Đề tài tìm hiểu về basel

Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .3 CHƯƠNG I: HIỆP ƯỚC VỐN BASEL 1.2.4.2.Về mục đích .27 2.2.2.Lộ trình ứng dụng Basel II số nước giới 30 KẾT LUẬN .46 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Mơn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng DANH SÁCH NHĨM Họ tên Lớp Trần Văn Cảm 0968347928 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Mơn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng LỜI MỞ ĐẦU Trong xu hướng hội nhập toàn cầu hoá mạnh mẽ, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam cần phải chủ động nhận thức sẵn sàng thàm gia q trình hội nhập để biến thách thức thành hội, biến khó khăn thành lợi đứng vững thị trường Để làm điều đó, Ngân hàng thương mại Việt Nam cần tuân thủ theo số hiệp ước quốc tế Một hiệp ước quốc tế nhà quản trị ngân hàng quan tâm hiệp ước vốn Basel an toàn vốn hoạt động ngân hàng Hiệp ước nhiều quốc gia, có Việt Nam áp dụng làm chuẩn mực để đánh giá giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng nước Trên thực tế, hiệp ước Basel có nhiều quy tắc chuẩn mực liên quan đến quy trình giám sát hoạt động ngân hàng, đặc biệt chuẩn mực giám sát hoạt động tập đồn tài – ngân hàng Tuy nhiên, Trong phạm vi đề tài “Tìm hiểu Basel” này, điều kiện nghiên cứu mình, nhóm thực tìm hiểu giới thiệu ngắn gọn hiệp ước Basel, lộ trình áp dụng Basel nước Do khả hạn chế, nên dù cố gắng làm nhóm khơng thể tránh khỏi sai sót Nhóm mong nhận góp ý bảo thầy để làm hồn thiện Nhóm xin chân thành cảm ơn! Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng CHƯƠNG I: HIỆP ƯỚC VỐN BASEL 1.1 Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) 1.1.1 Giới thiệu BCBS Ủy ban Basel giám sát ngân hàng diễn đàn cho hợp tác thường xuyên vấn đề liên quan đến giám sát hoạt động ngân hàng Mục tiêu Ủy ban hiểu rõ vấn đề mấu chốt việc giám sát hoạt động ngân hàng nâng cao chất lượng giám sát hoạt động ngân hàng toàn cầu Để đạt mục tiêu đó, Ủy ban trao đổi thông tin vấn đề giám sát hoạt động ngân hàng quốc gia, phương pháp kỹ thuật với phương châm để có hiểu biết đồng vấn đề Trên sở đó, Ủy ban dùng hiểu biết đồng để xây dựng văn hướng dẫn tiêu chuẩn lĩnh vực mà họ cho cần thiết Ủy ban Basel biết đến khắp giới thông lệ quốc tế mà họ đưa tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu quả; Thỏa ước giám sát hoạt động ngân hàng xuyên biên giới Ủy ban khuyến khích nước thành viên quan giám sát hoạt động ngân hàng liên kết hợp tác với Ủy ban ban hành nhiều nguyên tắc chuẩn mực quan trọng giám sát hoạt động ngân hàng hầu hết quan giám sát ngân hàng giới thừa nhận áp dụng rộng rãi Nhằm đẩy mạnh hợp tác quốc tế quan giám sát ngân hàng, Ủy ban tổ chức Hội nghị quốc tế giám sát hoạt động ngân hàng (International Conference of Banking Supervisors - ICBS) diễn hai năm lần ICBS vừa tổ chức Singapore vào mùa thu năm 2010 1.1.2 Lịch sử hình thành Ủy ban Uỷ ban Basel thành lập vào năm 1974 nhóm Ngân hàng Trung ương quan giám sát 10 nước phát triển (G10) thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sụp đổ hàng loạt ngân hàng vào thập kỷ 80 Ủy ban nhóm họp lần năm Chủ tịch Ủy ban ông Stefan Ingves - thống đốc Ngân hàng Trung Ương Thụy Điển - người kế tục ông Nout Wellink từ 01/07/2011 Thành viên Ủy ban Ngân hàng trung ương quan giám sát ngân hàng quốc gia Argentina, Úc, Bỉ, Brazil, Canada, Trung Quốc, Pháp, Đức, Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng Hồng Kơng, Ấn Độ, In-đô-nê-xia, Ý, Nhật, Hàn Quốc, Luxembourg, Mexico, Hà Lan, Nga, Ả Rập Xê Út, Singapore, Nam Phi, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ, Thổ Nhĩ Kỳ, Anh Mỹ Hội đồng thư ký Ủy ban Basel đề xuất Ngân hàng Thanh toán Quốc tế thành phố Basel, Thụy Sỹ, gồm 15 thành viên nhà giám sát hoạt động ngân hàng chuyên nghiệp biệt phái tạm thời từ tổ chức tín dụng tài thành viên Ủy ban Basel tiểu ban sẵn sàng đưa lời tư vấn cho quan giám sát hoạt động ngân hàng tất nước Tổng thư ký Uỷ ban Basel ơng Stefan Walter Ủy ban Basel khơng có quan giám sát kết luận Uỷ ban khơng có tính pháp lý yêu cầu tuân thủ việc giám sát hoạt động ngân hàng Thay vào đó, Ủy ban Basel xây dựng công bố tiêu chuẩn hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu báo cáo thực tiễn tốt kỳ vọng tổ chức riêng lẻ áp dụng rộng rãi thông qua xếp chi tiết phù hợp cho hệ thống quốc gia họ Theo cách này, Ủy ban khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận tiêu chuẩn chung mà không cố gắng can thiệp vào kỹ thuật giám sát nước thành viên Ủy ban báo cáo đến thống đốc ngân hàng trung ương hay quan giám sát hoạt động ngân hàng nhóm G10 Từ tìm kiếm hậu thuẫn cho sáng