Ngân hàng chỉ thực hiện chuyển tiền TTR cho việc thanh toán hàng hóa hữu hình, không chuyển cho loại hình dịch vụ do chỉ có hàng hóa hữu hình mới thông quan nhập khẩu và có Tờ khai hải quan để kiểm soát lượng hàng thực tế về Việt Nam
MỘT SỐ CÂU HỎI THANH TOÁN QUỐC TẾ STT I 10 11 12 13 CÂU HỎI Trả lời Nhận định sau hay sai? Giải thích Một đặc điểm quan trọng vận đơn hàng khơng tính sở hữu Vận đơn đường biển đích danh chuyển nhượng dễ dàng cách ký hậu vào mặt sau vận đơn Vận đơn đường biển theo lệnh vận đơn đường biển vơ danh chuyển nhượng dễ dàng cách ký hậu vào mặt sau vận đơn Trong loại vận tải đơn, có vận đơn đường biển vận đơn hàng khơng có tính sở hữu hàng hóa Trong phương thức L/C, Người bị ký phát hối phiếu Người nhập Sai có vận đơn đường biển có tính sở hữu hàng hóa Sai vận đơn đường biển đích danh muốn chuyển nhượng phải có giấy ủy quyền người thụ hưởng Đúng Sai có vận đơn đường biển tính sở hữu hàng hóa Sai người bị ký phát ngân hàng phát hành Đúng phương thức L/C, ngân hàng có trách nhiệm tốn Trong phương thức L/C, Người bị ký phát tiền cho người hưởng lợi (người ký hối phiếu Ngân hàng phát hành phát hối phiếu) họ xuất trình đc BCT phù hợp L/C Trong phương thức nhờ thu, Người bị ký Sai người bị ký phát phát hối phiếu Ngân hàng thu hộ người nhập Đúng phương thức nhờ thu, ngân hàng đứng thu hộc tiền Trong phương thức nhờ thu, Người bị ký nhà NK khơng có trách nhiệm phát hối phiếu Nhà nhập toán, nên hối phiếu, nhà XK đòi tiền nhà NK Hối phiếu chứng từ bắt buộc phải có Sai hối phiếu không bắt buộc phải chứng từ tốn quốc tế có BCT TTQT Để đảm bảo rủi ro cho mình, nhà nhập Sai giấy chứng nhận chất lượng nên yêu cầu Giấy chứng nhận chất lượng hàng hóa nên bên thứ có uy hàng hóa phải Nhà xuất phát tín phát hành (ví dụ vinacontrol) hành Theo Incoterms 2010, với điều kiện Đúng CIF, CIP người bán có nghĩa vụ mua bảo hiểm cho hàng hóa; cịn với điều kiện FOB, FCA, CFR, người mua có nghĩa vụ mua bảo hiểm cho hàng hóa Mơ hình TTQT phân tán Ngân hàng mang tính chun nghiệp, rủi ro mơ hình TTQT tập trung Mơ hình TTQT tập trung xử lý tập trung Trung tâm TTQT nên Ngân hàng không cần đầu tư vào công nghệ 14 15 16 17 28 Các công cụ TTQT thường sử dụng là: Tiền mặt, hối phiếu, kỳ phiếu, séc, thẻ Ngân hàng Trong TTQT, Ngân hàng thường toán, trao đổi thông tin với qua mail, chuyển phát nhanh Trong TTQT, Ngân hàng thường chuyển chứng từ cho qua hệ thống SWIFT Để gửi điện xác thực cho nhau, Ngân hàng cần có mối quan hệ tài khoản (tài khoản Nostro, Vostro) Trong phương thức chuyển tiền, Ngân hàng cam kết toán cho Người thụ hưởng Người thụ hưởng giao hàng đúng, đủ theo hợp đồng 19 Phương thức chuyển tiền phương thức đơn giản chi phí thấp phương thức tốn 20 Phương thức chuyển tiền thường sử dụng bên có mối quan hệ bn bán lâu năm, lịch sử giao dịch tốt 21 Phương thức chuyển tiền thư thông dụng phát triển phương thức chuyển tiền điện 22 23 24 25 26 Ngân hàng thực chuyển tiền TTR cho việc tốn hàng hóa hữu hình, khơng chuyển cho loại hình dịch vụ có hàng hóa hữu hình thơng quan nhập có Tờ khai hải quan để kiểm soát lượng hàng thực tế Việt Nam Để xác định phương thức chuyển tiền trả trước hay sau nhận hàng, người ta thường vào điều khoản toán điều khoản giao hàng hợp đồng Căn vào Vận tải đơn, xác định hàng hóa thực tế chắn thông quan nhập vào Việt Nam hay chưa? Số tiền thực tế Nhà nhập toán cho Nhà xuất vào trị giá hợp đồng ngoại thương ký kết, không