Giải pháp mở rộng và nâng cao hoạt động thanh toán không luận tiền mặt tại ngân hàng VPBank Sài Gòn

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG CAO ĐẲNG CÔNG THƯƠNG TPHCM KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ---------  ---------- KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI : GIẢI PHÁP MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯNG CHI NHÁNH SÀI GÒN GVHD : TS. LÊ ÁI QUỐC SVTH : CAO THỊ VIỆT TRINH MSSV : 2111190538 LỚP : CĐ TCNH _CLC 01_K35 Tp.HCM, Tháng 12 - 2013 LỜI CẢM ƠN Trong suốt quá trình học tập tại trường Cao đẳng Công thương TP.HCM, em đã được các thầy cô truyền đạt và chỉ bảo tận tình tất cả các kiến thức nền tảng và chuyên môn. Bên cạnh đó, em còn được rèn luyện một tinh thần học tập và làm việc rất cao. Đây là những yếu tố cơ bản trong việc tạo nền tảng vững chắc giúp em nhanh chóng hoà nhập với môi trường, thành công trong sự nghiệp sau khi ra trường. Khoá luận tốt nghiệp là cơ hội để em có thể áp dụng, tổng kết những kiến thức mà mình đã học được. Đồng thời, rút ra được kinh nghiệm thực tế quý giá trong quá trình thực hiện đề tài. Với lòng biết ơn sâu sắc nhất, em xin gửi đến quý Thầy Cô ở khoa Kế Toán - Tài Chính Ngân Hàng Trường Cao Đẳng Công Thương TP.HCM đã cùng với tri thức và tâm huyết của mình để truyền đạt vốn kiến thức quý báu cho chúng em trong suốt thời gian học tập tại trường. Em xin chân thành cảm ơn Thầy Lê Ái Quốc đã tận tâm hướng dẫn em hoàn thành tốt khóa luận tốt nghiệp này. Đồng thời, em cũng xin chân thành cảm ơn tới các anh chị trong Ngân hàng VPBank chi nhánh Sài Gòn đã cung cấp tài liệu cần thiết, giúp đỡ em hoàn thành tốt khoá luận này. Trong quá trình làm khoá luận, tuy em đã cố gắng hoàn thiện khoá luận này, nhưng đây là lần đầu em được làm khoá luận nên không tránh khỏi những thiếu sót, do chưa có kinh nghiệm và kiến thức chuyên ngành còn hạn chế. Vì vậy, em mong nhận được sự góp ý của thầy cô giúp em hoàn thiện khoá luận này. Em xin chân thành cảm ơn! TÓM TẮT ĐỀ TÀI Thanh toán không dùng tiền mặt là một hình thức thanh toán rất phổ biến ở các nước phát triển trên thế giới. Nhưng thực tế hình thức thanh toán này ở nước ta vẫn chưa phát triển, do người dân vẫn thanh toán chủ yếu bằng tiền mặt. Xuất phát từ thực tiễn em đã chọn đề tài “Giải pháp mở rộng và nâng cao hoạt động TTKDTM tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Sài Gòn”. Đề tài bao gồm 5 chương: Chương 1 trình bày lý do chọn đề tài, mục tiêu cũng như phạm vi của đề tài. Chương 2 trình bày cơ sở lý luận liên quan đến thanh toán không dùng tiền mặt. Chương 3 là phần giới thiệu và phân tích thực trạng hoạt động của các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Sài Gòn. Từ đó, nêu lên những kết quả đạt được, những tồn tại và nguyên nhân tồn tại. Chương 4 là phần đề ra những giải pháp để mở rộng và nâng cao hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Sài Gòn. Chương 5 đưa ra những kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước và ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng để các giải pháp mở rộng và nâng cao hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt được hiệu quả hơn. Đồng thời đưa ra kết luận. MỤC LỤC BOÄ COÂNG THÖÔNG 1 Sơ đồ 2.1: TT séc chuyển khoản tại cùng tài khoản hệ thống Ngân hàng .5 Sơ đồ 2.2: TT séc chuyển khoản có tài khoản khác Ngân hàng 6 Sơ đồ 2.3: TT séc bảo chi cùng tài khoản hệ thống Ngân hàng 7 Sơ đồ 2.4: TT séc bảo chi có tài khoản khác Ngân hàng 8 Sơ đồ 2.5: TT UNC cùng tài khoản hệ thống Ngân hàng 9 Sơ đồ 2.6: TT UNC có tài khoản khác Ngân hàng 10 Sơ đồ 2.7: TT UNT cùng tài khoản hệ thống Ngân hàng 11 Sơ đồ 2.8: TT UNT có tài khoản khác Ngân hàng 12 Sơ đồ 2.9: TT L/C có tài khoản tại ngan hàng cùng hệ thống .13 Sơ đồ 2.10: Quy trình thanh toán thẻ .16 Sơ đồ 3.1. Tổ chức bộ máy quản lý của ngân hàng VPBank chi nhánh Sài gòn 26 3.1.4.1. Hoạt động huy động vốn .29 Bảng 3.1: Huy động vốn trong giai đoạn 2010-2012 (đơn vị: tỷ đồng) .29 (Nguồn: Phòng nguồn vốn kinh doanh) 29 3.1.4.2. Hoạt động đầu tư và cho vay nền kinh tế 29 Bảng 3.2: Các nguồn vốn huy động tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Sài Gòn (Đơn vị: tỷ đồng) 26 3.1.4.3. Hoạt động kinh doanh đối ngoại 27 Dựa vào bảng 3.2: Ngoại tệ quy đổi năm 2011 là 34.200 tỷ đồng so với năm 2010 tăng 5.436 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 18,9%. Năm 2012 là 41.712 tỷ đồng so với năm 2011 tăng 7.512 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 21,96% 27 3.1.4.4. Kết quả hoạt động kinh doanh .28 Bảng 3.3: Lợi nhuận năm 2010-2012 .28 (Đơn vị: tỷ đồng) .28 Bảng 3.4: Tình hình hoạt động thanh toán tại chi nhánh (Đơn vị: tỷ đồng) .30 Biểu đồ 3.2: Tình hình thanh toán tại ngân hàng VPBank chi nhánh Sài Gòn .31 Bảng 3.5: Doanh số và số món thanh toán qua ngân hàng (đơn vị: tỷ đồng) 32 Dựa vào bảng 3.6 và bảng 3.7, nhìn chung thì doanh số của các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng tăng dần qua các năm 2010, 2011, 2012. Trong đó doanh số của hình thức ủy nhiệm chi luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, đứng thứ 2 là thẻ với doanh số qua các năm. Còn hình thức luôn chiếm tỷ trọng nhỏ nhất qua các năm là thư tín dụng. Sở dĩ có tình hình như vậy là do các quy định cụ thể của mỗi hình thức thanh toán, mức độ tín nhiệm của khách hàng đối với mỗi hình thức. Ngoài ra còn do trình độ trang bị kỹ thuật của ngân hàng và thói quen sử dụng các hình thức mang tính truyền thống của khách hàng 33 3.2.1.1. Hình thức thanh toán bằng séc 33 Bảng 3. 1: Tình hình thanh toán séc (đơn vị: tỷ đồng) .33 3.2.1.2. Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu 35 Biểu đồ 3.3: Doanh số thanh toán UNT so với các TTKDTM khác 36 3.2.1.3. Uỷ nhiệm chi .37 37 Biểu đồ 3.4: Thanh toán UNC so với các TTKDTM khác 37 3.2.1.4. Thư tín dụng (L/C) .39 39 Biểu đồ 3.5: doanh số thanh toán thư tín dụng (L/C) với TTKDTM 39 Qua phân tích, ta thấy được doanh số thanh toán L/C , doanh số đó lại chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thanh toán không dùng tiền mặt. Nguyên nhân là nền kinh tế phát triển nhu cầu dùng thư tín dụng L/C của các doanh nghiệp tăng cao, thủ tục đơn giản hóa và dịch vụ ngân hàng có nhiều ưu đãi 40 3.2.1.5. Thanh toán bằng thẻ .40 Biểu đồ 3.6: doanh số thanh toán thẻ với TTKDTM khác .40 CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH SÀI GÒN 47 CHƯƠNG 5: KIẾN NGHỊ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ KẾT LUẬN 55 5.2. Kết luận .59 DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU Sơ đồ 2.1: TT séc chuyển khoản tại cùng tài khoản hệ thống Ngân hàng .5 Bảng 3.1: Huy động vốn trong giai đoạn 2010-2012 (đơn vị: tỷ đồng) .29 Bảng 3.2: Các nguồn vốn huy động tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Sài Gòn (Đơn vị: tỷ đồng) 26 Bảng 3.3: Lợi nhuận năm 2010-2012 .28 Bảng 3.4: Tình hình hoạt động thanh toán tại chi nhánh (Đơn vị: tỷ đồng) .30 Bảng 3.5: Doanh số và số món thanh toán qua ngân hàng (đơn vị: tỷ đồng) 32 Bảng 3. 1: Tình hình thanh toán séc (đơn vị: tỷ đồng) .33 DANH SÁCH SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: TT séc chuyển khoản tại cùng tài khoản hệ thống Ngân hàng Error: Reference source not found Sơ đồ 2.2: TT séc chuyển khoản có tài khoản khác Ngân hàng 6 Sơ đồ 2.3: TT séc bảo chi cùng tài khoản hệ thống Ngân hàng 7 Sơ đồ 2.4: TT séc bảo chi có tài khoản khác Ngân hàng 8 Sơ đồ 2.5: TT UNC cùng tài khoản hệ thống Ngân hàng 9 Sơ đồ 2.6: TT UNC có tài khoản khác Ngân hàng 10 Sơ đồ 2.7: TT UNT cùng tài khoản hệ thống Ngân hàng 11 Sơ đồ 2.8: TT UNT có tài khoản khác Ngân hàng 12 Sơ đồ 2.9: TT L/C có tài khoản tại ngan hàng cùng hệ thống .13 Sơ đồ 2.10: Quy trình thanh toán thẻ .16 Sơ đồ 3.1. Tổ chức bộ máy quản lý của ngân hàng VPBank chi nhánh Sài gòn 26 Biểu đồ 3.2: Tình hình thanh toán tại ngân hàng VPBank chi nhánh Sài Gòn .31 Biểu đồ 3.3: Doanh số thanh toán UNT so với các TTKDTM khác 36 37 Biểu đồ 3.4: Thanh toán UNC so với các TTKDTM khác 37 Biểu đồ 3.5: doanh số thanh toán thư tín dụng (L/C) với TTKDTM 39 Qua phân tích, ta thấy được doanh số thanh toán L/C , doanh số đó lại chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thanh toán không dùng tiền mặt. Nguyên nhân là nền kinh tế phát triển nhu cầu dùng thư tín dụng L/C của các doanh nghiệp tăng cao, thủ tục đơn giản hóa và dịch vụ ngân hàng có nhiều ưu đãi 40 Biểu đồ 3.6: doanh số thanh toán thẻ với TTKDTM khác .40 DANH SÁCH BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Tình hình thanh toán tại ngân hàng VPBank chi nhánh Sài Gòn . Error: Reference source not found Biểu đồ 3.2: Doanh số thanh toán UNT so với các TTKDTM khác . Error: Reference source not found Biểu đồ 3.3: Thanh toán UNC so với các TTKDTM khác Error: Reference source not found Biểu đồ 3.4: doanh số thanh toán thư tín dụng (L/C) với TTKDTM . . Error: Reference source not found Biểu đồ 3.5: doanh số thanh toán thẻ với TTKDTM khác . Error: Reference source not found VIẾT TẮT VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng TTKDTM Thanh toán không dùng tiền mặt TCTD Tổ chức tín dụng TT Thanh toán NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại HĐKT Hợp đồng kinh tế UNC Ủy nhiệm chi UNT Ủy nhiệm thu KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS. LÊ ÁI QUỐC CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Đứng trước xu thế hội nhập kinh tế khu vực và thế giới diễn ra ngày càng mạnh mẽ, các NHTM không những phải chịu áp lực cạnh tranh gay gắt từ phía các Ngân hàng trong nước mà còn từ các Ngân hàng nước ngoài. Do đó, muốn tồn tại và phát triển đòi hỏi các NHTM Việt Nam phải vươn lên mạnh mẽ để giải quyết nhiều vấn đề trong hoạt động của mình. Ngoài những nghiệp vụ cho vay, và các nghiệp vụ đầu tư khác, việc nghiên cứu, phát triển và mở rộng các loại hình dịch vụ là vấn đề có tầm quan trọng đặc biệt, trong đó nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt là biện pháp vừa có tính thời sự vừa có tính chiến lược quyết định trong xu thế cạnh tranh và hội nhập của các NHTM Việt Nam. Thực hiện tốt công tác này sẽ làm cho việc chu chuyển vốn trong thanh toán nhanh chóng, kịp thời, chính xác, phù hợp chung với yêu cầu của xã hội, góp phần tạo điều kiện cho các đơn vị sản xuất thu được lợi nhuận cao, giảm chi phí. Ngân hàng kinh doanh có hiệu quả, góp phần tăng tích luỹ cho xã hội. Vận dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt có rất nhiều ưu điểm, song không phải là không có những thiếu sót và tồn tại cần được giải quyết bổ sung kịp thời để phù hợp với nền kinh tế nước ta đang trên đà phát triển.Với chức năng của mình, NHTM phải có trách nhiệm đề xuất ý kiến, bổ sung kịp thời những vấn đề còn thiếu sót trong việc đưa ra những chính sách cũng như trong việc hướng dẫn các đơn vị kinh tế lựa chọn các hình thức thanh toán phù hợp. Đồng thời NHTM phải kiểm tra việc thực hiện chế độ kỷ luật thanh toán của các đơn vị kinh tế thông qua tài khoản tại Ngân hàng. Xuất phát từ những yêu cầu thực tiễn nói trên thì:”Giải pháp mở rộng và nâng cao hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt” là một vấn đề cần phải được chú trọng và nhanh chóng triển khai. SVTH: CAO THỊ VIỆT TRINH Trang 1 . năm 2 011 là 34.200 tỷ đồng so với năm 2 010 tăng 5.436 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 18 ,9%. Năm 2 012 là 41. 712 tỷ đồng so với năm 2 011 tăng 7. 512 tỷ. TS. LÊ ÁI QUỐC SVTH : CAO THỊ VIỆT TRINH MSSV : 211 119 0538 LỚP : CĐ TCNH _CLC 01_ K35 Tp.HCM, Tháng 12 - 2 013 LỜI CẢM ƠN Trong suốt quá trình học tập tại