Quản trị tuân thủ theo Hiệp ước Basel II tại ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Quảng Ninh.

Quản trị tuân thủ theo Hiệp ước Basel II tại ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Quảng Ninh.Quản trị tuân thủ theo Hiệp ước Basel II tại ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Quảng Ninh.Quản trị tuân thủ theo Hiệp ước Basel II tại ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Quảng Ninh.Quản trị tuân thủ theo Hiệp ước Basel II tại ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Quảng Ninh.Quản trị tuân thủ theo Hiệp ước Basel II tại ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Quảng Ninh.Quản trị tuân thủ theo Hiệp ước Basel II tại ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Quảng Ninh.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG -o0o - LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ TUÂN THỦ THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH QUẢNG NINH Ngành: Quản trị kinh doanh ĐÀO THỊ THUỲ DUNG Hà Nội - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG -o0o - LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ TUÂN THỦ THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH QUẢNG NINH Ngành: Quản trị kinh doanh Chương trình: Điều hành cao cấp EMBA Mã số: 8340101 Họ tên: Đào Thị Thuỳ Dung Người HDKH: PGS, TS Tăng Văn Nghĩa Hà Nội - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình tơi tự nghiên cứu kết hợp với hướng dẫn khoa học PGS, TS Tăng Văn Nghĩa Số liệu nêu luận văn thu thập từ nguồn thực tế, công bố báo cáo quan nhà nước; đăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp Những thơng tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Tác giả luận văn Đào Thị Thuỳ Dung LỜI CẢM ƠN Lời tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành, sâu sắc tới PGS,TS Tăng Văn Nghĩa, người trực tiếp hướng dẫn khoa học, tận tình hướng dẫn cho chuyên môn phương pháp nghiên cứu bảo cho nhiều kinh nghiệm thời gian thực đề tài Xin chân thành cám ơn thầy cô giáo Khoa Quản trị kinh doanh, Khoa Đào tạo sau đại học, Trường đại học Ngoại Thương tạo điều kiện tốt để tác giả thực luận văn Xin trân trọng cảm ơn doanh nghiệp mà tác giả có điều kiện gặp gỡ, tìm hiểu phân tích chun gia lĩnh vực liên quan đóng góp thông tin vô quý báu ý kiến xác đáng, để tác giả hồn thành nghiên cứu Mặc dù với nỗ lực cố gắng thân, luận văn cịn thiếu sót Tơi mong nhận góp ý chân thành Thầy Cô, đồng nghiệp bạn bè để luận văn hoàn thiện Tác giả luận văn Đào Thị Thuỳ Dung MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ vii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU viii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Tình hình nghiên cứu đề tài 2.1 Tình hình nghiên cứu nước 2.2 Tình hình nghiên cứu nước Mục đích nghiên cứu nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .7 4.1 Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu .7 Phương pháp nghiên cứu 5.1 Dữ liệu nghiên cứu 5.2 Các phương pháp nghiên cứu .8 Kết cấu luận văn CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II VÀ QUẢN TRỊ TUÂN THỦ THEO BASEL II TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .10 1.1 Tổng quan Hiệp ước Basel II .10 1.1.1 Lịch sử hình thành Uỷ ban Basel đời Hiệp ước Basel 10 1.1.2 Nội dung Hiệp ước Basel II 12 1.2 Quản trị tuân thủ NHTM theo Hiệp ước Basel II .18 1.2.1 Khái niệm quản trị tuân thủ theo Basel 18 1.2.2 Mục đích quản trị tuân thủ theo Basel II 20 1.2.3 Phương thức quản trị tuân thủ theo Basel II 21 1.2.4 Sự cần thiết quản trị tuân thủ theo Basel II NHTM 22 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị tuân thủ theo Hiệp ước Basel II ngân hàng thương mại 24 13.1 Nhâ n tố từ phıá Ngâ n hà ng Trung uơ ng 24 ̛ 1.3.2 Mô i truơ̛ ̀ ng kinh tế xã hộ i 25 1.3.3 Nhâ n tố từ hoat độ ng của ngâ n hà ng thuơ ng ̛ mai 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TUÂN THỦ THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG - CHI NHÁNH QUẢNG NINH 30 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Phương Đông, Chi nhánh QuảngNinh 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 31 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017-2019 34 2.2 Quản lý NHTM NHNN hướng đến tuân thủ theo Hiệp ước Basel II 35 2.2.1 Quy định tỷ lệ an toàn vốn 36 2.2.2 Quy định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng 41 2.3 Thực trạng tuân thủ Hiệp ước Basel II Ngân hàng OCB - Chi nhánh Quảng Ninh 43 2.3.1 Về tuân thủ quy định an toàn vốn chi nhánh 43 2.3.2 Về tuân thủ quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh 46 2.3.3 Về tra, giám sát chi nhánh .52 2.3.4 Về minh bạch công bố thông tin chi nhánh 53 2.4 Đánh giá chung .54 2.4.1 Những kết đạt 54 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân .56 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ TUÂN THỦ THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG .63 CHI NHÁNH QUẢNG NINH 63 3.1 Xu hướng áp dụng quản trị tuân thủ theo Hiệp ước Basel II NHTM 63 3.2 Các giải pháp cụ thể 65 3.2 Nâng cao nhận thức tuân thủ theo Basel II toàn Ngân hàng 65 3.2.2 Nâng cao khả đáp ứng vốn 66 3.2.3 Nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng 67 3.2.4 Tăng cường tuân thủ theo Basel II tra, giám sát hoạt động OCB 74 3.2.5 Nâng cao khả tuân thủ nguyên tắc kỷ luật thị trường thông tin ngân hàng 76 3.2.6 Một số kiến nghị .77 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa tiếng Anh Nghĩa tiếng Việt AEC ASEAN Economic Community, Cộng đồng kinh tế Asean ASEAN BASEL BCBS Association of Southeast Asian Nations the Basel Capital Accord Basel Committee on Banking supervision Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á Hiệp ước vốn Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng BCTC Báo cáo tài BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BPM Business Process Management Triển khai dự án CAR Capital Adequacy Ratio Tỷ lệ an toàn vốn ĐHQGHN Đại học Quốc gia Hà Nội FTA Hiệp định thương mại tự HĐQT Hội đồng quản trị OCB Ngân hàng TMCP Phương Đông OECD Organization for Economic Cooperation and Development Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TPP Trans-Pacific Partnership Hiệp định Đối tác kinh tế chiến lược Agreement xuyên Thái Bình Dương UBGSTCQG Ủy ban giám sát tài quốc gia C Vốn tự có RRHĐ Rủi ro hoạt động RRTD Rủi ro tín dụng RRTT Rủi ro toán QLRR Quản lý rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RWA Risk Weighted Assets Tài sản có rủi ro KOR Vốn yêu cầu cho rủi ro KMR Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường WTO The World Trade Organization Tổ chức thương mại giới DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Bảng 1 Tở ng quan về cá c tru ̣ cộ t củ a Hiệ p ư ớ c Basel II 13 Bảng 2 Hệ số an toàn vốn OCB – Chi nhánh Quảng Ninh qua năm 2016 – 2018 46 Bảng 2.3: Tình hình nợ hạn OCB – CN Quảng Ninh qua giai đoạn 2016 – 2018 51 Bảng Tình hình thực kế hoạch tăng vốn OCB năm 2018 57 Sơ đồ Cơ cấu tổ chức Ngân hàng OCB - Chi nhań h QuảngNinh 31 TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Các thông tin chung 1.1 Tên luận văn: Quản trị tuân thủ theo hiệp ước Basel II ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Quảng Ninh 1.2 Tác giả: Đào Thị Thuỳ Dung 1.3 Chuyên ngành: Thạc sỹ điều hành cao cấp EMBA 1.4 Bảo vệ năm: 2019 1.5 Giáo viên hướng dẫn: PGS, TS Tăng Văn Nghĩa Mục đích nghiên cứu Luận văn đưa khuyến nghị nhằm tăng cường hiệu công tác quản trị tuân thủ theo Basel II ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Quảng Ninh, hướng tới việc nâng cao khả cạnh tranh tính an tồn thời gian tới: - Hệ thống hoá sở lý luận Hiệp ước Basel II yêu cầu ngân hàng thực tuân thủ theo Basel II; - Phân tích, đánh giá thực trạng tuân thủ Basel II ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Quảng Ninh; - Đề xuất giải pháp tăng cường hiệu hoạt động quản trị tuân thủ Basel II ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Quảng Ninh Những đóng góp luận văn - Thứ nhất,luận văn hệ thống hoá sở lý luận Hiệp ước Base II yêu cầu tuân thủ ngân hàng, luận văn nghiên cứu kinh nghiệm quản trị tuân thủ Basel II số nước giới để rút học cho Việt Nam; - Thứ hai, luận văn phân tích tình hình tn thủ Hiệp ước Basel II ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Quảng Ninh thời gian qua, đồng thời đánh giá kết đạt hạn chế tồn nguyên nhân nghệ phần mềm thẩm định dự án, sở đưa kết xác nhanh chóng Thẩm định dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán làm cơng tác thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thông tin dự án lĩnh vực đầu tư để đưa nhận định xác Trong trình thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả tài khách hàng Trong thực tế, cịn nhiều khách hàng cung cấp thơng tin sai thật, công tác thẩm định chủ yếu dựa báo cáo tài khách hàng Thẩm định