kiến Ủy ban Những tiêu chuẩn bao quát dải rộng vấn đề tài Một mục tiêu quan trọng công việc Ủy ban thu hẹp khoảng cách giám sát quốc tế hai nguyên lý là: (1) không ngân hàng nước ngồi thành lập mà khỏi giám sát; (2) việc giám sát phải tương xứng Để đạt mục tiêu đề ra, từ năm 1975 đến nay, Ủy ban Basel ban hành nhiều văn bản, tài liệu liên quan đến vấn đề Trong trình hoạt động, Uỷ ban xây dựng xuất hai nhóm ấn phẩm chủ yếu: 1) Bộ nguyên tắc cho việc giám sát hoạt động ngân hàng cách có hiệu quả; 2) Bộ sách hướng dẫn (được cập nhật định kỳ) với khuyến nghị Uý ban Basel, hướng dẫn tiêu chuẩn 1.2 Hiệp ước vốn Basel Vào năm 1988, Ủy ban định giới thiệu hệ thống đo lường vốn mà đề cập Hiệp ước vốn Basel (the Basel Capital Accord) hay Basel I Hệ Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng thống cung cấp khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8% Basel I không phổ biến quốc gia thành viên mà phổ biến hầu khác có ngân hàng hoạt động quốc tế Đến năm 1996, Basel I sửa đổi với nhiều điểm Tuy vậy, Hiệp ước có nhiều điểm hạn chế Để khắc phục hạn chế Basel I, tháng 6/1999, Uỷ ban Basel đề xuất khung đo lường với trụ cột chính: (i) yêu cầu vốn tối thiểu sở kế thừa Basel I; (ii) xem xét giám sát trình đánh giá nội đủ vốn tổ chức tài chính; (iii) sử dụng hiệu việc cơng bố thông tin nhằm làm lành mạnh kỷ luật thị trường bổ sung cho nỗ lực giám sát Đến ngày 26/6/2004, Hiệp ước quốc tế vốn Basel (Basel II) thức ban hành Với nỗ lực ngăn chặn tái diễn khủng hoảng tài giới 2008, ngày 12/9/2010, Hiệp định Basel III với quy định nghiêm ngặt dành cho ngân hàng thuộc 27 thành viên Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel ban hành • • Lịch sử ngắn gọn Hiệp ước vốn Basel Năm 1974: BCBS thành lập từ nhóm G10 Ngân hàng Trung ương Năm 1988: Hiệp ước vốn Basel (Basel I) đời có hiệu lực từ 1992 • Năm 1996: Được sửa đổi bổ sung thêm rủi ro thị trường (có hiệu lực từ 1997) • Tháng 6/1999: Đề xuất khung – chương trình tư vấn lần thứ (First Consultative Package – CP1) • Tháng 1/2001: Chương trình tư vấn lần thứ hai (CP2) • Tháng 4/2003: Chương trình tư vấn lần thứ ba (CP3) • Quý 4/2003: Phiên hồn thiện Hiệp ước Basel • Tháng 1/2007: Hiệp ước vốn Basel (Basel II) có hiệu lực • Năm 2010: Chấm dứt q trình chuyển đổi • Tháng 9/2010: Hiệp định Basel III ban hành • Tháng 6/2011: Phiên sửa đổi Basel III 1.2.1 Basel I 1.2.1.1 Nội dung Basel I Mục tiêu Basel I: - Chuẩn mực hóa hoạt động ngân hàng trào lưu tồn cầu hóa nhằm củng cố ổn định toàn hệ thống ngân hàng quốc tế - Thiết lập hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng quốc tế Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng Nhằm chuẩn mực hóa hoạt động ngân hàng trào lưu tồn cầu hóa, Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng xây dựng tiêu đánh giá mức độ an toàn hiệu hoạt động ngân hàng Tiêu chí đánh giá khả tham gia vào thị trường vốn quốc tế mức độ tuân thủ tiêu an toàn vốn tối thiểu, nội dung tảng Basel I Ngồi ra, Ủy ban Basel cịn đưa định nghĩa mang tính quốc tế chung vốn ngân hàng Theo đó, vốn ngân hàng chia thành vốn cấp 1, vốn cấp vốn cấp Trong đó: - Vốn cấp (vốn bản) lượng vốn dự trữ sẵn có nguồn dự phịng cơng bố, khoản dự phòng cho khoản vay, bao gồm: Vốn chủ sở hữu vĩnh viễn; Dự trữ công bố (Lợi nhuận giữ lại); Lợi ích thiểu số (minority interest) cơng ty con, có hợp báo cáo tài chính; Lợi kinh doanh (goodwill) - Vốn cấp (Vốn tự có bổ sung) gồm tất vốn khác như: Lợi nhuận giữ lại khơng cơng bố; Dự phịng đánh giá lại tài sản; Dự phòng chung/dự phòng thất thu nợ chung; Công cụ vốn hỗn hợp; Vay với thời hạn ưu đãi; Đầu tư vào công ty tài tổ chức tài khác - Vốn cấp (Dành cho rủi ro thị trường) = Vay ngắn hạn  Tiêu chuẩn quy định: Vốn cấp ≥ Vốn cấp + Vốn cấp 3; nợ thứ cấp tối đa 50% vốn cấp 1; dự phịng chung tối đa 1,25% tài sản có rủi ro; dự trữ tài sản đánh giá lại chiết khấu 55%; thời gian đáo hạn lại nợ thứ cấp tối thiểu năm; vốn ngân hàng khơng bao gồm vốn vơ hình (goodwill) Như vậy, tổng vốn cấp cấp vốn tự có hay vốn tổ chức tín dụng Dựa cách tính vốn tự có này, Basel I đưa tiêu tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) (hay gọi Tỉ lệ vốn dựa rủi ro - “Tỉ lệ Cook”) mà đối tượng ban đầu ngân hàng hoạt động quốc tế, sau thực thi 120 quốc gia Mục đích tỷ lệ vốn tối thiểu (CAR) củng cố hệ thống ngân hàng quốc tế Theo tiêu chuẩn này, ngân hàng phải giữ lại lượng vốn 8% rổ tài sản, tính tốn theo nhiều phương pháp khác phụ thuộc vào độ rủi ro chúng Đây biện pháp dự phòng bắt buộc nhằm đảm bảo ngân hàng có khả khắc phục tổn thất mà khơng ảnh hưởng đến lợi ích người gửi tiền Việc tính tốn lượng vốn pháp định dựa hướng dẫn Ủy ban giám sát ngân hàng Basel (Basel 1) Hướng dẫn Ủy ban Basel giới thiệu Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng vào năm 1988 sửa đổi năm 1996 bổ sung thêm rủi ro thị trường Được thực EU thông qua quy định gián tiếp EU; thực Anh thông qua quy định Cơ quan giám sát tài FSA Ngân hàng có mức vốn tốt ngân hàng có CAR > 10%, có mức vốn thích hợp CAR > 8%, thiếu vốn CAR < 8%, thiếu vốn rõ rệt CAR < 6% thiếu vốn trầm trọng CAR < 2% Công thức tính sau: Trong đó: Tài sản điều chỉnh rủi ro (RWA) = Tổng (Tài có nội bảng x Hệ số rủi ro) + Tổng (Tài sản ngoại bảng x Hệ số chuyển đổi x Hệ số rủi ro) Mọi tài sản có quan giám sát tài FSA định hệ số rủi ro phản ảnh mức độ rủi ro tài sản Basel I đưa hệ số rủi ro gồm mức: 0%, 20%, 50% 100% Hệ số rủi ro không phản ánh độ nhạy cảm rủi ro loại Bảng 1.1: Hệ số rủi ro tài sản có rủi ro theo Basel I Hệ số rủi ro 0% Khoản mục (a) Tiền mặt (b) Tiền gửi ngân hàng nhà nước Chính phủ nước sở đồng tệ (c) Các khoản phải đòi Chính phủ Trung ương ngân hàng trung ương nước thuộc khối OECD (d) Các khoản phải địi đảm bảo chứng khốn Chính phủ Trung ương bảo lãnh Chính phủ trung ương nước thuộc OECD 0%, 10%, 20%, 50% (a) Khoản phải đòi tổ chức thuộc khu vực kinh tế (tuỳ quốc gia) công nước, ngoại trừ khoản phải địi tổ chức Chính phủ trung ương khoản vay bảo lãnh tổ 20% chức (a) Các khoản phải đòi ngân hàng phát triển đa phương (IBRD, IADB, AsDB, EIB) khoản phải đòi ngân hàng bão lãnh bảo đảm chứng khoán ngân hàng phát hành (b) Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng nước thuộc khối OECD khoản vay bảo lãnh ngân hàng (c) Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước OECD với thời hạn lại năm khoản vay thời hạn năm ngân hàng bảo lãnh (d) Các khoản phải đòi tổ chức thuộc khu vực công nước ngồi khối OECD, ngoại trừ Chính phủ trung ương khoản vay bảo lãnh tổ chức 50% (e) Các khoản tiền mặt thu (a) Các khoản vay đảm bảo hoàn toàn tài sản 100% chấp tài sản gắn liền với tài sản chấp (a) Các khoản phải đòi từ khu vực tư nhân (b) Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước khơng thuộc khối OECD với thời hạn cịn lại từ năm trở lên (c) Các khoản phải đòi quyền trung ương nước khơng thuộc khối OECD, trừ trường hợp cho vay đồng tệ nguồn gốc cho vay đồng tệ nước (d) Các khoản phải địi công ty thương mại sở hữu khu vực công (e) Nhà cửa, đất đai, trồng, trang thiết bị tài sản cố định khác (f) Bất động sản khoản đầu tư khác (bao gồm phần vốn góp đầu tư khơng hợp vào công ty khác) (g) Công cụ vốn phát hành ngân hàng khác (ngoại trừ khoản giảm trừ từ vốn) (h) Tất tài sản khác (Nguồn: International Convergence of Capital Measurement & Capital Standards) 1.2.1.2 Những hạn chế Basel I Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng Sau rủi ro tín dụng thiết lập vào năm 1988, Uỷ ban Basel chuyển ý họ sang rủi ro thị trường để phản ứng lại hoạt động kinh doanh chuyên hữu ngày tăng ngân hàng thương mại đến năm 1996, Bsael I sửa đổi với mục đích tính đến phí vốn rủi ro thị trường Mặc dù vậy, nhà hoạch định sách ngân hàng trung ương quan giám sát 10 nước nhìn nhận số vấn đề nên Basel I có nhiều điểm hạn chế Thứ nhất, Basel I đề cập đến rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro lãi suất Nó không đề cập đến loại rủi ro ngày trở nên phức tạp với mức độ ngày tăng lên, rủi ro hoạt động (khơng có yêu cầu vốn dự phòng rủi ro hoạt động) Thứ hai, Basel I phân loại rủi ro chưa chi tiết cho khoản vay Hệ số rủi ro chưa chi tiết cho rủi ro theo đối tác (ví dụ khả tài khách hàng) theo đặc điểm khoản tín dụng (ví dụ theo thời hạn) Nghĩa là, khoản nợ tổ chức xếp hạng AAA coi khoản nợ tổ chức xếp hạng B Điều ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn đối mặt với loại rủi ro khác nhau, mức độ khác Thứ ba, Basel I chưa tính đến lợi ích đa dạng hóa hoạt động Các lí thuyết đầu tư rủi ro giảm thơng qua đa dạng hóa danh mục đầu tư Tuy nhiên, theo Basel I, quy định vốn tối thiểu không khác biệt ngân hàng có hoạt động kinh doanh đa dạng (ít rủi ro hơn) ngân hàng kinh doanh tập trung (nhiều rủi ro hơn) Một khoản nợ riêng lẻ yêu cầu lượng vốn giống danh mục đầu tư đa dạng hóa với giá trị (ví dụ khơng có khách biệt khoản vay $100 100 khoản vay $1) Thứ tư, số quy tắc Basel I đưa vận dụng trường hợp ngân hàng hoạt động theo kiểu ngân hàng đơn, không dựa sáp nhập hay hoạt động theo kiểu tập đoàn ngân hàng, ngân hàng mẹ, ngân hàng – chi nhánh Xu phát triển ngân hàng sáp nhập với để tạo thành tập đồn lớn có khả cạnh tranh cao có tiềm lực mạnh tài chính, cơng nghệ Các ngân hàng khơng cịn hoạt động phạm vị lãnh thổ quốc gia mà vươn tầm quốc tế, mở rộng mạng lưới ngân hàng hình thức hoạt động ngân hàng quốc tế Chính vậy, số quy định Basel I khơng cịn phù hợp áp dụng 10 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Mơn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng Các quy định QĐ 457 493 đề cập đến số vấn đề liên quan đến điều khoản hiệp định Basel mức hạn chế Chính vậy, vào tháng 5/2010, NHNN ban hành Thông tư số 13/2010/TTNHNN ngày 20/5/2010 tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng (thay QĐ 457 sửa đổi có liên quan) Trong ngồi việc quy định lại việc xác định Vốn tự có = vốn cấp I + vốn cấp II, NHNN hướng dẫn cách xác định tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất, nâng tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu tổ chức tín dụng lên 9% 2.3.2 Về phía tổ chức tín dụng Bên cạnh việc tuân thủ quy định bắt buộc NHNN, TCTD nỗ lực để hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng cho phù hợp với điều kiện hoạt động cụ thể ngân hàng bước tiếp cận với chuẩn mực Basel Các NHTM chuyển từ quản lý rủi ro thụ động (với đặc trưng: Quản lý sau hoạt động kinh doanh có phát sinh rủi ro; Đơn thực báo cáo kết xảy ra) sang quản lý rủi ro chủ động (với đặc trưng: Quản lý trước trình hoạt động kinh doanh có phát sinh rủi ro; Thực giám sát trình hoạt động, cảnh báo ngưỡng rủi ro; Đưa báo cáo rủi ro, phân tích rủi ro) Theo đó: (1) Các NHTM có phận quản lý rủi ro chun biệt, ngồi việc quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, TCTD quan tâm đến rủi ro tác nghiệp, số NHTM lớn BIDV, VCB, Vietinbank, Agribank, Techcombank, ACB… thành lập phận quản lý rủi ro tác nghiệp; (2) Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ví dụ: BIDV hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo thơng lệ quốc tế với nhóm khách hàng: khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân khách hàng tổ chức tín dụng Căn vào thơng tin tài phi tài khách hàng, BIDV chấm điểm xếp khách hàng thành 10 loại: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C D Đối với hạng khách hàng, BIDV có sách riêng, cụ thể như: sách tiếp thị, sách cấp tín dụng, sách tài sản đảm bảo… Để có nhìn cụ thể, chia việc thực văn pháp luật an toàn vốn theo giai đoạn: (1) Giai đoạn thứ (1999-2005): Áp dụng Quyết định 297/1999/QÐ-NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động NHTM Mặc dù, QĐ 33 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Mơn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng 457/2005/QĐ-NHNN ban hành vào ngày 19/04/2005, nhiên,do độ trễ vấn đề, ta xem xét đến hết năm 2005 (2) Giai đoạn hai (2006-2010): Giai đoạn thực Quyết định 457/2005/QÐNHNN Mặc dù, Thông Tư sơ 13/2010/TT-NHNN có hiệu lực vào ngày 01/10/2010, nhiên, ta tính hết năm 2010 (3) Giai đoạn thứ ba (2011- 2012): Thực đảm bảo an toàn vốn tối thiểu 9% theo tinh thần Thông tư số 13/2010/TT-NHNN  Giai đoạn 1999-2005 Vào giai đoạn này, thị phần hoạt động ngân hàng thương mại nhà nước (NHTM NN), gồm NHTM NN Ngoại Thương Việt Nam (VCB), NHTM NN Công Thương Việt Nam (CTG), NHTM NN Đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV), NHTM NN Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam (AGR), NHTM NN Phát triển Nhà đồng song Cửu Long (MHB), chiếm đến 70-75 % Ngoài ra, thời điểm năm 2000, trước thực trạng tỷ lệ nợ xấu cao, có nguy dẫn đến phá sản NHTM NN, Chính phủ trực tiếp cấp 12.000 tỷ đồng dạng cấp trái phiếu đặc biệt với thời hạn 20 năm để tăng vốn tự có cho NHTM NN đưa tổng mức vốn tự có khối lên mức 18.000 tỷ VND, chiếm 51% vốn tự có tồn hệ thống Chính vậy, nói an tồn hoạt động nhóm ngân hàng định an tồn toàn hệ thống NHTM Việt Nam Tuy nhiên, nhìn vào hệ số an tồn vốn (CAR) NHTM NN thời điểm 31/12/2005, ta thấy, hầu hết NHTM NN chưa đạt yêu cầu tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8%, trừ MHB Hình 2.1: Hệ số an tồn vốn CAR NHTM thời điểm 31/12/2005 34 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng Tuy nhiên, xét tồn hệ thống ngân hàng nhận thấy, NHTM NN gặp khó khăn việc đạt chuẩn an tồn vốn NHTMCP thời điểm lại đảm bảo mức an tồn vốn Hình 2.2: Hệ số an toàn vốn hệ thống TCTD đến ngày 31/12/2005 Cụ thể, ngoại trừ, nhóm NHTM NN có CAR thấp 4.10%, tất nhóm cịn lại có CAR cao quy định Trong đó, NHTM CP thị có CAR 8.00%, vừa đủ để đáp ứng yêu cầu quy định Đối với nhóm chi nhánh NH nước ngồi NH liên doanh có hệ số CAR 9.20% 12.00% Đặc biệt, NHTM CP nơng thơn có hệ số CAR lên đến 24% Tuy nhiên, thị phần lớn tỷ trọng vốn tự có nhóm NHTMNN cao nhiều so với tất nhóm cịn lại, nên tổng thể, hệ thống NHTM có CAR thấp 5.50% Hơn nữa, mặc dù, NHTM Việt Nam nỗ lực hầu hết NHTM CP đạt hệ số an toàn vốn 8%, song so sánh với cách tính hệ số an toàn Basel II, tức mẫu số phải cộng thêm vốn dành cho rủi ro thị trường rủi ro hoạt động chắn NHTM Việt Nam giai đoạn đạt tỷ lệ an toàn vốn mức 8%  Giai đoạn 2005-2010 Trong giai đoạn này, nhìn chung, CAR NHTM đạt mức quy định 8% Tuy nhiên, vấn đề giai đoạn trước: NHTM NN có ảnh hưởng lớn đến hệ thống lại không thỏa mãn yêu cầu theo QĐ 457 Trong đó, AGR khơng đạt hệ sơ CAR suốt giai đoạn thứ hai Thậm chí, CAR mức thấp 35 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng Ngồi ra, BIVD, CTG, VCB có thời điểm khơng thỏa mãn u cầu an tồn vốn QĐ 457 sửa đổi, bổ sung có liên quan Bảng 2.3: CAR số NHTM giai đoạn 2006-2010 CAR VCB 2006 12.60 2007 9.20 2008 8.90 2009 7.64 2010 CTG 5.18 11.62 12.02 8.06 8.02 ARG 4.90 7.20 7.9 4.86 6.09 BIDV 5.50 6.67 6.50 7.55 9.32 TCB 17.28 14.30 13.99 9.6 13.11 STB 11.82 11.07 12.16 10.90 10.32 ACB 10.89 16.19 12.44 9.97 10.4 EAB 13.57 14.36 10.75 n.a 10.84 Hình 2.3: Hệ số CAR số NHTM giai đoạn 2006-2010 Giai đoạn 2006-2010 giai đoạn đầy biến động Thứ nhất, giai đoạn 2006-2008, nhìn chung, đa số ngân hàng có CAR mức quy định có xu hướng tăng trưởng Bởi vì, giai đoạn có thuận lợi môi trường kinh doanh bùng nổ thị trường chứng khoán Tuy nhiên, giai đoạn thứ hai, từ năm 2008 đến năm 2009, tác động sách kích cầu việc thực nới lỏng tiền tệ NHNN nên tín dụng NHTM tăng đột biến Ðiều dẫn đến hệ lụy 36 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng tổng tài sản rủi ro NHTM tăng lên kết NHTM nhóm có xu hướng sụt giảm tỷ lệ an tồn vốn Trong đó, VCB từ tình trạng đạt tiêu chuẩn 8%, giảm xuống cịn 7.64% Sau đó, giai đoạn 2009-2010, CAR hầu hết ngân hàng tăng trưởng đáng kể Bởi lẽ, theo Nghị định 141/2006/NÐ-CP (ngày 22/11/2006), đến cuối năm 2010, NHTMCP phải đạt mức vốn pháp định tối thiểu 3.000 tỷ VND Một số ngân hàng thực tăng mức vốn pháp định theo qui định để đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu Vì thế, vốn tự có nâng lên, nghĩa phần tử số công thức tính CAR tăng lên, dẫn đến hệ số tăng lên đáng kể  Giai đoạn 2011-2012 Trong giai đoạn này, tranh đảm bảo an toàn vốn phức tạp Nếu nhìn vào mức tính tốn cho toàn hệ thống, hệ thống NHTM Việt Nam đảm bảo hệ số an toàn vốn tối thiểu 9% theo Thơng tư số 03/2010/TT-NHNN Đầu tiên, có tín hiệu tốt hầu hết NHTM đạt CAR 9%, AGR đạt 8% dấu hiệu đáng mừng so với tiêu chuẩn Basel I, II III AGR thỏa mãn quy định Hình 2.4: Hệ số CAR số NHTM năm 2011 Dấu hiệu đáng quan tâm thứ hai là, xét toàn hệ thống ngành Ngân hàng CAR có xu hướng tăng lên, từ 11.92% vào thời điểm tháng 9/2011 đến 13.7% vào ngày 31/10/2012 Một nguyên nhân NHTM CP cố gắng thực theo NĐ 141/2006/NĐ-CP việc tăng vốn điều lệ 3000 tỷ đồng Tính đến 31/10/2012, khơng cịn ngân hàng có mức vốn điều lệ thấp 3000 tỷ đồng 37 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Mơn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng Bảng 2.4: Tỷ lệ an toàn vốn ngành NH Đơn vị: phần trăm CAR(%) 9/2011 31/10/2012 11.92 13.7 Tuy nhiên, với hai dấu hiệu trên, chưa thể kết luận NHTM Việt Nam sẵn sang đối phó với nguy từ loại rủi ro nguyên nhân sau: (1) Mặc dù ngân hàng lớn VN vốn, tài sản lẫn đội ngũ nhân viên, mạng lưới hoạt động, số lượng khách hàng, Agribank đạt quy định mức an toàn vốn tối thiểu 9% năm 2011 Mặc dù, sau đó, CAR Agribank lên mức 9,5% vào tháng 3/2012 nhờ vốn Chính phủ, cao chút đỉnh so với yêu cầu tối thiểu Ngoài ra, chất lượng vốn vay suy giảm rủi ro lớn vốn Agribank xét tới viễn cảnh yếu chất lượng tài sản khả sinh vốn nội hạn chế ngân hàng Ðiều đáng lo ngại xét phương diện rủi ro hệ thống Bởi lẽ, sụp đỗ AGR dẫn đến sụp đổ hệ thống ngân hàng (2) Ðối với khối NHTMCP,các ngân hàng quy mô lớn có xu đạt yêu cầu NHNN tỷ lệ an toàn vốn Trái lại, NHTMCP nhỏ thực gặp khó khăn trước yêu cầu tăng vốn tự có nhằm đảm bảo an tồn Cụ thể đến thời điểm 31/6/2011, tỷ lệ CAR nhiều ngân hàng cổ phần ACB, Sacombank, Eximbank, Techcombank, Ðông Á, Quân đội… đạt 9% theo tinh thần Thơng tư số 13/2010/TT-NHNN Trong đó, đến tháng 11/2011, NHTM cổ phần vi phạm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Nếu xem xét theo tinh thần Nghị định 141/NÐ-CP ngày 22/11/2006 Chính phủ tính đến thời điểm hết tháng năm 2011, cịn 15 NHTMCP có vốn điều lệ 3.000 tỷ đồng, chủ yếu khoảng 2.000 tỷ đồng Như vậy, dù giãn tiến độ năm số ngân hàng nhỏ Việt Nam đạt quy định đảm bảo mức vốn pháp định Mặc dù, sau đó, đến 31/10/2012, tất thỏa mãn quy định NĐ 41/2006/NĐ-CP, rõ ràng, có phân nhóm hệ thống ngân hàng Điều tìm ẩn nhiều nguy từ khối ngân hàng nhỏ này, chí ảnh hưởng đến hệ thống (3) Hơn thế, khuyến nghị Basel III, tình hệ số an tồn vốn ổn định tỷ lệ địn bẩy tăng cao báo hiệu rủi ro tiềm ẩn 38 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Mơn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng hệ thống NHTM Ðối với khối NHTMCP, xu hướng hệ số địn bẩy tài cao nhận thấy rõ (4) Trong giai đoạn này, thị trường bất động sản xuống dốc, nhiều khoản vay đến hạn không trả nợ ảnh hưởng tiêu cực tới hoạt động kinh doanh ngân hàng (ngân hàng buộc phải chuyển nhóm nợ trích lập dự phịng rủi ro, tình hình khoản bị suy giảm) Tỷ lệ nợ xấu NHNN cơng bố cho tồn ngành Ngân hàng 3,39%, tương đương với khoảng 20% mức vốn tự có Tuy nhiên, số liệu nợ xấu chưa phản ánh thực chất RRTD hệ thống ngân hàng Việt Nam tiêu chuẩn phân loại nợ công tác phân loại nợ ngân hàng nhiều bất cập Nếu ngân hàng phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế định giá xác giá trị tài sản bảo đảm cho khoản vay (53% bất động sản) chi phí dự phịng rủi ro tăng lên, vốn tự có hệ thống ngân hàng bị ăn mòn đáng kể (5) Xét khía cạnh tồn hệ thống, tiêu an toàn vốn toàn NHTM Việt Nam đạt mức 9% Tuy nhiên, điều chưa thể mức đủ vốn hệ thống NHTM Bởi lẽ, phần mẫu số theo quy định Thông tư 13/2010/TT-NHNN xác định rủi ro tín dụng chưa tính đến rủi ro thị trường rủi ro hoạt động (rủi ro tác nghiệp) Hơn thế, theo Basel III, mẫu số bao gồm rủi ro biến động kinh tế vĩ mơ (rủi ro có tính chu kỳ) rủi ro chéo trường hợp ngân hàng hoạt động theo mơ hình tập đồn tài Nếu xét tình Việt Nam hai vấn đề rủi ro có tính chu kỳ rủi ro chéo cần tính tới Ngồi ra, đánh giá mối quan hệ với NHTM khu vực, mức độ an toàn vốn NHTM Việt Nam mức thấp Hình 2.5: Hệ số CAR hệ thống TCTD VN số quốc gia khác 39 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Mơn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng 2.4 Q trình tiếp cận basel III nước khu vực Đông Nam Á Việt Nam 2.4.1 Quá trình thực basel III nước khu vực Đông Nam Á - Tại Singapore Singapore cho biết đặt tỷ lệ vốn áp dụng với ngân hàng quốc đảo cao so với mức tối thiểu toàn cầu để củng cố uy tín cho vị trung tâm tài Cơ quan quản tiền tệ Singapore (MAS) tuyên bố: “Mỗi ngân hàng Singapore mang tầm quan trọng hệ thống Tỷ lệ vốn cao giúp họ hoạt động vững vàng điều kiện căng thẳng” Ngày 28/12/2011, MAS thông cáo sửa đổi Thông tư số 637 MAS yêu cầu vốn rủi ro ngân hàng Singapore để thực Basel III Tỷ lệ an toàn vốn cổ phần thường (common equity tier 1- CET1) tối thiểu phải đạt 6,5% năm 2019 cao 2% so với tỷ lệ CET1 BCBS MAS yêu cầu ngân hàng Singapore đáp ứng yêu cầu an toàn vốn tối thiểu theo thông lệ quốc tế từ ngày 01/01/2013, sớm năm so với yêu cầu BCBS Cách tiếp cận tăng tốc có nghĩa từ ngày 01/01/2013, ngân hàng Singapore đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn cổ phần thường tối thiểu 4,5%, tỷ lệ an toàn vốn cấp tối thiểu 6,0%, tỷ lệ an toàn vốn CAR tối thiểu 8,0% Phù hợp với yêu cầu BCBS, MAS đưa đệm bảo toàn vốn 2,5% yêu cầu an tồn vốn tối thiểu, tỷ lệ địn bẩy 3,0%, số điều chỉnh khoản khấu trừ khác: Lợi thương mại (goodwill) tài sản vơ hình khác tài sản thuế thu nhập hoãn lại (deferred tax assets- DTA) khấu trừ khỏi CET1 thay vốn cấp Do đó, 2,0% tính vào tổng hệ số CAR, 40 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Mơn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng nâng tỷ lệ lên thành 10,0% để chống đỡ cho rủi ro hệ thống Dần dần đệm bảo tồn vốn nâng tỷ lệ lên đến 12,5% vào năm 2019 - Tại Philippines Bangko Sentral of Philipinas (BSP) - NHTW quan điều tiết ngành công nghiệp dịch vụ tài Philippines, ban hành dự thảo yêu cầu Basel III ngân hàng thương mại, bao gồm công ty tháng 01/2012 Theo BSP, tỷ lệ CET1 tối thiểu thiết lập 6,0%, tổng vốn cấp 7,5%, tổng hệ số CAR 10% Bảo tồn vốn đệm 2,5% áp dụng, đưa tổng số CAR lên 12,5% Có hai điểm đặc biệt giai đoạn việc thực Basel III Philippines: (1) Định nghĩa vốn cấp 2; (2) khấu trừ cụ thể khoản đầu tư vốn cổ phần tổ chức phi tài Trong xác định vốn cấp 2, BSP chọn quy định rõ cổ phiếu ưu đãi loại công cụ nhất, cho phép thuộc thể loại Đây định nghĩa hẹp so với định nghĩa đề xuất yêu cầu BCBS BSP yêu cầu ngân hàng xem xét khoản đầu tư vốn cổ phần đặc biệt “các tổ chức phi tài liên kết khơng liên kết” khấu trừ chúng hoàn toàn khỏi tỷ lệ an tồn vốn cổ phần thường Lý cho vệc tiếp cận nghiêm ngặt ngân hàng lớn Phiippines liên kết với số công ty cổ phần mẹ lớn nước Điều không phổ biến cho ngân hàng để có khoản đầu tư khác (phi tài chính) vào cơng ty cổ phần Các khoản đầu tư nguồn gốc rủi ro hệ thống Tại thời điểm này, BSP chọn để tập trung vào định nghĩa vốn khoản giảm trừ, nhiên, 4các khía cạnh khác việc thực Basel III, chẳng hạn địn bẩy, tính khoản đệm ngược chu kỳ, đề cập văn riêng có khả cơng bố vào cuối năm - Tại Malaysia Ngân hàng Negara Maaysia (BNM) hỗ trợ đầy đủ việc thực Basel III để tăng cường tiêu chuẩn vốn tính khoản cho tổ chức ngân hàng nước Cơ quan quản lý chọn để thực gói cải cách phù hợp với thông lệ quốc tế theo lộ trình thực hiện, với giai đoạn bắt đầu bước từ năm 2015 năm 2019 Các hướng dẫn việc thực Basel III, ban hành tháng 41 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng 12/2011, đưa định nghĩa chặt chẽ vốn tăng cường chất lượng nó, thực tỷ lệ đòn bẩy khoản Tỷ lệ CET1 tối thiểu đạt 4,5%, tổng vốn cấp cố định mức 6,0%, tổng số CAR mức 8% vào năm 2015 Như vậy, đệm bảo toàn vốn mang lại tổng hệ số CAR mục tiêu cho ngân hàng Malaysia 10,5% vào năm 2019 Trên sở xem xét thông tin phản hồi, BNM lên kế hoạch ban hành văn dự thảo quy tắc chế để thực đệm vốn (ngược chu kỳ bảo toàn vốn) vào năm 2014 Cơ quan quản làm rõ quy trình giám sát yêu cầu quản rủi ro trước yêu cầu thực 2.4.2 Quá trình thực basel III Việt Nam Tại Việt Nam, văn có quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Quyết định 297/1999/QĐ-NHNN5 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng thương mại Tại quy định này, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu xác định 8% phương pháp tính đơn giản chưa phản ánh xác tinh thần Basel I Đến năm 2005, NHNN ban hành Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN với tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% phương pháp tính tốn tiếp cận tương đối tồn diện Basel I Năm 2010, NHNN ban hành Thông tư số 13/TT-NHNN thay Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu lên 9% phương pháp tính tốn bước tiếp cận Basel II, thức có hiệu lực từ 01/10/2010 Cũng theo Thơng tư 13, khoản để tính vốn cấp bao gồm vốn điều lệ, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, lợi nhuận khơng chia, thặng dư cổ phần tính vào vốn theo quy định pháp luật trừ phần dùng để mua cổ phiếu quỹ (nếu có) Trong khoản để tính vốn cấp xác định 50% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật, 40% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản tài theo quy định pháp luật, quỹ dự phịng tài chính, trái phiếu chuyển đổi tổ chức tín dụng phát hành thỏa mãn điều kiện đưa (như kỳ hạn ban đầu tối thiểu năm…), công cụ nợ thỏa mãn điều kiện đưa (như có kỳ hạn ban đầu tối thiểu 10 năm…) Theo nhận định Chủ tịch Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia Vũ Viết Ngoạn cho biết, Việt Nam giai đoạn đầu việc thực Basel II giới phấn đấu thực Basel III, đó, ngân hàng Việt Nam phải tiếp 42 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Mơn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng cận chuẩn an tồn theo cách riêng mà khơng thiết phải theo trình tự Basel I, II, III 2.5 Khó khăn thuận lợi áp dụng hiệp ước vốn Basel Việt Nam Hiện tại, NHTM áp dụng quy định an toàn vốn theo Thông Tư 13/2010/TT-NHNN nên xem xét thuận lợi khó khăn việc ứng dụng Basel II Việt Nam  Thuận lợi Một thuận lợi việc áp dụng Hiệp ước vốn NHTM VN việc NHNN bước hoàn thiện văn luật theo hướng ngày tiếp cận điều khoản Basel Cụ thể, NHTM thực thi theo Thơng tư 13/2010/TT-NHNN, văn hồn chỉnh nhiều so với văn trước Theo đó, NHNN quy định cụ thể cách phân loại vốn cấp 1, vốn cấp 2, cách tính vốn tự có Hơn nữa, NHNN soạn thảo Dự thảo thay Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, hứa hẹn tính hồn chỉnh cập nhật văn pháp luật Hơn nữa, NHTM tích cực, chủ động ứng dụng Hiệp ước vốn hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng Đồng thời, NHNN NHTM phối hợp với để tìm phương pháp để nâng cao hiệu việc ứng dụng Hiệp ước vốn Việt Nam  Khó khăn Một khó khăn xem xét việc ứng dụng Hiệp ước Basel II vào công tác quản trị rủi ro NHTM VN thiếu hụt nguồn nhân lực chất lượng cao Đây vấn đề chung tất NHTM kể quan giám sát NHTM Ngân hàng Nhà nước Thơng qua tìm hiểu chuẩn mực Basel II, thấy để nắm vững vận dụng chuẩn mực đòi hỏi chuyên gia lĩnh vực quản trị, giám sát ngân hàng nhân viên phụ trách phải có tầm hiểu biết định, giỏi ngoại ngữ lẫn kiến thức toán học kiến thức quản trị Ngồi ra, kỹ phân tích, dự báo kỹ thiếu Đây thực yêu cầu cao chuyên gia ngân hàng Việt Nam thời điểm Mặc dù, nhân lực ngành nhân hàng khơng thiếu, chí dư thừa để đáp ứng yêu cầu khắt khe số lượng đáp ứng khơng Ngồi ra, có nhiều chuyên gia giỏi đảm nhiệm vị trí cấp cao NHTM, khơng có điều kiện khơng đủ thời gian để 43 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Mơn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng đào tạo tiếp cận kiến thức nên chưa có khả vận dụng vào cơng việc thực tế Chí phí cho khóa học với chun gia nước ngồi lĩnh vực