Đang tải... (xem toàn văn)
Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là phân tích, đánh giá thực trạng cho vay và kiểm soát quy trình cho vay tại ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Phú Vang – tỉnh TT Huế. Đề xuất một số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay tại ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Phú Vang – tỉnh TT Huế.
ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ KHOA KẾ TỐN – KIỂM TỐN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH HUYỆN PHÚ VANG LÊ THỊ THUẦN Niên khóa: 2016 - 2020 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH HUYỆN PHÚ VANG Sinh viên thực hiện: Lê Thị Thuần Lớp: K50A Kiểm tốn Niên khóa: 2016 - 2020 Giảng viên hướng dẫn ThS Phạm Thị Hồng Quyên Huế, tháng 12 năm 2019 Khóa luận tốt nghiệp GVHS: ThS. Phạm Thị Hồng Qun LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi hướng dẫn khoa học giảng viên – Ths Phạm Thị Hồng Quyên Những số liệu phục vụ cho việc phân tích tác giả thu thập q trình nghiên cứu Ngồi nhận xét, đánh số liệu tác giả khác quan tổ chức khác có trích dẫn thích nguồn gốc Đây cơng trình nghiên cứu chưa cơng bố hình thức trước Thừa Thiên Huế, tháng 12 năm 2019 Sinh viên Lê Thị Thuần SVTH: Lê Thị Thuần Khóa luận tốt nghiệp GVHS: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên LỜI CẢM ƠN Thực khóa luận tốt nghiệp dấu mốc quan trọng sinh viên, kết tích lũy ghế nhà trường bước đến với thực tế doanh nghiệp, đơn vị quan hành Để hồn thành khóa luận, ngồi cố gắng nỗ lực thân, nhận quan tâm giúp nhiều tập thể cá nhân ngồi trường Trước tiên tơi xin chân thành cảm ơn tồn thể Q thầy, giáo Trường Đại Học Kinh Tế Huế tận tình truyền đạt kiến thức thời gian học vừa qua tạo điều kiện mặt suốt trình học tập nghiên cứu Đặc biệt tơi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc, chân thành tới Ths Phạm Thị Hồng Quyên, cô người trực tiếp hướng dẫn, bảo tận tình cho tơi suốt q trình thực khóa luận Xin chân thành cảm ơn cô, chú, anh, chị chi nhánh NHNo&PTNT huyện Phú Vang giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành tốt trình thực tập chi nhánh Cuối cùng, tơi xin cảm ơn gia đình, bạn bè sát cánh bên tôi, động viên, giúp đỡ suốt thời gian thực tập Đặc biệt tơi xin bày tỏ lịng biết ơn tới bố mẹ chỗ dựa vững cho suốt thời gian học tập giảng đường thời gian làm khóa luận Một lần nửa tơi xin chân thành cảm ơn! Huế, Tháng 12 năm 2019 SVTH: Lê Thị Thuần Khóa luận tốt nghiệp GVHS: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên Sinh Viên Lê Thị Thuần SVTH: Lê Thị Thuần Khóa luận tốt nghiệp GVHS: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên DANH MUC CHỮ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng nông nhiệp phát triên nông thôn BCĐXCV Báo cáo đề cuất cho vay BCTC Báo cáo tài BCTĐTD Báo cáo thẩm định tín dụng BGĐ/HĐQT Ban giám đốc/ Hội đồng quản trị CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CIF Mã số khách hàng CN Chi nhánh DN Doanh nghiệp DNTN Doanh nghiệp tư nhân ĐVT Đơn vị tính GĐ/PGĐ Giám đốc/ Phó giám đốc HĐTD Hợp đồng tín dụng IPCAS Hệ thống toán nội kế toán khách hàng KSNB Kiểm soát nội KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNo Ngân hàng nông nhiệp phát triên nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương NQH Nợ hạn NPV Giá trị ròng PASDV Phương án sử dụng vốn PP Thời gian hồn vốn TDNH Tín dụng ngân hàng SVTH: Lê Thị Thuần Khóa luận tốt nghiệp GVHS: ThS. Phạm Thị Hồng Qun TPTD/PPTD Trưởng phịng tín dụng/Phó phịng tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo IRR Tỷ suất hoàn vốn nội ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu SVTH: Lê Thị Thuần Khóa luận tốt nghiệp GVHS: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên DANH MỤC CÁC BẢNG SVTH: Lê Thị Thuần Khóa luận tốt nghiệp GVHS: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, LƯU ĐỒ SVTH: Lê Thị Thuần 10 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên đến hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro như: Chính sách quản lý rủi ro khoản, sách quản lý rủi ro lãi suất, sách quản lý rủi ro thị trường…; kế hoạch ứng phó cố xảy - Nghiên cứu yếu tố dẫn tới rủi ro như: Có thay đổi môi trường hoạt động, xuất nhân mới, đặc biệt nhân cấp cao, áp dụng cơng nghệ mơ hình kinh doanh mới, thay đổi sách kế tốn - Agribank Phú Vang cần thành lập phận phân tích, định lượng, kiểm sốt tồn quy trình cho vay để đánh giá đầy đủ rủi ro tín dụng xảy xây dựng quy trình giám sát đầy đủ nhằm hạn chế loại rủi ro cho vay - Ngân hàng cần dự báo loại rủi ro cho vay, mức độ rủi ro khả xảy rủi ro loại hình cho vay, sản phẩm cho vay, đối tượng cho vay lĩnh vực cho vay - Để giảm thiểu đến mức thấp khoản nợ xấu đưa định phù hợp, thẩm định khâu quan trọng việc định cho vay giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro khoản nợ Tuỳ thuộc vào điều kiện thực tế địa bàn, loại khách hàng dự án, phương án mà thẩm định dự án, phương án cụ thể, CBTD cần vận dụng, xem xét linh hoạt quy định quy trình thẩm định phải tuân thủ đầy đủ chặt chẽ vấn đề thuộc nguyên tắc, tránh thẩm định tuỳ tiện, sơ sài khơng xác, từ nâng cao chất lượng hiệu công tác thẩm định, tái thẩm định Nếu công tác thẩm định không cẩn thận, khơng kỹ CBTD cho vay sai đối tượng, điều dẫn đến nguy rủi ro cao Chính thế, nâng cao lực thẩm định cán TĐTD chất lượng thẩm định hợp đồng, dự án công tác cần thiết cần quan tâm Từ kết thẩm định cán CBTD tiến hành đánh giá rủi ro khoản vay gửi kết thẩm định cho phân phân tích, định lượng đánh giá thẩm định đánh giá rủi ro tín dụng xảy từ hồ sơ khách hàng kết SVTH: Lê Thị Thuần 153 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên thẩm định lại Kết qủa thẩm đinh chuyển đến TPTD để thẩm định giấy tờ CBTD thu thập kết thẩm định bên đưa kết luận cho vay hay khơng - Việc phân tích tình hình tài chủ yếu nên thực phần mềm tin học để rút ngắn thời gian, giảm áp lực cơng việc cho cán tín dụng Trong q trình thực phân tích, cán tín dụng ln tn thủ quy trình tín dụng trụ sở quy định ngân NHNN Trong trình thẩm định, cán tín dụng ngân hàng cần nâng cao tinh thần trách nhiệm, ham học hỏi, nghiên cứu tìm tịi để cấu trúc sản phẩm phù hợp với tình hình tài khách hàng - Hoạt động kinh doanh Ngân hàng chứa đựng rủi ro tiềm ẩn, xảy lúc với hoạt động nào, đặc biệt