Tăng cường công tác quản lý rủi ro tại ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh bắc ninh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƢỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP NGUYỄN HÙNG CƢỜNG TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC NINH CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ MÃ NGÀNH: 8310110 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS LÊ ĐÌNH HẢI Hà Nội, 2020 i CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan, cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Nếu nội dung nghiên cứu trùng lặp với cơng trình nghiên cứu cơng bố, tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm tuân thủ kết luận đánh giá luận văn Hội đồng khoa học Hà Nội, ngày … tháng … năm 2020 Ngƣời cam đoan Nguyễn Hùng Cƣờng ii LỜI CẢM ƠN Để thực hoàn thành đề tài nghiên cứu khoa học này, nhận hỗ trợ, giúp đỡ quan tâm, động viên từ nhiều quan, tổ chức cá nhân Nghiên cứu khoa học hoàn thành dựa tham khảo, học tập kinh nghiệm từ kết nghiên cứu liên quan, sách, báo chuyên ngành nhiều tác giả trường Đại học, tổ chức nghiên cứu, ngân hàng thương mại … Đặc biệt hướng dẫn tận tình thầy giáo, giáo trường Đại học Lâm Nghiệp giúp đỡ, tạo điều kiện vật chất ủng hộ tinh thần từ phía gia đình, bạn bè đồng nghiệp Trước hết, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Thầy giáo - PGS.TS Lê Đình Hải - Người dành nhiều thời gian, cơng sức hướng dẫn em suốt trình nghiên cứu hoàn thành đề tài nghiên cứu khoa học Em xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu tồn thể thầy giáo cơng tác trường Đại học Lâm Nghiệp tận tình truyền đạt kiến thức quý báu, giúp đỡ em trình học tập nghiên cứu Tôi xin cảm ơn đồng chí lãnh đạo Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh tạo điều kiện cho thời gian động viên, cổ vũ tinh thần để tơi hồn thành khóa học yên tâm nghiên cứu; xin cảm ơn Phòng Tổng Hợp Phịng/Ban khác Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh cung cấp số liệu giúp thực việc khảo sát, đánh giá thực tế để tơi hồn thành đề tài nghiên cứu Một lần em xin chân thành cảm ơn! Tác giả Nguyễn Hùng Cƣờng iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC BẢNG vi DANH MỤC CÁC HÌNH vii PHẦN MỞ ĐẦU Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CỦA CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận công tác quản lý rủi ro ngân hàng thương mại 1.1.1 Các khái niệm quản lý rủi ro ngân hàng thương mại 1.1.2 Vai trò, đặc điểm quản lý rủi ro ngân hàng thương mại 1.1.3 Nội dung quản lý rủi ro ngân hàng thương mại 1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro ngân hàng thương mại 20 1.2 Cơ sở thực tiễn công tác quản lý rủi ro ngân hàng thương mại 23 1.2.1 Kinh nghiệm số ngân hàng thương mại Việt Nam công tác quản lý rủi ro ngân hàng thương mại 23 1.2.2 Tổng quan nghiên cứu trước 29 Chƣơng ĐẶC ĐIỂM ĐỊA BÀN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 31 2.1 Đặc điểm tỉnh Bắc Ninh 31 2.1.1 Đặc điểm tự nhiên 31 2.1.2 Đặc điểm kinh tế-xã hội tỉnh Bắc Ninh 33 2.1.3 Đánh giá chung đặc điểm tỉnh Bắc Ninh ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro hoạt động công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 35 2.2 Đặc điểm Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 36 iv 2.2.1 Lịch sử hình thành phát triển VietinBank Bắc Ninh 36 2.2.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh VietinBank Bắc Ninh địa bàn tỉnh Bắc Ninh 42 2.3 Phương pháp nghiên cứu 48 2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu 48 2.3.2 Phương pháp xử lý phân tích số liệu 49 2.3.3 Các tiêu đánh giá sử dụng luận văn 49 Chƣơng KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 51 2.4 Thực trạng công tác quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 51 2.4.1 Thực trạng công tác quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 51 2.4.2 Thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng VietinBank Bắc Ninh 67 2.5 Các yếu tố ảnh hưởng công tác quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 72 2.5.1 Nhân tố chủ quan 72 2.5.2 Nhân tố khách quan 77 2.5.3 Đánh giá chung 81 2.6 Đánh giá chung công tác quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 82 2.6.1 Đánh giá chung thực trạng công tác quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 82 2.6.2 Đánh giá chung thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 85 2.6.3 Các giải pháp nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 91 KẾT LUẬN 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 PHỤ LỤC v DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh CNTT Công nghệ thông tin HĐQT Hội đồng quản trị HTTD Hỗ trợ tín dụng KH Khách hàng NH Ngân hàng NHCTVN Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ hạn QLRR Quản lý rủi ro RRHĐ Rủi ro hoạt động RRTD Rủi ro tín dụng RRTT Rủi ro tổng thể SKRRHĐ Sự kiện rủi ro hoạt động SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm VietinBank XNK Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Xuất nhập vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Thực trạng nợ xấu 26 Bảng 1.2: Thực trạng việc thẩm định, cấp tín dụng CBTD VietinBank Tiên Sơn 26 Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động VietinBank Bắc Ninh 43 Bảng 2.2: Hoạt động tín dụng VietinBank Bắc Ninh 44 Bảng 2.3: Doanh số toán XNK mua bán ngoại tệ VietinBank Bắc Ninh 45 Bảng 2.4: Doanh số phát hành bảo lãnh LC VietinBank Bắc Ninh 46 Bảng 2.5: Doanh số phát hành thẻ VietinBank Bắc Ninh 47 Bảng 2.6: Kết tài VietinBank Bắc Ninh 47 Bảng 3.1: Mức độ theo ảnh hưởng tài 57 Bảng 3.2: Mức độ theo số lần, tỷ lệ 57 Bảng 3.3: Bảng đánh giá mức độ rủi ro nội 58 Bảng 3.4: Kế hoạch hành động 60 Bảng 3.5: Số lần vượt ngưỡng nguy hiểm 63 Bảng 3.6: Lỗi rủi ro hoạt động theo nghiệp vụ Vietinbank Bắc Ninh 65 Bảng 3.7: Điểm KPI tuân thủ thẻ điểm Giám đốc 66 Bảng 3.8: Các tiêu phản ánh chất lượng tín dụng 67 Bảng 3.9: Số liệu xử lý nợ VietinBank Bắc Ninh năm 2017 – 2019 71 Bảng 3.10: Đánh giá nhân tố người, tổ chức văn hóa 73 Bảng 3.11: Đánh giá nhân tố quy trình 75 Bảng 3.12: Đánh giá nhân tố hệ thống 77 Bảng 3.13: Đánh giá nhân tố môi trường bên 80 Bảng 3.14: Đánh giá chung công tác quản lý rủi ro chi nhánh 81 vii DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1: Mơ hình quản trị rủi ro “3 lớp phịng vệ” 10 Hình 1.2: Quy trình Quản lý RRTD 15 Hình 1.3: Lỗi sai sót nghiệp vụ chi nhánh Hà Giang 24 Hình 2.1: Cơ cấu máy tổ chức VietinBank Bắc Ninh 39 Hình 3.1: Mơ hình tổ chức QLRR Vietinbank 51 Hình 3.2: Hệ thống Risk Profile 53 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ngân hàng thương mại hình thành, tồn phát triển hàng trăm năm, gắn liền với phát triển kinh tế Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế, ngược lại kinh tế phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường NHTM ngày hồn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu NHTM cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ tốn Ngồi ra, NHTM cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội Trong trình hoạt động kinh doanh NHTM phải đối mặt với rủi ro Có thể nói lợi nhuận thu ngân hàng gắn liền với rủi ro Hoạt động mà lợi nhuận đem lại cao thường kèm theo rủi ro tiềm ẩn cao nguy xảy rủi ro mức độ cao, việc xác định, đo lường, đánh giá rủi ro để từ giảm thiểu rủi ro, quản lý rủi ro hiệu việc mà NHTM quan tâm Trong bối cảnh hội nhập kinh tế giới, cạnh tranh môi trường kinh doanh ngày gay gắt, công nghệ ứng dụng ngân hàng ngày đại, khủng hoảng tài diễn có tính chất thường xun ảnh hưởng đến tồn cầu, việc tăng cường quản lý rủi ro ngân hàng cần cải cách theo hướng đại, phù hợp với thực tế nâng cao khả dự báo Với quốc gia nào, ổn định lành mạnh hệ thống ngân hàng ln giữ vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế Tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank), công tác quản lý rủi ro luôn trọng; VietinBank xây dựng hệ thống quản lý rủi ro xuyên suốt hoạt động ngân hàng áp dụng toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh chi nhánh thuộc hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Kể từ thành lập đến nay, Chi nhánh Bắc Ninh đạt nhiều thành đáng kể, đóng góp vào phát triển toàn hệ thống VietinBank Đối với công tác quản lý rủi ro, thực theo đạo VietinBank biện pháp để đo lường, đánh giá, giảm thiểu giám sát rủi ro Tuy nhiên, bối cảnh mới, Chi nhánh Bắc Ninh cần tăng cường công tác quản lý rủi ro theo hướng đại phù hợp với xu thế giới, đảm bảo nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh, việc để xảy rủi ro hoạt động không gây tổn thất cho ngân hàng vật chất nguồn nhân lực mà cịn khiến cho uy tín ngân hàng bị ảnh hưởng, kinh tế đất nước bị suy giảm, vv… Vì thế, cơng tác quản lý rủi ro VietinBank chi nhánh Bắc Ninh ngày có ý nghĩa quan trọng cần thiết Xuất phát từ vấn đề trên, sở vận dụng lý thuyết học chương trình đào tạo sau đại học trường Đại học Lâm Nghiệp, chọn đề tài: “Tăng cƣờng công tác quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh” để làm luận văn nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát Trên sở đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro hoạt động công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh, đề xuất số giải pháp góp phần tăng cường cơng tác quản lý rủi ro hoạt động công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh thời gian tới 2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hoá sở lý luận thực tiễn công tác quản lý rủi ro hoạt động công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro hoạt động công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 100 KẾT LUẬN Rủi ro tiềm ẩn hoạt động NHTM Việc quản lý rủi ro đòi hỏi quy trình nghiêm ngặt, thực thường xuyên để giảm thiểu rủi ro cho NHTM Hệ thống ngân hàng Việt Nam có bề dày hoạt động 60 năm, nhiên so với hệ thống ngân hàng giới cịn trẻ Rủi ro khái niệm với NHTM Việt Nam, mà việc triển khai quản lý rủi ro chưa thực cách bản, chưa quan tâm mực Dựa hệ thống hóa sở lý luận thực tiễn cơng tác quản lý rủi ro hoạt động, công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTM, học kinh nghiệm số NHTM; luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro hoạt động, công tác quản lý rủi ro tín dụng VietinBank Bắc Ninh, mặt cịn hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao công tác quản lý rủi ro hoạt động, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định VietinBank Bắc Ninh, tác giả đề xuất kiến nghị với phủ, ngân hàng nhà nước, Ngân hàng Cơng thương Việt Nam để hỗ trợ cho công tác quản lý rủi ro, phát triển bền vững Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn công tác hoạt động kinh doanh, cơng tác tín dụng, cơng tác quản lý rủi ro hoạt động, công tác quản lý rủi ro tín dụng tác giả Tuy nhiên, hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, giải pháp đưa chưa có tính ứng dụng cao Rất mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ anh, chị, em đồng nghiệp 101 Tác giả xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn PGS.TS Lê Đình Hải tận tình bảo, giúp đỡ định hướng cho tác giả trình thực luận văn Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh hỗ trợ tác giả trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu liên quan đến luận văn 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tiếng Việt Nguyễn Hữu Đương (2010), Đẩy mạnh hoạt động thơng tin tín dụng nhân tố quan trọng góp phần nâng cao chất lượng quản lý rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam, Trung tâm thơng tin tín dụng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Joel Bessis (2012) “Quản Trị Rủi Ro Trong Ngân Hàng”, Nxb Lao động – Xã hội, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2016), Giáo trình tiền tệ ngân hàng, Nxb Thống Kê, Hà Nội Tô Ngọc Hưng (2014), Giáo tr nh Ngân hàng thương mại, Nxb Dân Trí, Hà Nội Quang Minh (2015), Hướng Dẫn Thẩm Định Tín Dụng Và Xử Lý Các Rủi Ro Vay Và Cho Vay Trong Hoạt Động Tín Dụng Ngân Hàng, Nxb Lao Động, Hà Nội Ngân hàng nhà nước (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013 phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội Ngân hàng nhà nước (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN, ngày 18/03/2014 sửa đổi bổ sung Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Ngân hàng nhà nước (2016), Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016, Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng, Hà Nội Ngân hàng nhà nước (2018), Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018, Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 10 Ngân hàng nhà nước (2018), Thông tư số 40/2018/TT-NHNN ngày 28/12/2018, Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2018/TT- 103 NHNN ngày 18 tháng năm 2018 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 11 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2013), Công văn số 1913/2013/QĐ-TGĐ-NHCT7 ngày 06/06/2013, Quy định tự đánh giá rủi ro hoạt động biện pháp kiểm soát rủi ro hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Hà Nội 12 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2016), Công văn số 997/2016/QĐ-TGĐ-NHCT7 ngày 29/04/2016, Quyết định việc Ban hành Quy trình thiết lập, sử dụng quản lý số RRHĐ hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Hà Nội 13 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2016), Công văn số 5321/TGĐ-NHCT7+1.3 ngày 09/05/2016, Hướng dẫn đánh giá KPI tuân thủ, Hà Nội 14 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2016), Công văn số 2099/2016/QĐ-TGĐ-NHCT7 ngày 28/07/2016, Quy trình ghi nhận tổn thất kiện RRHĐ hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Hà Nội 15 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2017), Công văn số 1722/2017/QĐ-TGĐ-NHCT7 ngày 28/06/2017, Quyết định việc Ban hành Quy định thiết lập, sử dụng quản lý số RRHĐ hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Hà Nội 16 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2018), Công văn số 773/2018/QĐ-HĐQT-NHCT64 ngày 31/11/2018, Quy định khung quản lý rủi ro hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Hà Nội 17 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2019), Công văn số 1368/2019/QĐ-TGĐ-NHCT7 ngày 25/10/2019, Quyết định việc Ban hành Quy định quản lý kiện RRHĐ hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Hà Nội 104 18 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh (2018), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2017, Bắc Ninh 2018 19 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh (2019), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2018, Bắc Ninh 2019 20 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh (2020), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2019, Bắc Ninh 2020 21 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2018), Báo cáo tài hợp VietinBank năm 2017 22 Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam (2019), Báo cáo tài hợp VietinBank năm 2018 23 Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam (2020), Báo cáo tài hợp VietinBank năm 2019 24 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2018), Báo cáo thường niên VietinBank năm 2017 25 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2019), Báo cáo thường niên VietinBank năm 2018 26 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2020), Báo cáo thường niên VietinBank năm 2019 27 Quốc Hội (2010), Luật tổ chức tín dụng, ban hành ngày 29/06/2010, Hà Nội 28 Quốc Hội (2017), Luật số 17/2017/QH14 Sửa đổi bổ sung số điều luật tổ chức tín dụng, ban hành ngày 20/11/2017, Hà Nội 29 Nguyễn Văn Tiến (2017), Quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Lao Động, Hà Nội 30 https://www.vietinbank.vn/ 31 http://www.sbv.com.vn 32 https://ub.com.vn/threads/basel-ii-ban-dich-day-du.236604/ 33 http://text.123.doc.org 105 34 http:// eldata2.neu.topica.vn/ B Tiếng Anh Basel Committee on Banking Supervision (2015), Corporate governance principles for banks Cossin & Pirotte (2011), Advanced credit risk analysis PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01 BẢNG KHẢO SÁT LẤY Ý KIẾN VỀ CÔNG TÁC QLRR TẠI VIETINBANK BẮC NINH Phiếu khảo sát cán bộ, nhân viên VietinBank Bắc Ninh nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro chi nhánh Chúng cam đoan thông tin anh/chị cung cấp dùng vào mục đích nghiên cứu Kính mong anh/chị đánh giá điền thông tin theo bảng đây: Nội dung đánh giá Rủi ro việc thực quy trình giao dịch/chính sách tín dụng NHCTVN (thơng tin chưa đầy đủ, chưa cập nhật, chưa phù hợp, thiếu hiệu quả, dễ nhầm lẫn) Rủi ro đối tác th ngồi cung cấp dịch vụ (khơng đạt yêu cầu theo cam kết/hoặc không phù hợp với mục tiêu, chiến lược giá trị NHCTVN) Rủi ro khâu thẩm định tín dụng chi nhánh (TSBĐ, mục đích vay, nguồn trả nợ, …) Giải ngân sai mục đích, sai đối tượng, khơng quy định Giải ngân vượt thẩm quyền Không xếp hạng khách hàng theo quy định Rủi ro lỗi tác nghiệp, tuân thủ chi nhánh (do yếu kém, thiếu Mức độ đánh giá rủi ro Ghi sót cán bộ) Chốt kiểm soát , giám sát, kiểm tra kiểm soát phát huy tác dụng, hiệu Rủi ro gian lận nội hay suy giảm giá trị đạo đức, tính minh bạch chi nhánh 10 Công tác nhân sự, phân tách chức năng, nhiệm vụ không rõ ràng dẫn tới rủi ro chi nhánh 11 Cơ cấu tổ chức, giám sát phân tách nhiệm vụ không hiệu chi nhánh 12 Môi trường làm việc thiếu an tồn, cơng cụ dụng cụ không đáp ứng nhu cầu công việc chi nhánh 13 Độ ổn định hệ thống, sở hạ tầng, thơng tin đầy đủ, tính an tồn hệ thống công nghệ thông tin 14 Hệ thống ATM, giao dịch liên quan tới ATM chi nhánh 15 Bảo mật thông tin, quản lý truy cập sử dụng liệu mục đích 16 Cơng cụ nhận biết khách hàng 17 Thiên tai, khủng bố, lũ lụt, hỏa hoạn, chiến tranh, dịch bệnh, … 18 Tác động kinh tế, trị hay pháp lý 19 Giả mạo văn bản, chứng từ, công cụ tài ngân hàng 20 Sản phẩm dịch vụ ngân hàng bị sử dụng sai mục đích (sử dụng vốn sai mục đích, sử dung POS sai quy định toán, …) 21 Bị trộm, cắp, cướp giật, hack, phishing 22 Đánh giá chung rủi ro yếu tố người 23 Đánh giá chung rủi ro yếu tố quy đinh, quy trình 24 Đánh giá chung rủi ro yếu tố hệ thống (hệ thống CNTT) 25 Đánh giá chung rủi ro yếu tố bên ngồi 26 Đánh giá chung cơng tác quản lý rủi ro chi nhánh Bắc Ninh (Mức độ đánh giá: = rủi ro thấp; = rủi ro thấp; = rủi ro trung bình; = rủi ro cao; = rủi ro cao) PHỤ LỤC 02 MỘT SỐ VÍ DỤ VỀ CƠNG TÁC QLRR TẠI VIETINBANK BẮC NINH Ví dụ 1: VietinBank Bắc Ninh: Ngày 13/10/2017 Chi nhánh phát sinh rủi ro hoạt động: Chuyển lương đúp 01 lần cho 30 tài khoản (1) Nhận dạng rủi ro Sau phân tích xác định nguyên nhân: - Do người: + Lỗi tác nghiệp cán bộ: sau giao dịch viên (GDV) đẩy file, người phê duyệt thực duyệt thấy báo điện lỗi, thực vấn tin kiểm tra số tài khoản thấy chưa ghi có nên tạo lại Điện đẩy Phê duyệt lại số lượng mẫu tài khoản vấn tin kiểm tra ghi có chưa đủ lớn so với tổng số tài khoản file dẫn đến chưa có sở kết luận file bị lỗi toàn tạo lại Điện tiếp tục đẩy Phê duyệt lại toàn file tổng lương + Khi đẩy duyệt file tổng lương với 30 tài khoản, thấy Hệ thống báo lỗi trạng thái 03 (Điện lỗi) lặp lại đến lần thứ chủ quan không dừng kiểm tra lại nguyên nhân, báo lỗi cho phịng ban chun mơn để tư vấn, phối hợp kịp thời mà tiếp tục tạo lại điện đẩy phê duyệt lại dẫn đến lỗi bị lặp lại nhiều lần + Chốt kiểm soát phần hạn chế hiệu vai trò định hướng/kiểm sốt - Do Hệ thống: thơng tin (báo lỗi) cịn hạn chế để hỗ trợ cho việc đưa định Cụ thể, phê duyệt chuyển lương hệ thống báo lỗi trạng thái 03 - Điện lỗi, mà trạng thái 05 - Điện thành công phần, dẫn đến giao dịch viên/ người phê duyệt phán đoán sai tình Lỗi RRHĐ Chi nhánh nhận diện Rủi ro tác nghiệp (2) Đánh giá rủi ro Tại thời điểm phát rủi ro: Theo Bước 1: Đánh giá mức độ ảnh hưởng + Mức độ ảnh hưởng tài chính: Trước Chi nhánh phát phong tỏa tồn tài khoản, có 03 tài khoản rút tiền với số tiền 15.000.000 đồng Do với số tiền tổn thất rịng này, Chi nhánh xếp vào mức – Thấp + Mức độ ảnh hưởng phi tài chính: Sự kiện rủi ro xảy ảnh hưởng đến danh tiếng VietinBank, khách hàng phàn nàn mức độ phân tán, nhỏ lẻ VietinBank Bắc Ninh đánh giá mức độ ảnh hưởng phi tài – Rất thấp Gộp chung lại đánh giá mức độ ảnh hưởng VietinBank Bắc Ninh đánh giá mức – Thấp Theo bước 2: Đánh giá khả xảy ra, Chi nhánh đánh giá theo số lần xảy kiện RRHĐ: kiện RRHĐ xảy ra, đánh giá mức – Thấp Theo bước 3: Xác định mức độ rủi ro nội tại, theo bảng đánh giá mức độ rủi ro nội tại, rủi ro hoạt động có mức độ rủi ro nội Thấp (3) Kiểm soát rủi ro Đối với RRHĐ chuyển lương nhiều lần Chi nhánh đề cập trước Với nghiệp vụ chuyển lương trung tâm thẻ phối hợp với Trung tâm công nghệ thông tin thực qua chốt kiểm soát: GDV thực rà soát chứng từ kiểm tra khớp số tiền tài khoản tải file liệu lên hệ thống, chốt kiểm soát thứ kiểm sốt viên thực kiểm tra thơng tin GDV tải hệ thống khớp với giấy có đóng dấu đơn vị chưa Biện pháp kiểm soát Chi nhánh đánh giá mức hiệu trung bình Khi có lỗi xảy ra, Chi nhánh báo cáo trung tâm thẻ thực phong toả tài khoản kiến nghị đưa cảnh báo lỗi phù hợp đễ hỗ trợ việc đưa phán đốn xử lý tình Ngồi Ban lãnh đạo Chi nhánh tổ chức triển khai họp đạo xử lý tình khẩn cấp, phân cơng lãnh đạo, cán có trách nhiệm liên quan bám sát để xử lí Thực phối hợp với Ban lãnh đạo Công ty chuyển lương qua thẻ nhờ tác động từ phía tổ chức/doanh nghiệp để cán nhân viên có lương chuyển thừa (đã rút tiền) tự giác ngân hàng nộp lại số tiền chuyển thừa thẻ ATM, mặt khác Ngân hàng phân công cán chủ động liên lạc, xuống nhà gặp gỡ trao đổi trực tiếp với cán nhân viên để thu hồi làm việc, ký biên xác nhận số tiền chuyển thừa đề nghị trích lương chủ thẻ từ kỳ tháng 11/2017 trở để thu hồi tồn số tiền chuyển thừa cịn lại (4) Giám sát rủi ro Phòng Tổng hợp thực giám sát tiến độ thu hồi hàng tuần báo cáo Ban lãnh đạo Đồng thời báo cáo phòng QLRRHĐ để có biện pháp khác hiệu Trong vịng tháng, Chi nhánh thực thu tồn khoản tiền chuyển thừa (5) Ghi nhận tổn thất Ví dụ cụ thể lỗi RRHĐ chuyển lương nhiều lần Chi nhánh: Tổng giá trị tổn thất = 196.000.000 đồng (với 30 tài khoản chuyển sai) Giá trị khôi phục = 196.000.000 đồng (Thông qua phong toả tài khoản 181.000.000 đồng thu hồi 15.000.000 đồng) Do giá trị tổn thất rịng = Đối với lỗi rủi ro hệ thống: Tổng giá trị tổn thất = 6.828.000 đồng (với 03 tài khoản nhận lần tiền) Giá trị khôi phục = 6.828.000 đồng (Cán ngân hàng liên hệ với người nhận tiền giải thích nguyên nhân điện bị chuyển đúp lần đề nghị khách hàng hoàn trả lại số tiền chuyển đúp khách hàng chấp thuận hoàn trả, Chi nhánh thu hồi đầy đủ số tiền bị đúp điện ) Do giá trị tổn thất rịng =0 Ví dụ 2: Ngày 11/3/2019 PGD QV, GDV Nguyễn Thị A hạch toán chuyển tiền qua hệ thống napad số tiền 1.500.000 đồng khách hàng Nguyễn Văn B chuyển cho khách hàng Đỗ Thị C với số tài khoản 216100000xxxxx Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Sau chuyển lần đầu hệ thống lỗi không in kết giao dịch chứng từ GDV kiểm quỹ tiền mặt thấy số tiền mặt thực tế báo cáo chênh lệch thừa 1.500.000 đồng, GDV thực lại giao dịch chuyển số tiền 1.500.000 đồng lần thứ hệ thống thông báo giao dịch thành công, GDV in nội dung giao dịch lên chứng từ Cuối chiều chi nhánh nhận thông báo lỗi hệ thống chuyển tiền napad giao dịch lỗi trung tâm toán chuyển tiếp đến ngân hàng hưởng Do số tiền hạch tốn bị đúp điện lần số tiền chuyển đúp hạch toán từ GL tiền mặt Chi nhánh Cùng ngày, chi nhánh có thêm 02 trường hợp kiện rủi ro với số tiền 3.600.000 đồng 1.728.000 đồng (1) Nhận dạng rủi ro Sau phân tích xác định nguyên nhân: - Do Con người: giao dịch viên chưa kiểm tra kỹ kết giao dịch lần trước dẫn tới giao dịch viên chuyển tiền đúp lần - Do Hệ thống: hệ thống chuyển tiền Napas bị lỗi Lỗi RRHĐ Chi nhánh nhận diện Rủi ro công nghệ thông tin Phân loại tổn thất theo Basel II: Lỗi hệ thống CNTT Gián đoạn kinh doanh (2) Đánh giá rủi ro Tại thời điểm phát rủi ro: Theo bước 1: Đánh giá mức độ ảnh hưởng + Mức độ ảnh hưởng tài chính: hệ thống hạch tốn lần, có 03 khách hàng nhận tiền chuyển thừa, số tiền 6.828.000 đồng Do với số tiền tổn thất ròng này, Chi nhánh xếp vào mức – Rất thấp + Mức độ ảnh hưởng phi tài chính: Sự kiện rủi ro xảy ảnh hưởng đến danh tiếng VietinBank, khách hàng phàn nàn mức độ phân tán, nhỏ lẻ; ảnh hưởng đến gián đoạn hoạt động kinh doanh: ảnh hương đến hoạt động kinh doanh VietinBank Bắc Ninh đánh giá mức độ ảnh hưởng phi tài – Rất thấp Gộp chung lại đánh giá mức độ ảnh hưởng VietinBank Bắc Ninh đánh giá mức – Rất thấp Theo bước 2: Đánh giá khả xảy ra, Chi nhánh đánh giá theo số lần xảy kiện RRHĐ: kiện RRHĐ xảy ra, đánh giá mức – Rất cao Theo bước 3: Xác định mức độ rủi ro nội tại, theo bảng đánh giá mức độ rủi ro nội tại, rủi ro hoạt động có mức độ rủi ro nội Cao (3) Kiểm soát rủi ro Chi nhánh liên hệ với người nhận tiền giải thích nguyên nhân điện bị chuyển đúp lần đề nghị khách hàng hoàn trả lại số tiền chuyển đúp khách hàng chấp thuận hoàn trả, Chi nhánh thu hồi đầy đủ số tiền bị đúp điện (4) Giám sát rủi ro Phòng Tổng hợp thực giám sát tiến độ khắc phục báo cáo Ban lãnh đạo Đồng thời báo cáo phịng QLRRHĐ để có biện pháp khác hiệu Trong vòng ngày, Chi nhánh thực thu toàn khoản tiền chuyển thừa ... động công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 3.2 Phạm vi nghiên cứu Tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh, công tác quản lý. .. VietinBank Bắc Ninh Tiền thân ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Ninh Ngân hàng Công Thương Bắc Ninh Ngân hàng Công Thương Bắc Ninh chi nhánh cấp trực thuộc ngân hàng Công Thương Hà Bắc. .. chung công tác quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 82 2.6.1 Đánh giá chung thực trạng công tác quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam