Nghiên cứu hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNPTNT chi nhánh huyện mỹ đức

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan tất nội dung Luận văn hoàn toàn đƣợc hình thành phát triển từ quan điểm cá nhân tơi, dƣới hƣớng dẫn khoa học TS Nguyễn Thị Xuân Hƣơng Các số liệu kết có đƣợc luận văn tốt nghiệp hoàn toàn trung thực Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn Bùi Minh Ngọc ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, em xin trân thành cảm ơn hƣớng dẫn tận tình TS Nguyễn Thị Xuân Hƣơng suốt trình viết hồn thành luận văn Em xin bày tỏ lịng biết ơn tới thầy giáo Hội đồng khoa học Trƣờng Đại học Lâm nghiệp, thầy cô Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh, Phòng Đào tạo sau đại học - Trƣờng Đại học Lâm nghiệp tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành luận văn Xin trân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn Bùi Minh Ngọc iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC .iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ viii CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 20 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 20 1.2.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng .21 1.2.3 Nội dung quy trình quản lý rủi ro tín dụng 23 1.3 Cơ sở thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam giới 24 1.3.1 Kinh nghiệm số ngân hàng giới 24 1.3.2 Kinh nghiệm ngân hàng nƣớc 26 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho công tác Quản lý rủi ro Agribank huyện Mỹ Đức 28 CHƢƠNG ĐẶC ĐIỂM ĐỊA BÀN NGHIÊN CỨU VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .31 2.1 Đặc điểm địa bàn nghiên cứu 31 2.1.1 Điều kiện tự nhiên, kinh tế xã hội huyện Mỹ Đức 31 2.1.2 Đánh giá địa bàn nghiên cứu .33 iv 2.1.3 Quá trình hình thành phát triển Agribank huyện Mỹ Đức Hà Tây 34 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu .38 2.2.1 Phƣơng pháp chọn điểm khảo sát .38 2.2.2 Phƣơng pháp thu thập số liệu 38 2.2.3 Phƣơng pháp xử lý phân tích số liệu 39 2.2.4 Hệ thống tiêu nghiên cứu 39 CHƢƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU……………………………………… 40 3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức Hà Tây 40 3.1.1 Hoạt động huy động vốn 40 3.1.2 Hoạt động cho vay .42 3.1.3 Kết kinh doanh dịch vụ Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức 44 3.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức giai đoạn 2015-2017 46 3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức 48 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức 48 3.2.2 Thực trạng áp dụng biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức 52 3.3 Các yếu tố ảnh hƣởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức 65 3.3.1 Các yếu tố khách quan 65 3.3.2 Các yếu tố chủ quan 65 3.4 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức 69 3.4.1 Những thành công .69 3.4.2 Những hạn chế nguyên nhân .71 3.5 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức .74 v 3.5.1 Sắp xếp hoàn thiện máy quản trị RRTD .74 3.5.2 Hồn thiện cơng tác quản trị nhân lực nhằm nâng cao hiệu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 77 3.5.3 Đánh giá lại quy trình tín dụng nâng cao chất lƣợng cơng tác thẩm định 78 3.5.4 Hoàn thiện hệ thống XHTĐ nội 81 3.5.5 Nâng cao hiệu xử lý nợ xấu .83 3.5.6 Phát triển đại hóa hệ thơng cơng nghệ thơng tin quản lý ngân hàng .85 3.5.7 Một số biện pháp khác 85 3.6 Một số kiến nghị 86 3.6.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc 86 3.6.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 87 KẾT LUẬN 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nghĩa từ viết tắt Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng DNNQD Doanh nghiệp ngồi quốc doanh DPRR Dự phịng rủi ro HĐTV Hội đồng thành viên KT-KSNB Kiểm tra kiểm soát nội KHKD Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NQH Nợ hạn RRTD Rủi ro tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội XHTD Xếp hạng tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo TSCĐ Tài sản cố định TSTC Tài sản chấp TĐPTLH Tốc độ phát triển liên hồn TĐPTBQ Tốc độ phát triển bình qn TĐTTBQ Tốc độ tăng trƣởng bình qn TSC Trụ sở vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Cơ cấu kinh tế huyện Mỹ Đức theo ngành nghề năm 2017 32 Bảng 2.2 Cơ cấu nhân Agribank Mỹ Đức 37 Bảng 3.1 Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức giai đoạn 2015-2017 41 Bảng 3.2 Tình hình hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh huyện 43 Mỹ Đức giai đoạn 2015 - 2017 43 Bảng 3.3 Kết kinh doanh dịch vụ Agribank chi nhánh 45 Bảng 3.4 Kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh huyện 46 Mỹ Đức giai đoạn năm 2015 - 2017 46 Bảng 3.5 Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu so với tổng dƣ nợ Agribank 48 chi nhánh huyện Mỹ Đức giai đoạn 2015 - 2017 48 Bảng 3.6 Tình hình nợ hạn theo đối tƣợng vay Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức giai đoạn 2015-2017 49 Bảng 3.7 Tình hình nợ hạn theo đối tƣợng vay Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức giai đoạn 2015 - 2017 50 Bảng 3.8 Tình hình nợ hạn theo thời hạn cho vay Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức giai đoạn 2015-2017 51 Bảng 3.9 Kết chấm điểm khách hàng Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức giai đoạn 2015 - 2017 59 Bảng 3.10 Trích lập dự phịng Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức 63 Bảng 3.11 Kết khách hàng tự bán tài sản để trả nợ Agribank huyện Mỹ Đức giai đoạn 2015 - 2017 64 Bảng 3.12 Đánh giá quy trình cho vay, sách quản lý tín dụng Agribank huyện Mỹ Đức 66 Bảng 3.13 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng 68 Agribank huyện Mỹ Đức 68 viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu máy tổ chức Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức 35 Biểu đồ 3.1 Tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn/Tổng dƣ nợ 49 Sơ đồ 3.1 Bộ Máy Quản trị RRTD 76 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng phạm trù kinh tế, đời, tồn phát triển với đời, tồn phát triển kinh tế hàng hóa Tín dụng đời tất yếu, khách quan nhằm giải tƣợng dƣ thừa, thiếu hụt vốn diễn thƣờng xuyên chủ thể kinh tế Thuật ngữ tín dụng (credit) xuất phát từ gốc La tinh credo có nghĩa tin tƣởng, tín nhiệm; dựa tin tƣởng tín nhiệm mà ngƣời thực quan hệ vay mƣợn lƣợng giá trị biểu dƣới hình thái tiền tệ vật chất khoảng thời gian định Tuy đời từ lâu nhƣng ngƣời ta chƣa thống đƣợc định nghĩa tín dụng, nhƣng dù có đƣợc định nghĩa nhƣ tín dụng mang đặc điểm là: Tính tạm thời (tính thời hạn), tính hồn trả với giá trị lớn ban đầu tính tin tƣởng ngƣời cấp vốn ngƣời sử dụng vốn Nhƣ vậy, tín dụng đƣợc hiểu vay mƣợn, chuyển ngƣợng tạm thời lƣợng giá trị tài sản (vốn) từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử dụng khoảng thời gian định, sở tín nhiệm (tin tƣởng) ngƣời sử dụng sử dụng vốn hiệu để hoàn trả lƣợng giá trị lớn giá trị ban đầu Khi chủ thể thừa vốn tạm thời sử dụng vốn để đầu tƣ, cho vay lấy lãi, cịn thiếu hụt vốn chủ thể vay, điều làm phát sinh quan hệ tín dụng trực tiếp Tuy nhiên, không tƣơng xứng mặt không gian, thời gian, khối lƣợng, loại tiền, lãi suất đặc biệt độ tin cậy nên ngƣời dƣ thừa thiếu hụt vốn khó tiếp cận chấp nhận khiến tín dụng trực tiếp khơng thể phát triển Để kết nối hai nhu cầu cần thiết phải có trung gian đứng huy động toàn nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, sở số vốn huy động đƣợc, trung gian huy động vốn sử dụng để cấp tín dụng cho ngƣời có nhu cầu vốn tạm thời Thực chức trung gian tổ chức tín dụng, chủ yếu ngân hàng Đây quan hệ tín dụng gián tiếp mà ngân hàng đóng hai vai trò ngƣời vay ngƣời cho vay nhằm thực chức luân chuyển vốn chủ thể khác nên kinh tế Trong hoạt động tín dụng ngân hàng cho vay hoạt động phổ biến chiếm tỷ trọng lớn quan trọng NHTM Do đó, khóa luận này, tác giả nghiên cứu cấp tín dụng NHTM phƣơng diện nghiệp vụ cho vay Vậy, Hình thức cấp tín dụng ngân hàng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác 1.1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng có đặc điểm tín dụng nói chung nhƣ sau: Thứ nhất, tín dụng ngân hàng đƣợc thiết lập dựa sở lịng tin Ngân hàng cấp tín dụng tin tƣởng vào việc khách hàng dùng vốn vay mục đích, có hiệu sau thời gian định có khả hồn trả nợ vay (gốc+lãi) hạn Cịn ngƣời vay tin tƣởng vào khả kiếm đƣợc tiền tƣơng lai để trả nợ gốc lãi vay Có thể nói đặc điểm quan trọng để thiết lập quan hệ tín dụng, từ tạo đặc điểm Thứ hai, tín dụng chuyển nhƣợng lƣợng giá trị có thời hạn, có tính hồn trả Vì ngân hàng trung gian tài “đi vay vay” nên khoản tín dụng ngân hàng phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động Việc xác định thời gian cho vay hợp lý cần dựa vào: - Tính chất thời hạn nguồn vốn ngân hàng: nguồn vốn dài hạn, ổn định ngân hàng cấp đƣợc nhiều tín dụng dài hạn; ngƣợc lại, ngân hàng có 80 chiến lƣợc kinh doanh mà khách hàng đề chiến lƣợc hoạch định cung cấp nguyên vật liệu, chiến lƣợc phát triển nguồn nhân lực, khả chiếm lĩnh mở rộng thị phần, chiến lƣợc xây dựng thƣơng hiệu Phân tích thơng tin phi tài giúp ngân hàng xác định đƣợc thiện chí khả trả nợ khách hàng khoản vay Cần xem xét thơng tin tài phi tài đủ điều kiện để ngân hàng định có nên cho khách hàng vay hay khơng Thơng thƣờng phân tích thơng tin phi tài thơng qua các thông tin chất lƣợng khả điều hành máy quản lý; uy tín doanh nghiệp giao dịch với ngân hàng; yếu tố phản ánh từ bên ngồi Phân tích thơng tin chất lƣợng khả điều hành BMQL doanh nghiệp thơng qua: vị trí máy lãnh đạo ngƣời lao động để đánh giá nhận xét khả điều hành máy lãnh đạo Thu thập phân tích thơng tin trình độ chun môn kinh nghiệm máy quản lý cỏ đủ khả để đáp ứng yêu cầu công việc hay khơng Ngồi cịn đánh giá chất lƣợng khả BMQL thơng qua sách SXKD doanh nghiệp nhƣ chiến lƣợc khách hàng, định hƣớng phát triển doanh nghiệp; phƣơng án SXKD; sách phân phối tiêu thụ sản phẩm Phân tích đánh giá uy tín khách hàng thơng qua thông tin giao dịch với ngân hàng ba năm gần nhất: khách hàng có quan hệ tín dụng sịng phẳng khơng ? Có sử dụng vốn vay mục đích khơng ? Có thực cam kết với ngân hàng không ? b Nâng cao chất lượng thẩm định: Thẩm định khâu quan trọng giúp ngân hàng đƣa định đầu tƣ khách chuẩn xác từ nâng cao chất lƣợng khoản vay đảm bảo cho mục tiêu tăng với hiệu tín dụng vững Để nâng cao chất lƣợng thẩm định cá nhân phải ý thực đầy đủ xác bƣớc quy trình thẩm định có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp để có định cho vay vừa đáp ứng đƣợc nhu cầu khách hàng lại đảm bảo an toàn cho ngân hàng 81 Đổi phƣơng pháp nâng cao chất lƣợng thẩm định đảm bảo tính độc lập khách quan chuyên nghiệp Tích cực khai thác thu nhập thông tin từ nhiều nguồn klhacs đặc biệt thông tin từ thị trƣờng thông tin từ CIC quan chuyên môn… trọng kỹ thuật phân tích để đánh giá khả toán khách hàng, hiệu dự án đầu tƣ c Tăng cường giám sát chặt chẽ khoản vay Sau cấp tín dụng, ngân hàng phải phải thƣờng xuyên tổ chức kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vay vốn Mục đích việc kiểm tra sử dụng vốn vay khách hàng nhằm phát ngăn chặn kịp thời việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Đồng thời việc thực kiểm tra thƣờng xuyên giúp ngân hàng giám sát quản lý đƣợc dòng luân chuyển vốn vay để thu hồi nợ sau chu kỳ luân chuyển nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng đạt chất lƣợng Do đặc thù kinh doanh khách hàng vay đa dạng nên việc kiểm tra tín dụng phức tạp đòi hỏi CBTD phải phát huy tinh thần trách nhiệm, khôn khéo chủ động lựa chọn phƣơng pháp thời điểm kiểm tra thích hợp Đối với doanh nghiệp thƣờng xuyên phát sinh vốn vay định kỳ hàng tháng CBTD tiến hành kiểm tra việc sử dụng vốn vay lần kiểm tra đột xuất cần thiết qua kiểm tra tình hình SXKD doanh nghiệp dể nắm bắt kịp thời tình hình kinh doanh Định kỳ hàng năm phải phân tích đánh giá ngành hàng lĩnh vực hoạt động theo nhóm khách hàng để định hƣớng đầu tƣ tín dụng phù hợp với tại… nhƣ lâu dài để đảm bảo an toàn hiệu Thực sách khách hàng, nhà hàng có chọn lọc để nâng cao chất lƣợng tín dụng 3.5.4 Hồn thiện hệ thống XHTĐ nội Đối với nhóm tiêu định tính: cán chấm điểm phải thực xếp hạng khách hàng cách khách quan, không phụ thuộc vào tác động khách hàng động Các tiêu cần phải đánh giá mức độ bình thƣờng để đảm bảo an tồn cho ngân hàng lợi ích khách hàng Tỷ trọng tiêu tài 82 nên đƣợc điều chỉnh theo hƣớng tiêu có khả phân biệt cao giảm tỷ trọng cao ngƣợc lại, giảm tiêu khó lấy thơng tin mang tính khách quan cao Đối với nhóm tiêu tài chính: Khuyến khích đƣa điều kiện để khách hàng th đơn vị kiểm tốn có uy tín thực kiểm tốn tài khách hàng Trên sở BCTC đƣợc kiểm toán, số liệu tài đƣợc đảm bảo tính chuẩn mực trung thực hợp lý, điều giúp Agribank tính tốn lƣợng hóa rủi ro khách hàng Chỉ nên dùng BCTC năm cho xếp hạng tín dụng BCTC quý để kiểm tra dấu hiệu cảnh báo sớm Bộ tiêu chí chấm điểm với tiêu trọng số tính điểm tiêu khơng phải bất biến Khi yếu tố môi trƣờng kinh doanh, ngành nghề kinh doanh, chế sách nhà nƣớc thay đổi tác động đến hoạt động kinh doanh, khả tài khách hàng Vì để kết chấm điểm, xếp hạng phản ánh sát khả trả nợ khách hàng, Agribank cần tổ chức đánh gía lại chi tiêu chấm điểm theo định kỳ Đặc biệt trọng số RRTD, Agribank cần xem xét sở nhân lố rủi ro phải phản ánh đƣợc vị RRTD) ngàn hàng Trong trƣờng hợp cho phép, nên kiểm định số liệu ƣớc lƣợng hệ thống kết thực tế Nếu sai lệch mức cho phép phải tìm nguyên nhân điều chỉnh thơng số đầu vào thích hợp Việc đánh giá lại, điều chỉnh (nếu cần thiết) thực thơng qua chuyên gia có kinh nghiệm lĩnh vực thống kê quản lý rủi ro Trong điều kiện nay, Agribank nên đánh giá lại tháng/lần Khi hệ thống XHTDNB hồn thiện đánh giá lại năm Tăng cƣờng giám sát hoạt động hệ thống XHTDNB để đảm bảo tính tn thủ qui trình nghiệp vụ thực XHTDNB Tăng cƣờng KT-KSNB hệ thống thu nhận xử lý thông tin nhằm ngăn chặn tình trạng thơng tin đầu vào khơng xác đánh giá thiếu tồn diện thơng tin chiều thiếu thông tin Hiện nay, hạng khách hàng Agribank có 10 hạng gồm AAA,AA,A; BBB,BB,B; CCC,CC,C; D DO nâng tổng số hạng lên 15 hạng, điều 83 giúp đảm bảo số lƣợng khách hàng không tập trung vào hạng đồng thời phân loại đƣợc khách hàng cách tốt phản ánh hạng khách hàng cách xác giúp giảm thiểu RRTD Hồn thiện phƣơng pháp xếp hạng: trƣớc mắt Agribank cần nâng cao hiệu xếp hạng phƣơng pháp chuyên gia thông qua khâu lựa chọn chuyên gia Chuyên gia đƣợc lựa chọn phải ngƣời am hiểu lĩnh vực rủi ro ngân hàng, đặc biệt ngƣời phải chuyên sâu lĩnh vực thống kê, đảm bảo nhận định, phán đốn có độ tin cậy cao sở phân tích liệu lịch sử 3.5.5 Nâng cao hiệu xử lý nợ xấu Một là: Minh bạch khoản nợ nói chung, nợ xấu nói riêng Rà sốt, đánh giá lại khoản tín dụng Việc đánh giá lại phải sở cập nhật thông tin có tác dộng đến lực trả nợ khách hàng Đặc biệt, ngân hàng cần quan tâm thích đáng đến việc cập nhật, phân tích, đánh giá thơng tin triển vọng phát triển ngành nghề, biến động môi trƣờng kinh doanh (môi trƣờng kinh tế, trị, pháp lý, xã hội ) Việc đánh giá lại cần làm rõ vấn đề: khả khôi phục sản xuất kinh doanh, lực trả nợ khách hàng, tình trạng TSBĐ, nguyên nhân phát sinh rủi ro Đối với khoản nợ đƣợc cấu lại (bao gồm nợ cấu lại theo Quyết định 780/QĐ- NHNN) phải theo dõi chặt chẽ có phƣơng án xử lý thích hợp Các khoản nợ đƣợc cấu lại nhƣng kết kinh doanh hạn chế, khả trả nợ không đƣợc cải thiện, ngân hàng cần mạnh dạn chuyển vào nhóm nợ phản ánh đầy đủ rủi ro để quản lý có phƣơng án xử lý hiệu Tuân thủ phân loại nợ, trích đủ dự phịng theo qui định hành Hai là: Xử lý nợ xấu phù hợp với đặc thù khoản nợ xấu Áp dụng biện pháp khai thác nợ: khách hàng có triển vọng phục hồi sản xuất kinh doanh, tạo nguồn thu để trả nợ ngân hàng cần mạnh dạn cấu lại nợ (điều chỉnh kỳ hạn, gia hạn nợ), miễn - giảm lãi tiền vay cho vay thêm trì sản xuất kinh doanh Tuy nhiên giải pháp cần thực cách thận trọng sở đánh giá toàn diện lực sản xuất kinh doanh, khả 84 phục hồi sản xuất nhƣ lực tài Việc đánh giá khả phục hồi lực trả nợ phải sở số liệu, phân tích, lập luận có sở khoa học tin cậy Đặc biệt việc cấu lại nợ phải tránh tƣ tƣởng coi biện pháp để che dấu nợ xấu khơng quan tâm cách thích đáng triển vọng phục hồi lực trả nợ định cấu lại Các khoản nợ đƣợc cấu lại, miễn giảm lãi, cho vay thêm phải đƣợc kiểm soát chặt chẽ Trong trƣờng hợp cần thiết, ngân hàng yêu cần khách hàng bổ sung TSĐB (TSĐB bị giảm giá trị, không đủ giá trị khách hàng vay thêm) Trong trƣờng hợp khách hàng dấu hiệu phục hồi lực sản xuất, rủi ro có nguy gia tăng phải báo cáo lên cấp có thẩm quyền để có biện pháp xử lý kịp thời thích hợp - Xử lý tài sản đảm bảo Chi nhánh cần rà soát, đánh giá lại TSĐB khoản nợ xấu có TSBĐ không thuộc diện đƣợc xử lý biện pháp khai thác nợ Trong trƣờng hợp TSBĐ xử lý để thu nợ, ngân hàng cần chủ động phối hợp với khách hàng để hoàn thiện hồ sơ, đồng thời phối hợp với Cơ quan chức năng, Chính quyền địa phƣơng (nếu cần thiết) để hoàn thành thủ tục pháp lý phát mại Tùy đặc điểm loại TSBĐ, ngân hàng cần chủ động phối hợp với bên liên quan để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp ngân hàng khách hàng - Xử lý dự phịng rủi ro Đối với nợ có khả vơn (nợ nhóm 5) nợ khách hàng doanh nghiệp giải thể, phá sản, cá nhân chết, tích-là khoản nợ khơng cịn khả thu hồi, Ngân hàng cần tập trung, xử lý dự phịng rủi ro nhằm giảm thiểu tổn thất tín dụng Trên sở nguồn dự phịng đƣợc trích lập đầy đủ, chi nhánh cần đẩy nhanh việc xử lý băng dự phòng Các khoản nợ sử dụng dự phòng, chi nhánh cần giao trách nhiệm cụ thể cho cán kiểm tra, (theo dõi chặt chẽ khách hàng vay để cố gắng tận thu nợ sau xử lý rủi ro 85 3.5.6 Phát triển đại hóa hệ thơng cơng nghệ thơng tin quản lý ngân hàng Cơng nghệ địn bẩy phát triển, điều kiện để hội nhập NHNo&PTNT Việt Nam vào cộng đồng ngân hàng quốc tế Hiện đại hố cơng nghệ mạng tin học giúp nâng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng, giảm chi phí lao động, tăng sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho yêu cầu quản lý kinh doanh Tiêu chuẩn hoá đại hoá tất nghiệp vụ ngân hàng Để bảo đảm khả hòa nhập với ngân hàng quốc tế lĩnh vực nhƣ cung cấp tiếp nhận xử lý thông tin ngân hàng, thông tin thƣơng mại thông tin kinh tế, NHNo&PTNT cần có hồn thiện mạng thơng tin nhƣ: Mạng thông tin diện rộng, kết nối trực tuyến với mạng nội tất chi nhánh hệ thống; mạng nội bộ; mạng Internet, mạng SWIFT, mạng tốn thẻ Thơng qua ngân hàng thu đƣợc thơng tin xác hạn chế rủi ro công tác đánh giá khách hàng dự án đầu tƣ nhƣ định giá TSĐB Đầu tư vào kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế rủi ro thông tin không kịp thời, xác Hiện nay, cơng nghệ thơng tin phát triển ngày nên NHNo&PTNT cần xây dựng phận riêng công nghệ thông tin đƣợc trang bị đầy đủ Các cán phụ trách công việc cần có trình độ kỹ thuật cao Bên cạnh đó, cần có kết nối thơng tin tồn hộ hệ thống ngân hàng để q trình thơng tin đƣợc thơng suốt, giảm thiểu chi phí lãng phí nguồn lực ngân hàng Khó khăn lớn NHNo&PTNT cơng nghệ ln thay đổi, ngân hàng chƣa kịp triển khai cơng nghệ cơng nghệ đời Do đó, ngân hàng cần xem xét kỹ lƣỡng điều kiện, khả tài nhân lực trƣớc áp dụng công nghệ 3.5.7 Một số biện pháp khác Thứ nhất, chi nhánh giảm thiểu rủi ro cách phân tán rủi ro với tổ chức khác Đứng trƣớc khoản tín dụng chứa nhiều rủi ro nhƣng lại có khả đem lại lợi nhuận cao, ngân hàng linh hoạt chọn lựa việc phân tán rủi ro 86 để nhận đƣợc khoản lợi nhuận dự án thành công Việc phân tán rủi ro mua bảo hiểm cho khoản vay, bán nợ hay cho vay hợp vốn với ngân hàng khác Thứ hai, kinh tế thị trƣờng công nghệ số đòi hỏi ngân hàng phải phát triển chiến lƣợc Marketing mạnh mẽ NHNo&PTNT Việt Nam nói chung chi nhánh huyện Mỹ Đức nói riêng đời hoạt động từ lâu có uy tín lịng khách hàng Do đó, việc đẩy mạnh cơng tác marketing giúp quảng bá rộng rãi hình ảnh ngân hàng Qua đó, số lƣợng khách hàng giao dịch với ngân hàng tăng lên Ngân hàng có hội chọn lựa khách hàng tốt mà đảm bảo thực đủ vƣợt tiêu lợi nhuận hàng năm đặt Chiến lƣợc Marketing không phát triển hoạt động cho vay mà huy động tiền gửi tất sản phẩm dịch vụ khác ngân hàng, đặc biệt sản phẩm có ƣu đãi Nó giúp ngân hàng mở rộng quy mô vốn quy mô kinh doanh Thứ ba, chi nhánh nên sử dụng thêm cơng cụ tài phát sinh để giảm thiểu nguy rủi ro Đặc biệt hoạt động tín dụng, cơng cụ giúp tổ chức tín dụng tránh khỏi tình trạng vốn cho vay khách hàng không trả đƣợc nợ Các công cụ bao gồm thƣ bảo lãnh tín dụng, hợp đồng trao đổi tín dụng, hợp đồng quyền tín dụng, hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro Tóm lại, để cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro có hiệu quả, chi nhánh Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức cần không ngừng thực biện pháp phối hợp với tổ chức để xử lý khoản nợ tồn đọng, đảm bảo không để xảy tình trạng vốn cho ngân hàng 3.6 Một số kiến nghị 3.6.1 Kiến nghị với Nhà nước 3.6.1.1 Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định kinh tế Nhà nƣớc cần xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lí tạo mơi trƣờng thuận lợi cho toàn kinh tế phát triển bền vững nhƣ điều chỉnh ƣu tiên đầu tƣ công, kiểm sốt tăng trƣởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Nhà nƣớc nên mạnh dạn đóng cửa doanh nghiệp TCTD làm ăn không 87 hiệu để giúp ngân hàng tránh đƣợc khách hàng gây rủi ro kinh doanh Về trị, bối cảnh kinh tế Việt Nam đƣợc đánh giá ổn định nhƣng Nhà nƣớc cần tiếp tục trì tốt để giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tƣ 3.6.1.2 Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng Nhà nƣớc cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng từ khâu huy động vốn đến cho vay nhằm gây dựng niềm tin cho ngƣời gửi tiền, góp phần ổn định kinh tế quốc dân Ngoài ra, nhà nƣớc nên ban hành thêm văn dƣới luật hƣớng dẫn chấp cầm cố bất động sản, tài sản đất 3.6.1.3 Ban hành đồng hồn chình khung pháp lý tài Hiện Bộ Tài xây dựng 26 chuẩn mực kế tốn để kiểm tra, kiểm sốt chất lƣợng cơng tác kế tốn, 37 chuẩn mực kiểm toán hƣớng dẫn kiểm toán viên cơng ty kiểm tốn sở ngun tắc việc đƣa ý kiến Tuy nhiên tồn nhiều hạn chế: Nhiều chuẩn mực quốc tế chƣa có chuẩn mực Việt Nam, nhiều doanh nghiệp chƣa có báo cáo kiểm toán độc lập, chƣa thực kiểm tốn cơng khai 3.6.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.6.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC) Thơng tin Tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chƣa đáp ứng đƣợc mặt số lƣợng chất lƣợng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam Vì vậy, NHNN cần phải thực nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô nâng cao chất lƣợng thông tin: - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hƣớng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia thơng tin, đồng thời có các biện pháp xử lý nghiêm TCTD cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin 88 - Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngồi có ý định đầu tƣ Việt Nam, để kịp thời phát phòng ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nirớc vay vốn - Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) để từ đƣa cảnh báo sớm giúp hệ thống NHTM tránh đƣợc rủi ro 3.6.2.2 Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống Hiện nay, NHTM dựa vào hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng riêng cho Điều làm cho thơng tin Trung tâm phịng ngừa rủi ro NHNN cung cấp khơng qn Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp loại khác Hạng khách hàng đƣợc Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng ngân hàng hỏi tin Rất nhiều trƣờng hợp khách hàng đƣợc xếp hạng tín dụng thấp ngân hàng lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ngân hàng khác Vì vậy, để khai thác tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống toàn ngành cho việc tham khảo tin ngân hàng trở nên thuận lợi 3.6.2.3 Hoàn thiện hệ thống tra, giám sát ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế Thứ nhất, chuẩn bị điều kiện cần thiết mặt pháp lý, sở hạ tầng nhân để tiến hành phƣơng pháp tra, giám sát sở rủi ro Thứ hai, nội dung tra, cần đảm bảo kết hợp tra tuân thủ với tra sở rủi ro; kết hợp tra chỗ giám sát từ xa Trong quan giám sát cần tập trung vào hoạt động ngân hàng có tiềm ẩn nhiều rủi ro nguy vi phạm pháp luật lớn Thứ ba, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro TCTD nhƣ toàn hệ thống 89 KẾT LUẬN Trong xu toàn cầu hóa nhƣ nay, vấn đề hội nhập tất yếu Trong điều kiện NHTM khơng huyết mạch kinh tế quốc dân mà cịn mang vận hội vƣơn rộng khu vực giới Đó địi hỏi NHTM phải nâng cao sức cạnh tranh, nâng cao hiệu quản trị ngân hàng, có hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Nghiên cứu hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Mỹ Đức thực đƣợc mục tiêu sau: - Hệ thống hoá làm rõ lý luận tín dụng, RRTD quản lý RRTD ngân hàng thƣơng mại - Phân tích đánh giá thực trạng công tác quản lý RRTD Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức, rõ kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác quản lý RRTD Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức - Đƣa giải pháp quản lý RRTD Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức số kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc đơn vị chủ quản tầm vĩ mô vi mô nhằm hạn chế đƣợc RRTD, nâng cao hiệu kinh doanh an toàn hoạt động Ngân hàng, cụ thể: - Hồn thiện quy trình cấp tín dụng; - Hồn thiện cơng tác đánh giá khách hàng; - Tăng cƣờng công tác quản lý nợ; - Không ngừng nâng cao trình độ cán tín dụng; - Áp dụng biện pháp phân tán rủi ro Về bản, luận văn giải đƣợc vấn đề đạt ra, nhiên hạn chế thời gian lực mà luận văn đƣa đƣợc đánh giá bƣớc đầu Để có đánh giá sâu hơn, cần nghiên cứu sâu TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Đoàn Thị Hồng Nga (2015), “Basel II kế hoạch áp dụng vào kinh doanh ngân hàng Việt Nam”, tạp tài kỳ số tháng năm 2015 Lê Thị Xn (2006), “Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh”, Học viện Ngân Hàng, Hà Nội Lê Văn Hùng (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng - nhìn từ góc độ đạo đức”, tạp chí ngân hàng Nguyễn Minh Kiều (2008), “Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng”, NXB Tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2013), “Giáo trình Tín dụng Ngân hàng”, Nhà xuất thống kê NHNN Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Hà Nội NHNN Việt Nam (2010), Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ban hành ngày 16 tháng năm 2010, Hà Nội NHNN việt Nam (2013), thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Hà Nội 10 NHNN Việt Nam (2014), thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/0014, Hà Nội 11 NHNN Việt Nam (2016), thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Ngân hàng Nhà nước hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, Hà Nội 12 Phạm Xn Hịe (2005), "Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nhìn từ sách cho vay”, Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt nam, Kỷ yếu hội thảo khoa học 13 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Tổ chức tín dụng, NXB Chính trị Quốc Gia, Hà Nội TÀI LIỆU TIẾNG ANH 14 Allan Willett (1951), the Economic theory of Risk and Insurance, Philadelphia: Univerdiry of Pensylvania Pess, USA PHỤ LỤC Phụ lục ĐIỀU TRA PHỎNG VẤN SÂU (Đối với cán ngân hàng) I Thông tin cá nhân Họ tên…………………………………… Chức vụ: :…………………………………………………………… II Nội dung vấn: Xin anh/chị vui lòng cho đánh giá Quy trình cho vay, sách quản lý tín dụng Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức Chỉ tiêu Mẫu điều tra % ý kiến Chƣa Hợp lý hợp lý Việc phân định quyền trách nhiệm cho phận tín dụng Việc quy định mức phán cho vay CBTD, lãnh đạo phụ trách tín dụng Quy trình tín dụng, u cầu thủ tục hồ sơ giấy tờ vay vốn Chính sách hỗ trợ khách hàng Thời hạn trả nợ gốc, thời gian ân hạn có phù hợp với dịng tiền phƣơng án dự án - ý kiến khác (nếu có) : Trân trọng cảm ơn Ngày……tháng……năm 2018 Ngƣời điều tra (Ký ghi rõ họ tên) Ngƣời đƣợc điều tra (Ký ghi rõ họ tên) Phụ lục ĐIỀU TRA PHỎNG VẤN (khách hàng vay vốn) I Thông tin cá nhân Họ tên ngƣời đƣợc vấn…………………………………… Địa chỉ:…………………………………………………………… II Nội dung vấn: Xin anh/chị vui lịng cho đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức Chỉ tiêu Mẫu điều tra % ý kiến Tốt Chƣa tốt Chuyên môn, kiến thức, kinh nghiệm làm việc cán TD Công tác kiểm tra, kiểm soát sau cho vay Năng lực thẩm định phƣơng án, dự án đầu tƣ NH Hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Tƣ vấn, hiểu biết khách hàng vay vấn - ý kiến khác (nếu có) : Trân trọng cảm ơn Ngày……tháng……năm 2018 Ngƣời điều tra (Ký ghi rõ họ tên) Ngƣời đƣợc điều tra (Ký ghi rõ họ tên) ... nhánh huyện Mỹ Đức 48 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức 48 3.2.2 Thực trạng áp dụng biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức ... dụng Agribank chi nhánh huyện Mỹ Đức .74 v 3.5.1 Sắp xếp hoàn thiện máy quản trị RRTD .74 3.5.2 Hồn thiện cơng tác quản trị nhân lực nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng ... nghiệm cho công tác Quản lý rủi ro Agribank huyện Mỹ Đức Thực trạng ngân hàng nƣớc cịn tồn số hạn chế cơng tác rủi ro tín dụng Các phƣơng pháp quản lý rủi ro tín dụng nhƣ xếp hạng tín dụng nội