tài giúp cho ngân hàng đánh giá thực trạng tài khách hàng trước có định đầu tư, chẳng hạn xét duyệt cho vay dự án khả thi khách hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia cam kết… hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Để đánh giá tính hiệu dự án, trình thẩm định cần đánh giá dự án phương án động, tình xảy ra, sở so sánh đánh giá độ nhạy dự án để xem xét định cho vay Thẩm định dự án đồng thời tư vấn cho khách hàng việc vay vốn cho đồng vốn phát huy hiệu cao Thẩm định dự án không thẩm định cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt 3.2.3.3 Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay Tăng cường giám sát việc sử dụng vốn vay luồng tiền toán khách hàng Đây nội dung quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, giúp phát ngăn ngừa sớm rủi ro phát sinh Định kỳ sáu tháng năm, cán tín dụng đề nghị tất khách hàng cung cấp báo cáo tài nhất, phân tích, đánh giá lại tình hình tài khách hàng, so sánh với kỳ hoạt động trước Trong trường hợp xảy kiện có ảnh hưởng xấu tới điều kiện tài hoạt động khách hàng, cần tiến hành rà sốt, tìm biện pháp giúp đỡ khách hàng giải tình trạng khó khăn, tránh để khó khăn khách hàng làm ảnh hưởng đến nguồn trả nợ ngân hàng Kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay thường xuyên, chậm tuần sau phát sinh khoản vay định kỳ tháng lần với khoản vay ngắn hạn tháng lần với khoản vay trung dài hạn Xác định khách hàng sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận Hợp đồng tín dụng; giá trị tài sản hình thành vốn vay, giá trị đầu tư hàng hóa thực tế có cân giá trị vốn vay phát; khách hàng có vi phạm cam kết Hợp đồng tín dụng, có báo cáo ngân hàng trung thực; dấu hiệu bất thường khác liên quan đến tình hình tài phi tài Cán tín dụng cần quan tâm đến nguồn tiền toán khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tư, người mua toán chuyển khoản tài khoản khách hàng OCB để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt Thăm thực địa khách hàng: Để có tranh rõ ràng tình hình hoạt động khách hàng việc phân tích báo cáo tài chưa đủ mà cán tín dụng cần phải thường xuyên thực địa khách hàng Cần xây dựng hệ thống nhận diện, đo lường, cảnh báo rủi ro đề xuất giải pháp giám sát từ xa giúp cán tín dụng nhận diện sớm rủi ro xây dựng biện pháp phịng tránh Xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng, phịng Quản lý rủi ro cần soạn thảo sách quản lý rủi ro thời kỳ bao gồm việc xác định tỷ lệ nợ xấu tối đa, cảnh báo mặt hàng, ngành hàng lĩnh vực đầu tư cần hạn chế, trực tiếp thực định kỳ đánh giá sách quản lý rủi ro tín dụng nhằm đề xuất, chỉnh sửa kịp thời nội dung tiêu cần thiết Quản lý danh mục đầu tư, tổ chức giám sát thường xuyên danh mục đầu tư tín dụng nhằm đảm bảo dư nợ theo nhóm khách hàng, theo cấu thời hạn vay không vượt tổng mức giới hạn phê duyệt Kịp thời phát dấu hiệu rủi ro, để đề xuất điều chỉnh hạn mức tín dụng khoản mục cần thiết Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho OCB tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng 3.2.3.4 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước được, ảnh hưởng thiên tai, dịch bệnh; rủi ro tài khách hàng… Khi rủi ro tín dụng xảy khả tốn nợ gốc nợ lãi khách hàng suy giảm dẫn đến vốn Bên cạnh đó, số trường hợp ngân hàng cho vay khách hàng uy tín khơng dùng tài sản đảm bảo rủi ro xảy ngân hàng khơng có sở để thu hồi nợ Hoạt động tín dụng OCB tăng trưởng với tốc độ cao OCB chưa ràng buộc phải sử dụng biện pháp nhằm khắc phục rủi ro có Có thể thấy lợi ích việc sử dụng cơng cụ bảo hiểm hay bảo đảm tiền vay khoản vay OCB cần phải có giải pháp thích hợp như: Phối hợp chặt chẽ giữa: ngân hàng, bảo hiểm, khách hàng Với nhiều sản phẩm bảo hiểm hoạt động tín dụng trước mắt OCB áp dụng sản phẩm “Bảo an tín dụng” Bảo hiểm nơng nghiệp, “An nghiệp bảo tín” AIA, “Bảo hiểm dư nợ tử kỳ cá nhân” Prevoir OCB cần quy định bắt buộc khách hàng vay khơng có tài sản đảm bảo phải thực mua bảo hiểm Nhờ sử dụng sản phẩm bảo hiểm mà tổn thất vốn vay thiên tai gây ra, tổn thất người hộ gia đình cá nhân quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất Khách hàng mua bảo hiểm hàng hóa, máy móc, thiết bị, nhà xưởng kể trường hợp khơng phải tài sản đảm bảo Các tài sản khách hàng quản lý, sử dụng giá trị tài sản hư hỏng mát nhiều nguyên nhân Việc chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho OCB nhằm hạn chế tối đa tổn thất, rủi ro xảy khoản tín dụng hoạt động kinh doanh khách hàng gặp rủi ro, cố Hạn chế cho vay khơng có tài sản đảm bảo, tài sản dùng để đảm bảo cho khoản vay OCB chọn tài sản bất động sản (quyền sử đất tài sản gắn liền với đất) giấy tờ có giá (sổ tiết kiệm, Hợp đồng tiền gửi, kỳ phiếu, chứng tiền gửi…) khả khoản cao qua góp phần làm hạn chế rủi ro OCB cần xử lý tài sản bảo đảm 3.2.3.4 Bù đắp tổn thất rủi ro xảy Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề biện pháp quan trọng nhằm hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy Việc xử lý nợ hạn cần có biện pháp cụ thể kiểm tra lại toàn hồ sơ để đảm bảo mặt pháp lý, kiểm tra tình hình tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, đánh giá lại tài sản đảm bảo từ phân tích ngun nhân nợ q hạn, tìm biện pháp tháo gỡ đưa khoản nợ xử lý Trường hợp phát sinh nợ q hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn giai đoạn định OCB đánh giá có khả khắc phục OCB xem xét cho vay thêm cấu lại nợ để khách hàng khắc phục khó khăn trước mắt, khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh trở bình thường Để thực việc cấu lại nợ cho khách hàng đòi hỏi OCB phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu Trường hợp phát sinh nợ hạn khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ hạn chưa xác định nguồn trả, OCB cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng sau: + Nếu khoản vay có tài sản bảo đảm: OCB cần rà soát lại tài sản bảo đảm, đánh giá lại tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp với Chính quyền địa phương, quan hữu quan cho tiến hành lý, phát mại tài sản bảo đảm cho vay để thu hồi vốn + Nếu khoản vay khơng có tài sản bảo đảm: Trong trường hợp cần kiểm soát chặt chẽ nguồn tài khách hàng, khoản phải thu, hợp đồng khách hàng thực hiện, tiến độ tốn, kiểm tra cơng nợ khách hàng, u cầu khách hàng có Biên thương thảo ký phụ lục hợp đồng việc người mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng OCB Tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Đối với khách hàng cá nhân: kết hợp với quan công tác, vận động gia đình thu xếp nguồn để trả nợ Đối với khoản nợ khơng thu hồi có tài sản đảm bảo, OCB không tự xử lý được, OCB chuyển giao toàn khoản nợ với tài sản cho công ty mua bán nợ để công ty thực hoạt động bán nợ số tiền thu sau trừ khoản chi phí chuyển cho OCB Công ty mua bán nợ hoạt động công ty độc lập không phụ thuộc vào OCB Hiện nay, quan hệ kinh tế, việc khởi kiện tịa chưa thành thói quen người, kinh tế thị trường cần quen dần với việc giải vụ việc kinh tế qua tòa án kinh tế Việc khởi kiện tòa có tác dụng khách hàng khơng có thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ Việc xử lý dự phòng rủi ro chuyện nội ngân hàng, không tiết lộ thông tin cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro để tránh tượng khách hàng biết chây ỳ, không trả Các khoản nợ trích lập dự phịng cần phải theo dõi thường xuyên, đưa biện pháp xử lý nhằm tận thu để tăng thêm lợi nhuận 3.2.4 Tăng cường tuân thủ theo Basel II tra, giám sát hoạt động OCB Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn ngừa rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm theo yêu cầu chuẩn mực Basel II, Ngân hàng OCB cần thực số biện pháp sau: Trong thực quy trình tín dụng cần tn thủ quy trình, việc xét duyệt cho vay phải đảm bảo khả thu hồi vốn Thông thường cán tín dụng phải kiểm tra trước, sau cho vay + Kiểm tra trước cho vay: kiểm tra điều kiện vay vốn khách hàng hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay + Kiểm tra cho vay giúp cho cán tín dụng cho vay đối tượng, nhu cầu vay khách hàng, việc kiểm tra thơng thường dựa hóa đơn tài chính, hợp đồng kinh tế, + Kiểm tra sau cho vay: Sau giải ngân, OCB cần yêu cầu cán tín dụng kiểm tra thường xuyên xem khách hàng có sử dụng tiền vay mục đích đề nghị vay hay khơng, thường kiểm tra thực tế tài sản sau vay để tránh việc khách hàng ký hợp đồng hóa đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản người thụ hưởng rút tiền mặt, khơng có tài sản thực tế Ngồi q trình cho vay, OCB cần phải thường xuyên kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, việc kiểm tra định kỳ hay đột xuất Cần khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích đợt kiểm tra Đối với khách hàng doanh nghiệp vay lần đầu hay khách hàng cá nhân vay lớn phải thơng qua hội đồng tín dụng, qua sàng lọc lựa chọn khách hàng có khả tài chính, kinh doanh hiệu để hạn chế rủi ro Tổ chức thực nâng cao lực hệ thống kiểm sốt quy trình hoạt động tín dụng hệ thống kiểm toán nội bộ, đảm bảo tính độc lập phận kiểm tốn nội Đặc biệt ý đến quy chế kiểm soát phòng ngừa rủi ro chặt chẽ nội NHTM, có tính đến yếu tố cạnh tranh, tự hóa giao dịch tài chính, ngân hàng Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay luồng tiền toán khách hàng, cụ thể là: Đối với vốn vay: trình xét duyệt cho vay, việc kiểm tra trước cho vay việc cần thiết, nhiên, sau phát tiền vay ngân hàng OCB cần kiểm tra việc sử dụng tiền vay, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng mục đích vay vốn hay không OCB cần hạn chế cho vay tiền mặt, cho vay khoản bắt buộc tiền lương, vật tư nhỏ lẻ, vật liệu sắt thép, xi măng yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho người thụ hưởng Đối với toán: Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, cán tín dụng OCB cần quan tâm đến nguồn tiền toán khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tư, người mua toán chuyển khoản tài khoản khách hàng OCB để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt Các cán tín dụng OCB nên kiểm soát tiền gửi khách hàng việc chi tiêu từ tài khoản tiền gửi cần có đồng ý ngân hàng, tránh tượng tiền toán khách hàng không trả nợ mà lại sử dụng vào việc khá, nợ đến hạn khơng có khả trả Xây dựng máy, đội ngũ kiểm soát, kiểm toán nội NHTM làm việc đạt hiệu cao, hoạt động độc lập tăng cường kiểm soát trực tuyến, cập nhật kịp thời lĩnh vực có rủi ro cao, phịng ngừa trước lĩnh vực nhạy cảm gây rủi ro đến hoạt động ngân hàng Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phận Kiểm sốt Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán trực tiếp từ phận Tín dụng Thẩm định Quản lý tín dụng kiểm tra Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng Kiểm soát Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao trách nhiệm hoạt động kiểm soát 3.2.5 Nâng cao khả tuân thủ nguyên tắc kỷ luật thị trường thông tin ngân hàng Muốn xây dựng hệ thống sở liệu thông tin khách hàng để hướng đến việc ứng dụng quản trị rủi ro tín dụng theo yêu cầu Basel II OCB cần thực số yêu cầu sau: Mọi liệu thông tin khách hàng tất giao dịch phải cập nhật xác thường xuyên hệ thống mạng thông tin nội ngân hàng phải phân theo ngành nghề hoạt động, xếp hạng tín nhiệm bao gồm: Điểm số, ngày xếp hạng, người xếp hạng, thông tin sử dụng Trên sở hệ thống liệu có, Hội Sở cấp kinh phí đầu tư hệ thống công nghệ thông tin đại nhằm phục vụ cho việc đánh giá rủi ro tín dụng xảy theo biến động yếu tố như: Lãi suất, thời hạn hợp đồng tín dụng, tài sản đảm bảo, khả tài chính,… để từ tính xác suất vỡ nợ (LGD), tổn thất dự kiến (EL) tổn thất không dự kiến (UL) Việc xây dựng hệ thống sở liệu nội phải đảm bảo thông tin khách hàng phải bảo mật Do song song với việc xây dựng hệ thống liệu phải xây dựng hệ thống bảo vệ an ninh mạng tránh việc rò rỉ thơng tin khách hàng bên ngồi đồng thời thiết lập đường truyền liệu với hệ thống mạng thơng tin Hội sở Hiện nguồn thơng tin ngân hàng thu thập bao gồm thông tin bên ngồi thơng tin quản trị nội hệ thống OCB Hiện nay, nguồn thơng tin thức chi nhánh sử dụng từ Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Tuy nhiên, nguồn thơng tin CIC không đầy đủ, hết thực trạng tín dụng khách hàng, chưa có quan cung cấp thông tin tiêu thống kê phục vụ cho việc phân tích, đánh giá xếp loại khách hàng khoản vay Do đó, cần thu thập thêm thơng tin khơng thức uy tín khách hàng qua đánh giá đối tác với khách hàng, hiệp hội mà khách hàng thành viên, từ có nhìn toàn diện Các chi nhánh nên quan tâm đến việc mua thông tin từ tổ chức chuyên cung cấp thơng tin tín dụng, thơng tin hun ngành, thơng tin kinh tế, đặt hàng đơn vị chun nghiên cứu, thu thập thơng tin để có nhìn rõ ràng, tồn cảnh định cho vay 3.2.6 Một số kiến nghị 3.2.6.1 Kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền liên quan Đóng vai trị định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động quản trị rủi ro thực hiệu Nhà nước Sự hỗ trợ từ phía Nhà nước vừa đóng vai trị giải pháp tổng thể bình diện đa lĩnh vực, đa ngành nghề, tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho việc thực thi phòng ngừa, hạn chế rủi ro, vừa giải pháp khâu bách lĩnh vực cụ thể Bài viết xin đề cập số kiến nghị Nhà nước sau: - Hồn thiện khn khổ pháp lý cho nghiệp vụ ngân hàng Dựa tinh thần Basel II, Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp lý đủ mạnh, chặt chẽ, cho phép cưỡng chế thực hợp đồng tín dụng, thu hồi vốn vay phát mại tài sản chấp Thêm vào đó, Nhà nước cần có máy hành đủ lực cưỡng chế, thi hành luật Để làm điều này, khuôn khổ pháp lý phải bao gồm luật thích hợp vấn đề doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu v.v… Hệ thống tòa án cần phải nghiêm minh đầy đủ hiểu biết giao dịch tài để cưỡng chế thực quyền nghĩa vụ kinh tế cách cơng nhanh chóng Nhà nước cần tiến hành đồng hóa khn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ, ngân hàng Việc giải nợ đọng cần song hành với tăng cường hành lang pháp lý, kinh tế hành nghĩa vụ trả nợ người vay bảo vệ quyền thu nợ hợp pháp người cho vay - Hoàn thiện hành lang pháp lý cho thị trường mua bán nợ Việt Nam hướng đến mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao liên tục thời gian tới, đòi hỏi lượng vốn lớn huy động cho đầu tư phát triển Các khoản nợ tiếp tục tăng nhanh thị trường mua bán nợ hình thành tất yếu khách quan Đây nội dung cần thiết để giúp NHTM giải tình trạng nợ xấu để bước đáp ứng yêu cầu Hiệp ước Basel II an toàn vốn tối thiểu tăng khả quản trị rủi ro tín dụng Ngày 01/7/2016, Chính phủ ban hành Nghị định số 69/2016/NĐ-CP điều kiện kinh doanh dịch vụ mua bán nợ Nghị định chủ thể thị trường chờ đợi lâu, giống lối mở pháp lý để tạo dựng thị trường mua bán nợ, có nợ xấu doanh nghiệp, tổ chức tín dụng Một điều mà doanh nghiệp ngóng trơng điều kiện để tham gia mua bán nợ xấu, nói xác mua nợ xấu từ VAMC (Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam) Hiện nay, VAMC “ơm” khối nợ lên tới 246.000 tỉ đồng, tương đương 12 tỉ đô la Mỹ Cho dù xoay xở nhiều cách phát tài sản, bám người vay để thu hồi nợ, sử dụng trích lập dự phịng rủi ro để xử lý nợ chuẩn bị mua bán nợ theo giá thị trường, tức mua đứt bán đoạn, số nợ xấu VAMC chưa giảm Hiện đối tượng mua bán nợ xấu ngân hàng hạn chế phạm vi công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc tổ chức tín dụng, VAMC, DATC (Cơng ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam, tập trung xử lý nợ doanh nghiệp, tham gia mua bán nợ xấu ngân hàng) Những đối tượng khác tham gia đấu giá tài sản đảm bảo cho ngân hàng mà VAMC hay thân tổ chức tín dụng mang đấu giá cơng khai Nghị định 69 bó hẹp phạm vi điều chỉnh Các hoạt động trội nút thắt kinh tế nợ nằm đề cập nghị định Đại diện VAMC cho mua bán nợ ngành nghề kinh doanh có điều kiện, nên chờ Chính phủ, bộ, ngành có hướng dẫn cụ thể, đặc biệt việc có cho nước ngồi tham gia mua bán nợ hay không Nay VAMC tiếp tục vận hành theo quy định thành lập, hoạt động VAMC, vấn đề gọi vốn nước ngồi xử lý nợ xấu khơng thể chuyển động Có số khoản nợ có đầy đủ giấy tờ pháp lý, VAMC ngân hàng có ý định mang đấu giá sẵn sàng cắt lỗ chúng trích lập dự phịng rủi ro phần, chủ nợ khơng có khả chờ đợi thêm, cá nhân, tổ chức nội địa không muốn, hay khơng có khả mua tiền tươi thóc thật Trong trường hợp đó, nước ngồi có tiềm lực tài chính, mua khơng? Trước mắt khơng, quyền sở hữu tài sản nước ngồi chưa rõ Có quy định đáng ý: “Doanh nghiệp mua bán nợ không nhận cấp tín dụng từ ngân hàng để mua nợ khách hàng vay ngân hàng đó” (Khoản 5, Điều 7, NĐ 69/2016/NĐ-CP)C Quy định mang tính ngăn ngừa khả đảo nợ, tức vay tiền ngân hàng mua nợ cũ để tạo nợ Thế giả sử doanh nghiệp mua bán nợ vay tiền tổ chức tín dụng A để mua nợ khách hàng vay tổ chức tín dụng B, hay C, có khơng? Theo ngun tắc điều luật khơng cấm, doanh nghiệp làm, câu trả lời trường hợp có Đây vấn đề dễ gây tranh luận hiểu theo kiểu Với vốn điều lệ 100 tỉ đồng, khơng vay mượn, tạo tiền từ vịng quay tiền nhanh, thấy doanh nghiệp mua bán nợ khó làm nên “sự nghiệp” Một quy định khác “người quản lý doanh nghiệp mua bán nợ phải có trình độ học vấn từ đại học trở lên; người Tra cứu thông tin tại: https://thuvienphapluat.vn/tintuc/vn/cuoc-chien-loai-bo-giay-phep-con/13796/dieukien-kinh-doanh-dich-vu-mua-ban-no quản lý có năm năm làm việc trực tiếp lĩnh vực tài ngân hàng, kế tốn, kiểm toán, pháp luật, định giá tài sản mua bán nợ” (Khoản 3, Điều 5, NĐ 69/2016) Quy định số chuyên gia nhận định khắt khe nợ xét cho thứ hàng hóa để lưu thơng, chuyển nhượng được, quan trọng khả tài thực bên mua động họ việc bán lại khoản nợ đó, hình thành nên thị trường Doanh nghiệp mua bán nợ vốn ít, họ khơng phải tổ chức tín dụng, khơng có chức huy động tiền dân cho vay, nên quy định người quản lý phải đáp ứng tiêu chuẩn gần điều hành ngân hàng xem chưa thật phù hợp Qua phân tích thấy Nhà nước cần thiết ban hành số văn pháp lý đủ mạnh làm sở thiết lập thị trường áp dụng hình thức xử lý tiến theo kinh nghiệm quốc tế triển khai thành công để hỗ trợ hoạt động tổ chức xử lý nợ thu hút tham gia nhà đầu tư tư nhân hay chí nhà đầu tư nước - Bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng An ninh tài ngân hàng trạng thái tài sản (tài sản nợ, tài sản có tài sản rịng) ổn định, an tồn, vững mạnh khơng khủng hoảng; biểu trạng thái bền vững hoạt động kinh doanh ngân hàng Bảo đảm an ninh tài hoạt động NHTM nói chung ngân hàng nói riêng việc sử dụng biện pháp giữ cho tài sản ngân hàng ln ln ổn định, an toàn, vững mạnh Thiết lập mạng lưới an ninh có khả phịng ngừa, ứng phó kịp thời, nhanh nhạy, hiệu loại hình tội phạm kinh tế lĩnh vực ngân hàng ngày phát triển với hình thức ngày đa dạng, phức tạp, tính chất mức độ vi phạm ngày tinh vi Do vậy, đảm bảo an ninh ngân hàng sở quan trọng hỗ trợ ngân hàng bước đạt yêu cầu quản trị RRTD theo Basel II Việc tăng vốn điều lệ ngân hàng theo kế hoạch đặt Đại hội cổ đông từ đầu năm để hướng tới việc đáp ứng tiêu chuẩn Basel II thật áp lực lớn ngân hàng Thậm chí, nói chật vật “ông lớn” lĩnh vực tài Việc tăng vốn ngân hàng ngày cấp thiết hết, để đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế theo Basel II đồng thời đẩy mạnh phát triển kinh doanh mà đảm bảo tiêu an toàn, giới hạn so với vốn tự có theo quy định NHNN Cụ thể theo Thông tư 06/2016/TT-NHNN, tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn buộc phải giảm từ mức 60% 50% từ năm 2017 xuống 40% vào năm 2018 Vốn tự có khoản mục nguồn vốn trung, dài hạn ngân hàng để tính tốn tỷ lệ này, ngân hàng có vốn tự có cao giảm áp lực tăng nguồn tiền gửi trung, dài hạn để đảm bảo tỷ lệ mức quy định Thực tế thời gian qua cho thấy, số ngân hàng bắt đầu tăng lãi suất huy động đầu vào để tăng vốn huy động nhằm đáp ứng tỷ lệ Tuy nhiên, thấy giải pháp khơng đạt khả thi định Vì nhà nước cần có chế tài buộc NHTM cổ phần nhanh chóng đáp ứng tiêu chuẩn vốn thông qua tăng vốn cổ phần, tổ chức lại ngân hàng yếu kém, tiến hành sáp nhập, hợp NHTM cổ phần nhỏ - Chuẩn bị sở cần thiết theo chuẩn mực quốc tế phục theo yêu cầu Hiệp ước Basel II Nhà nước cần tạo điều kiện thuận lợi để hình thành thị trường tín dụng cạnh tranh lành mạnh, tạo bình đẳng loại hình NHTM nói riêng TCTD nói chung Đối với hội cho cá nhân tổ chức có đầy đủ tư cách pháp lý, có nhu cầu vay vốn, có đủ điều kiện trả nợ, làm ăn hợp pháp tiếp cận với tín dụng cách thuận lợi Ngồi việc tạo mơi trường cạnh tranh lành mạnh, Nhà nước cần hỗ trợ tìm kiếm nguồn tài trợ dài hạn giúp NHTM đại hố cơng nghệ ngân hàng sở ứng dụng phần mềm công nghệ thông tin, truyền thông, kỹ thuật số để nâng cao tính bảo mật, an tồn cho hoạt động ngân hàng, cụ thể an tồn hoạt động tín dụng Phát triển hệ thống giao dịch, mạng kết nối ngân hàng để tăng cường thơng tin tín dụng, giảm thiểu rủi ro hoạt động Thị trường tài cần thúc đẩy, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn Thị trường tài phát triển giúp NHTM quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát mối quan hệ tương tác với ngân hàng, ngân hàng không lành mạnh nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động toán cho vay liên ngân hàng 3.2.6.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng nhà nước đóng vai trị quan thừa hành Nhà nước NHNN đóng vai trị quan trọng việc cụ thể hố chủ trương, đường lối Nhà nước thông qua hướng dẫn, đạo, giám sát NHTM Việt Nam thực Dưới vài kiến nghị NHNN nhằm nâng cao tính an tồn hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam: - Hồn thiện khn khổ pháp lý cho quản trị tuân thủ theo Basel II Một khó khăn cho việc ứng dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng nói chung quản trị tuân thủ nói riêng Việt Nam chưa có quy định hay văn hướng dẫn cụ thể việc thực tiêu chí Hiệp ước Vì để ứng dụng nội dung Basel II Ngân hàng Nhà Nước cần phải ban hành văn thức với quy định, hướng dẫn cụ thể việc thực hiện, điều kiện thực cho phù hợp với điều kiện hệ thống ngân hàng Việt Nam Đối với phương pháp chuẩn, cần có tổ chức xếp hạng tín nhiệm uy tín Ngân hàng Nhà Nước cần ban hành văn quy định hướng dẫn cụ thể việc thành lập hoạt động, cho phép thành lập với nhiều hình thức sở hữu khác dù hình thức phải có giám sát chặt chẽ Ngân hàng Nhà Nước để tránh tình trạng thông đồng tổ chức xếp hạng đối tượng xếp hạng cho kết sai lệch Đối với phương pháp xếp hạng nội (IRB) Ngân hàng Nhà Nước phải ban hành quy định rõ điều kiện cần thiết mà hệ thống xếp hạng tín dụng nội cần phải đáp ứng Định kỳ Ngân hàng Nhà Nước kiểm tra hướng dẫn bổ sung kịp thời tiêu chí xếp hạng theo chuẩn mực Basel II Hoàn thiện hệ thống quy chế quản lý sở thận trọng theo nguyên tắc thị trường, với cam kết mở cửa gia nhập Tổ Chức Thương Mại Thế Giới (WTO) việc bước loại bỏ rào cản, mở rộng quyền tiếp cận thị trường khả phát hành cơng cụ tài chính, kết hợp khuyến khích cưỡng chế ngân hàng để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro Trong định hướng phát triển ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam, Ngân hàng Nhà Nước cần phải bổ sung thêm định hướng thực nội dung Basel II Trong nêu rõ lộ trình tiêu chí thực Yêu cầu ngân hàng, tổ chức xếp hạng tín nhiệm thực minh bạch cơng khai hóa thơng tin hoạt động qua báo cáo tài q, năm Hạn chế việc cơng bố thông tin tùy tiện, ngẫu hứng qua kênh khơng thống Mọi trường hợp cơng bố thơng tin bất thường phải thông qua kiểm tra, xét duyệt ngân hàng Nhà Nước Tính minh bạch cịn phải thực kết xếp hạng tín dụng để có so sánh, đối chiếu tổ chức nhằm đảm bảo độ tin cậy kết xếp hạng Hình thức báo cáo với Ngân hàng Nhà Nước cần chuẩn hóa: Các bảng báo cáo phải thể ngôn ngữ: Tiếng Việt Tiếng Anh theo mẫu quy định thống - Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng Hệ thống giám sát tài tốt cần giải bốn vấn đề sau: Tổ chức hệ thống giám sát; Thiết lập hệ thống tiêu giám sát; Quyền phán quan giám sát; Chi phí giám sát Để hoàn thiện, quy chuẩn cách thức giám sát Ngân hàng thúc đẩy thực quản trị rủi ro theo Basel II, NHNN cần thực hiện: - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương đến địa phương có độc lập điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác thanh, kiểm tra; Tiếp tục công tác ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, việc tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra - Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng sau: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn rủi ro hoạt động TCTD, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; + Phát triển thống hóa cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn + Xây dựng hệ thống đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội TCTD; - Xây dựng, hoàn thiện hệ thống đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng ngân hàng Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngoài, tập trung vào chế giám sát vay cho vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro mặt tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM; Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu tối đa khối lượng rủi ro nâng cao chất lượng nguồn thơng tin Nâng cao tiêu chí cấp giấy phép TCTD dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an toàn hoạt động TCTD TCTD cần đánh giá, xếp hạng chất lượng hoạt động mang tính khoa học thực tiễn theo thông lệ quốc tế, phù hợp với nhu cầu quản lý NHNN Trên sở đánh giá, xếp hạng cho TCTD, NHNN cần tăng cường công tác giám sát tính tuân thủ, phân loại xếp loại rủi ro Ngoài ra, cần thiết lập củng cố hệ thống quỹ liên quan bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng Dự trữ bắt buộc; Bảo hiểm tiền gửi trích lập dự phịng rủi ro Tiếp tục hoàn thiện đẩy mạnh việc sử dụng hệ thống giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại tín phiếu, trái phiếu NHTM Triển khai mạnh thị trường tiền tệ nghiệp vụ nhằm hạn chế rủi ro cơng cụ tài phái sinh: future, option, v.v ... quản trị tuân thủ theo Hiệp ước Basel II ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Quảng Ninh CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II VÀ QUẢN TRỊ TUÂN THỦ THEO BASEL II TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG... TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ TUÂN THỦ THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG .63 CHI NHÁNH QUẢNG NINH 63 3.1 Xu hướng áp dụng quản trị tuân thủ theo Hiệp ước Basel II NHTM... 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TUÂN THỦ THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG - CHI NHÁNH QUẢNG NINH 30 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Phương Đông, Chi nhánh QuảngNinh 30 2.1.1