Nội dung của cuốn sách Tín dụng ngân hàng tập trung vào những nội dung chủ yếu sau đây: CHƯƠNG 1. TÍN DỤNG VÀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG I. TÍN DỤNG 1. Khái niệm tín dụng 2. Các loại cho vay của ngân hàng II. CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG 1. Khái niệm 2. Cơ sở để hình thành chính sách tín dụng 3. Mục tiêu của chính sách tín dụng 4. Nội dung của chính sách tín dụng 5. Cấu trúc và việc điều hành chính sách tín dụng 6. Tính chiến lược của chính sách tín dụng CHƯƠNG 2. ĐẢM BẢO TÍN DỤNG I. KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC TRƯNG CỦA ĐẢM BẢO TÍN DỤNG 1. Khái niệm 2. Các đặc trưng của bảo đảm tín dụng II. VAI TRÒ VÀ Ý NGHĨA CỦA ĐẢM BẢO TÍN DỤNG 1. Vai trò của đảm bảo tín dụng 2. Ý nghĩa của đảm bảo tín dụng III. CÁC HÌNH THỨC ĐẢM BẢO TÍN DỤNG 1. Thế chấp tài sản 2. Cầm cố tài sản 3. Bảo lãnh IV. CHO VAY THẾ CHẤP TÀI SẢN 1. Giám định tính chất pháp lý về quyền sở hữu tài sản hoặc quyền sử dụng đất 2. Định giá tài sản thế chấp 3. Xác định số tiền cho vay tối đa so với giá trị tài sản thế chấp 4. Hợp đồng thế chấp tài sản 5. Thời hạn thế chấp và giải chấp V. CHO VAY CẦM CỐ TÀI SẢN 1. Cầm cố hàng hóa 2. Chiết khấu ký hóa phiếu 3. Cầm cố các chứng khoán 4. Bảo đảm bằng tiền gởi 5. Bảo đảm bằng vàng 6. Bảo đảm bằng các khoản phải thu 7. Bảo đảm bằng hợp đồng nhận thầu 8. Bảo đảm bằng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ VI. CHO VAY CÓ BẢO ĐẢM BẰNG BẢO LÃNH 1. Rủi ro của hình thức bảo đảm bằng bảo lãnh 2. Hợp đồng bảo lãnh CHƯƠNG 3. HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG I. KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG II. CHỦ THỂ CỦA HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG 1. Bên cho vay 2. Bên vay III. GIAO KẾT HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG. 1. Đề nghị giao kết hợp đồng tín dụng 2. Thẩm định hồ sơ và chấp nhận đề nghị giao kết hợp đồng tín dụng 3. Đàm phán các điều khoản của hợp đồng tín dụng IV. HÌNH THỨC CỦA HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG V. NỘI DUNG CỦA HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG VI. QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA CÁC BÊN THAM GIA HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG 1. Quyền và nghĩa vụ của bên cho vay 2. Quyền và nghĩa vụ của bên vay VII. VẤN ĐỀ HIỆU LỰC CỦA HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG 1. Các điều kiện có hiệu lực của hợp đồng tín dụng 2. Thời điểm phát sinh hiệu lực của hợp đồng tín dụng 3. Sự vô hiệu của hợp đồng tín dụng và các hệ quả pháp lý của sự vô hiệu VIII. TRÁCH NHIỆM PHÁP LÝ DO VI PHẠM HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG VÀ VIỆC GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP PHÁT SINH TỪ HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG 1. Trách nhiệm pháp lý do vi phạm hợp đồng tín dụng 2. Tranh chấp phát sinh từ hợp đồng tín dụng và cơ chế giải quyết tranh chấp IX. CÁC LOẠI HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG THÔNG DỤNG GIỮA TỔ CHỨC TÍN DỤNG VỚI KHÁCH HÀNG 1. Hợp đồng tín dụng có đảm bảo bằng tài sản 2. Hợp đồng tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản CHƯƠNG 4. PHÂN TÍCH TÍN DỤNG I. MỤC TIÊU PHÂN TÍCH TÍN DỤNG II. CÁC YẾU TỐ CẦN ĐƯỢC XEM XÉT KHI PHÂN TÍCH TÍN DỤNG 1. Năng lực vay nợ 2. Uy tín 3. Khả năng tạo ra lợi tức 4. Quyền sở hữu các tích sản 5. Các điều kiện kinh tế 6. Tầm quan trọng của các yếu tố tín dụng III. ĐIỀU TRA TÍN DỤNG VÀ MỤC ĐÍCH CỦA ĐIỀU TRA TÍN DỤNG IV. CÁC NGUỒN THÔNG TIN VỀ TÍN DỤNG 1. Phỏng vấn người xin vay 2. Hồ sơ của ngân hàng 3. Các nguồn thông tin bên ngoài về tín dụng 4. Điều tra nơi hoạt động kinh doanh của người xin vay 5. Các báo cáo tài chính V. PHÂN TÍCH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1. Đánh giá các khoản mục trong báo cáo tài chính 2. Đánh giá báo cáo lợi tức 3. Đánh giá bản báo cáo về các thay đổi tình hình tài chính VI. PHÂN TÍCH BẰNG CÁC HỆ SỐ 1. Các hệ số tài chính 2. Hệ số thanh khoản và hệ số hoạt động 3. Ảnh hưởng tài chính 4. Khả năng sinh lợi 5. Khuynh hướng phát triển VII. CÁC NGUỒN THÔNG TIN VỀ TÀI CHÍNH VIII. NĂNG LỰC TÀI CHÍNH VÀ ƯỚC TÍNH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHƯƠNG 5. TÍN DỤNG ỨNG TRƯỚC I. KHÁI NIỆM II. HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG 1. Khái niệm 2. Nội dung hợp đồng tín dụng 3. Phương pháp xác định mức tín dụng III. CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG ỨNG TRƯỚC 1. Ứng trước không đảm bảo 2. Ứng trước có đảm bảo IV. KỸ THUẬT NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG ỨNG TRƯỚC 1. Tổ chức bộ phận tín dụng của ngân hàng 2. Hồ sơ xin vay của khách hàng 3. Trình tự xét duyệt cho vay 4. Theo dõi nợ và thu nợ CHƯƠNG 6. CHIẾT KHẤU THƯƠNG PHIẾU I. THƯƠNG PHIẾU 1. Hối phiếu (Bill of Exchange) 2. Lệnh phiếu (promissory note) II. CHIẾT KHẤU (DISCOUNT) 1. Khái niệm về chiết khấu 2. Quy trình chiết khấu 3. Lợi ích của chiết khấu thương phiếu 4. Rủi ro trong chiết khấu 5. Nghiệp vụ chiết khấu CHƯƠNG 7. TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN I. SỰ CẦN THIẾT CỦA TÍN DỤNG TRUNG, DÀI HẠN II. CÁC NGUỒN VỐN HÌNH THÀNH NÊN NGUỒN CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN III. NGUYÊN TẮC CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN 1. Việc sử dụng vốn vay trung, dài hạn phải tuân theo nguyên tắc sử dụng vốn đúng mục đích 2. Việc sử dụng vốn vay trung, dài hạn phải có hiệu quả kinh tế – xã hội cao 3. Việc sử dụng vốn vay trung, dài hạn phải có kỳ hạn IV. KỲ HẠN, SỰ ĐẢM BẢO VÀ PHƯƠNG PHÁP HOÀN TRẢ VỐN VAY TRUNG, DÀI HẠN 1. Kỳ hạn hoàn trả vốn 2. Sự đảm bảo 3. Phương pháp hoàn trả nợ trung, dài hạn V. LÃI SUẤT VÀ THU LÃI TRONG CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN VI. ĐIỀU KIỆN ĐỂ VAY VỐN TRUNG, DÀI HẠN VII. NGUỒN TRẢ NỢ ĐỐI VỚI CÁC KHOẢN VAY TRUNG, DÀI HẠN VIII. NỘI DUNG CỦA MỘT HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG TRUNG, DÀI HẠN IX. MỘT SỐ HÌNH THỨC TÍN DỤNG TRUNG, DÀI HẠN KHÁC 1. Tín dụng tuần hoàn 2. Tín dụng thuê mua X. THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1. Hội đồng thẩm định 2. Thẩm định khả thi CHƯƠNG 8. TÍN DỤNG TIÊU DÙNG I. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHÂN LOẠI TÍN DỤNG TIÊU DÙNG 1. Đối tượng của tín dụng tiêu dùng 2. Phân loại tín dụng tiêu dùng II. NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TIÊU DÙNG 1. Thủ tục 2. Trình tự xét duyệt cho vay 3. Theo dõi và thu nợ CHƯƠNG 9. CHO THUÊ TÀI CHÍNH I. NGUỒN GỐC CHO THUÊ VÀ SỰ PHÁT TRIỂN CÁC CÔNG TY CHO THUÊ II. ĐỊNH NGHĨA VIỆC CHO THUÊ VÀ Ý NGHĨA CỦA VIỆC TÀI TRỢ CHO THUÊ 1. Định nghĩa cho thuê 2. Lợi ích của tài trợ cho thuê III. CÁC LOẠI CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1. Các loại cho thuê tài chính cơ bản 2. Các loại cho thuê tài chính đặc biệt IV. QUY TRÌNH TÀI TRỢ CHO THUÊ 1. Các vấn đề liên quan đến tài sản cho thuê 2. Bảo đảm trong giao dịch cho thuê 3. Nhà cung cấp và điều kiện chuyển giao tài sản 4. Giám sát việc sử dụng và quản lý tài sản 5. Các phương pháp xử lý tài sản khi chấm dứt hợp đồng cho thuê V. KỸ THUẬT TÀI TRỢ TRONG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1. Tổng số tiền tài trợ 2. Thời hạn tài trợ 3. Kỹ thuật tính tiền thuê Hy vọng với những gì đã đề cập ở phần nội dung, cuốn sách sẽ này giúp ích thật nhiều đối với những ai quan tâm đến một lĩnh vực vô cùng lý thú và hữu ích này, đặc biệt đối với sinh viên thuộc khối kinh tế.
Trang 2LOI NOI DAU
Trong tồn bộ hoạt động của các Ngân hàng thương mại diễn ra trên thé giới uà ở nước ta, tín dựng đồng sai trị cue ky quan trọng, xét trên hai phương diện: Quy mơ sử dung vén ú khả năng tạo ra lợi nhuận Xết Dễ quy mơ sử dụng tốn, thơng thường ở các ngân hàng thương mại dù ở châu lục nào, tin dụng thường chiếm khoảng 70% tổng số tài sản cĩ ử do uậy cũng là khoản mục lạo lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng thương mại Vì tín dụng là khoản mực sinh lợi chủ yếu nơn day cũng lại là khồn mục rồi ro chủ yếu của ngân hàng thương mại Rồi ro trong hoạt động tín dụng cửa ngân hàng thương mại cĩ nhiều: Hải ro khơng hồn trả, rũi ro chậm trả, rủi ro lãi suất, rủi ro lạm phát nà rủi ro tỉ giá Tuy nhiên khi để cập đến rủi ro của ngân hàng thương mại, chủ yếu người ta để cập đến rải ro khơng hgập{gậ„Bândictlijebdiuja vị, như chúng ta biết, tin dựng bao giỏ cũng được hiểu là sự oận động don phương của giá trị từ người cho 0ay sang người di vay, vd khi hết thúc kỳ hạn tín dụng, nĩ sẽ quay vé véi điểm xuất phát ban đầu, cả uốn uà lãi, Sự hhơng quay lại hoạc chậm quay lại chính là ri ro eta tín dụng
Trang 3
Xuất phái từ cách đặt tấn đỗ như trên, chúng tơi coi nghiệp sự tín dụng nhữ là một nội dung cực kỳ quan trong trong vite cung cấp kiến thúc cho sinh uiên thuộc các trường đại "học nĩi chung, v@ sinh uiên trong cúc trường dai học khối kink 16 néi riêng, véi mong muốn là giúp ho cĩ điễu hiện tiếp cận itn thức tê một lĩnh nực cĩ lâm quan trọng đặc Điệt mà mọi người đều thừa nhận
Tuân thủ mục tiêu mà giáo trình này cân đạt tới, nội dung của cuốn sách Tín đụng ngân hàng tập trang vao những nội dung chil y6u v6i các chương sau day:
Chương 1: Tin dụng cà chính sách tín dựng Chương 2: Dam bảo tín dụng
Chương 3: Hợp đơng tín dụng Chương 4: Phân tích tín dụng
Chương 6: Tín dụng ứng trước, filbitEtzrnetttierefiuemm Chương 6: Chiết khdu Hương phiêu
Chương 7: Tin dung trung va dài han Chương 8: Tín dụng tiêu dùng
“Chương 9: Cho thue tai chink
Hy cong nới những gì đã để cập 0 phan ndi dung, cuốn sich s8 này giúp ích thật nhiều đối vai những ai quan tam đến một Tinh tực tố cùng lý thứ tà hữu ích này, đạc biệt đối uối sinh niên thuộc khối kình tổ
“Mực dù chủng tối đã rất cố gắng, song cũng khĩ mà khơng, 6 thiểu sĩt ở mặt này hay mặt khác Rất mong bạn đọc vui lịng chỉ ra những thiếu sĩt đĩ để cĩ thể tự chẳnh, bổ sung tảo Tân tái bản sau
Trang 4CHƯƠNG 1
TÍN DỤNG VÀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG
1 TÍN DỤNG
1 Khái niệm tín dụng,
Tín dụng (credi) xuất phát từ chữ La tỉnh là credo (tin tưởng, tín nhiệm), Trong thực tẾ cuộc sống thuật ngữ tín dung được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; ngay cả trong quan dài chính, tủy theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng c6 một nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng cĩ thể hiểu theo các nghĩa sau:
+ Xét trên gốc độ chuyển dich quỹ cho vay từ chủ thể thăng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm, thì tía dụng được coi là phương pháp chuyển dịch vốn từ người cho vay sang người|Iữ9f)gg0øuetflfteToftetmm
+ Trong một quan hệ tài chính cụ thể, ơn dụng là một giao dich vé ti-sin trên cơ sở cĩ hồn trá giữa hai chủ thể Nhu mot cơng ty cơng nghiệp hoặc thương mại bán hàng tra châm cho một cơng ty khác, trong trường hợp này, người bản chuyển giao hàng hĩa cho bên mua và sau một thời gian nhất định, theo thỏa thuận, bên mua phái trả tiên cho bên bản Phổ biến hơn cả là giao địch giữa ngân hàng và các định chế tài chính khác với các doanh nghiệp và cá nhân dưới hình thức cho vay, tức là ngân hàng cấp tiễn vay cho bên di vay và sau một thời gian nhất định người đi vay phải thanh tốn vốn gốc và lãi
Trang 5
«Tin dụng cịn cĩ nghĩa là một số tiến chờ vay mà các “định chế tài chính cung cấp cho khách hàng
Trong một số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Vi du: in dung ngắn han (short kem credi) đổng nghĩa với cho vay ngin han (short term loans}; hoặc như tín dung tudn hoin (evolving crediQ là một loại cho vay cu thé
Mục đích của chương này là xem xét tin dụng như là một chức năng cơ bản của ngân hàng, vì vậy trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngơn hàng thì tín dụng được iểu như sau:
Tin dung là một giao địch về tài sẵn (tiên hoặc hàng hĩa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) Và bên đi vay (sá nhân, doanh nghiệp và các chủ thế khác), trong dé bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên di vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên di vay cĩ trích nhiệm hồn trả vơ điểu kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đếhŒymitginùetfiftnrofietmm)
Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dich về tải sẵn trên cơ sở hồn tr và cĩ các đặc trưng sau
+ Tài khoản giao dich trong quan hệ tin đụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiên) và cho thuê (bất động sin và động sản) Trong những năm 1960 trở về trước hoạt động tin đụng của ngân hàng chỉ cĩ chơ vay bằng tiễn
Xuất phát từ tính đặc thà đĩ mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng va cho vay được coi là đơng nghĩa với nhau Từ những năm 1970 trở lại đây, cho thuê vận hành là cho thuê tài chính đã được các ngân hàng hoặc các định chế tải chính khác cung cấp cho khách hàng Đây là một sản phẩm kinh doanh của ngân hàng, một hình thức tín dụng bằng tài sẵn thực (nhà ở, văn phịng lâm việc, máy mĩc ~ thiết bộ
+ Xuất phát từ nguyên tắc hồn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sin cho người đi vay sử dụng
Trang 6phải cĩ cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là một yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dung Trong thực tế một số nhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay khơng đựa trên cơ sở đánh giá mức độ tín nhiệm vẽ khách hàng mà lại chú trọng đến các bảo đảm Chính quan điểm này đã làm ảnh hưởng đến chất lượng đụng Cần lưu y ring các bặc tiến bối đã bằng tr “credo” hoặc “tia” để đất tên cho “creỏit” hoặc tín dụng khơng phải là vấn đẻ ngẫu nhiên
+ Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn hơn giá tị lúc cho vay, hay nĩi cách khác là người đi vay phải Irả thêm phẩm lãi ngồi vốn gốc Để thực hiện nguyên tắc này phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lê lạm phát, hay nĩi cách khác phái xác định lãi suất thực đương lãi suất thực = lãi suất danh “ghla - tỷ lệ lạm phát, Tuy nhiên, vì lãí suất chịu ảnh hướng của nhiễu yếu tố khác nhau, nên trong một số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghữa cĩ thể thấp hơn lạm phát, ngoại lệ này chỉ tồn tai trong một giai đoạn ngắn fiffTnlfftnem femrtistllbiofeam
+ Trong quan ing agen hang, tén vay được cấp trên cơ sở cam kết hồn trả võ điều kiện VỀ khía cạnh pháp lý, những văn bên xác dịnh quan hệ tín đụng như hợp đồng fin dung, khế ước thực chất là lệnh phiếu (promissory note), trong đồ bên đi vay cam kết hồn trả vơ điều kiện ch bên chơ vay khí đến hạn thanh tốn
2 Các loại cho vay của ngân hàng,
“Cho vay dược chia ra Tam nhiêu loại khác nhau, căn cứ vào các iêu thức phân loại khác nhau
la Căm c# tảo mục để: Dya vào căn cứ này cho vay thường được chỉa ra làm các loại sau:
Trang 7= Cho vay cơng nghiệp và thương mại là loại cho vay ngắn hạn dể bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực cơng nghiệp, (hương mại và dịch vụ :
= Cho vay nơng nghiệp là loại cho vay để trang trải các chỉ phí sản xuất như phân bĩn, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia sức, lao đơng, nhiên liệu
Cho vay cá nhân là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đất tiên Ngày nay ngân hàng cịn thực hiện các khoản cho vay để trang trải các chỉ phí thơng thường của đi sống thơng qua phát hành thế tín dụng,
6 Căn cứ sào thời hạn cho vay
“Theo căn cứ này, cho vay được chia ra lam ba loại sau:
+ Cho ty ngắn han
Loại cho vay này cĩ thời hạn dưới 12 thing và được sử đụng để bơ đấp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu qắn gijjto/t6ắfrhreftginyr4 nhân Đi với ngân hàng thương mại, tín dụng ngân hạn chiếm tí trọng cao nhất,
+ Cho tay trong han
Theo quy định hiền nay của Ngân hàng nhà nước Việt Nam, cho vay trung hạn cĩ thời hạn từ 1 năm đến 3 năm, cịn đối với các nước trên thế giới, loại cho vay này cĩ thời hạn đến 7 năm,
Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để đầu tư
mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị,
cơng nghệ, mở rồng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới cĩ quy mơ nhỏ và thời hạn thu hổi vốn nhanh
Trong nơng nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư
vào các đối tượng sau: mấy cay, máy bơm nước, xây dựng các vườn cây cơng nghiệp như cà phê, điều, máy bơm diện
Trang 8
+ Chơ vay dai hạn
‘Cho vay đài han là loai cho vay cĩ thời hạn trên 3 năm (Việt Nam), trên 7 năm (đối với các nước trên thế giới),
Tin dung dai han là loại tin dụng được cung ứng để đếp ứng các như cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiên vận tải cĩ quy mơ lớn, xây dựng các xí nghiệp mới
Nghiệp vụ truyền thống của các ngân hàng thương mại là cho vay ngắn hạn, nhưng từ những năm 70 trở lại đây, các ngân hàng thương mại dã chuyển sang kinh doanh tổng hợp vã một trong những nội dung đổi mới đĩ là năng cao tỉ trọng cho vay trung và dai han trong tổng số dự nợ của ngân hàng,
c Căm cử mào uuớc độ tin nhiệm đối nối khách hàng “Theo căn cứ này, cho vay được chia làm hai loại:
+ Cho vay khơng đảm bão là loại cho vay khơng cĩ tài sản thế chấp, dân sợ hoặc sự bo lính ca người ba, ma
việc cho vay chÌƯf9EtP00ISM]CUSIUBIflhan khách hàng, nối
với những khích hàng tốt trong thực trong kính doanh, cĩ khả năng ti chính mạnh, quán trị cĩ hiệu quả thì ngân hàng
c6 thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mã khơng cẩn một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung
+ Cho vay cĩ đám báo là loại cho vay được ngân hing
cung ứng, phải cĩ tài sản thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải cĩ
sự bảo lãnh của bên thứ ba
Đối với các khách hàng khơng cĩ uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay vấn địi hỏi phải cĩ đảm bảo, tức phải cĩ thế chấp, cằm cố ài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Sự đảm bảo
này là căn cứ pháp lý để ngân hàng cĩ thêm một nguồn thu nợ
thứ 2 bổ sơng cho nguồn thư nợ thứ nhất thiếu chấc chấn
4 Cn cif vio hình thái giá tri ci tin dụng Theo căn cứ này, cho vay được chia lam hai loại:
Trang 9
+ Cho vay bằng tiên là loại cho vay mà hình thái giá trị ‘ala tin dung được cung cấp bằng tiên Đây là loại cho vay chủ Yếu của các ngân hàng và việc thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau nhục tín dụng ứng trước, thấu chỉ, đễ đãi ngân quỹ, tấn dụng thời vụ, tía dụng trả gĩp
+ Cho vay bằng tài sẵn là loại cho vay rất phổ biến và da dạng, riêng đối với ngân hàng cho vay bằng lài sẵn được áp dụng phố biến đĩ là tài trợ thuê mua Theo phương thức cho vay này, ngân hàng hoặc các cơng ty cho thuê tài chính (financial leasing company) (cơng ty con của ngân hàng) cũng cấp trực tiếp tài sẵn cho người di vay được gọi là người di thuê, và theo định kỳ người di thuê hồn trả nợ vay bao gồm, cả vốn gốc và lãi
€ Can cứ nào phương pháp hồn trả
Cho vay của ngân hàng được chia làm hai loại:
+ Cho vay trd gĩp: là loại cho vay mà khách hàng phải hồn trả vốn gốc vJilnyi@tfRlfofi@ofiho vay này chú yếu được áp dựng cho vay bất dong sản, nhà ở, cho vay tiêu dang, cho vay đối với những người kinh doanh nhỗ (cho vay chợ), cho vay trang bị kỹ (huật nơng nghiệp Thơng thường cĩ 4 phường pháp trả gĩp sau đây:
+ Phương pháp cộng thêm,
+ Phương pháp trả vốn bằng nhau và trả lãi theo số dự vào cuối mỗi định kỳ,
+ Phương pháp trả vốn gốc bằng nhau và trả lãi tính trên "mức hồn trả của vốn gốc,
+ Phương pháp trả vốn gốc và lãi bằng nhau rong tất cá các định kỳ (phương pháp hiện gi4),
+ Cho 0ay phí trả gĩp: là loại cho vay được thanh lốn ‘mot lan theo định kỳ đã thỏa thuận,
= Cho vay hồn tả theo yêu cầu (áp dụng kỹ thuật thấu chỉ)
Trang 10fi Cain eat vio suits tín dụng: , Tựa vào căn cứ này cho vay chia lam hai loại
= Cho vay trựt tiếp
Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người cĩ như cẩu, đồng thời người đi vay trực tiếp hồn trả nợ vay cho ngân hàng, cường a Ngân hàng Khách hàng @) I “Thanh tốn
+ Cho vay gidn Hiếp
Là khoản cho vay được thực hiện thơng qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ đã phát sinh và cịn trong thời hạn thanh tốn — IĐHữĐW0W0ØIBSEHgfUm
Mơ hình cho vay gián tiếp được thực hiện như sau: Khách hàng Cấp ín dụng (1) nhận vay Vốn Ngân hàng
Thanh to nợ (2) Người thanh toần nợ
Các ngân hồng thương mại cho vay gián tiếp theo các loại sau: - Chiết khẩu thương mại (đieowt)
Người thụ hưởng hối phiếu hoặc lệnh phiếu cịn trong thời hạn thanh tốn cĩ thể nhượng lại cho ngân hàng
Trang 11Trong trường hợp này, ngân hàng cấp cho khách hàng một khoản tiên bằng mệnh giá trữ di lãi chiết khấu và hoa hỏng phí Khi các chứng từ mày đến hạn thanh tốn, người thụ lệnh hối phiểu (người bi ký phát hối phiếu) hoặc người phát hành lệnh phiếu cĩ trách nhiệm thanh tốn cho ngân hàng Cẩn lưu ý, trong nghiệp vụ chiết khấu thương mại người được cấp tín dụng và người chịu trách nhiệm thanh tốn chính cho ngân hàng là hai người khác nhau
~ _ Mua các phiếu bám hang (dealer papcr) tiêu dùng tà máy mĩc nơng nghiệp trả gĩp
Do sự tác động của phương thức tiêu thụ hàng hĩa gắn với phương pháp tiếp thị mới đã thúc đẩy các ngân hàng thương mại đưa vào áp dụng loại cho vay gián tiếp Trong điểu kiện hiện nay các doanh nghiệp thương mại đang tìm mọi biện pháp để cạnh tranh trong việc tiêu thụ hàng hĩa, trong đĩ bán chịu hàng hĩa được coi là biện pháp để mở rong tiêu thụ hàng hĩa cĩ hiệu quả nhất Tuy nhiên nguồn
vốn của các doanh phải cĩ nguồn
tai trợ của ngân hàng, thơng qua nhượng lại các phiếu bán hàng trá gĩp
“Cho vay gián tiếp thơng qua mua các phiếu bán hang được thực hiện theo quy trình như sau: @ Doanh ngh Ngân hàng Allg @) a Now mua
(1) Doanh nghiệp thương mại bán chịu hàng hĩa cho người mua = người tiêu dùng hoặc nơng dân,
Trang 12) Doanh nghiệp thương mại chuyển nhượng phiếu bản hãng trả gĩp cho ngân hàng để được tai trợ vốn
() Người mua thanh tốn cho ngân hàng theo định kỳ
Một số điểm cẩn lưu ý ong việc thực hiện cho vay gián tiếp
+ Trước khi thực hiện hợp đồng mua lại các phiếu bán hàng trả gĩp, ngân hàng phải thỏa thuận với người bán các điêu kiện bit buộc khi thực hiện việc bán hàng trã gĩp, và ngân hàng chỉ mua những hỗ sơ bán hàng theo đúng các điều kiện đã thỏa thuận
+ Ngân hàng phải giữ lại từ 10% - A0% so với số tiễn phải thanh tốn cho người bán và sẽ hồn lại cho người bán khỉ người mua thanh tốn hết nợ Quy định này là cẩn thiết để nâng cao trích nhiệm của người bán trong việc giám định các hỗ sơ bán chịu
+ Hợp đểnghfftitiytátiBliiffeffBáuibeng trả gĩp là hợp
đồng dược phép truy đơi, cĩ nghĩa là khi người mua khơng thanh tốn được nợ thì người bán cĩ trách nhiệm phải thanh tốn cho ngân hang,
+ Phần lớn lãi thu được từ khoản tin dung (ban chịu) này ngơn hàng được hưởng và chỉ dành cho người bán một mức toa hồng
= Mua các Khoẩm mợ của doanh nghiệp (nghiệp tự factoring)
Trang 13"Nghiệp vụ (actoring được thực hiện như sau: @ tH 'hách hãng (client) Ng mua ng (factor 8 Người mắc nợ (detitor)
(4)Khách hàng bán các tích trái (khốn phải thu theo hĩa đơn) cho người mua nợ (faclor - thường là cơng ty con của ngân hàng)
(8) Người mua nợ thanh tốn một khoản tiền bằng số tiên trên tài khoản nợ trừ đi lãi và hoa hồng mà người mua nợ được hưởng, đồng thời người mua nợ giữ lại một phần để phịng ngừa hàng trả lại
(Ĩ) Khi đến hạn HOƯỜI HẶP nỤ HhẦI hình tốn cho người “mua nợ
Nghiệp vụ factoring gin giống nghiệp vụ chiết khấu thương mại, nhưng cĩ các điểm khác nhau sau:
+ Các khoản nợ được mua là các khoản nợ cĩ hĩa don invoiced debts),
‘+ Hop dng mua ích tr là hợp đồng khơng được truy dời, + Ngan hàng thường giữ lại từ 10% - 20% để dự phịng hàng hĩa bị trả lại,
« Lãi suất mà người mua được hưởng trong nghiệp vụ này cao hơn so với các nghiệp vụ tín dụng khác, vì nghiệp vụ factoring cĩ rủi ro cao,
Ngồi các loại cho vay trên đây, ngân hàng cịn thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng bing ny tín của mình Đối với "ghiệp vụ này, ngân hàng khơng phải cung cấp bằng tiễn, nhưng,
Trang 14
khi người được bảo lãnh khơng thực hiện được nghĩa vụ theo hợp cđồng tủ người bảo lãnh phải thay thế để thực hiện nghĩa vụ thanh tốn Chính vì lý do trên đây, mà người ta gọi hành vỉ cam kết bảo lãnh của ngân hồng là hình thức tín dung bằng chữ ký
Tin dung bằng chữ ký cĩ các loại sau đây: + Tin dụng chilp nhan( Banker's acceptance)
“Tí dạng chấp nhận là việc khách hàng phát hành một hối phiếu mà trong đĩ ngân hàng đĩng vai rd là người thụ lệnh Khách hàng dùng hối phiếu này để chiết khấu ở một ngân hàng khác để nhận tiên Trước khi hối phiếu đến hạn thanh tốn, Xhách hàng phải thanh tốn cho ngân hàng thụ lệnh để ngân hing này chỉ rã cho ngân hàng chiết khấu
Trong quan hệ này ngân hàng khơng phải là người thiếu nợ, mà ngân hàng cho mugn uy tin của mình để khách hàng được vay vốn = Tin dung ching F ũ jcho khách hàng theo
Trang 15(1) Doanh nghiệp ký phát hối phiếu và để nghị ngân hàng: chấp nhận
() Ngân hàng ký chấp nhận và hồn trả hối phiếu cho doanh nghiệp,
(G) Doanh nghiệp đem hối phiếu chiết khấu tai cơ sở chiết khấu (ngân hang thương mại hoặc tổ chức chuyên nghiệp vẻ chiết khẩu hối phiếu)
(4) Cơ sở chiết khẩu cấp tín dụng chiết khẩu cho doanh nghiệp theo giá chiết khẩu
6) Gần đến ngày hết hạn của hối phiếu, doanh nghiệp trả nợ cho ngân hàng
6) Đến hạn, cơ sở chiết khấu xuất trình hối phiếu đời tiền Ø) Ngân hàng ký chấp nhận hối phiếu thanh tốn cho cơ sở chiết khấu
= Bảo lãnh của ngân hang (Bank guarantee)
Trong hình thức tín dung bằng chữ ký, bảo lãnh là loại tín dụng được áp dụng nhữ
nạn vụ nụ khán NI
khách hàng bằng việc phát hành các chứng thư bảo lãnh
“Chứng thư bảo lãnh là giấy cam kết của ngân hàng sẽ thực
hiện nghữa vụ thay cho người được báo lãnh nếu người này khơng thực hiện nghĩa vụ
Bảo lãnh ngân hàng cĩ các loại thơng dụng sau đây, căn cứ vào các tiêu thức phân loại của nĩ
kl Phân loại theo cách mỡ Guarantee «Trực tiếp
Là loại Guarantee trong dé agin hing trong nude (Ngan hàng bảo đám) cam kết thanh tốn khơng húy ngang trực tiếp, Với người thụ hưởng Guarantee ở nước ngồi
Loại Cuarantee này chịu sự chỉ phối của luật pháp trong nước và khi hết hạn cĩ thể trực tiếp tất tốn với người hướng xrà khơng cần cĩ sự hồn trả thư Guarantee gốc,
Trang 16
+ Guarantee gin tiéy
Tà loại Guarantee ma ngân hàng trong nước ủy nhiệm một ngân hàng khác ớ nước người thụ hưởng (Ngân hàng bảo lãnh) mở tếp thư Guarantee này với trách nhiệm của chính trình (ngân hàng trong nước) Quan hệ pháp lý ở đây là quan hệ thực thi nghiệp vụ Guaranlee cùng với việc làm rõ trách hiệm của ngân hang trong nước
Phong tyc và tập quấn ở nước người mua trong từng trường hợp cụ thế sẽ quyết định việc sử dụng loại Guarantee trực tiếp hay gián tiếp (vì cĩ một số nước khơng chấp nhận loại Guarantee trực đếp), Sự khác nhau chủ yếu ở đây lA Guuarantee trực tiếp cĩ thể sử dụng nHiững điều kiện và mẫu thư thích hợp với yêu cầu của ngân hàng trong nước, trong khi Guarantee gián tiếp thơng thường được lập theo mẫu của ngân hàng ở nước người mua với điêu khoản trả tiễn vơ điễu kiện ngay lần yêu cầu đầu tiên, trách nhiệm thuộc ngân hàng ủy nhiệm (ngân hàng trong nước) Thêm vào đĩ ngân hàng được tủy nhiệm cịn cĩ quyền lựa chọn loại Guarantee 4 phát hành 2 Phan to ODER NEI
+ Guarantee ob didu kien
"Việc sử dụng loại Guarantee nay chỉ cĩ thể được tiến hành Khi người thụ hưởng xuất tình kèm theo Guaranlee một số chứng từ hoặc giấy chứng nhận đã được quy định trước (vi dụ như tín dụng dự phịng - Stand by accrediting, Stand by L/C)
+ Guarantee 06 điều kiệm
Vige thanh tốn theo hình thức này sẽ được thực hiện ngay khi ngân hàng nhận được yêu cầu đâu liên bằng văn bản của người thụ hưởng và xem đây như một lệnh (hanh tốn dom giãn khơng đơi hồi phải cĩ chứng tử kèm theo
f3 Phân loại theo nguẫn hình thành + Guanandee đấu thâu (Bibon4)
Trong thương mại quốc tế dấu thầu thưởng được sử dụng để tìm được nguồn cưng cấp tối ưu nhất Việc dấu thấu bao
Trang 17
gồm các bước gọi thâu, mở thầu và tuyên bố kết quả dấu thầu xem ví dụ ở trang sau) Guarantee đâu thấu cam kết thanh tốn cho người thụ hưởng (người chủ thẫu) những chỉ phí tổn thất một khi khách hàng của họ (người nhận thấu) khơng thực hiện dúng những cam kết tong đơn dự thdu hoặc tự ý rút la ‘Tri giá Cuarantee thường được tính từ 2 đến 5% trị giá cơng, trình Thời hạn Guarantee kết thúc sau khi hai bên đã ký kết xong hợp đồng và bắt đầu lập tiếp loại Guarantee giao hàng (Performance Guarantee)
Thơng thường thời hạn Guarantee giao hang kéo đài 90 "gây, 120 ngày hoặc 180 ngày, tùy theo tính chất từng loại cơng trinh, tinh tử ngày kết thúc đấu thấu
ơng ty INTERNATIONAL HANG MASCHINE HANOI — VIETNAM (Nhà nhập khẩu) Dự địh tiữtpfBytbrteffsieisTlanff sợi bơng Để nhận được nguắn cung cấp thuận lợi
nhất, cơng tý này tổ chức một cuộc: ĐẤU THẦU "Đơn dự thâu phải được Kèm theo Guaranteo đấu thấu a ae
Đơng ty Cơng ty Đơng ty MASCHINE UND |] COMPARISO |] LANOIX S: A
Trang 18Các nhà dự thấu khác nhau trên thế giới sẽ nộp đơn yêu cầu ngân hàng thương mại của minh phát hành thư Guarantee đấu thầu mà người hưởng là cơng ty Intemational Tang Machine Hà Nội - Việt Nam Sau một thời gian nhất định (thơng thường 30 ngày kế tử ngây mở thầu) nhà nhập khẩu tuyên bố kế quả đấu thầu và người thắng thấu Cơng ty Maschinenund Anlagebau Frankfurt/M là người trúng thầu do họ cĩ nguồn cùng cấp thuận lợi nhất
+ Guarantee Hiền đặt cọc (Advance Payment Guarantee) Thơng thường đối với những hợp đồng thương mai cĩ giá trị lớn, để giúp nhà xuất Khẩu cĩ vốn đặt hàng và nhanh chống giao hàng cho nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu thường quy định trong hợp đồng thương mại một tý lê tiên đặt cọc theo trị giá hợp đơng phải được đáp ứng trước cho nhà xuất Xhẩu, đồng thời nhà nhập khẩu cũng yêu cầu nhà xuất khẩu để nghị ngân hàng của mình mở Guarantee về khoản tiễn ứng trước đĩ gọi là Guarantee tiên đặt cọc Loại Guarantee này nhằm dâm bảoJiftpsfrtgø0elìølsTXagT0nhận lại số tiên dat cọc đồ, nhiều khí kể cả tiền lãi, trong trường hợp nhà xuất khẩu khơng hồn thành nghĩa vụ của mình, nghĩa là khơng giao hàng đúng như quy định của hợp đồng Việc tính lắi được thực hiện kế từ ngày nhận được tiễn đặt cọc
Đối với những loại hàng hố cĩ thời gian sản xuất lâu dài như máy mĩc, thiết bị đơi hỏi phải qua nhiễu đợt giao hàng thì cần phải quy định rõ trong thư Guaranlee rồng: sau mỗi lẫn giao hàng thì gia ti thy Guarantee sé được giảm theo tỉ lạ tương ứng của từng lẫn giao hang Dé chứng minh ring hàng đđã được giao, nhà xuất khẩu phải xuất trình, sau mỗi đợt giao hùng những chứng tử cẳn thiết như chứng từ giao hàng hoặc bộ chứng từ như quy định trong thư tín dụng
+ Guarantee thee hiem hop déng (Performance Guarantee)
Sau Khí hợp đồng thương mọi đã được ký kết, nhà xuất khẩu thường yêu cầu nh nhập khẩu phải c6 Guarantee thc
Trang 19
hiện hợp đồng của ngân hàng trước khi hợp đồng cĩ hiệu lực nhằm đảm bảo cho nhà xuất khẩu, tránh rủi ro khi hàng đã đặt hoặc sẵn xuất xong nhưng nhà nhập khẩu, vì một lý do nào đĩ, khơng muốn tiếp tục thực hiện hợp đồng đã ký kết nữa Trị giá Guarantee áp dụng cho loại bảo đắm này thơng thường được tính trên 10% trị giá hợp đồng Loại Guarantee này bao gồm ba loại: Guarantee giao hang, Guarantee hồn thành cơng trình và Guarantee bảo hành hiệu quả cơng trình Ở hấu hết các nước nĩi tiếng Ảnh tên gọi chưng loại Guarantee nay 18 Performance Guarantee
Trong trường hop trách nhiệm Guarantee khơng được xác định rõ thì người ta hiểu Peormanee Guarantee giống như loại Guarantee thực hiện hợp đồng, từ giai đoạn giao hàng đến giai đoạn bảo hành về chất lượng và hiệu quả cơng tình Nếu bên cạnh việc giao hàng cơn cĩ cả việc xây dựng và lắp rấp thi phải kể cả giai đoạn lấp rap và hồn thành cơng trình Chỉ cĩ người yêu cẩu mở Cuarantee mới cĩ thể quyết định lựa chọn loại Guarantea gi yƠng trình khơng phải là loại cơng tr hệ, Cùng cấp lắp rép một chiếc cầu hay một nhà máy và hợp đồng cũng khơng quy định ngược lại thì nĩi chung, loai Guarantee giao hàng sẽ được hiểu là trách nhiệm thực hiện hợp đồng, bao gồm cả giai đoạn bảo hành hiệu quả cơng trình, Trong trường hợp này, việc giao hàng khơng cẩn phải được ching minh bằng những chứng từ giao hàng mã thơng qua việc thực hiện Guarantee, người mua đã hồn thành đây đủ trách nhiệm hợp đồng của mình
+ Guarantee thank ton (Payment Guarantee)
Người ta hiểu chung nghiệp vụ Guarantee thanh tốn là trách nhiệm của ngân hàng phải thanh (ốn trị giá của hàng hĩa được giao Nĩi cho chính xác hơn, việc dâm báo nay 461 hỏi sự đúng hạn trong thanh tốn nhằm tránh tổn thất cho nhà xuất khẩu, trong trường hợp nhà xuất khẩu, vì một lý do nảo đĩ, khơng chịu thanh tốn tiễn hàng Do đĩ người thụ hướng Guarantee này thường là người bán (nhà xuất khẩu)
Trang 20
Ví dụ trong hợp đồng mua bán quy định giao hàng lâm nhiều lên và người mua mỗi khi nhận được hĩa đơn phải thanh tốn ngay cho nhà xuất khấu Nếu sau 3Ú ngày kể từ ngây lắp hĩa don ma người mua khơng giữ.đúng điều kiện này thì ngần bằng bão dâm sẽ phải thanh ốn đầy du trị giá hĩa đơn cho nhà xuất khẩut ngay, khí họ xuất trình bản sao hĩa đơn chưa thanh tốn,
(4 eon Seen thật
ares atl Sy tan of easy
gl Chon ky guy dah en vay ok ae Rk
trả tồn bộ khoản tiên đã cho vay cộng với chi phí và lãi ngay
tới ngơn hàng bên ngoột toy tg oI Kode vẫn chưa được rể như đã kỹ tết và yêu cầu ngìn ng com
kết thanh tốn mã khơng cĩ sự kiểm tra nào
Ser sheen ie Sich tno pom chư nhẫn Hộ eo Gu ght oH?
Hay chi cho phallQSRERRRASIEREGs nop bdo dim cho
cd phn I vt eh phi th Guaantee eng phi nro 1k pn Tio Ot pit ate da Susi hc By pl Io sếp
Tết thất thất hạn ona Hổ: te dụng quy định khoằn 10 gây là tời gian thCh hợp để ĩ thể d được bìng đường bưu
điện (thơng thường chỉ với thư Guarantee trực tiếp) kể tử ngày
nợ đến hạn
© Guarantor ude fn
Mục dích là nhằm bảo vệ những người cĩ quyền lợi chính dáng trước sự lợi dụng vận đơn
Trị giá Guarantee tử 100% đến 150% (cĩ khi đến 200%) trị giá hàng hĩa để cĩ thể bũ đấp những thiệt hại phát sinh, thường là cho tới khi chú hàng cĩ hàng hĩa mới
C6 bai loại Guarantee vận đơn
Trang 21+ Ngi xuấi khẩu là người để nghị phát hành:
Trong trường hợp này ngân hàng cam kết với người nhập khẩu bồi thường mọi thiệt hại cĩ thể phát sinh đối với anh ta đo việc vận đơn gốc khơng được xuất trình hoặc khơng xuất trình kịp thời
~ Người nhập khẩu là người dễ nghị phát Hành
Trong trường hợp này ngân hàng cam kết với chủ vận tải sẽ chịu béi thường mọi thiệt hại nếu hàng hĩa được giao khơng cĩ chứng từ cho người khơng cĩ quyền nhận hàng, do chứng từ thất lạc, hoặc đến cham hon tau, hoặc chủ hãng vận
tải được ủy nhiệm nhận bàng khơng cĩ chứng từ để sử dụng, TL CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG
1 Khái niệm
“Chính sách tín dụng của một ngân hàng thương mại là một hệ thống các biên pháp liên quan đến việc khuyếch trương tín dụng hoặc hạn chế tín dụng để đạt mục tiêu đã được hoạch
định của ngân hànđiffrøartaitdiiElgiMouThiể rủi ro, bảo đảm
an tồn trong kinh doanh tứn dụng của ngân hàng,
"Như vậy bất cứ một chính sách tín dung nào ong nên Xinh tế đều phải đạt 3 mục tiêu:
-_ Lợi nhuận của ngân hang:
= An ton, tt ri ro, hoe ni ro trong giới hạn cho phép, + Su{linh manh eda các khốn tín dụng,
Một chính sách tín dụng luơn luơn phải trả lời các câu hỏi quy mơ của các khốn tín dụng là bao nhiều? Thời hạn cho vay bao nhiều là thích hợp? Sử đụng các hình thức cho vay nào? Linh vực cho vay nào dang cĩ xu hướng phát triển?
Tất cứ một ngân hàng thương mại muốn đạt được các nuục tiêu kinh doanh, phải hoạch định một cách rõ rằng một chính sách tín dụng thích hợp cho ngân hàng của minh để xác định phương hướng sử dụng các nguồn vốn hiện cĩ nhằm tạo ra một lài sẵn cĩ chất lượng cao, ít rủi ro
Trang 22
Đểng thời chính sách tin dụng cịn là một “ban hướng dẫn” quan trong để các cán bd tin dung thực thí các hoạt động của mình
2 Cơ sở để hình thành chính sách tín dụng
a Nguồn tim tả tính chất của nguồn rốn
'Quy mơ nguồn vốn của một ngân hàng thương mại quyết định quy mơ của khối lượng tin dung mà ngân hàng đĩ cĩ thé phát ra Vốn kinh đoanh của một ngân hàng chủ yếu và thực chất là tiên gỗi của người kỹ thác
"Một ngân hàng cĩ quy mơ vốn lớn cĩ thể phát ra một khối lượng tía dụng lớn và thời hạn tin đụng cĩ thể đài hơn Tất nhiên rủi ro cũng nhiễu hơn
` lợi nhuận là mục tiêu của các ngân hàng, nên các chính sách tin dung thường Bm cách năng cao ti phan sinh lợi của tại sẵn cĩ, đặc biệt là năng cao khả năng cung cấp tín dụng
b Khả năng sinh lợi cà sự rủi ro của các khoăm cho vay Thong thường HỘP KHOẨN ỦĐ QỤNg đỡ khả nàng sinh lợi cao thường cĩ thể xây ra rủi ro cao và ngược lại
Khả năng sinh lợi và rủi ro thường thể hiện theo 2 khía cạnh
Khía cạnh 1: Linh vực dẫu tư: Nơng nghiệp, cơng nghiệp, dich vụ,
Khfa cạnh 2: Loại tín dụng: Tín dụng đài hạn, ngắn hạn, fin dụng tiêu đùng tín đụng sản xuất ta dụng thương nghiệp, tứn dụng thuê mua, bảo lãnh tín dụng
Khả năng sinh lõi và rủi zo cịn thể biện theo sự phân tần hay tập trung của tín dụng
Một chính sách tín dụng tập trong thường cĩ thể mang lại Xợi ích cao, nhưng cũng cố thể cổ rủi ro cao
Trang 23Tinh ổn định của các khoản ký thác
Khi các khoản ký thác ổn định nĩ cho phép các ngân hàng thương mại hoạch định một chính sách tín dụng mà ở đĩ quy mơ, thời hạn của tin đụng được ổn định, tỉ phẫn sinh lợi của tại sẵn cổ cũng cĩ thể được hoạch định cao hơn
Ngược lại sự ký thác khơng ổn định dẫn đến các ngân hàng thương mại luơn luơn phải dự trữ ngân quỹ (cash) và dự trữ thứ cấp ( ) để đảm bảo thanh khoản khi cần thiết
4 Chính sách tiền tệ tà tài chính của nhà nước
Tay thuộc vào chính sách tiễn tệ và tài chính của nhà ước, theo hướng mé rộng hay thất chặt tiên tệ, thơng qua các cơng cụ như dự trữ pháp định, chính sách chiết khấu, chính sách th trường mở, chính sách lãi suất
Khi nhà nước muốn thực thí chính sách tiên tr thất chặt
buộc các ngân hàng thương mại cũng phải han ch tin dụng và ngược lại khi nhà nước muốn thì hành chính sách tiên tệ
nơi rộng, các ngân Hữfip.fiiytytirzTfBfiBltäftUgiiƠng tín dụng,
e Kha năng tà kính nghiệm của đội ngũ nhâm iên Yếu tổ con người là yếu tố hàng đầu để hoạch dinh
sách kinh doanh của ngân hàng nĩi chung và hoạch định chính sách tín dụng nĩi riêng,
“Thơng thường, tầy khả năng chuyên mơn, quản lý của đội ngủ nhân viên mà các ngân hàng thương mại mở rộng tin dụng trong phạm vi mà nhân viên mình cĩ thể quản lý được nhằm trắnh hoặc hạn chế rủi ro
Hơn nữa, tủy thuộc nhân viên cĩ khả năng kinh nghiệm trong những ngành nghề nào, lĩnh vực nào mà đầu tư tín dụng, Vào nh vực đĩ, ngành nghề đĩ
ƒ- Các điểu kiện uễ kinh tế
Điều kiện kinh tế là những yếu tố khách quan thể hiện qua "nến kinh tế phén vinh hay suy thối
Trang 24Khi một nền kinh tế đang ở trong trạng thái phổn vinh, sức mua cao, xuất khẩu đễ dàng cho phép các ngân hàng thương mại bảnh trướng tin dung,
"Ngược lại khi nền kinh tế bị suy thối, tín dụng sẽ bị thu hẹp hại
Điều kiện kinh tế cĩ thể thể hiện qua tồn bộ hoạt động, ca nên kinh tế, thể hiện ở các ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế
Ở đây cần lưu ý là, các điều kiên cụ thể của nên kinh tế quyết định quy mơ của tín dụng, ngành nghề, lĩnh vực đầu tí của tín dụng Nhưng đến lượt nĩ, tín dụng lại chăm ngơi nổ cho sự phát triển của nên kính tế, hay của một ngành kinh tế nào đĩ
3, Mục tiêu của chính sách tin dung
"Như phần trên đã nĩi, mục tiêu của tín dụng trước hết là ợi nhuận, an toên và lành mạnh
Một ngân hãipijptnruatưưiidiBiiggilil phát ra một khoản ta dụng mã khơng tính đến lợi íth do khoản tín dụng đĩ mang lại cho ngân hàng,
Tuy nhiên tủy theo từng ngân hãng và tùy theo thời kỹ phát triển ở mỗi ngân hàng mà mục tiêu lợi nhuận sẽ đặt ra cao hay thấp
Một ngân hàng coi nâng cao lợi nhuận là mục tiêu hàng, đầu thì họ 4p dung chính sách Eín dụng năng động hơn, tim kiếm đầu ra ráo riết hơn và cĩ thế áp dụng một lãi suất cho vay cao hơn và do vậy, thời hạn cho vay cĩ thể phải dai hơn, quy mơ một khoản tín dụng cĩ thể lớn hơn
Một ngân hàng nào đĩ cĩ thế khơng nhấn mạnh về yêu cầu lợi nhuận, mã họ phải nhấn mạnh về yêu cầu trước mắt là phải thu hút khách hàng, mở rộng quan hệ tín dụng thì cĩ thể hoạch định một chính sách lãi suất thấp hơn, huyên truyền quảng cáo nhiều hơn,
Trang 25
la Sự am tồn
Cho vay là một hành ví cho phép người khác sử dụng một khoăn tiên #8, mà người vay hứa sẽ hồn trả một số tiên lớn hơn, ở thời điểm nhất dinh trong tương lai
Lời hứa của người vay khơng cĩ gì bảo đảm một cách chấc chấn là họ trả nợ đúng hạn Vì việc kinh doanh của người vay cĩ thể gặp bất trắc và lúc đĩ họ sẽ khơng trả được nợ cho ngân hàng Dĩ là rủi ro trong ngân hãng Khi một ngân hàng gặp rủi ro, ngân hàng đĩ cớ thé di đến phá sắn, hoặc sẽ bị thiệt hại về thu nhập, mất uy tín với khách hàng, Với eơ quan quản lý nhà nước Do vậy, khi vạch chính sách ‘in dụng, các nhà hoạch định chính sách luơn lun coi trong, việc bảo đầm an tồn, như là một mục tiêu mà chính sách đĩ phải đạt được
‘Tém lại, việc hoạch định chính sách tín dụng phải nhằm Vào biện pháp an tồn vốn vay như: bảo hiểm tớ dung, the chấp, cằm cố, ma quan tâm đến tình trạng kinh doanh và cf thể vạch ra một l tục và lợi nhuận chinh sich tin dung khơng cao
“Cĩ thể nĩi mục tiêu an tồn và mục tiêu lợi nhuận là hai mục liêu thường mâu thuẫn nhau trong một chính sách tín đụng,
Nếu một chính sách tín dụng cĩ lợi ích cao, thường kéo theo độ an lồn thấp và ngược lại
b, Sự lành mạnh
Tinh chat lành mạnh của các khoản tía dụng thuộc về mặt đạo đức xã hội của nhà kinh doanh ngân hàng, do vậy nĩ cĩ thể coi là mục tiêu của chính sách tín dụng hoặc cũng cĩ thể liệt nĩ vào hàng những quy tắc của tín dụng, nghĩa là một khoản tín dụng phát ra phải nhằm vào việc thúc đẩy sự phát triển nên kinh tế, tạo sự vững chắc cho những chiến lược kinh tế lâu dài của đất nước, nghĩa là khơng thể phát ra những khoản tin dụng cĩ khả năng giúp người vay tiền cĩ những
Trang 26hành vi bất chính nhự buơn lậu, kinh doanh hàng quốc cẩm Hơn nữa, kinh doanh ngân hang luơn luơn gấn liên với “sức khỏe” của các doanh nghiệp sản xuất kinh đoanh khác Các doanh nghiệp sản xuất kính doanh phát triển an tồn tốt đẹp, thủ kinh doanh ngân hàng sẽ bến vững và phát triển theo,
Vi vay, ede aha kinh doanh ngân hàng luơn luơn phải coi sự tài trợ của các ngân hàng mình cho các doanh nghiệp, như là một nghĩa vụ giúp các doanh nghiệp phát triển và đối lúc thốt khỏi những cơn hiểm nghèo, lành mạnh hĩa các hoạt cđộng của nên kinh tế Dong cơ kinh doanh của một ngân hàng thương mại luơn luơn phải gấn liền với các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của nhà nước và do vậy, ngân hàng thương mại phải đặt quyên lợi quốc gia, xã hội lên trên lợi &h của ngân hàng, mặc đủ rằng mục tiêu cốt tử của một ngân hàng thương mại là lợi nhuận
Trong kinh doanh ngân hàng cần thấy rõ, sự cung cấp tín dựng luơn luơn kéo theo sự huy động tài nguyên xã hội vào mot muc tiêu cụ thể nào đĩ, mà sự huy dộng tài nguyên đĩ
cĩ thể mang đơnĐWPItERD)G(RÝI SE áfNNlng những lợi ích cụ
thể, Lợi ích này đơi khỉ mâu thuẫn với nhau Vì vậy, nhà nước luơn luơn phải can thiệp vào hoạt động tin dụng để bảo đảm xmột sự phát tiến cân đối của nên kinh tế, ngăn ngửa những tình huống bất lợi cĩ thể xảy ra, và các ngăn hàng thương mại phải tuân theo sự điều tiết đĩ
4, Nội dung của chính sách tin dụng,
Nội dung của chính sách tin dụng của một ngân hàng thương mại thể hiện qua các điểm sau đây:
a Quy m6 tin dung
Quy mơ tín dụng của một ngắn hàng thương mại thể hiện qua ti phin tin dung trong tài sản cĩ cửa ngân hàng thương mai đĩ, Một phẫn tin dụng cao trong tai sản cĩ của ngân hàng thương mại sẽ cho phép ngân hàng thương mại thu được lợi nhuận cao, vì hiện nay tín dựng vẫn là nghiệp vụ mang lại lợi nhuận cao nhất cho các ngân hàng thương mại
Trang 27
‘Ti phan tin dung cao hay thấp trong tồn bộ tài sẵn cĩ của ngân hàng thương mại thể hiện chính sách tin dụng của chính ngân hàng thương mại đĩ
“Chính sách tín dụng, trước hết cĩ coi tín dụng là nguồn mang lai thu nhập chính yếu cho bán thân ngân hàng đĩ hay khơng? Và do vậy thể hiện chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại đĩ đang theo đuổi là zn tồn hay lợi nhuận
Nếu một ngân hàng thương mại đầu tư vào trái phiếu nhà nước nhiễu hơn là cho vay, điều đĩ cĩ nghĩa là ngân hang thương mại đĩ muốn giữ một mức độ an tồn cao trong hoạt động kinh đoanh của mình
b Giới hạm của tín đụng
Giới hạn tín dụng tức là định ra các mức độ tham gia vốn tin dụng của ngân hàng vào một dự án nào đĩ hay vào một hoạt động kinh đoanh nào đĩ của một doanh nghiệp
Giới hạn tin dung trước hết lệ thuộc vào hồn cảnh kinh
tế Ví dụ như Việt Niữsfb0lttnarifbiNflrdliMaanvløc giới hạn bởi
mức độ tham gia vốn tự cĩ của các doanh nghiệp, hoặc giới
hạn theo giá trị tài sản mà doanh nghiệp dem thé chấp Điển hình là các ngân hàng thương mại cổ phần chỉ cho vay tương, đương khoảng 50 ~ 70% giá trị ài sản thế chấp mà thơi
Các ngân hàng thương mại cĩ thể định ra một chính sách ‘in dung, trong đĩ họ cĩ thể đưa ra các giới hạn rất khắc khe, nhưng cũng cĩ thể đưa ra những giới hạn rất lý tưởng (vơ giới hạn), Giới hạn tín dụng lệ thuộc vào các yếu tố sau đây:
Tính chất và kỳ hạn của khối lượng vốn mà ngân hàng thương mại đĩ huy dong được,
- Sự ổn định hay bất ổn của nên kinh tế,
= Uy tín của doanh nghiệp vay vốn,
Trang 28
-_ Mức độ hạn chế hoặc mở rộng về khả năng tái cấp vốn của ngăn hàng trung ương,
© Các loại hint tin dung
Chính sách tin dụng cịn thể hiện qua các loại hình tin dụng Một ngân hàng cĩ thể chọn một loại hình tin dung thích hợp nhất, cĩ khả năng nhất, coi đĩ là mũi nhọn cho việc tài trợ, hoặc khơng chọn một loại hình tín dụng nào cả, mã phân tấn tin đụng trên nhiễu loại tín dụng khác nhau một cách đồng dầu
C6 thể thấy hiện nay cĩ một số loại hình tín dung sau đây:
Tín dụng ngắn hạn;
= Tin dung trang và dai hạn; = Tin dung luân chuyển; + Tin dung chúng từ; “Tín dụng tiêu dùng; = Tin dung thué mua;
theo khả năng về nhân lực, tính chất và kỷ hạn của nguồn vốn và một số đặc điểm khác của nên kinh tế, mà một ngân hàng thương mmại cĩ thể chọn một loại hình tin dung nào 46, và lấy đĩ làm mũi nhọn tài tự chủ yếu
`Ví dụ, những nước kinh doanh xuất nhập khẩu là chủ yếu, thì các ngân hàng thương mại thường thiên về tín dụng quốc tế trong đĩ chủ yếu tin dụng chứng từ, cấp cho các nhà nhập, khẩu trong nước, hốc một nước đang trên đã phát triển cao nhủ cầu đầu tư dài hạn sẽ rất lớn Vấn để đặt ra cho nhà hoạch định chính sách là sử dụng loại hình tín dụng nào để tránh được rủi rõ
Trang 29
4 Linh vite tai trợ của tím dụng
Việc chọn nh vực tai trợ của tin đụng chính là chuyên mơn hĩa việc tài trợ tín dụng cho một ngành sản xuất, hay một lĩnh vực chuyên mơn hẹp nào đĩ, hoặc phân tần tín dụng, trên nhiều ngành sản xuất khác nhau
Thơng thường, các ngân hàng chuyên nghiệp thành lập ban đầu được xây dựng theo định hướng chuyên mơn hĩa như:
~ _ Ngân hàng xuất nhập khẩu, ~_ Ngân hàng nơng nghiệp, ~_ Ngân hàng cơng nghiệp, ~_ Ngân hàng hàng hii,
Xây dựng một chính sách tín dụng chuyên mơn hĩa như vậy cĩ lợi cho nhà kinh doanh ngân hãng vì để dàng nấm bắt các nhu câu về tín dụng của lĩnh vực tài trợ, đo cĩ thể đào tạo các nhân viên tin đụng cĩ chuyên mơn hĩa cao, nấm bắt
được các quy tùnNÌĐWJDWBĐJOIDDENMEHH sản xuất kinh
doanh Do vậy, cĩ thể đưa ra những sản phẩna thích ứng, cả vẻ quy mơ và chất lượng Đồng thơi chuyên mơn hĩa lĩnh vực tài trợ cịn cho phép tránh được rồi ro tín dựng, nhờ vào, việc điỂu tra nghiên cứu thị trường của khách hàng tương đối dể dang,
Quá trình tài trợ cũng cĩ thể sử dụng hình thức tài trợ khép kin, cả dài han lan ngắn hạn
Tuy nhiên, việc chọn lựa chuyên mơn hĩa lĩnh vực tài trợ cũng cĩ nhược điểm là mối quan hệ của ngân hàng với tồn bộ ngành kinh tế là rất hạn chế Ngày may, người la thường tim cách đa đạng hĩa các lĩnh vực tai tro để cĩ thể nấm bắt được nhịp đập của nên kính tế nĩi chung, song mỗi ngân hàng cũng thường chọn một thế mạnh nào đĩ dể làm mũi nhọn tai trợ cho mình, tránh sự cạnh tranh gay gất với các ngân hàng khác
Trang 30Xét về mặt lịch sử, các ngân hãng thương mai cổ phân trên thể giới, yếu tố ảnh hưởng đến lĩnh vực tài trợ chủ yếu là de các thành viên sáng lập thường đo một nhĩm nhà kinh doanh: trong một lĩnh vực nào dĩ gốp vốn thành lập ngân hãng và sau đĩ, chính ngân hàng d6 hở lại tài trợ cho các nhà kinh doanh sáng lập ra nĩ Vì vậy mã nĩ rở thành một ngắn hàng, chuyên đoanh trong một lĩnh vực cụ thể © Chon ha ki han tin dung Xỳ hạn tín dụng đài hay ngắn sẽ
khốn và rủi ro của kinh đoanh tín đụng nh hướng đến thanh
càng cao và lính thanh khoắn cảng thấp
NHãÿ Mỹ tật th dụng s thể RAN RAY
Side sen un fda nea) He Ha Che TW Ceo fang) tt BAO acdc pas th JA quen củ ne ip aad gosta gu an ng yg
nen chink cha UOTE PD oor 13 bon nợ
nào đĩ để vừa đám báo oi ich cua chính ngân hàng đt rủi ro)
tt lớp dẫn ng;ài vay gbtoy dhp nhận dược)
Cần thấy rằng, người vay sẽ khơng muốn kéo đài thời hạn tín dung khí họ cĩ thể hy bủ đấp bằng vốn hý cĩ Do vậy, kh người vay muốn kếo dài thời hạn tín dụng thường là do như sầu sử dụng vốn mã bản thân họ khơng (hể tự bờ đấp được, Xhí nguồn tin dụng bị ngân hàng thu hội tr lại
VỀ phía ngân hàng luơn luơn muốn cĩ một thời hạn tin ‘dung vita Phải, vì thời hạn En dụng vừa phải cho phép ngân hàng tránh được rủi ro về lãi suất và Khả nàng thanh tốn cũng được bảo dâm hơn,
Trang 31Đối với ngân hàng thương mại nhà nước, sự giúp đế của ngân hãng nhà nước cổng là một yếu tố để ngân hang thương, mại cụ thể nào đĩ chọn lựa kỳ hạn tín dung
Sư ổn dịnh và phát triển của thị trường tiễn tệ cũng cho phep ngân hàng thương mại phiêu lưu với các khoăn chơ vay đài han, hi họ cĩ thể kiếm thanh khoản đễ đàng trên thị trường Ngược lại một thị trường phát tiển yến kém thì ngân hàng thương mại phải luơn luơn tự đảm bảo khả năng thanh tốn, do vậy khơng, cđăm phiêu lu với các khoăn cho vay dài hạn,
Tính chất và kỹ hạn của nguồn vốn huy động được, lái suất cao hay thấp cũng quyết định đến việc lựa chọn kỳ hạn tín dụng của nhà ngân hàng, ƒ Đầm bảo sự an tồn Một chính sách tin dụng dúng là một chính sách tín dựng an toda vi it ri ro XI re tong tín dụng cĩ hể do phía khách ang dem li số thể đo chính chủ 5
Bi ro do khách Tơng dem dén Ia do khách bàng khơng hồn trễ được tín dụng với các Jý do khác nhau Cách khắc phục loại rủi ro này I3 phải 8m kiếm sự đảm bảo như tài sản thể chấp, tài sắn cảm cố, hoặc bảo lãnh tin dụng, bảo hiểm tín dụng Cách thứ hai luơn luơn phải cĩ là sự cẩn trọng trong đánh giá khả năng kinh doanh của khách hàng, sự ổn định về tài chính của khách hàng
Thơng thường, cốc ngân hàng khơng muốn cho vay đựa trên sự thế chấp các loại tài sản cĩ giá trị giảm dẫn theo Uời gian, vì cĩ thể gập rồi ro do giá trị tài sản thế chấp cịn lai thấp hơn nợ phải đơi, vào thải điểm đáo hạn
Riii rõ chủ quan của ngơn hàng thường do cĩc ngắn hàng thương mai dinh # phần tài sản cĩ sinh lợi quá cao sơ với địi hỏi thực tế Hiơn nứa, trong tải sắn cĩ sinh lợi, phần dự trữ các loại dự trữ thứ cấp khơng cĩ, hoặc dự trở thấp, do vậy, khi
Trang 32
như cầu thanh tốn đột ngột tăng lên, ngân hàng khơng thể Xeay xở kịp thời Chính vì lẽ đĩ, chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại phải hoạch định một tỉ phẩn sinh lợi thích hợp, trong đĩ tỉ phần tín dụng phải ở mức vừa phải Cơn lại phải dự trữ các loại tài sản cĩ khả năng chuyển đổi thành ngân quỹ dễ dàng trên thị trường, nhằm dâm bảo sự an tộn cẩn thiết cho ngân hàng,
Vi du, vige cho phép khách hàng thu chi ching han, cin phải căn cứ vào khả năng (hanh tốn của chính ngân hàng, khi khách hàng sit dung thé tin dụng hoặc sử dụng séc vượt quá số tiên mã họ cĩ Và sau dĩ, đến lượt ngân hàng phải đơi lại số tiên mà ngân hàng cho khách hãng vay qua hình thức thấu, chi, và khi đồi lại liệu khách hàng cĩ thể trả được nợ hay Xhơng? Vì vậy người hoạch định chính sách tín dụng cần nĩi zð khách hàng nào được phép thấu chỉ và thấu chỉ bao nhiêu cho mỗi khách hàng, quy mơ tín đụng mà ngân hàng cĩ thế phốt ra qua hình thức thấu chỉ là ba nhiêu?
Khi ngân hàng)sjtoyơbgadbiiarbfisynda khách hàng, câu hồi đầu tiên mà cần bộ tớn dụng cẩn trả lời là khả năng trả nợ ccda khách hang d6 là ở mức nào? Hiồn tồn chắc chắn, chắc chấn 70% khơng chắc chắn Ở mỗi loại khách hàng như vậy, cẩn phải cĩ một sự đám bảo như thế nào là cĩ thế chấp nhận được
Sự rủi ro tín dụng cĩ (hể dẫn đến từ mơi trường kinh tế chung, như lạm phát, suy thối kinh tế, chiến tranh, thiên tai, dịch hoạ, Vì vậy chính sách tín đụng khơng thể khơng để cập đến những tinh huống bất lợi cĩ thể xây ra, để từ đĩ, quyết định nên cấp hay khơng cấp một khoản tín dụng nàu đĩ, trong một hồn cảnh được dự kiến cĩ thể xây ra trong tương lại
§, Giá cũ của tín đụng (lãi suit)
Trang 33suất cổ thể là cố định trong suốt thời kỳ hiệu lực của hợp đồng tin dung, và căng cĩ thể diễu chink cho phi hợp với sự thay đổi của mơi trưởng kinh doanh và được gọi là lãi suất biển đổi
Lãi suất thường được tính theo năm, hoặc (háng ải suất chịu ảnh hướng của nhiều yếu tố: + Lái phải trả cho người gối tên,
+ Chỉ phí quản lý ngân hàng, + Rui ro tín dụng,
++ Lgl ic dir kth chia cho of dong (nda Ta ng ang cổ phần), + Lợi hức cĩ thể thụ được nếu đầu tử vào các khoăn khác, + Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng, hoặc các tổ chức phí ngân hàng
+ Quan hệ giữa ngân hàng và người vay: Bao gồm các quan hệ cổ thể mang lại lợi tức cho ngân hàng như Số dư tiễn Bi tài khoăn sếc,
Vige định giá cả tin dụng cần phải được hoạch định rũ răng theo một số tiêu chuẩn nhất định để cĩ thể làm dinh hướng cho cần bộ tín dụng, khi thực hiện cơng việc Khơng nên cổ một bảng lãi suất cố định cho tất cả mọi khách hàng Điều do lâm giản tiện cho cơng việc, song khơng thu hút các khách hãng làm ăn tốt Thơng thường khách hàng làm ấn tốt mang lại cho ngân hàng nhiễu khoản lợi tức, ngồi lợi tức cho vay, VÌ thế họ cĩ thế được hưởng một giá cá thấp hơn những khách hàng khác Khách hàng làm ân kém phải chịu lái suất cao hơn để tránh rủi ro cho ngân hàng,
'Ở các nước tiên tiến người ta dã định ra những tiêu chuẩn
dé tinh lai tin dung cho khách hàng một cách ty động bằng hệ thống vĩ tính, cĩ khả năng phân tích các yếu tố thu thập được để đưa ra một lãi suất phủ hợp cho một khách hàng
Trang 34
Ví dụ, người ta phân ra ba loại hình tin dụng tiêu biểu 1 tin dụng ngắn hạn các doanh nghiệp kinh doanh cơng thương nghiệp, tin dung nơng nghiệp và tín đụng tiêu dùng, trong đĩ suất cao nhất; + H9 địng woe gan oats lp a + gay uals eo Tw po
Tiêu chuẩn để định lãi suất ở đây là yếu tố rửi ro trong
ste lot tn dyng
Trong thực tế ở các nước cho thấy, lãi suất thường chịu sự
chỉ phối của thị trường tiên tệ ngắn hạn và sự chỉ phối của các
ngân hàng lớn, mặc đủ nhìn bẻ ngồi lãi suất cơ bản của tất cả
các ngàn hàng là giống nhau
Us ut bị tường thường dịu sự con thiệp ca Miền hing hd sue Tay then chsh sch Us he RA mH
thất chất hay mổ rộng tên lệ mà tác động vào tị tường, Khí
Ngân hàng nhà ND MigIÚSBQNGH, tai suấc tị vương
(Ghee dd Se he estrenteebte-2g2Vi tp si ae
"ước muốn thắt chặt tiễn tệ thì lãi suất thị trưởng sẽ tăng lên
để hạn chế tn đụng
Ngo ra Iti suất cịn chị sự chỉ phối của ỹ họ vay Kỹ ii eng dil sướ vịng eo Xợ Ko van dạ Mể sens VÀ thanh Whois $d Bi, De, ety of gan tng we
cách năng lãi suất lên để ba đấp những khĩ khăn cĩ thể xây
-X Kong S5 choi xậ hộo hiện từ đụng + Tín dụng tiêu dũng cĩ l
5, Cấu trúc và việc điều hành chính sách tín dung
Chính sách tín đụng đĩng vai trỏ là người hướng dẫn cho người điêu hành chính sich tin dung va cin bộ tin dung, “Chính sách này được thể hiện thơng qua mộ cấu trúc tài sẵn +6 của một ngân hàng, như là một định hướng phải tuân theo 8 dim bảo các yêu câu về quản lý của ngân hàng nhà nước và hoạch định kinh doanh sinh lợi của ngân hàng thương mại
Trang 35“Cấu trúc đĩ thể hiện các Ư phân của các khoản mục trên tổng tài sẵn cĩ và tài sẵn đồ cĩ thể khai thác khá năng sinh lợi của ngân hàng thương mại a Các tí phần đĩ bao gồm: + Tí lệ dự trữ pháp định tại ngân hing nhà nước và tiên mặt tại quỹ + Tỉ lệ dự trữ hiện kim + Tỉ lệ dự trở thứ cấp (các chứng khốn ngấn hạn) + THe tin dụng ngắn hạn + Đầu tư dai han, + Các tài sẵn khác,
Tài sản của một ngân hàng thương mại cĩ sự biến động thường xuyên, vì vậy, để bảo đảm cho cấu trúc tài sản luơn luơn được phà hợp với chính sich tin dựng được hoạch định trước, cẩn phải thưởng xuyên đối chiếu các quyết định tin dụng với cấu trúc hụ xem xét cĩ sự sai lệch nào:
để khơng để cĩ thể —
Ngồi việc giám sát cấu trúc của tài sản sinh lợi thể hiện về mặt (I phan, điểu hành chính sách tín dụng cịn phải giám sát về kỳ hạn vay, về phương cách thu héi vốn và lãi, về lãi suất
Mỗi ngăn hàng cẩn phải cĩ một Phĩ tống giám đốc phụ trách tín dụng, chịu trách nhiệm giám sất việc thực hiện chính sách tín dụng của ngân hàng đĩ
Các nhân viên tín đụng phải hoạt động theo chính sách tia dụng đã để ra, khơng được làm những gì theo ý thích của trình, phải phục ting mục đích mà ngân hàng dang theo đuổi
"Mục tiêu của ngơn hàng thương mại thường phái đạt đến là lợi nhuận và sự mỡ rộng quy mơ kinh đoanh của mình Do vậy chính sách tín dụng cĩ thể phải thay đổi để phù hợp với sự thay đổi của mơi trưởng kinh doanh, Nĩi khác đi là chính
Trang 36sách tín dụng khơng phải luơn luơn cố dịnh mà nĩ cĩ thể thay đổi Người điều hành chính sách Ea dụng phải dm cách để thích ứng với mơi trường kinh doanh, khi cĩ sự thay
điều kiên Khách quan đổi các
Cấu trác của một chính sách tín dung thể hiện một ứ lệ các loại tín dụng trong tổng khết tín dụng của một ngân hàng Bối l, lệ của mỗi loại tín dụng, hình thành nên hộ số ni võ vé tin dung của một ngân hàng thương mại cụ thể
Theo kinh nghiệm của Cooke = một nhà kinh tế người Ảnh thì H lệ vốn hự cổ so với tài sản rủi ro qui đổi phải lớn hơn 8% mới báo đăm sự an tồn của tín dụng, trong đĩ:
- Tín dụng được bảo lãnh của cơ quan
bảo hiểm chuyên nghiệp 0%
~ Trái phiếu kho bạc 10%
- Tin dụng cấp cho các ngân hàng khác 2% - Tin dụng được các ngân hàng khác báo lãnh —_ 20%
- Tín dụng dtØỮE st 50%
- Tin chung cĩ thế chấp hoặc cầm cốt 50%
~ Tín dụng khơng đấm báo 100%
- Các chứng hốn cơng ty 100%,
- Blo lãnh cho các ngân hàng khác 5% - Bảo tinh cho céc doanh nghiệp 20%, Tránh rủi ro là cẩn, nhưng nếu quá nhấn mạnh đến việc tránh rủi ro, thường dẫn đến lợi nhuận khơng cao đĩ là một mâu thuẫn lớn trong kinh doanh của ngân hàng,
Ngồi ra cấu trúc của chính sách tin dung con thể hiện trên một số chỉ tiêu sau day:
b, Ngân quỹi Tài sẵu cĩ
Trang 37Néw hệ số này lớn sẽ dẫn đến lợi nhuận thấp, những rủi zo trong thanh tốn íL Ngược lại, nếu hệ số này thấp thì lợi
nhuận cao, nhưng rủi ru trong thanh tốn lại cao e- Tổng dự nợi Tài sảu đĩ:
Nếu hệ số này cao sẽ dưa đến khả năng ngăn hàng thụ được lợi nhuận cao và tất nhiên rủi ro cũng cao Ngược lại hệ f này thấp thì khả năng mang lợi nhuận thấp và rồi ro cũng thấp
6 Tính chiến lược của chính sách tín dụng,
Đứng về mặt chiến lược mà nĩi, một chính sách tn dụng phải thu hút được khách hàng, duy tì và phát triển được khách hàng để mở rộng quy mơ hoạt động của một ngân hàng thương mại
Vì vậy ớ đây khi hình thành chính sách tín dụng cần phải ưu tam đến chiến lược thu hút khách hàng và phải cĩ sự lựa chọn Điều này đời hỏi các ngân hàng thương mại phái nghiên cứu các đối tượng khách hàng một cách chu đáo, trước khi “quyết định phát các Ïiftpsfiz5vi/a(titaiefà@0ihang,
“Khách hàng phải dạt các tiêu chuẩn nhất định nào đĩ, như - Khách hàng cĩ khá năng ốn định và phát hiển kinh cdoanh lâu đài
~_ Khách hàng cĩ một đội ngũ quản lý giỏi, cĩ khả năng; thích ứng tốt với mơi trường kinh doanh
“Khách hàng khơng cĩ biểu hiện làn{ án nhất thời, chụp giật, lừa đáo;
-_ Khách hàng cĩ cư sở vật chất kỹ thuật, cơng nghệ tốt, oo sản phẩm ty tín trên thị trường:
Khách hàng cĩ triển vọng chiếm linh thị trường tên quy mơ lớn
Tín dụng ngân hàng phát ra phải cĩ khả năng giúp cho khách hàng ổn định và phát triển, chiếm lĩnh các cơ hội kinh doanh tốt nhất
Trang 38Trên quan diểm sự lớn manh của khách hàng là cơ sở chờ sự phát triển hoạt động của ngân hàng, ngân hàng cần phải thể Hiện một chính sách tin dung hyp lác, hiểu biế
giữa khách hàng và ngân hàng,
Bên cạnh sự lựa chọn khách hàng để thực hiện chính sách tín đụng, lãi suất cũng là một chính sách quan trọng của một ngân hàng thương mại để thu hút khách hàng
lấn nhau
Về nguyên tác mà nĩi, lãi suất cao sẽ hạn chế sự vay Yến của khách hãng, lãi suất thấp sẽ thu hút khách hãng nhiều hơn Song chính sách lãi suất của ngân hàng thương
mại cần phải cĩ một sự hài hoa và linh hoạt với các khoản tín đụng phát ra mà khách hàng chấp nhận được trên tỉnh thân = Tin dung cĩ rủi ro cao thủ lãi suất cao; = Tin dung cĩ rủi ro thấp thì lái suất thấp; Tin dụng điúhftylfiaeffvieToftrmmmn)
~ _ Tín dụng ngắn hạn lãi suất thấp hơn;
-_ Tin dụng đối với doanh nghiệp trung thành nhưng dang, gặp khĩ khăn, lãi suất thấp;
- _ Tin dụng đối với các doanh nghiệp mới quan hệ lãi suất bình thường,
"Nổi tơm lại, chính sách tín dụng của một ngân hàng phái thể hiện nên một chất lượng cao của tài sẵn cĩ của các ngân hàng, đồng thời thể hiện mối quan hệ giữa khách hàng ~ ngân hàng lâu dai, bền vững Diễu nây cĩ thể nhữa thấy trong sự Xết hợp lợi ích giữa ngân hàng và các khách hàng,
“Thứ nhất, tín dụng ngân hàng thĩa mãn được động cơ của khách hàng: Phát triển kinh doanh, chiếm lĩnh thị trường, thốt khỏi hiểm nguy
Trang 39
Thứ hai, tín dụng ngân hàng thỏa mãn
của các doanh nghiệp: gia tăng hiệu quá kinh doanh, nâng cao lợi nhuận
Thứ bạ, tín dụng ngân hàng thỏa mãn mục tiêu riêng của ngân hàng: Mục tiêu lợi nhuận
‘Tom lại, chính sách in dụng cẩn được coi là cấm nang của mọi cán bộ tín dụng và dt nhiên, khơng được phép tay tiện thay đổi Bởi lẽ chính sách tin dung là linh hổn của hoạt động tín dụng trong một ngân hàng và do Hội đồng quản trị thơng qua, và do đĩ, khơng ai cĩ thổ thay đổi được chính sách đĩ, chỉ cĩ Hội đồng quản trị mới được phép thay
“đổi chính sách tín dụng và chỉ cĩ họ mã thơi
Trang 40
CHƯƠNG 2 ĐẦM BẢO TÍN DỤNG 1 KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC TRƯNG CỦA DAM BẢO TÍN DỤNG 1 Khái niệm
Báo đảm tín dụng hay cịn gọi là bảo đảm tiến vay là thiết lặp cơ sở pháp lý để cĩ thơm nguồn thu nợ thứ hai dựa trên cơ sở thế chấp, cảm cổ tài sản thuộc sở hữu của người đi vay hoặc bảo lãnh của bên thứ ba nhằm bảo vệ quyên lợi của người cho vay, khi nguồn thu nợ thứ nhất
khơng xây rà
2 Các đặc trưng của bảo đấm tin dụng,
Noi chung bất kỳ tải sẵn hoặc quyển về tai sản được phép giao dịch iiữtpfobdrletfbiffìsmrhu chuyển tiên tế đếu cĩ thế dùng làm bảo đảm Tuy nhiên từ gĩc độ của người cho vay bảo đảm tin dụng phải thế hiện được ba đặc
trừng sau
+ Giá trị của bảo đảm phải lồn how nghĩa tụ được bảo đảm Bảo đảm tín dụng khơng chí là nguồn thu nợ của ngân hàng mà con cĩ ý nghĩa thúc đục người đi vay phải trả nợ, nếu khơng họ sẽ mất tài sẵn Nhưng, nếu giá tị của tài sẵn nhỏ hơn nghĩa vụ được đảm bảo thì người di vay để cĩ động cơ khơng trả nợ