vào trị giá tên Tờ khai hải quan nhập Chuyển tiền trước nhận hàng rủi ro cho Nhà xuất Sai cơng coonTTQT thường sử dụng là: hối phiếu, kỳ phiếu, séc thẻ NH Sai NH TT, trao đổi thông tin với qua SWIFT (mạng viễn thông liên NH tồn cầu) Sai NH thường chuyển BCT cho qua chuyển phát nhanh giao trực tiếp Đúng ngân hàng cần sử dụng hệ thống SWIFT code Sai phương thức chuyển tiền, NH đứng làm trung gian chuyển tiền nhà NK nhà XK mà cam kết TT Đúng phương thức có tham gia ngân hnagf nên giảm thiểu số chi phí từ NH so với phương thức cịn lại Đúng họ có tin tưởng, có uy tín với Sai phương thức chuyển tiền điện thông dụng phát triển phương thức chuyển tiền thư (thường dùng điện MT103) Sai NH thực chuyển tiền TTR cho loại hình dịch vụ phải có chứng minh mục đích chuyển tiền Sai việc xác định phương thức chuyển tiền trả sau hay trả trước bên tự thỏa thuận với Sai phải vào Tờ khai hải quan nhập Đúng tờ khai HQ cho thấy lượng hàng hóa hợp đồng nhập vào nước Sai gây rủi ro cho nhà NK 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 Hợp đồng ngoại thương quy định: 100% value of goods paid immediately after on board date Đây loại TTR trả sau nhận hàng Phương thức toán Hợp đồng ngoại thương quy: “Thanh tốn TTR sau người bán hồn thành nghĩa vụ giao hàng theo hợp đồng” Đây phương thức TTR trả sau nhận hàng Khi người bán khơng tin tưởng vào uy tín người mua yêu cầu người mua phải chuyển tiền toán trả trước Trong trường hợp này, thông thường người mua có quyền tính lãi cho số tiền ứng trước trừ vào giá hàng Trường hợp người mua chuyển tiền trước cho bên bán hình thức cấp tín dụng cho bên bán, thơng thường người mua có quyền tính lãi cho số tiền ứng trước trừ vào giá hàng Chuyển tiền sau nhận hàng có nhiều rủi ro cho bên bán Chuyển tiền sau nhận hàng thường áp dụng người bán có lợi vòng đàm phán Số tài khoản Người đề nghị chuyển tiền thơng tin bắt buộc phải có để Ngân hàng chuyển tiền cho Người hưởng lợi Trong phương thức nhờ thu, Bộ chứng từ tốn phải Nhà xuất xuất trình loại, số lượng, nội dung theo yêu cầu Ngân hàng nhờ thu Trong phương thức nhờ thu, Ngân hàng thu hộ có trách nhiệm kiểm tra bề mặt nội dung chứng từ phù hợp với hợp đồng thương mại, thị nhờ thu tập quán áp dụng Trong phương thức nhờ thu, Ngân hàng thu hộ có trách nhiệm kiểm soát chứng từ theo thị nhờ thu Tập quán quốc tế điều chỉnh phương thức nhờ thu ISBP Hiện nay, phương thức nhờ thu phiếu trơn phát triển TTQT Sai TTR trả trước nhận hàng Đúng Đúng trường hợp người mua cấp tín dụng cho người bán nên phần ứng trước đc tính lãi phát sinh Đúng Đúng có rủi ro lớn người mua khơng tốn tiền sau nhận hàng, Sai thường áp dụng người mua có lợi vịng đàm phán Sai số tài khoản người hưởng lợi thông tin bắt buộc phải có để NH chuyển tiền cho NHL Sai NNK phải xuất trình BCT toán theo yêu cầu NH nhờ thu để có vận đơn để lấy hàng Sai phương thức nhờ thu, NH thu hộ có tách nhiệm kiểm sốt chứng từ thu hộ tiền từ nhà NK chư khơng có trách nhiệm kiểm tra BCT Đúng Sai URC (ISBP dùng để kiểm tra chứng từ phương thức L/C) Sai phương thức tốn nhờ thu phiếu trơn sử dụng tốn quốc tế khơng đảm bảo quyền lợi cho người bán người mua việc nhận hàng tốn hồn toàn tách rời 39 Trong nhờ thu phiếu trơn, Nhà xuất gửi chứng từ có chứng từ tài hóa đơn thương mại để u cầu Ngân hàng thu hộ tiền từ Nhà nhập 40 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ có loại D/P D/A 41 Trong phương thức D/A, Ngân hàng thu hộ sau gửi điện cho Nhà xuất việc Nhà nhập chấp nhận tốn, Nhà nhập khơng toán vào ngày đáo hạn, Ngân hàng thu hộ phải toán tiền cho Nhà xuất 42 43 44 45 46 47 Sai NXK gửi chứng từ tài hối phiếu họ ký phát để yêu cầu NH thu hộ tiền từ nhà NK Đúng, nhờ thu trả (Documents against Payment – D/P) nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (Document against acceptance – D/A) Sai phương thức nhờ thu, NH thu hộ khơng có trách nhiệm tốn tiền cho NXK Sai trường hợp đó, nhân hàng thu hộ phải thơng báo việc từ chối toán NNK cho Trong phương thức nhờ thu, trường hợp NXK để bên trao đổi đổi lại Nhà nhập từ chối toán, Ngân Nếu bên NK đồng ý tiếp tục hàng thu hộ phải chuyển trả Bộ chứng từ tốn NH chuyển BCT cho nhà cho Nhà xuất NK, nhà NK khơng tốn NH trả lại BCT cho nhà XK Nhà xuất phương thức Nhờ thu Sai phương thức nhờ thu trả trả khơng chịu rủi ro có ngay, NXK có rủi ro Ngân hàng đứng kiểm soát chứng từ NNK khơng tốn tiền hàng Nhà nhập toán từ chối nhận hàng Sai phương thức D/P, nhà nhập phải toán đầy đủ Ưu điểm nhà nhập tiền hàng theo hợp đồng cho ngân phương thức D/P kiểm tra hàng thu hộ NH giao chi chất lượng hàng hóa trước tốn NNK BCT lơ hàng Sau NNK có thẻ lấy hàng kiểm tra hàng Đúng muốn nhận đc hàng Để giảm thiểu rủi ro phương thức nhờ NNK phải tốn đc thu, nhà xuất nên yêu cầu hợp đồng NH trả vận tải đơn để lấy hàng, quy định trọn vận tải đơn phải xuất trình cần dùng vận tải đơn theo đòi tiền qua Ngân hàng lệnh NH Trong phương thức L/C, Ngân hàng Đúng phương thức L/C, kiểm tra tính chân thực bề mặt L/C ngân hàng làm việc bề mặt theo điều kiện, điều khoản L/C, hợp chứng từ mà không liên quan đến đồng tập quán quốc tế áp dụng, thực tế hàng hóa khơng kiểm tra theo thực tế hàng hóa Trong phương thức L/C, Ngân hàng xuất Đúng ngân hàng xuất trình trình khơng thiết Ngân hàng thơng NH nào, ngồi NHTB báo L/C 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 Trong phương thức L/C, Ngân hàng thông báo làm trung gian thông báo L/C mà không chịu trách nhiệm xác định tính chân thực L/C Đối với L/C khơng thể hủy ngang, L/C sửa đổi đồng ý Người hưởng lợi, Ngân hàng phát hành Ngân hàng thơng báo (nếu có) Sai NHTB có trách nhiệm kiểm tra tính chân thực L/C Sai đc sửa đổi đồng ý người hưởng lợi Đúng thường cơng Trong phương thức L/C, rủi ro khó lập ty hay ngân hàng nhỏ chứng từ phù hợp rủi ro khơng có nhiều kinh nghiệm Người hưởng lợi Ngân hàng xuất trình việc lập BCT nên gặp rủi ro Bộ chứng từ trình lập BCT dẫn đến BCT không phù hợp với L/C Đúng L/C đc lập có Sau phát hành, L/C hoàn toàn độc lập nháp gửi cho nhà XK kiểm tra với hợp đồng ngoại thương, có nhà XK đồng ý với nội dung L/C sai biệt L/C hợp đồng, người bán có nháp L/C gốc đc phát hành, quyền từ chối chấp nhận L/C L/C không sửa lại nhà XK phải chấp nhận L/C NHPH yêu cầu người mua tốn Sai NHPH làm việc chứng cho Bộ chứng từ phù hợp theo L/C, từ, người XK xuất trình đc BCT đến nhận hàng, người mua phát phù hợp theo L/C NH phải trả hàng hóa có lỗi, khơng giống BCT tiền cho NXK, NH khơng chịu trách Người mua có quyền u cầu NHPH hồn nhiệm hàng hóa có lỗi trả lại số tiền toán NHPH u cầu người mua tốn Sai NHPH làm việc chứng cho Bộ chứng từ phù hợp theo L/C Người từ, người XK xuất trình đc BCT mua cầm BCT nhận hàng không phù hợp theo L/C NH phải trả có hàng Vận đơn đường biển tiền cho NXK, NH không chịu trách chứng từ khác giả mạo Người mua kiện nhiệm thực tế hàng hóa NHPH khơng kiểm tra tính chân thực BCT L/C xác nhận L/C có lợi cho Bên Sai L/C xác nhận có lợi cho nhập phát hành thường yêu cầu bên XK thường NXK yêu cầu Nhà nhập phát hành Sai L/C xác nhận L/C ngồi L/C xác nhận L/C cam kết cam kết toán NH phát toán Ngân hàng phát hành cho BCT hành cho BCT phù hợp cịn có cam phù hợp cịn có cam kết tốn kết tốn NHTB (trong Ngân hàng thơng báo trường hợp NH xác nhận bên XK định, đề xuất) Sau ký phát hành bảo lãnh nhận hàng, Sai phát hành bảo lãnh tức NHPH có quyền từ chối tốn NHPH phải tốn cho BCT BCT có sai sót, khơng phù hợp với quy dù có sai sót định L/C tập quán quốc tế NHPH có ngày theo lịch kể từ ngày tiếp Sai NHPH có ngày làm việc NH theo ngày nhận chứng từ để hồn tất việc tốn/chấp nhận/từ chối tốn phương thức L/C 58 NHPH có ngày làm việc kể từ ngày ngày thông báo tình trạng BCT cho nhà nhập để hồn tất việc toán/chấp nhận/từ chối toán phương thức L/C 59 L/C chuyển nhượng chuyển nhượng toàn L/C cho người hưởng lợi thứ hai 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 Ngân hàng chuyển nhượng L/C chuyển nhượng cam kết toán cho Người hưởng lợi thứ người xuất trình BCT phù hợp với điều kiện điều khoản L/C chuyển nhượng Rủi ro L/C chuyển nhượng chủ yếu rơi vào Người hưởng lợi thứ L/C Người hưởng lợi thứ L/C chuyển nhượng Nhà trung gian kinh doanh hưởng chênh lệch từ người hưởng lợi thứ nhà nhập Người ta thường sử dụng L/C chuyển nhượng Người trung gian muốn giấu thông tin liên quan đến lô hàng, thông tin Nhà nhập Người hưởng lợi thứ Trong L/C giáp lưng, có Ngân hàng phát hành cam kết toán cho Người xuất thực Nhà trung gian Standby L/C Phương tiện toán giống L/C thương mại Bộ chứng từ quy định Standby L/C thông thường giống chứng từ quy định L/C thương mại Điện toán theo phương thức TTR MT700, điện phát hành L/C điện MT103 Khi giao hàng đúng, đủ, đảm bảo theo yêu cầu L/C, người bán chắn lập chứng từ phù hợp theo L/C L/C thông báo qua Ngân hàng, sửa đổi L/C thơng báo qua Ngân hàng khác Người hưởng lợi đề nghị sửa đổi L/C điều kiện: Ngày giao hàng muộn nhất, thời hạn xuất trình chứng từ NHPH chấp nhận sửa đổi ngày giao hàng muộn Sửa đổi L/C ngày giao hàng muộn có hiệu lực Đúng Sai L/C chuyển nhượng chuyện nhượng phần hay toàn L/C cho hay nhiều người hưởng lợi thứ Sai BCT phải phù hợp với L/C gốc đc phát hành NHPH Sai rủi ro chủ yếu rơi vào người NK NHL thứ Sai người hưởng lợi thứ nhà trung gian kinh doanh hưởng chênh lệch từ người hưởng lợi thứ NNK Sai người ta thường sử dụng L/C chuyển nhượng nhường hợp mua bán qua trung gian người hưởng lợi thứ muốn chuyển nhượng việc thực hợp đồng đ Sai Sai standby L/C khơng phải L/C thương mại Nó giống chứng từ bảo lãnh Sai điện tốn theo TTR MT103, cịn điện phát hành L/C điện MT700 Sai L/C thơng báo qua NH sửa đổi L/C phải thơng báo qua Nh Chiết khấu BCT ... điều khoản L/C, hợp chứng từ mà không liên quan đến đồng tập quán quốc tế áp dụng, thực tế hàng hóa khơng kiểm tra theo thực tế hàng hóa Trong phương thức L/C, Ngân hàng xuất Đúng ngân hàng xuất... Vận tải đơn, xác định hàng hóa thực tế chắn thông quan nhập vào Việt Nam hay chưa? Số tiền thực tế Nhà nhập toán cho Nhà xuất vào trị giá hợp đồng ngoại thương ký kết, không vào trị giá tên Tờ... paid immediately after on board date Đây loại TTR trả sau nhận hàng Phương thức toán Hợp đồng ngoại thương quy: ? ?Thanh toán TTR sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo hợp đồng” Đây phương