Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh long an

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN - ĐINH HỒI TÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số ngành: 8.34.02.01 Long An, tháng 05 năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN ĐINH HOÀI TÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số ngành: 8.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: GS.TS LÊ ĐÌNH VIÊN Long An, tháng 05 năm 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu kết luận văn trung thực chưa công bố tạp chí khoa học cơng trình khác Các thơng tin số liệu luận văn đề có nguồn gốc ghi rõ ràng./ Học viên thực luận văn Đinh Hoài Tâm ii LỜI CẢM ƠN Trước tiên, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất quý Thầy (Cô) Trường Đại học Kinh tế Cơng nghiệp Long An tận tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho em thời gian học tập Trường theo chương trình Cao học Đặc biệt, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Thầy GS.TS Lê Đình Viên tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, bảo cho em nhiều kinh nghiệm thời gian thực đến lúc hoàn thành luận văn Đồng thời, tác giả xin cảm ơn Ban Giám đốc, anh chị cơng tác BIDV Long An hết lịng hỗ trợ, cung cấp số liệu đóng góp ý kiến q báu giúp tơi hồn thành luận văn Tác giả xin chân thành cám ơn Phòng SĐH&QHQT Trường Đại học Kinh tế Công nghiệp Long An anh, chị bạn học viên cao học nhiệt tình hỗ trợ, động viên chia sẻ kinh nghiệm, kiến thức suốt thời gian học tập nghiên cứu Do thời gian có hạn kinh nghiệm nghiên cứu khoa học chưa nhiều nên luận văn cịn nhiều thiếu sót, mong nhận ý kiến đóng góp q Thầy (Cơ) anh chị học viên./ Học viên thực luận văn Đinh Hoài Tâm iii NỘI DUNG TÓM TẮT Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp hoạt động có vai trị quan trọng, điều kiện để hoạt động kinh doanh ngân hàng tăng trưởng bền vững Xuất phát từ vấn đề trên, luận văn thực nhằm phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV Long An giai đoạn 2016 – 2018 Qua đó, đưa số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng để phòng ngừa, hạn chế giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng gây dựa mơi trường kinh doanh, chiến lược kinh doanh BIDV Long An nhằm đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày phát triển mạnh mẻ bền vững Kết nghiên cứu đã: Thứ nhất, luận văn hệ thống hóa cách cụ thể vấn đề lý luận liên quan đến rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại; Thứ hai, luận văn phân tích, đánh giá cách chi tiết thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV Long An giai đoạn 2016 – 2018 Trên sở đó, luận văn điểm mạnh, điểm tồn nguyên nhân tồn tại BIDV Long An giai đoạn nghiên cứu; Thứ ba, sở hạn chế đó, luận văn đưa số giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV Long An Đồng thời, luận văn mong muốn đóng góp phần việc đề giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV Việt Nam thời gian tới./ iv ABSTRACT Credit risk management for corporate clients is one of the most important activities, which is a condition for the bank's business to grow sustainably Based on this issue, this thesis was conducted to analyze and assess the current situation of credit risk management for corporate customers of BIDV Long An in the period of 2016 - 2018 Credit risk management in order to prevent, limit and minimize loss caused by credit risk and based on the business environment and business strategy of BIDV Long An to promote the business operation of the bank more and more strong and sustainable development The research results were: Firstly, the thesis has systematized the basic theoretical issues related to credit risk and credit risk management for corporate customers at commercial banks; Secondly, the thesis analyzed and assessed in detail the current state of credit risk management for corporate clients at BIDV Long An for the period of 2016 2018 Based on this, the thesis has shown strengths and weaknesses as well as the shortcomings of BIDV Long An in the research period; Thirdly, on the basis of these limitations, the thesis proposes some solutions to strengthen credit risk management for corporate customers at BIDV Long An At the same time, the thesis is also expected to contribute some part in proposing solutions to improve the credit risk management for corporate customers in BIDV Vietnam in the coming time v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii NỘI DUNG TÓM TẮT iii ABSTRACT iv MỤC LỤC .v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .viii DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU .x DANH MỤC HÌNH VẼ xi PHẦN MỞ ĐẦU 1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm chất tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.2 LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .8 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .11 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 14 vi 1.3.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 15 1.3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng .15 1.3.4 Chỉ tiêu đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.5 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 18 1.4 KINH NGHIỆM VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 25 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại địa bàn .25 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Long An 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LONG AN 28 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM VÀ CHI NHÁNH LONG AN 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức phận 29 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Long An 30 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH LONG AN 34 2.2.1 Các tiêu đánh giá mức độ rủi ro 34 2.2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Long An 39 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LONG AN 43 vii 2.3.1 Những kết đạt 43 2.3.2 Những mặt hạn chế 44 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 48 KẾT LUẬN CHƯƠNG 49 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-CHI NHÁNH LONG AN 51 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM VÀ MỤC TIÊU THỰC HIỆN CỦA CHI NHÁNH LONG AN THỜI GIAN TỚI 51 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam 51 3.1.2 Định hướng hoạt động Chi nhánh Long An thời gian tới 52 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LONG AN 54 3.3.1 Hoàn thiện tổ chức máy cấp tín dụng qui trình cấp tín dụng 54 3.2.2 Xây dựng sách tín dụng hiệu 56 3.2.3 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 57 3.2.4 Về công tác quản lý khách hàng doanh nghiệp 60 3.2.5 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 64 3.2.6 Giải pháp khác 66 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 66 3.3.1 Đối với Hội sở Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam 66 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 KẾT LUẬN .69 TÀI LIỆU THAM KHẢO .70 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH STT TỪ VIẾT TẮT VIẾT ĐẦY ĐỦ Tiếng Anh: Joint Stoock Commercial Bank for BIDV Investment and Development of Vietnam Tiếng Việt: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Tiếng Anh: Joint Stoock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam – Branch BIDV Long An Long An Tiếng Việt: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Long An CAR Tiếng Anh: Capital Adequacy Ratio Tiếng Việt: Hệ số an toàn vốn Tiếng Anh: Vietnam Debt and Assets Trading DATC Corporation Tiếng Việt: Công ty trách nhiệm hữu hạn mua bán nợ Việt Nam Tiếng Anh: Expected Loss EL EAD EURO HĐQT LGD 10 NH 11 NHCSXH 12 NHNN Ngân hàng Nhà nước 13 NHTM Ngân hàng thương mại Tiếng Việt: Ước tính tổn thất dự kiến Tiếng Anh: Exposure at Default Tiếng Việt: Tiếng Anh: European currency Tiếng Việt: đồng tiền chung châu Âu Hội đồng quản trị Tiếng Anh: Loss Given Default Tiếng Việt: Tỷ trọng tổn thất ước tính Ngân hàng Ngân hàng sách xã hội 57 đảm bảo, kinh nghiệm quản lý doanh nghiệp cán chưa dày dặn … nhiều tiêu khác cần phải xây dựng nhằm hạn chế rủi ro phát sinh, không hoạt động kinh doanh chi nhánh không mang lại hiệu quả, ảnh hưởng đến thu nhập người lao động Để sách tín dụng hiệu quả, yếu tố người quan trọng Chính thế, chi nhánh cần thực giải pháp hữu hiệu như: Lãnh đạo khối doanh nghiệp cần quán triệt có biện pháp xử lý đến cán làm công tác quản lý khách hàng tiết lộ sách khách hàng cho doanh nghiệp Bởi vì, doanh nghiệp nắm thơng tin sách khơng đưa thêm tài sản có cho ngân hàng thực chấp ngân hàng khác dẫn đến rủi ro doanh nghiệp nhiều TCTD cho vay, doanh nghiệp sử dụng vốn không hiệu sử dụng vốn khơng mục đích … Lãnh đạo khối khách hàng doanh nghiệp cần phải quan tâm sâu sát, quản lý chặt chẽ cán phụ trách doanh nghiệp để kịp thời phát dấu hiệu suy thoái đạo đức cán Thực xây dựng tiêu chí đánh giá cán thơng qua thái độ, phong cách, hiệu công việc … để có hình thức khen thưởng chế tài để răn đe nhằm nâng cao ý thức, trách nhiệm cán 3.2.3 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Thơng qua báo cáo tài doanh nghiệp, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp dựa vào lực đánh giá cán thẩm định mức độ trung thực báo cáo tài khách hàng cung cấp cho ngân hàng Đối với khách hàng lần đặt quan hệ với ngân hàng, yếu tố nhận định khả trung thực, thiện chí trả nợ khách hàng vơ quan trọng, góp phần định khả trả nợ khách hàng Vì vậy, cán quản lý khách hàng chưa có đủ kinh nghiệm, trình độ khơng đánh giá khách hàng Khi thu thập đầy đủ thông tin khách hàng lực, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn đáp ứng qui định ngân hàng hồ sơ tài sản bảo đảm để nâng cao trách nhiệm doanh nghiệp bước qui trình cấp tín dụng Việc đánh giá thực trạng tài sản bảo đảm khách hàng yếu tố cần phải trọng như: chủ sở hữu 58 tài sản có quan hệ với doanh nghiệp nào, qua mối quan hệ với tài sản chấp cán nhận định thêm thực chất khoản nợ có liên quan đến người thứ ba hay khơng, có tượng vay ké nhu cầu vốn vay ngân hàng hay không, khả đánh giá cán vị trí thuận lợi tài sản bảo đảm có đủ đáp ứng thu hồi vốn vay khoản nợ doanh nghiệp có rủi ro xảy nhận định yếu tố khác tài sản chấp đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhận chấp Như vậy, thấy cơng tác đào tạo cán qui trình cấp tín dụng nhằm nâng cao trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp để cán có khả nâng cao chất lượng thẩm định, phân tích tín dụng có tinh thần trách nhiệm đưa định cấp tín dụng Giải khâu mấu chốt này, chi nhánh hạn chế nhiều rủi ro phát sinh ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng chi nhánh Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay Để chi nhánh có hướng xử lý phù hợp, ngăn chặn nguy phát sinh nợ hạn chuyển thành nợ xấu, giải pháp chi nhánh cần thực hiện: Phòng quản lý khách hàng doanh nghiệp, Phòng Quản lý rủi ro cần giám sát doanh nghiệp qua hệ thống chấm điểm tín dụng đảm bảo liệu cập nhật kiểm soát chặt chẽ; Phòng QLKH doanh nghiệp thường xuyên theo dõi chặt tài khoản có mức rủi ro cao hợp tác với khách hàng để phòng ngừa rủi ro, thăm khách hàng quý lần để đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Cán QLKH doanh nghiệp phải cảnh giác với dấu hiệu cảnh báo sớm như: Sự trì hỗn gây khó khăn ngân hàng trình kiểm tra theo định kỳ đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng mà khơng có giải thích minh bạch, thuyết phục Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến, có dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào nguồn thu nhập bất thường để đáp ứng nghĩa vụ toán, chấp nhận mức lãi suất tăng cao với điều kiện, tài sản bảo đảm có dấu hiệu giảm sút Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ 59 nhiều lần khơng có lý rõ ràng thiếu thuyết phục, chậm toán lãi vay Thay đổi thường xuyên tổ chức ban điều hành, xuất bất đồng mâu thuẫn quản trị điều hành, tranh chấp trình quản lý … Trên sở dấu hiệu có khả phát sinh rủi ro, phận QLKH doanh nghiệp phải tiến hành xác định mức độ nghiêm trọng nguyên nhân gây rủi ro như: Do khách hàng lừa đảo, không hợp tác, suy giảm kinh tế, rủi ro thị trường … để có giải pháp cụ thể Về nguyên tắc, tất khoản vay có dấu hiệu rủi ro sau rà sốt phải đặt tình trạng theo dõi đặc biệt lựa chọn biện pháp phòng ngừa như: đánh giá khách hàng bất lợi, rà sốt lại tài sản bảo đảm, hồn thiện hồ sơ pháp lý … Nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội Đối với cán làm cơng tác tín dụng, lãnh đạo phụ trách nên giao doanh nghiệp có dư nợ thấp, giản đơn có thời gian quan hệ vay vốn chi nhánh Qua đó, nắm vững qui trình kết hợp với hồ sơ vay vốn thực hiện, cán dần hiểu rõ chức trách nhiệm để đưa định cấp tín dụng đảm bảo an tồn vốn cho ngân hàng Đối với cán làm công tác quản lý rủi ro phải làm vị trí cán QLKH để đánh giá độc lập với phận QLKH kiểm sốt sai sót cán QLKH gặp phải nhằm hạn chế rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng Đối với phận quản trị, phận kiểm soát q trình cấp tín dụng, cán làm cơng tác quản trị tín dụng phải làm qua vị trí cán quản lý khách hàng để kiểm tra đầy đủ chứng từ cần thiết cho việc giải ngân đáp ứng qui định Hiện nay, chi nhánh chưa có phận kiểm tra kiểm sốt độc lập với qui trình cấp tín dụng Cơng tác tự kiểm tra chi nhánh phận quản lý rủi ro đảm nhiệm Do đó, giải pháp chi nhánh cần phải thực để việc kiểm tra mang tính khách quan tập trung cán bộ, lãnh đạo Phòng giao dịch, Phòng quản lý khách hàng, Phịng kế hoạch tổng hợp … có kinh nghiệm q trình làm cơng tác tín dụng kiểm tra chéo hồ sơ tín dụng Bộ phận QLRR thực kiểm tra hồ sơ không trực tiếp thẩm định Với biện pháp trên, kết tự kiểm tra 60 chi nhánh có chất lượng khắc phục tồn xảy ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh 3.2.4 Về công tác quản lý khách hàng doanh nghiệp Quản lý phân theo nhóm ngành, lĩnh vực Việc quản lý khách hàng doanh nghiệp phân theo nhóm ngành, lĩnh vực chưa thực chi nhánh Chương trình khai báo liệu nhóm ngành doanh nghiệp cịn mang tính chung chung, chưa phản ánh ngành nghề chủ yếu doanh nghiệp hoạt động Thực tế việc nhập liệu thông tin khách hàng phận quan hệ khách hàng tiếp nhận khai báo Tuy nhiên giấy phép đăng ký kinh doanh doanh nghiệp kê khai nhiều ngành nghề hoạt động Do đó, phận tạo thơng tin khơng khai báo xác ngành nghề doanh nghiệp Vì vậy, giải pháp chi nhánh cần thực trước mắt là: Đối với khách hàng doanh nghiệp quản lý, rà sốt lại ngành nghề doanh nghiệp vay vốn chi nhánh Lập đề xuất để Phòng Quản trị tín dụng điều chỉnh nhóm ngành phù hợp (do thông tin khách hàng sau khởi tạo phận QTTD quản lý) Trên sở liệu chỉnh sửa, chi nhánh có liệu tương đối xác nhóm ngành, lĩnh vực Từ đó, phận quan hệ khách hàng báo cáo khách hàng doanh nghiệp quản lý theo nhóm ngành để phục vụ cho công tác quản trị Ban lãnh đạo chi nhánh Kiểm soát việc định hạng khách hàng doanh nghiệp theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hiện nay, việc chấm điểm để định hạng khách hàng doanh nghiệp theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội chi nhánh chưa kiểm soát chặt chẽ, chủ yếu cán QLKH đánh giá lãnh đạo QLKH phê duyệt Việc trình kết xếp hạng khách hàng theo định kỳ đến Hội đồng tín dụng thực sau phê duyệt nhóm hạng khách hàng Do đó, việc trình kết xếp hạng khách hàng qua Hội đồng tín dụng chi nhánh cịn mang tính hình thức, mang tính chiếu lệ khơng đánh giá cụ thể khách hàng Giải pháp cần thực chi nhánh: 61 Bộ phận QLKH doanh nghiệp phải định hạng khác hàng trước kỳ báo cáo, chuyển cho phận quản lý rủi ro tra soát Trên sở kết định hạng phận quản lý khách hàng, phận quản lý rủi ro thực đánh giá lại báo cáo tài xem xét mức độ thay đổi số liệu báo cáo tài tương đối hợp lý so với kỳ báo cáo trước để đánh giá mức độ trung thực báo cáo tài chính; rà sốt tiêu phi tài tiêu định tính, mang tính chủ quan cán quản lý khách hàng nên cán quản lý rủi ro phải đánh giá lại tiêu khách hàng hạn, doanh thu chuyển qua ngân hàng, khách hàng quan hệ vay vốn chi nhánh … Khi rà soát định hạng lại, phận quản lý rủi ro thông báo với phận quản lý khách hàng kết định hạng để đến thống Trường hợp, bên khơng có thống Hội đồng tín dụng xem xét định Đồng thời, qua rà soát kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, Phịng quản lý rủi ro báo cáo trường hợp doanh nghiệp không đủ điều kiện xếp hạng tín dụng phận quản lý khách hàng xếp nhóm nợ khơng xác Ngun nhân sơ xuất cố tình che giấu nhóm nợ doanh nghiệp doanh nghiệp hạn 360 ngày, doanh nghiệp bịâm vốn chủ sở hữu kinh doanh thua lỗ năm tài gần … bắt buộc phải chuyển sang nợ nhóm thực chất doanh nghiệp định hạng nhóm có mức độ rủi ro thấp Như vậy, trước kỳ báo cáo nhóm hạng khách hàng chi nhánh phản ánh cách xác để phân nhóm nợ qui định, phản ánh chất lượng tín dụng chi nhánh Có sách ưu đãi khách hàng doanh nghiệp sử dụng dịch vụ khép kín BIDV Long An Đối với khách hàng sử dụng dịch vụ khép kín BIDV Long An dịch vụ chuyển tiền, doanh thu chủ yếu tài khoản tiền gửi doanh nghiệp chi nhánh, vay, bảo lãnh, mua bán ngoại tệ, … cán quản lý khách hàng doanh nghiệp dễ dàng theo dõi dòng tiền doanh nghiệp, thuận tiện công tác quản lý khách hàng vay hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy Bên cạnh đó, với lợi ích khách hàng sử dụng dịch vụ mang lại cho chi nhánh, 62 tùy theo đối tượng chi nhánh phân loại nhóm khách hàng có sách ưu đãi lãi suất, phí, sách tài sản bảo đảm … đảm bảo lợi ích cho ngân hàng để tạo gắn kết lâu dài doanh nghiệp với ngân hàng Chẳng hạn theo qui định ngân hàng, khách hàng đủ điều kiện xếp hạng tín dụng, chi nhánh áp dụng sách tín dụng khách hàng Tuy nhiên, việc áp dụng sách khách hàng cần hạn chế sử dụng khả xảy rủi ro lớn cho ngân hàng khả thẩm định, đánh giá khách hàng phận quản lý khách hàng cịn sơ sài, khơng phản ánh xác thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Do đó, giải pháp hạn chế rủi ro cho ngân hàng sử dụng sách khách hàng như: Thứ nhất: Đối với tất doanh nghiệp bắt đầu đặt quan hệ tín dụng với ngân hàng, sau xếp hạng doanh nghiệp doanh nghiệp đủ điều kiện xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhu cầu vốn vay phù hợp, doanh nghiệp có khả trả nợ theo dự kiến … đáp ứng đủ điều kiện cấp tín dụng Bên cạnh đó, yêu cầu tài sản chấp khách hàng phải đáp ứng 100% giá trị khoản vay Sau thời gian quan hệ tín dụng với chi nhánh, qua sản phẩm, dịch vụ doanh nghiệp sử dụng, chi nhánh đánh giá lợi ích khách hàng mang lại ngân hàng, xếp nhóm khách hàng chi nhánh thu nhiều lợi ích Và doanh nghiệp có nhu cầu mở rộng thị phần, tìm kiếm hợp đồng có giá trị lớn … làm tăng nhu cầu vốn lưu động, tăng nghiệp vụ bảo lãnh, mở thư tín dụng … chi nhánh đánh giá doanh nghiệp có chiều hướng phát triển qua theo dõi, bám sát tình hình doanh nghiệp cán quản lý khách hàng nhận định doanh nghiệp sử dụng hết tài sản để chấp cho ngân hàng sở đề nghị doanh nghiệp nhu cầu cấp tín dụng phần khơng có tài sản chấp, chi nhánh vào nhóm hạng doanh nghiệp xếp, áp dụng tỷ lệ tài sản bảo đảm tối thiểu nhóm hạng doanh nghiệp để chấp thuận nhu cầu vay vốn khách hàng Thứ hai: Trên sở đánh doanh nghiệp đầu tư dự án mở rộng sản xuất, chi nhánh sách tín dụng ngân hàng để yêu cầu mức vốn tự có tối thiểu doanh nghiệp phải có để ngân hàng hỗ trợ phần vốn cịn lại Tuy nhiên có trường hợp ngoại lệ, Ban lãnh đạo chi nhánh phải xem xét để định áp dụng sách khách hàng cho số doanh 63 nghiệp như: Do nhu cầu tăng trưởng tín dụng, qua mối quan hệ, ban lãnh đạo chi nhánh tiếp thị số doanh nghiệp lớn quan hệ tín dụng, tiền gửi TCTD khác doanh nghiệp chấp thuận điều kiện chi nhánh cam kết chuyển doanh thu tiền gửi, sử dụng dịch vụ khép kín chi nhánh… Khi thu thập, đánh giá chiều hướng phát triển doanh nghiệp, Ban lãnh đạo chi nhánh chấp thuận áp dụng sách cho khách hàng Sau năm đánh giá lại nguồn thu doanh nghiệp mang lại cho chi nhánh, khả trả nợ khách hàng, tình hình thực cam kết với ngân hàng, chi nhánh đề nghị khách hàng bổ sung tài sản chấp, giảm dần dư nợ hiệu khách hàng mang lại cho chi nhánh không theo dự kiến Áp dụng mức lãi suất vay vốn cụ thể đối tượng khách hàng Căn Quyết định số 1425/QĐ-NHNN ngày 07/07/2017 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam: Qui định lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa đồng Việt Nam TCTD, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ số lĩnh vực, ngành kinh tế Theo đó, chi nhánh tuân thủ qui định mức lãi suất tối đa 6,5%/năm khoản vay thuộc đối tượng ưu tiên như: phát triển nông nghiệp, nông thôn, kinh doanh hàng xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ vừa nhằm chia khó khăn với doanh nghiệp hộ, cá nhân Căn theo đạo Hội sở chính, chi nhánh triển khai gói ưu đãi lãi suất nhằm góp phần hỗ trợ doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh mặt hàng xuất khẩu.Với gói hỗ trợ này, chi nhánh Hội sở cấp bù mức lãi suất bán vốn cho chi nhánh, đảm bảo hiệu chi nhánh triển khai gói hỗ trợ Bên cạnh đó, khách hàng lại, mức lãi suất cho vay ngắn hạn chi nhánh dao động từ 7,6 đến 10,6%/năm Như vậy, khách hàng không thuộc diện đối tượng ưu tiên áp dụng mức lãi suất cho vay ngắn hạn dao động từ 7,6 đến 10,6%/năm Điều giảm tính cạnh tranh số khách hàng mang lại nguồn thu lớn cho chi nhánh khơng ưu đãi lãi suất Do đó, giải pháp cần thiết để ổn định khách hàng mang lại nguồn thu lớn cho chi nhánh là: 64 Dựa vào nguồn thu khách hàng theo định kỳ hàng năm, xếp nhóm khách hàng cần quan tâm chăm sóc doanh nghiệp thực dịch vụ ngân hàng: vay vốn, bảo lãnh, chuyển tiền, mở thư tín dụng, doanh số chuyển tiền, mua bán ngoại tệ, mua bảo hiểm … đảm bảo mức tổng hòa lợi ích cho chi nhánh Chẳng hạn tỷ suất sinh lời hoạt động tín dụng khách hàng mang lại sau trừ khoản chi phí/trên dư nợ bình quân khách hàng đạt mức lợi nhuận dự kiến tính bình qn/khách hàng, chi nhánh tính tốn nguồn thu năm khách hàng để đưa mức lãi suất cạnh tranh với ngân hàng khác địa bàn Ngược lại khách hàng đối tượng ưu tiên chi nhánh thu lãi từ hoạt động cho vay đem lại nguồn thu thấp, tiếp thị bán chéo sản phẩm, chi nhánh đề nghị mức lãi suất cao cho nhóm đối tượng khách hàng 3.2.5 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.5.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Thứ nhất: Rà sốt, đánh giá lại tồn danh mục nợ có vấn đề, tiến hành phân loại nợ có vấn đề theo loại hình doanh nghiệp, theo loại tài sản đảm bảo, theo ngành nghề … để có giải pháp xử lý phù hợp, đánh giá thực trạng tài sản đảm bảo khách hàng, đánh giá khả thu hồi vốn đến khách hàng Kiên xử lý tài sản bảo đảm khách hàng khơng có khả phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh, khơng có thiện chí trả nợ Thứ hai: Xây dựng phương án xử lý nợ xấu quỹ dự phòng rủi ro kết hợp với bán nợ xấu cho Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam (DATC), công ty Quản lý tài sản Việt Nam (VAMC) khoản nợ đáp ứng điều kiện theo qui định Thứ ba: Tăng cường giám sát chất lượng tín dụng chi nhánh đến khách hàng: thường xuyên rà sốt, đánh giá mức độ khó khăn hoạt động khách hàng để tìm biện pháp tháo gỡ, xử lý kịp thời Định kỳ tổ chức đồn cơng tác kiểm tra thực tế nhằm rà sốt, đánh giá thực trạng hoạt động, thực trạng cấu nợ, đánh giá khả phục hồi khách hàng cấu chi nhánh 65 Thứ tư: Đối với khách hàng thuộc nợ xấu, nợ khơng có khả phục hồi, doanh nghiệp ngừng hoạt động, chi nhánh phải đẩy nhanh tiến độ xử lý tài sản bảo đảm thông qua biện pháp để doanh nghiệp chủ động rao bán tài sản có kiểm soát ngân hàng thời gian cam kết định; phối hợp với doanh nghiệp tìm kiếm người mua tài sản chấp thông qua trung tâm đấu giá, khách hàng không hợp tác phải thực khởi kiện tòa để giải Biện pháp khởi kiện biện pháp cuối chi nhánh áp dụng tốn nhiều cơng sức, chi phí nhiều thời gian Hiện nay, việc khởi kiện chi nhánh chủ yếu phận quản lý rủi ro phụ trách từ giai đoạn khởi kiện đến thi hành án, phận quản lý khách hàng làm cơng tác hỗ trợ Do đó, lãnh đạo chi nhánh cần phải giao trách nhiệm trực tiếp cho phận quản lý khách hàng doanh nghiệp bám sát trình thụ lý án tịa, phận quản lý rủi ro hỗ trợ mặt pháp lý nhằm nâng cao trách nhiệm cán quản lý khách hàng, nhận thức mức độ khó khăn phải thu hồi nợ để từ thận trọng trình cho vay Thứ năm: Một số biện pháp xử lý cụ thể phát sinh nợ có vấn đề Xác định nguyên nhân gây phát sinh khoản vay có vấn đề; xác minh thơng tin khách hàng cung cấp thông qua đối chiếu, kiểm chứng với bên thức ba, khảo sát thực tế địa bàn, sở hoạt động khách hàng; phân tích đánh giá sơ thực trạng khách hàng khả khắc phục khó khăn khách hàng; xem xét điều kiện ngoại cảnh khuôn khổ ngành, môi trường kinh doanh; đề xuất, tư vấn cho khách hàng giải pháp nhằm cải thiện tình hình sở điều chỉnh cấu tài sản, chi phí, khoản mục phải thu, phải trả, tồn kho, sách khách hàng, nhằm cải thiện khả khoản; áp dụng biện pháp mạnh tay (nếu nguy cao) yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo, bổ sung thêm điều kiện ràng buộc, giảm hạn mức tín dụng, thu hồi phần gốc trước hạn, cấu lại kỳ hạn trả nợ, cấu lại khoản vay; phối hợp với phận liên quan thực chặt chẽ quy trình cảnh báo sớm rủi ro tín dụng xử lý nợ 3.2.5.2 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Căn thực trạng chi nhánh việc thực phân loại, tính tốn trích lập dự phịng theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN cịn mang tính thủ cơng, có khả xảy sai sót trình báo cáo Nhằm đảm bảo chi nhánh báo cáo 66 xác việc phân loại nợ trích lập dự phòng theo qui định để phản ánh chất lượng tín dụng chi nhánh, biện pháp chi nhánh cần thực sở liệu Hội sở hỗ trợ cho chi nhánh, Phịng Quản trị tín dụng phối hợp với Tổ điện tốn chi nhánh để thiết lập phần mềm hỗ trợ công tác báo cáo, cụ thể: Từ liệu chi tiết khoản vay, liệu chi tiết tài sản bảo đảm, đơn vị tiền tệ … thiết lập chương trình nối kết liệu 01 khách hàng có đầy đủ thông tin về: tổng dư nợ, tổng tài sản bảo đảm, loại tài sản, thực trạng khoản nợ (đang cấu, hạn, thời gian hạn, thời gian cấu, nhóm nợ …) Khi có đầy đủ thông tin tổng hợp khách hàng, thiết lập chương trình kết nối với cách tính tốn trích lập dự phịng theo qui định Thiết lập chương trình loại bỏ khách hàng thực chuyển hạch toán ngoại bảng để liệu tính tốn khách hàng thuộc nội bảng cân đối kế toán cần thực báo cáo theo qui định So sánh tổng dư nợ, tổng tài sản bảo đảm cân đối sau loại trừ tài sản bảo đảm dư nợ ngoại bảng đảm bảo khớp Khi chương trình thiết lập hỗ trợ cho phận làm công tác báo cáo dễ dàng, nhanh chóng xác đáp ứng theo qui định Đồng thời, dựa phần mềm thiết lập, Phịng Quản Trị tín dụng dễ dàng theo dõi tuổi nợ khách hàng có thơng báo kịp thời cho phận quản lý khách hàng lập đề nghị chuyển nhóm nợ khách hàng qui định 3.2.6 Giải pháp khác Hiện nay, chi nhánh chưa xây dựng tiêu chí danh sách tổ chức định giá độc lập ngân hàng chấp nhận Do đó, với việc hình thành nhiều tổ chức định giá, dẫn đến nhiều sai lệch định giá tài sản bảo đảm Vì vậy, cần xây dựng tiêu chí cho trường hợp cần sử dụng định giá độc lập thiết lập danh sách tổ chức định giá độc lập có uy tín chấp nhận 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Hội sở Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Xây dựng hệ thống thơng tin cảnh báo sớm rủi ro tín dụng trường hợp cho vay vượt thẩm quyền phán chi nhánh; trường hợp nghi ngờ cho vay đảo nợ; cho vay khách hàng thành lập (mới đăng ký kinh doanh); cho 67 vay không đủ tài sản đảm bảo theo quy định; cho vay lòng vòng nhóm khách hàng có liên quan; cho vay khách hàng không hoạt động kinh doanh; chia tách dự án/khoản vay để định cho vay thẩm quyền; cho vay trùng lắp chi nhánh; Tăng cường công tác quản lý rủi ro sau cấp tín dụng Đối với cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, Ban kiểm sốt Hội sở cần tiến hành kiểm tra cơng tác tín dụng chi nhánh 01 năm/lần để đánh giá cách khách quan, độc lập q trình cấp tín dụng chi nhánh hạn chế rủi ro phát sinh ảnh hưởng đến hệ thống Bởi có trường hợp hồ sơ tín dụng bỏ qua điều kiện cần thiết qui trình cấp tín dụng chi nhánh thơng qua, q trình tự kiểm tra chi nhánh không thực báo cáo Nếu kiểm sốt chặt chẽ Hội sở chính, nguy chi nhánh hoạt động không hiệu phát sinh, trở thành gánh nặng cho hệ thống rủi ro xảy Từ đó, uy tín ngân hàng bị giảm sút, ảnh hưởng đến kế hoạch dài hạn hệ thống tương lai 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An Liên quan đến nợ xấu, cuối tháng 05/2013 NHNN định thực lùi thời điểm thực Thông tư 02/2013/TT-NHNN phân loại tài sản có, mức trích phương pháp trích lập dự phịng rủi ro hoạt động TCTD Thơng tư dời thời điểm có hiệu lực từ 01/06/2013 đến 01/06/2014 nhằm giảm áp lực gia tăng nợ xấu cho TCTD việc thực giữ nguyên nhóm nợ trước cấu theo Quyết định 780/2012/QĐ-NHNN ngày 23/04/2012 góp phần hạn chế việc gia tăng nợ xấu TCTD Tuy nhiên VAMC không thực kịp thời kế hoạch xử lý nợ xấu tiến độ áp lực hết hiệu lực Quyết định 780/2012/QĐ-NHNN Thơng tư 02/2013/TT-NHNN có hiệu lực ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh TCTD khoản nợ NHTM cấu chuyển sang nhóm nợ xấu Như vậy, ý nghĩa giải pháp tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp mong muốn Chính Phủ NHNN không thực Trong điều kiện kinh tế nước dự kiến cịn tiếp tục khó khăn vài năm tới, dòng tiền doanh nghiệp luân chuyển khó khăn, doanh thu chậm đối tác trì hỗn Ngân sách chậm tốn, kiến nghị NHNN cần theo dõi tiến độ xử lý nợ TCTD thông qua giải pháp xử lý nợ 68 TCTD để đưa thời gian áp dụng Thông tư 02/2013/TT-NHNN thời điểm, phù hợp với tình hình kinh tế nước vừa bước đưa Thông tư 02/2013/TTNHNN tiệm cận với nguyên tắc quản trị ngân hàng Basel II có ý nghĩa chắn bảo vệ an toàn hoạt động ngân hàng Trường hợp NHNN thực tiến độ áp dụng Thơng tư 02/2013/TT-NHNN, khơng xem xét bối cảnh tình hình kinh tế nước doanh nghiệp khó khăn khó khăn hơn, nợ xấu tăng cao, kênh vốn tín dụng bế tắc hoạt động sản xuất kinh doanh tiếp tục đình trệ, giải pháp tháo gỡ khó khăn Chính Phủ khơng thể thực KẾT LUẬN CHƯƠNG Xuất phát từ tình hình hoạt động tín dụng BIDV Long An Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp chưa thực trọng, kế hoạch, chiến lược tương lai chưa cụ thể hóa, tăng trưởng tín dụng theo tiêu kế hoạch Hội sở giao thời kỳ, chưa xác định ngành nghề cụ thể cần tập trung đẩy mạnh Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng thực rủi ro xảy ra, chưa quan tâm đến giải pháp cần phải thực từ tiếp xúc khách hàng vay vốn Để nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cần thực BIDV Long An thời gian tới Bên cạnh đó, tác giả đề xuất số kiến nghị để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV vấn đề ngân hàng thương mại, bên liên quan quan tâm công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 69 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp hoạt động có vai trị quan trọng, điều kiện để hoạt động kinh doanh ngân hàng tăng trưởng bền vững Trong đó, với tình hình ngân hàng thương mại nói chung có BIDV Long An với định hướng cạnh tranh liệt giá dịch vụ huy động vốn đẩy mạnh hoạt động tín dụng bán lẻ, lo xây dựng thương hiệu vững mạnh lực tài chính, phong cách ân cần chu đáo đội ngũ nhân viên phục vụ, mà quên công tác quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng với dấu hiệu nợ xấu ngày gia tăng, khơng có giải pháp cụ thể quản trị rủi ro tín dụng cách đắn, nợ xấu khách hàng doanh nghiệp gây trở thành rào cản chi nhánh theo đuổi mục tiêu phát triển tín dụng bán lẻ với công tác quản trị rủi ro quản lý khách hàng doanh nghiệp cách yếu kéo theo rủi ro phát sinh từ việc chạy theo tăng trưởng tín dụng bán lẻ mà khơng có kiểm sốt Do BIDV Long An cần phải xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng cụ thể thực giải pháp phù hợp với tình hình hoạt động ngân hàng Với khả cịn hạn chế dựa sở lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng với phân tích số liệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV Long An, để rút mặt đạt được, mặt hạn chế BIDV Long An Từ đưa giải pháp quản trị rủi ro tín dụng để phịng ngừa, hạn chế giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng gây dựa môi trường kinh doanh, chiến lược kinh doanh BIDV Long An nhằm đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày phát triển mạnh mẻ bền vững Trong trình thực đề tài, cố gắng nghiên cứu tài liệu, thu thập số liệu, thơng tin phân tích báo cáo quan nơi công tác để đưa giải pháp khả thi, lĩnh vực nghiên cứu địi hỏi kiến thức sâu lĩnh vực tài tiền tệ kinh tế thị trường đại Kính mong nhận ý kiến đóng góp, bổ sung quý báu Quý Thầy (Cô) bạn để đề tài nghiên cứu hoàn thiện hơn./ 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt Nguyễn Đăng Dờn (2014), Giáo trìnhNghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn (2016), Giáo trình Quản trị kinh doanh ngân hàng II, Nhà xuất Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Đồn Thị Hồng (2017), Tài liệu giảng “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”, Trường Đại học Kinh tế Công nghiệp Long An Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng, ban hành ngày 21 tháng 01 năm 2013, hết hiệu lực ngày 14 tháng 03 năm 2017 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 21 tháng 01 năm 2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 18 tháng 03 năm 2014 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư 39/2016/NHNN quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước khách hàng, ban hành ngày 30 tháng 12 năm 2016, có hiệu lực ngày 15 tháng 03 năm 2017 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2016 – 2018), Báo cáo tài năm 2016, 2017, 2018 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2016 – 2018), Báo cáo thường niên năm 2016, 2017, 2018 71 10 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Long An (2016 – 2018), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2016, 2017, 2018 11 Ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Long An (2016 - 2018), Báo cáo tổng hợp hoạt động tín dụng năm 2016, 2017, 2018 12 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ban hành ngày 16 tháng 06 năm 2010 13 Quốc hội (2017), Luật Các tổ chức tín dụng số 17/2017/QH14 sửa đổi bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ban hành ngày 20 tháng 11 năm 2017 14 Quốc hội (2017), Nghị số 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng, ban hành ngày 21 tháng 06 năm 2017 ... động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 28 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT... thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Long An 30 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LONG AN 28 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU