + Nhãm 1: 0% + Nhãm 2: 5% + Nhãm 3: 20% + Nhãm 4: 50% + Nhãm 5: 100% Ch­¬ng THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HN CH I Hoạt động kinh doanh Hoạt động huy động vốn Hoạt động cho vay Các hoạt động khác II Thực trạng rủi ro tín dụng 1.NhËn d¹ng rđi ro tÝn dơng Rđi ro tÝn dơng vấn đề quan tâm đặc biệt ngân hàng.Trên thực tế, hầu hết ngân hàng đà áp dụng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro nhiều nguyên nhân,có nguyên nhân chủ quan khách quan, rủi ro tín dụng phát sinh gây thiệt hại ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng thể dạng:Nợ hạn, giÃn nợ khoanh nợ Nợ hạn Là khoản vay đà đến hạn trả nợ mà khách hàng chưa trả thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng, lý đáng để xin gia hạn nợ, phải chuyển sang nợ hạn.Đó loại rđi ro tÝn dơng nh­ng ë møc ®é rđi ro thấp, có nhiều khả thu hồi Nợ hạn nhiều lý khác hàng hoá sản xuất nhiều lý khác nên tiêu thụ chậm, hàng tồn kho lâu ngày với số lượng lớn, hàng đà bán chưa thu tiền.v v chưa trả nợ hạn cho ngân hàng Đây loại rủi ro tín dụng thường gặp hầu hết ngân hàng khác có nợ hạn Nợ giÃn Là khoản vay đà đến hạn trả nợ khách hàng chưa trả được.Ngân hàng đà gia hạn nợ khách hàng không trả ly khách quan; đà báo cáo lên ngân hàng cấp cấp dùng quyền hạn xem xét cho phép giÃn nợ Nợ khoanh Là dạng rủi ro tín dụng có lý khách quan nên phép cấp cho khoanh lại, tách ra, theo dõi riêng, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp tục vay vốn ngân hàng để trì phát triển sản xuất kinh doanh Phần lớn khoản nợ khoan nợ số doanh nghiệp nhà nước III Những mặt tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Về phía khách hàng - Một số hộ cá thể cá nhân kiến thức kinh doanh thị trường nhiều hạn chế, khả chống đỡ với yếu tố biến động có tính chất bất lợi khó khăn Mặt khác nhiều cá nhân chưa nhận thức đắn việc sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng, có không cá nhân sử dụng sai mục đích, hiệu sử dụng vốn thấp - Lợi dụng điểm yếu NHTM, nhiều khách hàng đà tìm cách lừa đảo để vay vốn.Họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ chấp cầm cố giả mạo, vay nhiều ngân hàng với hồ sơ - Sử dụng sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh Vì vậy, khách hàng đà sử dụng vốn sai mục đích, việc toán gốc lÃi hạn rÊt khã x¶y ra, rđi ro tÝn dơng xt hiƯn Về phía ngân hàng - Ngân hàng đưa sách tín dụng không phù hợp với kinh tế thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn ngân hàng - Do cán ngân hàng chưa chấp hành quy định cho vay không đánh giá đầy đủ xác khách hàng trước cho vay; cho vay khống; thiếu tài sản bảo đảm; cho vay vượt tỷ lệ an toàn; định cho vay thiếu thông tin xác thực Đồng thời cán ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay ngân hàng - Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng yếu nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay chưa tốt, xảy tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà cho vay - Ngân hàng trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuận cao khoản vay lành mạnh - Do áp lực cạnh tranh với ngân hàng khác - Do tình trạng tham nhũng, gian lËn tiªu cùc diƠn néi bé mét sè cán ngân hàng Nguyên nhân khác - Do môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, sơ hở dẫn tới không kiểm soát tượng lừa đảo việc sử dụng vốn khách hàng - Do biến động trị nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho ngân hàng - Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xà hội, bất cập trình độ chuyên môn công nghệ ngân hàng - Do biến động kinh tế suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp ngân hàng - Các nguyên nhân bất khả kháng như: Thiên tai, bÃo lụt, hạn hán, dịch bệnh Iv Định hướng phát triển Định hướng chung - Xuất phát từ yêu cầu quy mô, hiệu an toàn tài sản có để chủ động linh hoạt việc huy động vốn, quản lý điều hành tài sản nợ cho phù hợp - Tốc độ, quy mô phát triển nghiệp vụ kinh doanh phải phù hợp với lực quản lý, điều hành - Khai thác sức mạnh tổng hợp Ngân hàng Quận, phát huy tích cực, chủ động sáng tạo đơn vị thành viên - Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng để nâng cao chất lượng phục vụ, giảm chi phí, đảm bảo tính an toàn bảo mật thông tin ngân hàng, để tăng sức cạnh tranh nâng cao công tác điều hành - Tăng cường bồi dưỡng nghiệp vụ nâng cao trình độ chuyên môn, đảm bảo 100% cán công tác lĩnh vực kinh doanh đối ngoại có trình độ ngoại ngữ đủ đảm bảo công tác Định hướng hoạt động tín dụng - Nguồn vốn tăng trưởng 40%, trọng huy động nguồn vốn ngoại tệ USD trung dài hạn - Đầu tư tín dụng tăng 30%, tập trung đầu tư cho dự án sản xuất, chế biến hàng nông sản xuất mặt hàng thay nhập - Nợ hạn 3%, lợi nhuận tăng 20% v Kiến nghị giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Giải pháp nhận biết đo lường rủi ro tín dụng - Sử dụng thêm tiêu tài để đo l­êng rđi ro tÝn dơng nh­ tû lƯ nỵ xÊu so víi Tỉng d­ nỵ, tû lƯ l·i treo so víi tỉng thu nhËp tõ cho vay ®ång thêi sư dụng thêm tiêu phi tài để đo lường rủi ro tín dụng - Cán ngân hàng nói chung cán tín dụng, thẩm định nói riêng cần phải ghi nhớ dấu hiệu khác nhận biết rủi ro tín dụng, dấu hiệu là: nợ hạn, nợ cấu lại, nợ có vấn đề, nợ giÃn, nợ khoanh, lÃi treo - Chấm điểm tín dụng khách hàng, phân loại khách hàng thành nhóm khách hàng truyền thống khách hàng mới, khách hàng DNNN, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, khách hàng doanh nghiệp lớn doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng có tài sản bảo đảm khách hàng tài sản bảo đảm Trên sở xác định mức độ rủi ro khách hàng, từ đưa định không cho vay cho vay, cân nhắc lợi ích rủi ro với đối sách: Quản lý chặt chẽ hơn, lÃi suất cho vay cao hơn, yêu cầu khách hàng có tài sản bảo đảm Giải pháp để hạn chế rủi ro Thẩm định: - Khả tài khách hàng: Phải chuẩn hoá công tác kế toán tài chính, điều kiện áp dụng kiểm toán bắt buộc doanh nghiƯp cã quan hƯ tÝn dơng - VỊ tµi sản bảo đảm tiền vay: Đánh giá tài sản bảo đảm phải qua tổ chức trung gian có tư cách pháp nhân, có tính chất chuyên nghiệp, đảm bảo yếu tố pháp lý tài sản bảo đảm, giấy tờ tài sản bảo đảm, thủ tục bảo đảm tiền vay Cơ chế sách Nhà nước phải rõ ràng hơn, đảm bảo quyền chủ nợ (Ngân hàng) việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ - Đảm bảo yếu tố pháp lý tất hồ sơ vay vốn (Hồ sơ pháp lý, dự án, phương án xin vay, tài sản bảo đảm tiền vay) Quyết định cho vay thiết lập hợp đồng: - Thiết lập hợp đồng tín dụng, bảo đảm tiền vay phải đảm bảo chặt chẽ, trọng tính pháp lý, lưu ý quyền hạn bên ký hợp đồng, tránh trường hợp hợp đồng vô hiệu Giải ngân, kiểm soát cấp tín dụng: - Các hợp đồng, chứng từ giải ngân, kiểm tra đối chiếu với đơn xin vay, khách hàng nhận tiền vay, điều kiện giải ngân Kiểm soát sau cho vay: - KiĨm tra viƯc sư dơng vèn vay có phù hợp với mục đích xin vay không - Kiểm tra dự án, tiến phương án sản xuất kinh doanh, trạng tài sản bảo đảm tiền vay Giải pháp xử lý tín dụng Phát mãn vay cã rđi ro cã thĨ ¸p dơng c¸c giải pháp sau: - Chuyển nợ hạn, thu nợ trước hạn - Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay - Khởi kiện số giải pháp khác Giải pháp khác - Tiếp tục đào tạo đào tạo lại cán tín dụng để tiếp cận nhanh với thay đổi chế, sách, thông tin biến động thị trường, tài doanh nghiệp, dự án đầu tư vấn đề liên quan đến công tác tín dụng - Rà soát phân lại mức phán tín dụng cho chi nhánh cấp II cho hợp lý theo giai đoạn định hướng phát triển chung phù hợp với chi nhánh - Xây dựng, hoàn thiện tiêu chí phân loại khách hàng cho phù hợp - Xây dựng tiêu chí để cán tín dụng đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khoản vay, qua đo lường có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng (Xếp loại khách hàng theo loại A,B,C, phân loại khách hàng) - Phân loại xếp hạng rủi ro theo ngành, nhóm ngành theo định kỳ, qua xác định hạn mức tín dụng cho ngành, nhóm ngành - Với mạng lưới rộng, nên xây dựng hệ thống thu thập xử lý thông tin tín dụng - Hoàn thiện quy trình thẩm định đà ban hành phù hợp với thực tiễn phát sinh hoạt động kinh doanh - Đa dạng hoá tài sản bảo đảm - Nâng cao dần tỷ trọng cho vay có bảo đảm tài sản/Tổng dư nợ - Mở rộng cho vay đồng tài trợ để phân tán rủi ro Giải pháp chiến lược - Đưa công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro ngân hàng nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, øng dơng c«ng nghƯ th«ng tin sÏ gióp chóng ta phân tích dự báo xác mức ®é biÕn ®éng cđa tõng ngµnh, tõng khu vùc, theo dõi việc cấu nợ giúp đưa định - Xây dựng hạn mức tín dụng theo ngành, nhóm ngành nhóm khách hàng - Thuê tổ chức tư vấn tìm nguồn thông tin thị trường, giá cả, tỷ giá phục vụ công tác thẩm định, định cho vay - Phân loại khách hàng, nhóm khách hàng, tránh cho vay tập trung để phân tán rủi ro - Sử dụng sè d­ tiỊn gưi lµ sè d­ bï bao gåm lượng tiền gửi tối thiểu bắt buộc xác định sở quy mô hạn mức tín dụng khách hàng - Có sách, chế đÃi ngộ với trách nhiệm cá nhân hợp lý, tạo động lực phát triển an toàn hiệu Kết luận Trong điều kiện kinh tế thị trường nhiều biến động,hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại gặp nhiều rủi ro.Để tồn phát triển Ngân hàng phải biết vượt lên mình,đẩy lùi khó khăn vướng mắc tồn kinh doanh,hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác nhau.Song việc ngăn chặn rủi ro cách tuyệt đối hoàn toàn thiếu thực tế.Do trình kinh doanh Ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định chấp nhận đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng ổn định phát triển vững Có thể nói kết đạt năm qua đà tạo đà cho ngõn hng TMCP Quõn i bước vào giai đoạn có nhiều thuận lợi gặp không khó khăn.Từ đòi hỏi phải tiếp tục đổi mới,phát triển toàn diện,vững chắc,hiệu quả,an toàn huy động vốn,dư nợ tín dụng,dịch vụ ngân hàng,kế toán tài chính,tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro Do thời gian thực tập trình độ hạn chế nên viết em nhiều thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy cô giáo để báo cáo em hoàn chỉnh Một lần em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn chu đáo tận tình của,các thầy cô giáo khoa tài kế toán.Cùng tập thể ban lÃnh đạo cá ThầyTrn Hoa Qunh đà giúp đỡ em thêi gian thùc tËp! ... pháp chống đỡ rủi ro đòi hỏi tồn phát triển ngân hàng .Rủi ro kinh doanh ngân hàng tất yếu, mà nhà quản lý ngân hàng có sách giảm bớt gạt bỏ chúng 2.2 Các loại rủi ro NHTM - Rủi ro tín dụng: khả... động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng gắn liền với rủi ro .Rủi ro tác động trực tiếp tới kết doanh lợi, nguy phá sản ngân hàng. Do việc thừa nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng từ tìm kiếm nhiều... niệm Có nhiều quan điểm khác rủi ro, ngân hàng thương mại, rủi ro biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản