Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng TMCP sài gòn thương tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN THƢƠNG TÍN - CHI NHÁNH SÀI GỊN - PGD HUỲNH THƯC KHÁNG Ngành: KẾ TOÁN Chuyên ngành: KẾ TOÁN KIỂM TOÁN Giảng viên hƣớng dẫn: Ths.Châu Văn Thƣởng Sinh viên thực : MSSV: 1311181537 Bùi Thị Thúy Quỳnh Lớp: 13DKKT06 TP Hồ Chí Minh, 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HanHÀNG KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN THƢƠNG TÍN - CHI NHÁNH SÀI GỊN - PGD HUỲNH THƯC KHÁNG Ngành: KẾ TỐN Chun ngành: KẾ TOÁN KIỂM TOÁN Giảng viên hƣớng dẫn: Ths.Châu Văn Thƣởng Sinh viên thực : MSSV: 1311181537 Bùi Thị Thúy Quỳnh Lớp: 13DKKT06 TP Hồ Chí Minh, 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu báo cáo thực tập tốt nghiệp đƣợc thực Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín – Chi Nhánh Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng, khơng chép nguồn khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trƣớc nhà trƣờng cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2017 Tác giả Bùi Thị Thúy Quỳnh i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành kh a luận tốt nghiệp này, em xin bày t l ng cảm ơn sâu sắc đến Ths Châu Văn Thƣởng tận tình dẫn suốt q trình hồn thành Em xin chân thành cảm ơn Qu thầy khoa Kế tốn – Tài – Ngân hàng, đ c biệt giảng viên môn Kế tốn trƣờng Đại h c Cơng Nghệ Thành phố Hồ Chí Minh truyền đạt kiến thức thời gian h c tập, làm tảng cho trình nghiên cứu, thực kh a luận tốt nghiệp Sau cùng, em xin g i lời cảm ơn đến anh, chị Ngân Hàng TMCP Sài G n Thƣơng Tín – Chi nhánh Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng tạo hội cho em đƣợc thực tập Ngân hàng suốt thời gian qua giúp đ bảo, tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu thập đầy đủ tài liệu cần thiết để h trợ cho kh a luận tốt nghiệp em TP.HCM, ngày tháng năm 2017 Ký tên Bùi Thị Thúy Quỳnh ii iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii BẢN NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN Error! Bookmark not defined DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC BẢNG .ix DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH ix CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG 1.1 Nội dung đề tài: 1.1.1 Lý ch n đề tài: 1.1.2 Mục đích nghiên cứu: 1.1.3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: 1.1.3.1 Đối tƣợng nghiên cứu: 1.1.3.2 Phạm vi nghiên cứu: 1.1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu: 1.1.4.1 Phƣơng pháp nghiên cứu: 1.1.5 Kết cấu đề tài: 1.2 Lý luận chung tốn khơng dùng tiền m t kinh tế thị trƣờng: 1.2.1 Sự hình thành tốn khơng dùng tiền m t: 1.2.2 Cơ sở pháp lí tốn khơng dùng tiền m t: 1.2.3 Đ c điểm tốn khơng dùng tiền m t: 1.2.4 Vai tr nghĩa tốn khơng dùng tiền m t: 1.3 Những quy định công tác tốn khơng dùng tiền m t: 1.3.1 Quy định chung: 1.3.2 Quy định trách nhiệm toán: 1.4 Các cơng cụ tốn khơng dùng tiền m t phổ biến: iv 1.4.1 Thanh toán Séc: 1.4.2 Thanh toán Ủy nhiệm chi (UNC): 13 1.4.3 Thanh toán Ủy nhiệm thu (UNT): 14 1.4.4 Thanh toán thẻ toán: 16 1.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến tốn khơng dùng tiền m t: 19 1.5.1 Môi trƣờng kinh tế vĩ mô: 19 1.5.2 Môi trƣờng pháp lí: 19 1.5.3 Sự phát triển khoa h c – kỹ thuật cơng nghệ tốn tổ chức mạng lƣới toán: 19 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH SÀI GÒN - PGD HUỲNH THÚC KHÁNG GIAI ĐOẠN 2013 – 2015 21 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Sài G n Thƣơng Tín – PGD Huỳnh Thúc Kháng 21 2.1.1 Giới Thiệu Tổng Quan Về Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Sài Gòn Thƣơng Tín 21 2.1.1.1 Lịch s hình thành: 22 2.1.2 Giới thiệu quan thực tập: 25 2.2 Thực trạng hoạt động tốn khơng dung tiền m t Ngân hàng TMCP Sài G n Thƣơng Tín – Chi nhánh Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng: 28 2.2.1 Những quy định mở, s dụng tất toán tài khoản tiền g i Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng: 28 2.2.2 Các hình thức tóa khơng dùng tiền m t Sacombank chi nhánh Sài Gòn - PGD Huỳnh Thúc Kháng: 32 2.3 Những kết đạt đƣợc hoạt động tốn khơng dùng tiền m t Sacombank chi nhánh Sài Gòn - PGD Huỳnh Thúc Kháng 46 CHƢƠNG 3: NHẬN XÉT VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI SACOMBANK CHI NHÁNH SÀI GÒN – PGD HUỲNH THÚC KHÁNG 52 v 3.1 Nhận xét hoạt động tốn khơng dùng tiền m t Sacombank chi nhánh Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng: 52 3.1.1 Những thành tựu đổi mới, phát triển tốn khơng dùng tiền m t 52 3.1.2 Những hạn chế tốn khơng dùng tiền m t ngun nhân: 53 3.2 Định hƣớng phát triển hoạt động tốn khơng dung tiền m t Ngân hàng Sài G n Thƣơng Tín chi nhánh Sài G n – PGD Huỳnh Thúc Kháng: 56 3.2.1 Định hƣớng phát triển chung: 56 3.2.2 Định hƣớng phát triển cụ thể: 57 3.3 Một số giải pháp phát triển hoạt động tốn khơng dung tiền m t: 57 3.3.1 Đối với Nhà nƣớc: 57 3.3.2 Đối với Ngân hàng Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng nói riêng tồn hệ thống Ngân hàng Sacombank nói chung: 58 KẾT LUẬN 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO 62 vi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Hình 2.1 Logo Sacombank Hình 2.2 Chiến lƣợc phát triển bền vững SaComBank Hình 2.3 Sơ đồ tổ chức Ngân hàng Sacombank- chi nhánh Sài Gòn Hình 2.4 Sơ đồ quy trình tiếp nhận tốn séc Sacombank Huỳnh Thúc Kháng Hình 2.5 Sơ đồ toán UNC khách hàng mở tài khoản Sacombank Hình 2.6 Sơ đồ tốn UNC khách hàng không mở tài khoản Sacombank Hình 2.7 Sơ đồ tốn UNT Hình 2.8 Sơ đồ tốn UNT khách hàng khơng mở TK Sacombank Hình 2.9 Sơ đồ quy trình tốn thẻ ngân hàng Sacombank Hình 2.10 Biểu đồ số lƣợng tiền TTKDTM Sacombank Huỳnh Thúc Kháng vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Sacombank Ngân hàng TMCP Sài G n Thƣơng Tín CN Chi nhánh HDQT Hội đồng quản trị KH Khách hàng NH Ngân hàng TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền m t NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại PGD Ph ng giao dịch TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh TT Thanh toán UNC Ủy nhiệm chi UNT Ủy nhiệm thu viii Hình 2.10 Biểu đồ số lƣợng tiền TTKDTM Sacombank chi nhánh Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng 2632.7 3000 2500 2000 1384.8 1027.1 1500 1000 500 2013 2014 2015 ( Nguồn : Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Sacombank chi nhánh Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng” năm 2013,2014,2015) C thể n i kinh tế Việt Nam vào năm 2010 so với năm trƣớc c bƣớc tăng trƣởng khả quan, đáng lƣu sản xuất công nghiệp h a phục hồi ấn tƣợng, tăng trƣởng gần 14% Tuy vậy, chất lƣợng tăng trƣởng mức thấp Nguyên nhân cộng hƣởng yếu tố nhƣ thiên tai, giá hàng h a giới tăng, đồng tiền bị cung tiền tăng mạnh Sacombank không tránh kh i ảnh hƣởng kinh tế Tuy nhờ h trợ phủ Bộ Tài Chính nhƣ h trợ lãi suất, giảm thuế hoãn thời hạn nộp thuế… giúp tổng toán Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng năm 2013 đạt 3.059,6 tỷ đồng tăng 8% so với năm 2012 (2827,5 tỷ đồng) Đến năm 2014 đƣợc xem năm đầy biến động kinh tế giới n i chung Việt Nam n i riêng, lạm phát tăng v t, thị trƣờng bất động sản đ ng băng, giá vàng liên tiếp tăng cao, v tín dụng đen dây chuyền, 50.000 doanh nghiệp Việt Nam bị phá sản hàng loạt Ngân hàng bị tái cấu trúc Tuy nhiên, nhờ n lực mình, vào năm 2014 Sacombank đạt đƣợc cột mốc đáng tự hào khai trƣơng hoạt động trung tâm Quản l tài sản Sacombank Imperial nhằm cung cấp giải pháp tài tr n g i phục vụ đối tƣợng khách hàng cá nhân c nguồn tiền nhàn r i tài sản lớn nhằm đáp ứng nhu cầu quản l phát triển tài sản cách c hiệu thành lập Ngân 48 hàng 100% vốn nƣớc Campuchia đánh dấu bƣớc chuyển tiếp giai đoạn chiến lƣợc phát triển Nhờ đ , dù đứng trƣớc bất ổn kinh tế, tổng toán hệ thống Sacombank n i chung Sacombank n i riêng PGD Huỳnh Thúc Kháng n i riêng tăng nhiên mức tăng khơng cao Cụ thể tổng tốn PGD Huỳnh Thúc Kháng năm 2014 tăng 4% so với năm 2013 đạt 3.181,9 tỷ đồng Trong đ , TTKDTM năm 2014 đạt 1.384,8 tỷ đồng, tăng 357,7 tỷ đồng tƣơng đƣơng 82% so với 2013 toán tiền m t đạt 1.797,1 tỷ đồng giảm 235,4 tỷ đồng tƣơng đƣơng 11% so với năm 2013 Bảng 2.3 So sánh hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Sacombank chi nhánh Sài Gòn - PGD Huỳnh Thúc Kháng năm 2013,2014, 2015 Đơn vị tính : tỷ đồng 2013 2014 2015 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ tr ng Số tiền Tỷ tr ng Số tiền Tỷ tr ng Séc 309, 16 23.39% 373,9 27% 615,79 23.39% Ủy nhiệm chi 473,6 46.11% 653,63 47,2% 1.304,34 49.43% Ủy nhiệm thu 152,94 14.89% 209,1 15,1% 402,54 15,29% Thẻ toán 91,4 8,9% 148,17 10,7% 313,03 11,89% Tổng số 1.027,1 100% 1.384,8 100% 2.632,7 100% ( Nguồn: “ báo cáo kết hoạt động kinh doanh Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng” năm 2012, 2013, 2014, 2015, 2016) Qua bảng 2.3 ta thấy tình hình tốn UNC chiếm tỷ tr ng cao hình thức TTKDTM tăng nhanh qua năm Năm 2013 đạt số tiền 49 473.6 tỷ đồng chiếm tỷ tr ng 46.11% tổng TTKDTM Đến năm 2014 tăng lên 653,63 tỷ đồng tƣơng đƣơng 47,2% năm 2015 1.304,34 tỷ đồng tƣơng đƣơng 49.43% Sở dĩ hình thức toán chiếm tỷ tr ng cao TTKDTM n hình thức tốn c quy trình tốn đơn giản dễ s dụng q trình tốn n c n đƣợc áp dụng hầu hết nghiệp vụ toán : toán nội , bù trừ, liên hàng phạm vi toán n rộng nƣớc : toán hệ thống, khác hệ thống, tỉnh Chỉ v ng ngày làm việc Ngân hàng hoàn tất lệnh chuyển cho Ngân hàng bán Nhƣ thủ tục toán đơn giản, tốc độ toán nhanh phạm vi tốn tộng đ ƣu việt hình thức UNC so với hình thức tốn khơng dùng tiền m t khác Tiếp đến hình thức tốn Séc với số tiền 309,16 tỷ đồng vào năm 2013 tƣơng đƣơng 30,1% tổng TTKDTM nhiên hình thức toán lại giảm dần qua năm Đến năm 2014 tỷ tr ng c n 27% năm 2013 23.39% Điều chúng t khách hàng bắt đầu nhận thấy s dụng Séc tốn nhiều chi phí g p nhiều rủi ro Bên cạnh đ , nay, Ngân hàng chủ yếu toán Séc lĩnh tiền m t Xếp thứ ba hình thức tốn Ủy nhiệm thu, hình thức tốn c tỷ tr ng tăng qua năm nhiên tăng chậm Cụ thể vào năm 2013, số tiền toán UNT 152,94 tỷ đồng chiếm 14,89 % đến năm 2014 số tiền 209,1 tỷ đồng chiếm 15,1% đến năm 2015 tăng lên 15,29% tổng TTKDTM tƣơng đƣơng với số tiền 402,54 tỷ đồng Thực tế cho thấy hình thức tốn UNT đƣợc khách hàng s dụng m c dù phạm vi tốn hình thức rộng tốn khách hàng c mở tài khoản chi nhánh, khác chi nhánh, hệ thống, khác hệ thống, tỉnh, tỉnh nhƣng thực tế n đƣợc dùng để toán liên hàng hệ thống Cuối hình thức tốn thẻ tốn Năm 2013, toán qua thẻ chiếm 8,9% tổng TTKDTM tƣơng đƣơng 91,4 tỷ đồng, đến năm 2014 tăng lên 10,7% đạt 148,17 tỷ đồng năm 2015 313,03 tỷ đồng chiếm 50 11,89% tổng TTKDTM Về cơng tác tốn qua thẻ , Sacombank đầu tƣ hạ tầng công nghệ đại, gia tăng số lƣợng 781 máy ATM 3.155 máy POS toàn hệ thống tập trung nghiên cứu đƣa nhiều sản phẩm thẻ phục vụ nhu cầu giao dịch, tốn khơng dùng tiền m t ngƣời dân Sacombank hợp tác với tổ chức thẻ uy tín giới để phát hành 20 loại thẻ nội địa quốc tế d ng thẻ chủ đạo trê thị trƣờng thẻ tín dụng, thẻ ghi n thẻ trả trƣớc Đến thời điểm nay, số lƣợng thẻ phát hành Sacombank đạt số gần 1,5 triệu thẻ.Sacombank cần tiếp tục phát huy thành coong công tác toán, đề giải pháp khả thi để kích thích khách hàng quan tâm đến hình thức TTKDTM nhằm tăng tính cạnh tranh Ngân hàng tƣơng lai 51 CHƢƠNG 3: NHẬN XÉT VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI SACOMBANK CHI NHÁNH SÀI GÒN – PGD HUỲNH THÚC KHÁNG 3.1 Nhận xét hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Sacombank chi nhánh Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng: 3.1.1 Những thành tựu đổi mới, phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Trong giai đoạn 2001- 2010 hoạt động toán Ngân hàng c chuyển biến mạnh mẽ Nhiều phƣơng tiện toán dịch vụ tốn mới, đại, tiện ích đời, đáp ứng đƣợc nhiều loại nhu cầu khác ngƣời s dụng dịch vụ toán Tỷ tr ng tiền m t so với tổng phƣơng tiện toán c xu hƣớng giảm dần: năm 1997 32,2%; năm 2001 23,7%; năm 2004 20,3% năm 2005 19% đến tháng năm 2006 18,5%; năm 2007 14,6%, năm 2009 trì mức 14,6% Dịch vụ tài khoản cá nhân hệ thống NHTM phát triển nhanh Năm 2000 c 100.000 tài khoản cá nhân đến đạt đƣợc 39 triệu tài khoản C đƣợc kết nhƣ nhiều yếu tố tác động nhƣ : mơi trƣờng pháp l lĩnh vực tốn Ngân hàng c thay đổi theo hƣớng phù hợp hơn, mạng lƣới điểm giao dịch phục vụ khách hàng Ngân hàng đƣợc mở rộng hơn, toán điện t liên Ngân hàng đƣợc triển khai c hiệu quả,… Ứng dụng công nghệ đầu tƣ trang thiết bị hạ tầng sở phục vụ cho dịch vụ toán Ngân hàng đ c biệt phát triển mạnh kể từ 2002 Tính đến 92014, c 46 ngân hàng trang bị máy ATM/POS với số lƣợng gần 14.030 ATM 94.500 POS, tăng lần lƣợt 550% 570% so với cuối năm 2006 Xu hƣớng liên doanh liên kết Ngân hàng hình thành, giúp cho nhiều NHTM nh 52 vƣợt qua hạn chế vốn đầu tƣ vào công nghệ trang thiết bị phục vụ cho hệ thống toán Việc liên doanh liên kết phát hành toán thẻ trở thành yếu tố không nh g p phần vào tăng trƣởng lƣợng thẻ phát hành lƣu thông gần 3.1.2 Những hạn chế tốn khơng dùng tiền mặt nguyên nhân:  Những mặt hạn chế (1) Danh mục toán PGD chƣa phong phú, c n b hẹp số hình thức Nhƣ Ủy nhiệm chi chiếm tỷ tr ng lớn tổng hình thức tốn KDTM, hình thức khác chƣa đƣợc khai thác hết cơng dụng tính vốn c ( Séc, UNT, số cơng cụ tốn truyền thống lại khơng đƣợc ƣa chuộng tính phức tạp ghi sổ, s dụng…) Đây hạn chế không c Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng mà hầu hết NHTM (2) Chi nhánh khơng trực tiếp tốn bù trừ với Ngân hàng khác mà phải thông qua hội sở điều kiện quản l kĩ thuật chƣa cho phép (3) Phạm vi tham gia tốn khơng dùng tiền m t c n b hẹp số đối tƣợng định: + Cán bộ, cơng nhân viên chức s dụng hình thức chuyển tiền lƣơng qua tài khoản cá nhân đƣợc vài ngày lại rút hết, từ đ nội dung kinh tế tài khoản chƣa đƣợc thể phát huy tác dụng Điều đ c thể giải thích phần thu nhập h chƣa cao việc tiêu dùng xã hội chƣa thể “ tách ra” kh i tiền m t + Một số đối tƣợng tham gia buôn bán lớn, ngƣời c thu nhập cao lại chƣa tham gia Do việc tế nhị bí mật tài chính, kinh doanh, sợ đánh thuế thuế thu nhập Vì đối tƣợng nằm ngồi tầm kiểm sốt Ngân hàng (4) Tốc độ toán chƣa nhanh, c n nhiều thiếu s t Việc tổ chức hạch toán kế toán c n c n sai s t Quy trình làm việc đơi 53 bị b qua, yếu tố chứng từ c n chƣa đầy đủ rõ ràng dẫn đến chất lƣợng tốn khơng cao nhiều thời gian Nhìn chung tốn tiền m t c n phổ biến kinh tế Tiền m t phƣơng tiện toán chiếm tỷ tr ng lớn khu vực doanh nghiệp chiếm đại đa số giao dịch toán khu vực dân cƣ Chất lƣợng, tiện ích tính đa dạng dịch vụ tốn khơng dùng tiền m t chƣa phong phú Khả đáp ứng nhu cầu nhiều loại đối tƣợng s dụng c n hạn chế Các phƣơng tiện tốn khơng dùng tiền m t chƣa đạt đƣợc tính tiện ích phạm vi tốn để c thể thay cho tiền m t Để đƣợc nhận sản phẩm dịch vụ ngân hàng, chủ thể tham gia thƣờng phải đến điểm giao dịch Ngân hàng Phƣơng thức giao từ xa, dựa tảng công nghệ thông tin đại nhƣ giao dịch qua internet, qua mobile, homebanking… chƣa phát triển ho c dừng lại quy mô nh hẹp; Hệ thống toán cốt lõi hệ thống toán liên ngân hàng NHNN, m c dù cđƣợc cải thiện nhiều sau hoàn tất giai đoạn I dự án đại hệ thống toán, nhƣng chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu gia tăng hoạt động toán Ngân hàng  Nguyên nhân gây nên hạn chế : Th i quen nhận thức: sau đổi ngành Ngân hàng, toàn yêu cầu cần quản l tiền m t áp dụng trƣớc đ đƣợc loại b Tiền m t trở thành cơng cụ tốn khơng hạn chế đối tƣợng phạm vi s dụng Hầu hết chi phí liên quan đến tiền m t lƣu thông nhƣ in ấn, phát hành, thu hủy, vận chuyển, bảo quản, an ninh chi phí xã hội Nhà nƣớc phải chịu cá nhân ngƣời toán phải chịu phần chi phí nh đ ( kiểm đếm, vận chuyển ), đ tiền m t c điểm ƣu việt lớn toán tức thời vơ danh, thủ tục đơn giản Vì vậy, tiền m t trở thành công cụ đƣợc ƣa chuộng toán từ lâu trở thành th i quen kh thay đổi ngƣời tiêu dùng nhiều doanh nghiệp Th i quen s dụng tiền m t toán lực cản lớn 54 việc phát triển TTKDTM Thiếu động kinh tế đủ mạnh để khuyến khích TTKDTM nhiều đối tƣợng giao dịch, công cụ dịch vụ tốn khoog dùng tiền m t khơng chứng t lợi ích kinh tế hẳn kinh tế so với tiền Ngƣợc lại TTKDTM phải trả phí cho Ngân hàng , thẩm chí c n bị tính giá cao (đối với số đơn vị chấp nhận thẻ), không đƣợc chào đ n quầy toán… Hành lang pháp l lĩnh vực tốn chƣa hồn thiện, m c dù thời gian vừa qua hành lang pháp l lĩnh vực toán cải thiện nhiều, song đƣợc đánh giá chƣa đầy đủ đồng bộ, đ c biệt vấn đề liên quan đến toán điện t thƣơng mại điện t ví dụ nhƣ giao dịch điên t , chƣa đủ sở để ngân hàng tổ chức triển khai kênh giao dịch điện t chƣa tạo đƣợc chế tổng hợp điều chỉnh hoạt động thƣơng mại điện t ngành Ngân hàng, chƣa c chấp nhận đồng giao dịch điện t , chứng từ điện t quan quản l Nhà nƣớc c liên quan ( nhƣ Tổng cục thuế, Tổng cụng hải quan,…) Một số văn c n thể nhiều bất cập chƣa phù hợp với phát triển kinh tế thị trƣờng Vốn đầu tƣ vừa thiếu, vừa đƣợc s dụng hiệu quả: từ g c độ NHTM, vấn đề lớn phát triển hoạt động toán hạn chế vốn đầu tƣ Vốn đầu tƣ đ i h i phải lớn thời gian thu hồi vốn dài hạn Vì vậy, c Ngân hàng lớn, c tiềm lực mạnh tài chính, chủ yếu NHTM Nhà nƣớc c khả nawg tập trung đầu tƣ lớn trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tốn Thơng tin tun truyền chƣa đƣợc định hƣớng đắn : công tác thông tin tuyê truyền chƣa đƣợc quan tâm, tr ng Những mục tiêu chiến lƣợc , định hƣớng sách lớn để phát triển hoạt động tốn chƣa đƣợc cơng bố đầy đủ cho cơng chúng Nhận thức đƣợc tầm quan tr ng TTKDTM, Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng chủ động đề nghị Ban Tổng giám đốc Ngân hàng đầu tƣ đại h a trang thiết bị, đƣa công nghệ thông tin vào phục vụ cơng tác tốn 55 Ngân hàng Đồng thời, tích cực ứng dụng tin h c vào hoạt động Ngân hàng, bƣớc xây dựng Ngân hàng theo hƣớng hội nhập đại h a nhƣ tham gia toán điện t liên Ngân hàng, đƣa hệ thống máy ATM vào hoạt động Hoạt động tốn khơng dùng tiền m t đƣợc thực c hiệu Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng g p phần vào kết hoạt động chung tồn hệ thống Sacombank Hoạt động tốn chi nhánh ngày thu hút nhiều khách hàng đến mở tài khoản giao dịch chi nhánh Những nghiệp vụ phát sinh đƣợc hạch tốn kịp thời, xác Thực nghiêm cấm quy chế chứng từ, quỹ đảm bảo t a, quỹ tiền m t khả tốn Chính ln đƣợc khách hàng tín nhiệm Kết doanh số tốn khơng dùng tiền m t qua năm PGD khơng ngừng tăng lên Các hình thức tốn không dùng tiền m t ngày phát huy 3.2 Định hƣớng phát triển hoạt động tốn khơng dung tiền mặt Ngân hàng Sài Gòn Thƣơng Tín chi nhánh Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng: 3.2.1 Định hƣớng phát triển chung: Mở rộng phạm vi tăng cƣờng khối lƣợng tốn khơng dùng tiền m t , thay đổi kết cấu khối lƣợng tiền lƣu thông đ c biệt kết cấu khối lƣợng tiền m t theo định hƣớng gia tăng tiền g i Ngân hàng, giảm khối lƣợng tiền m t tốn, nhanh ch ng hồ vào cấu chung kinh tế Phát triển hoàn thiện hình thức tốn khơng dùng tiền m t để nâng cao hiệu kinh doanh Nhanh ch ng hoà vào cấu chung kinh tế Đào tạo đ i ngũ cán kỹ thuật c trình độ cao, hiểu biết chuyên môn nghiệp vụ Ngân hàng, đào tạo chuyên gia toán tin h c để c thể đáp ứng đƣợc công nghệ thông tin nhất, tiên tiến phục vụ cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng đạt hiệu cao 56 3.2.2 Định hƣớng phát triển cụ thể:  Hƣớng tới lợi ích khách hàng Khách hàng đ ng vai tr ngày quan tr ng với phát triển ngân hàng , sở để ngân hàng tồn phát triển Do đ , để phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền m t, ngân hàng phải hƣớng tới lợi ích khách hàng đảm bảo giảm chi phí toán không dùng tiền m t, tạo cân rủi ro, chi phí lợi ích, đồng thời tăng tính thuận tiện cho khách hàng cách : bên cạnh việc mở rộng mạng lƣới toán theo phƣơng pháp truyền thống cần lập thêm trạm giao dịch tự động, đa dạng, phù hợp với đ c điểm sinh hoạt dân cƣ, tạo hội để khách hàng tự phục vụ, cung cấp sản phẩm tốn khơng dùng tiền m t  Mở rộng khách hàng Hiện nay, tốn khơng dùng tiền m t c n đƣợc ngƣời biết đến Do đ cần thiết phải c hoạt động tuyên truyền, khuyếch trƣơng, quảng cáo Thời gian tới, Sacombank c nhiều hoạt động đẩy mạnh công tác marketing thông qua việc xây dựng chƣơng trình quảng cáo phƣơng tiện thông tin đại chúng, tăng cƣờng bồi dƣ ng đội ngũ cán làm công tác marketing, hƣớng tới việc mở rộng khách hàng đa dạng hoá đối tƣợng khách hàng  Hiện đại hố cơng nghệ tốn Phát triển tốn khơng dùng tiền m t, đa dạng hoá khách hàng bắt buộc phải đại hố cơng nghệ tốn Nhất điều kiện CNTT ngân hàng nƣớc khu vực giới phát triển nhƣ vũ bão nên đ i h i không phát triển nguồn nhân lực đơn mà tất yếu đại hố cơng nghệ tốn Do đ thời gian tới chi nhánh c chiến lƣợc hoàn thiện trang bị thêm thiết bị đại khâu qt trình tốn đảm bảo ngƣời công nghệ đƣợc 3.3 Một số giải pháp phát triển hoạt động tốn khơng dung tiền mặt: 3.3.1 Đối với Nhà nƣớc: 57  Hoàn thiện khung khổ pháp lý cho hoạt động toán Ngân hàng Nhà nƣớc cần tiếp tục hoàn thiện sở pháp l liên quan đến hoạt động toán, từ việc s a đổi, bổ sung luật Ngân hàng Nhà nƣớc luật tổ chức tín