tài chính-ngân hàng thường cao, địi hỏi nhiều thời gian cơng sức người học Khó khăn thứ hai kể đến thiếu tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp Bởi vì, theo Basel II, NHTM phải dựa vào nhiều yếu tố để xác định hệ số rủi ro theo khoản mục tài sản liên quan đến nhóm đối tượng khác nhau, mà yếu tố kết xếp hạng tín nhiệm tổ chức xếp hạng độc lập Hiện thực tế ngân hàng bước xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm cho nhóm đối tượng khách hàng Tuy nhiên, việc xếp hạng tín nhiệm chủ yếu phục vụ trình thẩm định, định cho vay ngân hàng, chia sẻ thơng tin hay phổ biến rộng rãi bên ngồi Từ dẫn đến tự ngân hàng ngân hàng lo Vì thế, kết đánh giá cịn mang nặng yếu tố chủ quan, cảm giác khách quan Ngoài ra, cịn dẫn đến kết luận thiếu xác lý thơng tin khơng đầy đủ Ở Việt Nam, có tổ chức xem chuyên nghiệp hoạt động lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm chưa tổ chức quốc tế công nhận chưa thực chức tổ chức đánh giá hệ số tín nhiệm Một là, Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) vừa có chức thu thập cung cấp thơng tin tín dụng cho NHNN, lại vừa thực việc xếp loại tín dụng doanh nghiệp (theo Quyết định số 473/QĐ-NHNN ngày 28/4/2004) Hai là, Công ty thông tin xếp hạng doanh nghiệp (C&R), thành lập năm 2004, tách từ công ty Giải pháp Việt Nam, doanh nghiệp tư nhân Việt Nam cung cấp loại báo cáo tín nhiệm dựa tiêu chuẩn đánh giá tổ chức lớn giới Standard & Poor’s, Moody’s, …Ba là, Trung tâm đánh giá tín nhiệm Vietnamnet (CRVC) thuộc công ty phần mềm truyền thông VASC, đời vào ngày 4/6/2005 Tuy nhiên, đơn vị chưa phải tổ chức đánh giá tín nhiệm theo nghĩa lẽ hoạt động cung cấp thơng tin có liên quan tới doanh nghiệp mà chưa thực nghiệp vụ đánh giá tín nhiệm theo chuẩn mực quốc tế Do đó, để xây dựng hệ thống sở liệu thật đủ lớn, đa dạng, có chất lượng chấp nhận rộng rãi phải khoảng thời gian đáng kể Đó chưa nói đến tiêu 44 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng chuẩn hệ thống xếp loại tổ chức tạm sử dụng từ tổ chức khác chưa thể xây dựng hệ thống tiêu thống cho Việt Nam, mà vay mượn nhiều gây khó khăn việc áp dụng vào tính tốn doanh nghiệp Việt Nam Ngồi ra, cịn nhiều khó khăn khác ảnh hưởng đến việc ứng dụng Basel Việt Nam trình độ quản lý quan giám sát ngân hàng yếu kém, chi phí ứng dụng Basel cao, chưa xây dựng hệ thống sở liệu, rào cản ngơn ngữ (Ngơn ngữ Basel hồn tồn tiếng Anh với thuật ngữ chuyên ngành mới) 45 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Mơn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng KẾT LUẬN Với nỗ lực ngăn chặn tái diễn khủng hoảng tài giới, ngày 12/9/2010, Hiệp định Basel III với quy định nghiêm ngặt dành cho ngân hàng thuộc 27 thành viên Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel ban hành Theo nhận định nhiều chuyên gia, với quy định vậy, chấp nhận khuôn khổ Basel III cho toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam tới thời điểm năm 2015 khó Tuy nhiên, tương lai, ngân hàng Việt Nam, đặc biệt ngân hàng có hoạt động quốc tế, sớm hay muộn phải tuân thủ chuẩn mực Basel III để hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng, đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Vì vậy, thân ngân hàng cần thiết phải nghiên cứu thật sâu nắm rõ quy định Basel III, nghiên cứu khó khăn, vướng mắc, nguyên nhân chưa ứng đụng Basel III vào hồn cảnh thực tế ngân hàng Từ đó, giải vấn đề xây dựng lộ trình thực hợp lý 46 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel Mơn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng TÀI LIỆU THAM KHẢO: http://www.xaluan.com/ http://luattaichinh.wordpress.com www.vinacorp.vn http://cafef.vn www.saga.vn http://div.gov.vn http://ub.com.vn http://luanvan.co http://doc.edu.vn 10 http://www.vnba.org.vn 11 http://www.vnbaorg.info 12 http://www.basel-iii-accord.com/ 13 Http://sdcc.vn 14 https://www.vietinbank.vn 15 http://www.scribd.com 16 http://vietbao.vn 17 http://www.kinhte24h.com 47 Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel ... gắng khắc phục nhược Basel I điểm Basel II • Nhược điểm: BASEL I BASEL II - Không phân biệt theo - Khủng hoảng tài loại rủi ro BASEL III - Đại phận hiệp ước năm 2008, ngân hàng BASEL III nhắm tới... Hiệp ước Basel • Tháng 1/2007: Hiệp ước vốn Basel (Basel II) có hiệu lực • Năm 2010: Chấm dứt q trình chuyển đổi • Tháng 9/2010: Hiệp định Basel III ban hành • Tháng 6/2011: Phiên sửa đổi Basel. .. cập Basel I Các vấn đề đề cập Basel II Nhóm 14 – Tìm hiểu Basel 14 Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS TS Lâm Chí Dũng Theo đó: a Trụ cột thứ I – Yêu cầu vốn tối thiểu Tương tự Basel I, Basel