hoạt động tín dụng Rủi ro hoạt động tín dụng biểu việc cho vay mà khách hàng khơng hồn thành nghĩa vụ trả nợ, vốn cho vay bị ứ đọng khó có khả thu hồi Trong trường hợp đó, nguồn thu nợ từ khoản cho vay thực được, ngân hàng tính đến phương án thu nợ từ nguồn thu thứ hai (tài sản cầm cố chấp) Do đó, cơng tác đảm bảo tiền vay việc làm cần thiết để phòng ngừa rủi ro Ngân hàng cần trọng công tác thẩm định tài sản đảm bảo, kiểm tra tài sản đảm bảo để thu hồi nợ từ nguồn thu thứ hai trường hợp khách hàng khơng hồn thành nghĩa vụ trả nợ Bên cạnh đó, cần kết hợp chặt chẽ quan quản lý có thẩm quyền quan cơng an, UBND, viện kiểm soát việc xử lý nợ, tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng xử lý nhanh tài sản chấp cầm cố để thu hồi nợ - Theo Ngân hàng Nhà nước, thời gian gần nhận phản ánh số ngân hàng, tổ chức tín dụng việc quan có thẩm quyền thơng báo hủy, thu hồi giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cấp cho cá nhân, hộ gia đình Nguyên nhân giấy chứng nhận vi phạm quy định Điều 64 Luật đất đai năm 2013, quan có thẩm quyền cấp khơng quy định SVTH: Lê Thị Thuần 154 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên số lý khác Vì vậy, để bảo đảm an tồn hoạt động cấp tín dụng ngân hàng, hạn chế rủi ro giấy chứng nhận quyền sử dụng đất bị hủy, thu hồi Ngân hàng cần nghiên cứu quy định pháp luật đất đai có liên quan để đánh giá rủi ro nhận chấp tài sản quyền sử dụng đất - Trong trình hoạt động Agribank Phú Vang phải thường xuyên đánh giá lại rủi ro cho vay số lần xảy ra, tính chất, mức độ thiệt hại biện pháp khắc phục, hạn chế, đặc biệt phải xem kỹ rủi ro mà NH không lường trước Để làm điều này, cần phải có phối hợp trao đổi thông tin hiệu phận có liên quan NH a.i Biện pháp hồn thiện hoạt động kiểm sốt cho vay eu Xây dựng sách cho vay hiệu nhằm thực mục tiêu kinh doanh ngân hàng, đồng thời hình thành chế để bảo đảm nâng cao lợi nhuận hạn chế rủi ro việc làm cần thiết tổ chức tín dụng Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Phú Vang không ngoại lệ Việc xây dựng sách cho vay hiệu thân sách cần phải có quy định rõ ràng phải truyền đạt đến tất phận có liên quan ngân hàng hình thức văn cụ thể - Ngày “tín dụng đen” - hình thức cho vay vốn có lãi suất cao cá nhân tổ chức đó, khơng chịu kiểm soát pháp luật ngày phổ biến Vì Ngân hàng cần cân đối thời gian để cung cấp khoản vay với thủ tục nhanh chóng, mang lại cho người dân lựa chọn tốt, tham gia tích cực vào hoạt động nâng cao nhận thức cho người dân tín dụng an tồn, có trách nhiệm với khoản vay - Chính sách cho vay bao gồm yếu tố: oMục tiêu chiến lược hoạt động tín dụng ngân hàng, xác định mức cho vay tối đa loại khách hàng, ngành nghề kinh tế đưa xem xét loại cho vay, loại tài sản đảm bảo loại khách hàng vay mà ngân hàng không muốn thực SVTH: Lê Thị Thuần 155 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Phạm Thị Hồng Qun oHướng dẫn sách thủ tục liên quan đến việc tính lãi suất, phí thời hạn cho vay Chính sách ứng dụng phải xác định nguyên tắc định lãi suất áp dụng loại khách hàng, phù hợp với quy mơ vay, khoản vay phương pháp tính lãi tương ứng o Xác định rõ mức tăng khoản mục cho vay năm so với năm trước, tỷ trọng cho vay so với tài sản Có ngân hàng o Nêu rõ dấu hiệu mà khoản vay khơng hồn trả hạn biện pháp giải cụ thể o Ngồi ra, sách tín dụng phân rõ quyền hạn cho vay nhân viên tín dụng hội đồng tín dụng Chính sách cho vay phải xác định trách nhiệm nhân viên tín dụng việc giải hồ sơ xin vay, mức phán trách nhiệm hồ sơ vượt giới hạn phán Tương tự xác định trách nhiệm hội đồng tín dụng cách thức định hồ sơ xin vay - Một yếu tố mà sách tín dụng nên có xác định khu vực kinh doanh để tập trung cho đối tượng khách hàng phù hợp, đầu tư có hiệu an tồn - Đối với sách thu nợ, nợ hạn, chi nhánh cần tiến hành thành lập tổ thu nợ lưu động gồm 03 người: cán tín dụng, cán kế tốn cán thu quỷ thông qua Ủy ban nhân dân để tiến hàng thu nợ có hiệu Kiên xử lý nợ tồn đọng, nợ xấu xuống mức thấp Cần khắc phục bệnh thành tích, nhìn nhận thực trạng dư nợ để có biện pháp hoạt động hữu hiệu Giao tiêu cụ thể đến CBTD, bình xét thưởng cho cán hoàn thành tiêu xử lý nợ hạn - CBTD nên bám sát vào nghiệp vụ phát sinh để lập kế hoạch kiểm tra, kiểm soát cụ thể dựa quy trình cho vay quy định chi nhánh, xây dựng cho phương pháp thu thập thông tin khách hàng đầy đủ xác Các kiểm tra cần có kế hoạch rõ ràng, nhánh chóng SVTH: Lê Thị Thuần 156 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên tránh làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, sản xuất người vay, điều giúp giảm bớt thời gian kiểm tra, kiểm định sau cho vay, tiết kiệm chi phí đạt chất lượng tốt - Xây dựng cho hệ thống thơng tin quản lý, lưu trữ dự báo riêng nên thông tin nhiều chiều khác phần giúp cho thông tin khách hàng thêm trung thực, hợp lệ, hợp pháp, xác hơn, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng - Trong trình thu nợ lãi vay, CBTD cần có kỹ giao tiếp tốt nghiệp vụ thu nợ mềm dẻo, để tránh xảy xung đột, tranh cãi hai bên, làm khách hàng đánh giá không tốt đến thái độ làm việc chăm sóc khách hàng CBTD a.i Biện pháp nâng cao kênh truyền thông, thông tin nội khách hàng - Việc ngân hàng tự xây dựng cho hệ thống thông tin quản lý, lưu trữ dự báo điều cần thiết Điều giúp chi nhánh có nguồn thơng tin đáng tin cậy, nhanh chóng, kết hợp với luồng thông tin khác để hỗ trợ phục vụ cách kịp thời - Ngân hàng cần trọng xây dựng hệ thống công nghệ thông tin, phát triển hệ thống thông tin quản lý nội bộ, nâng cấp ngân hàng lõi phù hợp với quy mô hoạt động yêu cầu quản trị điều hành ngân hàng: xây dựng hệ thống dự phòng theo tiêu chuẩn quốc tế, hệ thống công nghệ thông tin đáp ứng nhu cầu phát triển sản phẩm dịch vụ, áp dụng khoa học cơng nghệ vào quy trình quản lý đại - Để khắc phục hạn chế tiếp cận thẩm định khách hàng, thông báo, đôn đốc khách hàng trả nợ lãi vay hạn, ngân hàng cần thiết lập kênh thông tin với các địa phương nơi khách hàng sinh sống cán phụ nữ, nơng dân, quyền quản lý cư trú… để quản lý, nắm bắt thơng tin khách hàng nhanh chóng xác SVTH: Lê Thị Thuần 157 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Phạm Thị Hồng Qun - Thông tin khách hàng quan trọng để đưa định cho vay kiểm soát hoạt động cho vay Do đó, chất lượng thơng tin cần xác cán thẩm định tín dụng cần khai thác hiệu thông tin từ nguồn khác nhau: từ vấn; hồ sơ khách hàng; từ trung tâm thơng tin tín dụng; từ điều tra, phân tích; từ đối thủ cạnh tranh; từ tiếp xúc, trao đổi thực tế; từ nguồn khác Có liệu tốt khách hàng giúp cho cán thẩm định đánh giá tình trạng khách hàng, tiềm lực khả trả nợ họ Từ có định cho vay hay từ chối cho vay cách xác, giúp cho ngân hàng hạn chế tối thiểu rủi ro trình cho vay - CBTD thường xuyên cập văn hướng dẫn quy trình cho vay cà thủ tục kiểm sốt quy trình cho vay để làm cho thủ tục kiểm soát hoạt động cho vay ngày hoàn thiện, phù hợp với điều kiện thực tế nhằm hạn chế mức tối đa rủi ro hoạt động cho vay - Bên cạnh đó, cán lãnh đạo chi nhánh phải thơng báo văn cụ thể đến phòng ban chức có liên quan để cán cơng nhân viên nắm bắt tuân thủ theo quy định mà Ngân hàng Hội sở đề Các CBTD Agribank chi nhánh Phú Vang cần bám sát thông tư, quy định Hội sở Chi nhánh để giảm thiểu rủi ro xảy a.ii Biện pháp giám sát thu lãi nợ sau cho vay khách hàng ev Một nguyên nhân khiến cho nợ hạn tăng số khoản vay chưa kiểm tra, giám sát thường xuyên dẫn đến rủi ro tín dụng khơng phát va xử lý kịp thời Rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi, để ngăn chặn giảm thiểu rủi ro mức thấp công tác giám sát sau cho vay phải thực thường xuyên, liên tục - Đảm bảo công tác kiểm soát phải thực thường xuyên, liên SVTH: Lê Thị Thuần 158 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên tục theo kế hoạch, định kỳ tất khoản vay ngân hàng điều cần thiết, nhằm hạn chế rủi ro tránh khỏi thơng qua việc áp dụng biện pháp phòng ngừa cách kịp thời hiệu - Ban giám đốc phối hợp với phòng ban chức năng, cần thảo luận để xây dựng biện pháp, thủ tục kiểm soát nhằm ngăn ngừa sai phạm có biện pháp xử lí thích đáng cán thực - Định kỳ, thông báo nợ lãi đến khách hàng, định kỳ đánh giá lại TSĐB để kịp thời phát rủi ro như: TSĐB bị hư hỏng, lạc hậu khơng cịn giá trị ban đầu ngân hàng nhận TSĐB Ngồi ngân hàng nên tìm hiểu số luật như: Luật đất đai, nghị định, quy định liên quan đến TSĐB thường xuyên tham khảo thông tin việc thu hồi đất UBND cấp có thẩm quyền thơng báo trang thơng tin điện tử UBND cấp tỉnh, cấp huyện để có biện pháp xử lý phù hợp để tránh tượng hợp tài sản TSĐB bị thu hồi quyền sử dụng quan có thẩm quyền cấp khơng quy định số lý khác - Định kỳ, CBTD cần phối hợp với phịng liên quan đến kiểm sốt đơn vị thành lập đoàn, kiểm tra, kiểm soát phải bám vào nhiệm vụ kinh doanh ngành, chấp hành, tuân thủ thể lệ, chế độ ngành Thơng qua đó, phát sai trái với quy định nhằm giúp CBTD tiếp tục chấn chỉnh, củng cố tính pháp lí hồ sơ tín dụng, đồng thời xử lý CBTD vi phạm nguyên tắc, chế độ quy định nhằm nâng cao trách nhiệm người CBTD nói riêng cán ngân hàng nói chung - Hoạt động Agribank Phú Vang ngày mở rộng, kinh tế ngày phát triển, lượng khách hàng muốn vay vốn NH ngày tăng Do đó, Agribank vang cần có phịng kiểm soát nội để phân chia nhiệm vụ cách cụ thể Việc kiểm soát nội hoạt động cho vay lúc khơng cịn nhiệm vụ CBTD hay cán phịng ban mà chức phịng kiểm sốt nội Do đó, Agribank chi nhánh cần phải đề nghị lên cấp để thành lập phòng kiểm sốt nội để SVTH: Lê Thị Thuần 159 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Phạm Thị Hồng Qun giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Và điều kiện mà Agribank chưa thành lập phịng kiểm sốt nội Chi nhánh cần tăng cường thêm số lượng CBTD vào hoạt động cho vay nhằm giảm thiểu khối lượng công việc cho nhân viên, giảm áp lực công việc giúp họ hoàn thành tốt nhiệm vụ giao a Định hướng phát triển hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Phú Vang ew Với hiệu Agribank Việt Nam “ Mang phồn thịnh đến với khách hàng” ngân hàng Mục tiêu Agribank năm tới tiếp tục phát triển giữ vững vị trí NHTM hàng đầu Việt Nam, tiên tiến khu vực có uy tín hàng đầu giới Chi nhánh Agribank Phú vang với đặt mục tiêu hoạt động cho vay năm tới sau: Tập trung hướng đến khách hàng có tiềm lực tài mạnh, có uy tín cao, hoạt động kinh doanh ổn định có xu hướng phát triển tốt, khách hàng doanh nghiệp, cá nhân có hướng đầu tư, kinh doanh ngành, mặt hàng có xu hướng phát triển, nhiều người ưa chuộng xây dựng nông trại để trồng rau sạch, chăn nuôi gia súc, gia cầm tai nông trai với quy mô lớn để xuất khẩu,… Cho vay đa dạng sở lấy nông nghiệp nông thôn làm chủ yếu Ưu tiên khách hàng vay vốn ngân hàng thực trả nợ lãi vay quy định, hộ sản xuất có chất lượng hàng hóa cao, áp dụng hóa học kỹ thuật, đổi cơng nghệ, giống trồng mang lại suất cao,… Thực cho vay theo quy định mà Agribank đặt ra, chủ động thận trọng cho vay khách hàng có số tiền vay lớn, khách hàng SVTH: Lê Thị Thuần 160 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên doanh nghiệp dựa nguyên tắc: Khách hàng tốt, có phương án kinh doanh an tồn, hiệu quả, Báo cáo tài bắt buộc cần qua kiểm toán, để giảm bớt rủi ro cho vay thu nợ hạn Nỗ lực tăng lợi nhuận không áp đặt tiêu cán tín dụng, khơng chạy theo doanh số cho vay, phải tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt khoản vay, tài sản đảm bảo, tình hình sử dụng vốn vay, tình hình kinh doanh khách hàng vay vốn… Tăng cường, kiểm tra nội quy trình cho vay để ngăn chặn phát sinh nợ hạn, nợ xấu Liên tục rà soát lại danh mục nợ hạn, nợ xấu: tình hình trích lập dự phịng, theo dõi thu nợ, nhắc nhở trả nợ lãi vay đến khách hàng vay vốn Thực tốt công tác thu nợ lãi vay, nỗ lực giảm tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu xuống mức thấp thấp mức tỷ lệ NHNN quy định Tích cực thu hồi khoản nợ trích lập dự phòng để tăng thêm thu nhập bất thường cho ngân hàng, tăng hiệu cho vay lợi nhuận cho ngân hàng Bám sát quy hoạch địa phương để chủ động đề kế hoạch đầu tư Thường xuyên đưa CBTD đến sở để điều tra tình hình kinh tế - xã hội thơn xã số hộ, số doanh nghiệp thành lập doanh nghiệp giải thể, tìm hiểu tinh hình kinh tế khả phát triển, phương án sản xuất có tiềm phát triển, có khả trả nợ lãi khách hàng vay vốn Nâng cao hiệu huy đống vốn giúp để tạo nguồn tiền đem cho vay ổn định, đưa định cho vay thuận tiện vay tổ chức khác Mở rộng thêm sản phẩm dịch vụ ngân hàng dịch vụ thẻ, dịch vụ tốn tích hợp phần mềm điện thoại để toán tiền điện, tiền nước tốn khác Nâng cao, đổi cơng nghệ, đặc biệt hệ thống mạng máy tính ngân hàng, mua máy tính để thay máy tính cũ với nhiều tính đại SVTH: Lê Thị Thuần 161 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên Tăng cường quảng cáo dịch vụ, khuyến mãi, sách chăm sóc khách hàng cách cử nhân viên đến khách hàng, tổ chức công ty địa bàn, phát tờ rơi địa phương để khách hàng tiếp cận hiểu rõ sách cho vay lợi ích khách hàng đến vay vốn ngân hàng SVTH: Lê Thị Thuần 162 Khóa luận tốt nghiệp ex GVHD: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ey.Kết luận ez Một ngân hàng để tồn phát triển bền vững kinh tế hội nhập quốc tế, yêu cầu tất yếu với NHTM Agribank ngày phải nâng cao chất lượng KSNB, hoàn thiện HTKSNB, nhằm quản lý chặt chẽ nguồn vốn, có biện pháp phát huy tối đa hiệu đầu tư từ nguồn vốn huy động được, ngăn chặn hành vi gian lận, sai sót, giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Chính vậy, việc hồn thiện HTKSNB Agribank nói chung Chi nhánh nói riêng tất yếu cần thực Qua trình nghiên cứu thực tế Chi nhánh Tơi trình bày Đề tài “Mơ tả cơng tác kiểm sốt nội quy trình cho vay Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Huyện Phú Vang” đạt mục tiêu đề ra, cụ thể: - Thơng qua hệ thống hóa sở lý luận hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay ngân hàng thương mại giúp hiểu rõ số khái niệm, vai trò, chức năng, thành phần hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại môt số vấn đề khác chủ yếu liên quan đến hoạt động cho vay ngân hàng thương mại - Tăng cường hiểu biết ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Phú Vang số vấn đề: Lịch sử hình thành, máy tổ chức, tình hình lao động, tình hình kinh doanh giai đoạn 2016-2018 - Tiếp cận tìm hiểu thực tế quy trình cho vay hoạt động kiểm sốt quy trình ngân hàng Agribank Phú Vang để thấy ưu điểm, hạn chế, từ đưa biện pháp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội quy trình cho vay - Ngồi kiến thức đạt trên, tơi cịn có hội tiếp xúc, trải nghiệm học hỏi nhiều kinh nghiệm, kỹ giao tiếp, ghi chép, tổng hợp, SVTH: Lê Thị Thuần 163 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Phạm Thị Hồng Qun thuyết trình,… từ CBTD ngân hàng Agribank CN Phú Vang fa Bên cạnh cịn tồn số hạn chế: fb Thứ khóa luận gặp phải hạn chế thơng tin từ phía ngân hàng Do Ngân hàng có sách bảo mật quy định, thơng tin khách hàng nên khơng thể có số thơng tin cụ thể khách hàng để lấy ví dụ xác fc Thứ hai giai đoạn đánh giá cơng tác kiểm sốt nội quy trình cho vay từ góc độ ngân hàng cịn ngắn, năm ( 2016-2018), số liệu theo năm chưa thấy rõ chuyển biến quý, hay giai đoạn cụ thể năm Phạm vi nghiên cứu quy mơ mẫu điều tra cịn hạn chế Giới hạn lực thân nên luận văn tránh khỏi sai xót, kính mong nhận góp ý từ phía Thầy bạn fd Kiến nghị fe Để nghiên cứu sâu cơng tác KSNB quy trình cho vay NHTM, cần có thời gian để nghiên cứu nhiều hồ sơ tín dụng khách hàng vay vốn ( sử dụng phương pháp chọn mẫu để chọn ngẫu nhiên hồ sơ), từ đưa so sánh đối chiếu, suy rộng tổng thể, để đề tài có nhìn khái qt mang ý nghĩa nghiên cứu nhiều Ngoài ra, người nghiên cứu tìm hiểu thêm hệ thống KSNB quy trình cho vay số ngân hàng khác địa bàn để có đánh giá khách quan hoạt động kiểm soát mà đơn vị áp dụng Đây hướng nghiên cứu địi hỏi cao lực chuyên môn thời gian nghiên cứu Hy vọng nghiên cứu sau tiếp tục phân tích rõ nét chủ đề ff Thu thập thêm số liệu kiểm soát nội quy trình cho vay ngân hàng để phân tích kĩ sâu fg Tham khảo ý kiến chuyên gia để có giải pháp cụ thể hiệu hơn, từ góp phân nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt nội SVTH: Lê Thị Thuần 164 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Phạm Thị Hồng Qun quy trình cho vay ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Phú Vang SVTH: Lê Thị Thuần 165 fh TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn ( 2014) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb kinh tế TP HCM Phan Thị Thu Hà (2009), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Giao thông Vận tải, Hà Nội Phạm Thị Cúc (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb giao thông vận tải, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2012) Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nxb Thống kê, Hà Nội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình nguyên lý & Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội TS Mai Văn Bạn, Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại (2009), Trường đại học kinh doanh công nghệ Hà Nội Bộ mơn kiểm tốn, khoa Kế toán – Kiểm toán, trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, 2012, Kiểm tốn, Nhà xuất Lao động Xã hội Bộ mơn kiểm tốn, khoa Kế toán – Kiểm toán, trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh (2016), Giáo trình kiểm sốt nội bộ, nhà xuất kinh tế TP Hồ Chí Minh Lý thuyết KSNB theo COSO 2013 10 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Phú Vang (2018), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2016-2018, Phú Đa 11 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Phú Vang (2018), Báo cáo tình hình huy động vốn giai đoạn 2016 – 2018, Phú Đa 12 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH, Quốc hội ban hành ngày 16/06/2010 13 NHN0&PTNT VN, Quy chế cho vay khách hàng Nông nghiệp Phát triền nông thôn Việt Nam, số 225/QĐ-HĐTV-TD, ngày 09/04/2019 14 NHN0&PTNT VN, Hướng dẫn cho vay khách hàng Nông nghiệp Phát triền nông thôn Việt Nam, số 1225/QĐ-NHNo-TD, ngày 18/06/2019 fi fj Các westsite tham khảo: https://vnexpress.net/kinh-doanh/agribank-tang-lai-hon-60-nam-20183931893.html https://www.vpbank.com.vn/bai-viet/gioi-thieu-vpbank/he-thong-kiemsoat-tuan-thu-vpbank https://vnexpress.net/kinh-doanh/agribank-tang-lai-hon-60-nam-20183931893.html http://www.agribank.vn http://www.tailieu.vn fk fl fm ... KINH TẾ HUẾ KHOA KẾ TỐN – KIỂM TỐN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH HUYỆN PHÚ VANG Sinh viên... Chương 2: Kiểm soát nội quy trình cho vay ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Phú Vang Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu kiểm sốt nội quy trình cho vay ngân hàng NN & PTNT chi nhánh huyện Phú Vang I... động cho vay kiểm sốt nội quy trình cho vay ngân hàng thương mại để nắm lý thuyết có nhìn khái qt hoạt động cho vay kiểm sốt quy trình cho vay ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Phú Vang – tỉnh