dụng để củng cố vị pháp l Ngân hàng Nhà nƣớc việc kiểm soát hoạt động tốn khơng dùng tiền m t, đồng thời hoàn thiện văn dƣới luật liên quan đến phƣơng tiện, hình thức tốn đảm bảo tính ổn định, an tồn hiệu hệ thống toán Khung pháp l rõ ràng minh bạch giám sát hợp l Ngân hàng Nhà nƣớc hệ thống ngân hàng yếu tố quan tr ng việc tăng cƣờng l ng tin ngƣời s dụng giới doanh nghiệp vào hệ thống toán quốc gia  Phát triển TTKDTM khu vực Công Thúc đẩy phát triển tốn khu vực cơng nhằm bƣớc tăng hiệu lực quản l thu chi ngân sách; thúc đẩy toán khu vực doanh nghiệp để tăng hiệu s dụng vốn, phục vụ cho mục tiêu phát triển thƣơng mại điện t tăng sức cạnh tranh doanh nghiệp tiến trình hội nhập; khuyến khích mở rộng tốn khu vực dân cƣ phƣơng tiện toán phù hợp để bƣớc giảm giao dịch tiền m t lƣu thơng  Phát triển hệ thống tốn Hồn thiện phát triển hệ thống tốn liên Ngân hàng ( Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam thực ) 3.3.2 Đối với Ngân hàng Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng nói riêng tồn hệ thống Ngân hàng Sacombank nói chung:  Đẩy mạnh q trình đại hóa cơng nghệ ngân hàng, đổi kỹ thuật cơng nghệ tốn Để phát triển nghiệp vụ giao dịch, toán đại Ngân hàng cần xây dựng đƣợc hệ thống sở vật chất hoàn hảo, c đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm với kiến thức khoa h c đầy đủ, thái độ tận tình cởi mở, phục vụ khách hàng chu đáo…tăng cƣờng tiếp cận với thành tựu khoa h c đại, đ c biệt 58 công nghệ thông tin…hiện nay, Sacombank s dụng hệ thống ngân hàng lõi ( Core Banking ) Chƣơng trình Temenos ( Thụy sỹ ) cung cấp chƣơng trình mà nhiều ngân hàng Việt Nam áp dụng Tuy nhiên, việc áp dụng giai đoạn đầu, chƣơng trình mới, đáp ứng nhu cầu ngày cao đa dạng khách hàng, đồng thời sớm xây dựng hệ thống dự ph ng liệu, hoàn thiện hệ thống an ninh mạng bƣớc áp dụng chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng  Tăng cƣờng hoạt động Marketing Dịch vụ ngân hàng đƣợc dự báo lĩnh vực cạnh tranh khốc liệt “ v ng” bảo hộ cho ngân hàng thƣơng mại nƣớc không c n Ngày nay, với phát triển mạnh mẽ thị trƣờng tài chính, ngân hàng liên tiếp đời, ngân hàng nƣớc thâm nhập ngày mạnh sâu vào hoạt động kinh tế Việt Nam nên tình hình cạnh tranh ngày khốc liệt Điều đ đ i h i Ngân hàng phải lựa ch n lại cấu trúc điều chình cách thức hoạt động cho phù hợp nhằm nâng cao vị cạnh tranh Điều đƣợc thực tốt c giải pháp Marketing động hƣớng Nhƣng việc quản cáo hoạt động Ngân hàng chính, c quảng cáo phƣơng tiện tốn khơng dùng tiền m t Do đ , hình thức tốn khơng dùng tiền m t ngày phổ biến : + Ngân hàng phải tuyên truyền quảng cáo hoạt động Ngân hàng tiện ích việc mở tài khoản toán qua Ngân hàng m i hình thức khác thơng qua phƣơng tiện thông tin đại chúng nhƣ báo, đài,…Đây phải việc làm thƣờng xun tích cực, khơng mang theo tính hình thức theo đợt + Ngân hàng phải đề chiến lƣợc khách hàng thích hợp, thành lập phận Marketing Ngân hàng nhằm tiếp cận thị trƣờng Qua đ , thu nhập phân tích đầy đủ thông tin thị trƣờng nhằm phân loại đối tƣợng khách hàng, tìm hiểu nắm bắt nhu cầu khách hàng để tạo thêm sản phẩm, dịch vụ đáp ứng cho khách 59 hàng + C mức lãi suất linh hoạt để kích thích ngƣời s dụng hình thức tốn khơng dùng tiền m t s dụng tài khoản cá nhân  Mở rộng sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng Để tăng khả cạnh tranh việc thu hút khách hàng, tăng doanh thu cho PGD ngồi dịch vụ c , PGD c thể tiến hành thêm dịch vụ nhƣ : Phát hành thẻ toán; mở rộng thêm loại hình dịch vụ ngân hàng nhà (home Banking ); ho c tham gia hoạt động bảo lãnh, làm đại l phát hành chứng khoán, trung gian môi giới, trực tiếp đầu tƣ vào chứng khốn; Mở rộng dịch vụ tƣ vấn tài chính, tƣ vấn đầu tƣ, bảo quản tài sản…cho khách hàng Nếu dịch vụ phát triển thúc đẩy trình TTKDTM qua ngân hàng  Nâng cao lực, trình độ chun mơn Cán cơng nhân viên Công tác đào tạo bồi dƣ ng nâng cấp trình độ nghiệp vụ cán kế tốn vấn đề xúc cần phải làm thƣờng xuyên nhằm nâng cao đƣợc khả vạch chiến lƣợc, phát triển nghiệp vụ cơng nghệ tốn theo hƣớng đại h a, thích ứng đƣợc với mơi trƣờng cạnh tranh Ngân hàng vấn đề ngƣời ln đƣợc đ t vào vị trí tr ng tâm Bên cạnh đ , cách mạng khoa h c kỹ thuật công nghẹ phát triển đ i Ngân hàng phải c đội ngũ cán làm công tác tin h c thật thạo việc x l thông tin hay việc thực nghiệp vụ tốn ngồi nƣớc để Ngân hàng ngày phát triển Để thực đƣợc điều đ cần thiết phải đào tạo lực lƣợng cán kế tốn c trình độ lực cao, c thể tiếp cận đƣợc với công cụ, quy trình cơng nghệ tốn thực tốt nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền m t thời kỳ công nghiệp h a, đại h a đất nƣớc 60 KẾT LUẬN Hoạt động tốn khơng dùng tiền m t khơng c nghĩa ngân hàng thƣơng mại ngƣời tiêu dùng mà c n đ n bẩy quan tr ng kích thích phát triển nghiệp vụ giao dịch, toán đại, tạo điều kiện thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế Do đ , hoàn thiện hoạt động tốn khơng dùng tiền m t việc làm tất yếu điều kiện kinh tế thị trƣờng, đồng thời n chiến lƣợc, mục tiêu thị trƣờng đầy tiềm ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Để đạt đƣợc điều đ không c tham gia Nhà nƣớc, NHTM mà c n phải c thức ngƣời dân, doanh nghiệp nƣớc phát huy hết hiệu hoạt động tốn khơng dùng tiền m t, g p phần vào phát triển hoạt động toán qua Ngân hàng n i riêng g p phần vào phát triển kinh tế Việt Nam n i chung 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO A THAM KHẢO VỀ NỘI DUNG L thuyết Kế toán Ngân hàng - Nguyễn Đức Long Hạch toán kế toán x l thông tin hệ thống Ngân hàng - Vũ Thiện Thập Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 Chính phủ hoạt động tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Quyết định 22 - QĐ/NH ngày 21/2/1994 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành “Thể lệ toán khơng dùng tiền m t” „Q trình hình thành phát triển‟, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín, truy cập từ website: http://www.sacombank.com.vn/gioithieu/pages/qua-trinhhinh-thanh-va-phat-trien.aspx „Cơ cấu tổ chức”, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín, truy cập từ website: http://www.sacombank.com.vn/gioithieu/Pages/Co-cau-to-chuc.aspx „Tầm nhìn – Sứ mệnh – Giá trị cốt lõi‟, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín, truy cập từ website: http://www.sacombank.com.vn/gioithieu/Pages/Tamnhin-Su-menh-Gia-tri-cot-loi.aspx B CÁC THAM KHẢO KHÁC Tham khảo từ website: https://www.google.com.vn/ Tham khảo từ website: http://tailieu.vn/ Tham khảo từ website: http://luanvan.net.vn/ 62 ... CHÍNH – NGÂN HÀNG HanHÀNG KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN... MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI SACOMBANK CHI NHÁNH SÀI GÒN – PGD HUỲNH THÚC KHÁNG 52 v 3.1 Nhận xét hoạt động tốn khơng dùng tiền m... cán tín dụng, chuyên viên tƣ vấn Ngân hàng TMCP Sài G n Thƣơng Tín – CN Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng 1.1.5 Kết cấu đề tài: Nội dung đề tài Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tốn khơng dùng tiền