Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội

Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội

1 MỤC LỤC 2 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt BĐS Từ đầy đủ Bất động sản CBTD Cán tín dụng DAĐT Dự án đầu tư DN Doanh nghiệp DT Doanh thu ĐTNH Đầu tư ngắn hạn GCN Giấy chứng nhận HMTD Hạn mức tín dụng HTK Hàng tồn kho KH Khách hàng LN Lợi nhuận NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NCVLĐ Nhu cầu vốn lưu động NVCSH Nguồn vốn chủ sở hữu PASXKD Phương án sản xuât kinh doanh PTKH TKCLC Phải trả khách hàng Tài khoản chậm luân chuyên TN Thu nhập TS Tài sản TSĐB Tài sản đảm bảo TSLĐ Tài sản lưu động TTN Thanh toán nhanh TTNH VLĐ Thanh toán ngắn hạn Vốn lưu động 3 DANH MỤC BẢNG 4 LỜI NÓI ĐẦU Lý chọn đề tài Từ sau hội nhập, thực đường lối sách Đảng Nhà nước đề ra, kinh tế Việt Nam có chuyển biến tích cực Trong giai đoạn nay, Việt Nam cần tập trung đầu tư vào sở hạ tầng, xây dựng khu công nghiệp, xúc tiến bn bán ngoại thương Tuy nhiên, khó khăn mà đơn vị kinh tế gặp phải vấn đề thiếu vốn đầu tư Do vậy, thiếu vai trị tổ chức tín dụng mà cụ thể Ngân hàng việc trợ giúp mặt tài cho đơn vị Với đặc điểm hoạt động Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Tín dụng nghiệp vụ quan trọng Đặc biệt, tín dụng dành cho Doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn toàn dư nợ tín dụng ngân hàng nói chung Việc cấp tín dụng ngân hàng có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đồng thời đem lại nguồn lợi nhuận khơng nhỏ cho Ngân hàng Thực tế cho thấy, công tác thẩm định cho vay Ngân hàng Việt Nam tồn nhiều bất cập: nhiều dự án kinh doanh hoạt động không hiệu quả, Ngân hàng không thu hồi nợ NHTMCP Quốc Dân khơng nằm ngồi tình trạng Trước tình vậy, em lựa chọn NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội làm nơi thực tập cho khóa luận tốt nghiệp Với mong muốn tìm hiểu sách cách thức cho vay Doanh nghiệp NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội, đồng thời so sánh chiến lược cạnh tranh NHTMCP Quốc Dân với ngân hàng khác, em chọn đề tài: Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quốc Dân - chi nhánh Hà Nội Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa sở lý luận thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM 5 Phân tích thực trạng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Đánh giá ưu nhược điểm, xác định nguyên nhân, tồn tác động đến chất lượng thẩm định cho vay, từ đề giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động thẩm định cho vay Chi nhánh thời gian tới Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu khố luận bao gồm quy trình cho vay dành cho khách hàng Doanh nghiệp thực trạng thẩm định cho vay Doanh nghiệp NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Phạm vi nghiên cứu: Về không gian: Khóa luận dựa vào số liệu báo cáo tình hình hoạt động thẩm định cho vay Chi nhánh Hà Nội Về thời gian: Khóa luận tập trung phân tích quy trình thẩm định cho vay NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 - 2019 xu hướng phát triên nghiệp vụ tín dụng tương lai Phương pháp nghiên cứu Thu thâp số liệu, thơng tin Khố luận sử dụng nguồn số liệu từ báo cáo tài liệu tín dụng NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội Bên cạnh đó, khố luận sử dụng thơng tin tập san, tạp chí, báo điện tử NHTMCP Quốc Dân trang liên quan đến hoạt động tín dụng số Ngân hàng thương mại khác làm dẫn chứng cụ thể Các phương pháp tiếp cận Khóa luận sử dụng phương pháp so sánh biến động dãy số qua năm; phân tích số liệu đánh giá số liệu với số tương đối số tuyệt đối; so sánh số liệu thông tin từ đối tượng khác phương pháp vấn trực tiếp 6 Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu kết luận, khóa luận chia thành chương: CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ QUY TRÌNH CHO VAY VÀ THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP QUỐC DÂN CHI NHÁNH HÀ NỘI CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP QUỐC DÂN CHI NHÁNH HÀ NỘI 7 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ QUY TRÌNH CHO VAY VÀ THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm cho vay Doanh nghiệp Cấp tín dụng cho DN vấn đề phổ biến ngân hàng Đặc biệt vài năm trở lại đây, bắt đầu hội nhập kinh tế quốc tế, nhiều DN thành lập hay phải đối mặt với vấn đề thiếu vốn Để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, DN thường chọn cách vay vốn ngân hàng Vậy tín dụng DN gì? Theo Mục 10, Điều 20 “Giải thích từ ngữ”, Luật TCTD sửa đổi, bổ sung, “Cấp tín dụng” việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” Như vậy, tín dụng DN hình thức phản ánh quan hệ vay trả nợ bên Ngân hàng bên nhà sản xuất kinh doanh (tức DN) Nói cách khác, tín dụng DN chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ Ngân hàng cho KH DN thời hạn định với khoản chi phí định Đây hình thức tín dụng linh hoạt đối tượng cho vay mượn tiền tệ; Ngân hàng cho vay với thành phần kinh tế, thoả mãn nhu cầu KH từ vay nhỏ để trang trải chi phí hoạt động DN đến khoản vay lớn để mở rộng sản xuất kinh doanh, phục vụ cho phát triển kinh tế - xã hội Ban đầu với DN, để mở rộng sản xuất kinh doanh, cần phải có dự trữ hàng hố lớn, lại thiếu vốn lưu động Để tồn phát triển, DN cần đến hỗ trợ tín dụng Ngân hàng Các DN hoạt động ko có vốn Ngân hàng tham gia vào đầu tư xây dựng, trang bị máy móc, phương tiện vận tải Như vậy, vốn tín dụng từ Ngân hàng nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lưu động vốn cố định cho chủ DN, đồng thời nguồn tài trợ quan trọng cho dự án kinh doanh DN 8 Để hỗ trợ cho DN trình sản xuất kinh doanh, Ngân hàng có chiến lược cho vay khác nhằm khuyến khích DN vay nhiều nữa, đồng thời nhằm gia tăng lợi nhuận thông qua chiến lược giảm lãi suất cho vay; mở rộng đối tượng cho vay; ưu đãi khác 1.1.2 Nguyên tắc cho vay Doanh nghiệp 1.1.2.1 Vốn vay doanh nghiệp phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi theo kỳ hạn thỏa thuận Nguyên tắc để nhằm bảo đảm cho NHTM tồn hoạt động cách bình thường trì, củng cố uy tín cho DN Bởi nguồn vốn cho vay NHTM chủ yếu nguồn huy động từ bên ngoài, phận tài sản chủ sở hữu mà Ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng Nêu khoản tín dụng khơng DN hồn trả hạn ảnh hưởng đến khả hồn trả uy tín cua Ngân hàng 1.1.2.2 Vốn vay phải sử dụng mục đích Đây nguyên tắc cần thiết DN xin vay, lẽ khoản tín dụng cung ứng cho DN phải đáp ứng mục tiêu cụ thể trình hoạt động sản xuất kinh doanh, từ thúc đẩy DN hồn thành kế hoạch kinh doanh 1.1.2.3 Vốn vay phải đảm bảo giá trị vật tư hàng hóa tương đương Mỗi vay từ Ngân hàng phải gắn liền với tài sản đảm bảo, trường hợp vay khơng DN hồn trả hạn, khơng hồn trả đầy đủ, tài sản đem làm vật đảm bảo dùng để hoàn trả thay cho Ngân hàng Tài sản đảm bảo thực bằng: -Thế chấp, cầm cố tài sản -Bảo lãnh tài sản chấp, cầm cố -Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay -Cho vay khơng có bảo đảm tài sản -Bảo lãnh tín chấp tổ chức trị - xã hội DN thành lập, gặp nhiều khó khăn 9 1.1.3 Điều kiện xin cấp cho vay Doanh nghiệp Một DN xin vay trước hết phải trình cho Ngân hàng hồ sơ vay vốn theo yêu cầu Chi tiết hồ sơ vay vốn (áp dụng riêng doanh nghiệp) định kèm cuối Để trả lời câu hỏi có cho vay hay khơng, cần vào điều kiện vay vốn, có nghĩa DN phải đáp ứng điều kiện cụ thể sau: -Có lực pháp luật dân sự: theo Bộ luật Dân 2015 quy định lực pháp luật dân phát sinh từ thời điểm quan nhà nước có thẩm quyền thành lập cho phép thành lập; pháp nhân phải đăng ký hoạt động lực pháp luật tính từ thời điểm đăng ký -Mục đích vay vốn hợp pháp -Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, hiệu -Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ, NHNN hướng dẫn NHTM 1.1.4 Phân loại cho vay Doanh nghiệp 1.1.4.1 Theo phương pháp cho vay Theo quy định cho vay KH Doanh nghiệp hệ thống NHTM, sản phẩm dịch vụ tín dụng NHTM cung cấp bao gồm: -Cho vay lần Cho vay lần hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay vốn thường xun, khơng có điề kiện để cấp hạn mức thấu chi Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng phân tích khách hàng, ký hợp đồng cho vay, xác định quy mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất yêu cầu đảm bảo cần Nghiệp vụ cho vay lần tương đối đơn giản Ngân hàng kiểm sốt vay tách biệt tiền cho vay dựa vào giá trị tài sản đảm bảo -Cho vay theo Hạn mức tín dụng Cho vay theo hạn mức nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kỳ 10 10 cuối kỳ, số dư tối đa thời điểm tính Mỗi lần vay khách hàng cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp chứng từ chứng minh mua hàng dịch vụ nêu nhu cầu vay vốn Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay vốn thường xuyên Trong nghiệp vụ này, ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ, khách hàng có thu nhập ngân hàng thu nợ, tạo chủ động quản lý ngân quĩ cho khách hàng Tuy nhiên lần vay không tách biệt thành kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm sốt hiệu lần vay -Cho vay trả góp Cho vay trả góp hình thức tín dụng theo ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn Ngân hàng thường cho vay trả góp người tiêu dùng thông qua hạn mức định Ngân hàng toán cho nguời bán lẻ số hàng hố mà khách hàng mua trả góp Các cửa hàng bán lẻ nhận tiền sau bán hàng từ phía ngân hàng làm đại lý thu tiền cho ngân hàng khách hàng trả trực tiếp cho ngân hàng Đây hình thức tín dụng tài trợ cho ngươì mua nhằm khuyến khích tiêu thụ hàng hố Cho vay trả góp rủi ro cao khách hàng thường chấp hàng hố mua trả góp Khả trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đặn người vay Chính rủi ro cao nên lãi suất cho vay trả góp thường cao khung lãi suất cho vay ngân hàng -Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng sư dụng số vốn vay phạm vi hạn mức tín dụng để tốn tiền mua hàng hoá, dịch vụ rút tiền mặt máy rút tiền tự động điểm ứng tiền mặt đại lý tổ chức tín dụng -Cho vay hợp vốn (đồng tài trợ) Một nhóm tổ chức tín dụng cho vay dự án vay vốn phương án vay vốn khách hàng Trong đó, có tổ chức tín dụng làm đầu mối 84 84 có tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh Sự mâu thuẫn khiến cho DN khó tiếp cận với vốn vay từ Ngân hàng Do đó, DN cần tìm phương hướng, giải pháp tự tạo cho lượng vốn tự có để đáp ứng yêu cầu Ngân hàng Đối với DN vừa nhỏ, khơng đủ sức cạnh tranh, biện pháp hữu hiệu cổ phần hố DN Việc làm đem lại nhiều lợi ích cho DN, vừa có tác dụng huy động thêm vốn, vừa tạo động lực phát triển kinh doanh hiệu Hợp tác với Ngân hàng trình xử lý tài sản đảm bảo: Nhằm bảo đảm khả hoàn trả nợ vay DN đơn giản hố quy trình xử lý tài sản Ngân hàng trường hợp KH không trả nợ, DN đến vay vốn cần đưa TSĐB phù hợp với quy định pháp luật Đó tài sản thuộc quyền sở hữu, sử dụng định đoạt DN, thời điểm đem làm vật đảm bảo không xảy tranh chấp, BĐS khơng thuộc diện nằm quy hoạch đất bị lấn chiếm Trong trường hợp bắt buộc phải dùng TSĐB để trả nợ, DN cần nhanh chóng hợp tác với Ngân hàng việc xử lý tài sản; tránh trường hợp nợ bỏ trốn, Ngân hàng không tự xử lý tài sản được, khởi kiện Tồ án u cầu phải có mặt đương xét xử, phải chờ đợi ban ngành khác hỗ trợ, dẫn đến việc xử lý tài sản bị đình trệ, tốn thời gian tiền bạc 85 85 KẾT LUẬN Trước tình hình kinh tế giới có biến động phức, NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội thay đổi chiến lược từ phát triển nhanh sang phát triển thận trọng; thiết kế quy trình cho vay đại, phù hợp với tình hình Bám sát vào quy trình cho vay, cán tín dụng Chi nhánh khơng ngừng rà sốt thẩm định chặt chẽ khoản cho vay dành cho Doanh nghiệp Nhờ chất lượng thẩm định cho vay nâng cao đáng kể, đồng thời nhu cầu sử dụng vốn để trì mở rộng quy mơ sản xuất thành phần kinh tế ngày đáp ứng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh diễn cách nhanh chóng hiệu Tuy nhiên, công tác thẩm định Chi nhánh cịn tồn số hạn chế khó khăn mà tác giả nhận định, đồng thời nêu giải pháp tích cực dành cho NHTMCP Quốc Dân nói chung Chi nhánh Hà Nội nói riêng để hồn thiện tối đa hóa hiệu thẩm định cho vay Để giải cách hồn chỉnh vấn đề có liên quan đến chất lượng cơng tác tín dụng địi hỏi phải có nỗ lực không thân Chi nhánh Hà Nội mà cần có giúp đỡ từ nhiều ngành, nhiều quan, đặc biệt Ngân hàng Nhà nước việc ban hành thống nguồn luật, quy định điều chỉnh nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, khóa luận đưa số kiến nghị quan chức Doanh nghiệp nhằm hoàn thiện, nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định cho vay Chi nhánh Hà Nội nói riêng NHTMCP Quốc Dân nói chung Nhận thức vai trị mình, xu hướng phát triển tương lai NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội tiếp tục giữ vững phát huy tảng vững từ sở vật chất, kiểm soát tốt chất lượng tín dụng; triển khai dịch vụ, sản phẩm tiên tiến đáp ứng nhu cầu khách hàng Với đà tăng trưởng tại, Chi nhánh Hà Nội nói riêng NHTMCP Quốc Dân nói chung hồn tồn thực tham vọng bứt phá trở thành tập đồn tài lớn mạnh hàng đầu Việt Nam, tiên tiến khu vực, có vị giới hội nhập quốc tế thành công TÀI LIỆU THAM KHẢO NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội, Sổ tay tín dụng NHTMCP Quốc Dân NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội, Bộ hồ sơ xin vay Công ty TNHH Giovanni Công ty cổ phần Giải pháp thông tin Tân Bảo NHTMCP Quốc Dân chi nhánh Hà Nội (2017 - 2019), Báo cáo tổng kết giai đoạn 2017 - 2019 Trần Thị Hồng Hạnh (2015), Phó Vụ trưởng Vụ Tín dụng, NHNN Việt Nam, Xây dựng quy trình cho vay hợp lý NHTM Nguyễn Minh Kiều (2017), “Phân tích tài định đầu tư vốn”, Chương trình giảng dạy kinh tế Fullbright Nguyễn Thị Phương Liên (2015), Quản trị tác nghiệp ngân hàng thương mại, trường ĐH Thương mại Nguyễn Thị Mùi (2018), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài Đinh Văn Sơn, Vũ Xuân Dũng (2013), giáo trình Tài doanh nghiệp, trường ĐH Thương mại PHỤ LỤC PHỤ LỤC I: HỒ SƠ VAY VỐN CƠ BẢN (Áp dụng Doanh nghiệp) Hồ sơ pháp nhân -Giấy phép thành lập (nếu có); Đăng ký kinh doanh; giấy phép hành nghề (nếu có), giấy chững nhận đăng ký mã số thuế, mã số XNK (nếu có); Bản cơng chứng; Biên góp vốn, số cổ đông (bản sao) -Điều lệ doanh nghiệp (bản sao) -Quyết định bổ nhiệm Giám đốc ( Tổng Giám đốc) Kế tốn trưởng (nếu có) (bản chính) -Chứng minh thư Giám đốc, Kế tốn trưởng (nếu có) (bản sao) -Bản giới thiệu Giám đốc DN, Kế toán trưởng (nếu có) -Biên họp hội đồng thành viên/hội đồng quản trị ủy quyền cho Giám đốc/Phó Giám đốc đại diện để ký kết HĐ vay vốn, chấp cầm cố tài sản trả nợ cho NH giấy tờ liên quan khác Hồ sơ tình hình tài tình hình hoạt động kinh doanh -Bản giới thiệu khái quát hoạt động kinh doanh cơng ty -Các báo cáo tài năm gần Báo cáo tình hình tài chính, kinh doanh đến trước ngày đề nghị vay vốn ngân hàng -Báo cáo tình hình Vốn góp/Vốn chủ sở hữa thời điểm vay vốn -Chi tiết phải thu, phải trả; hàng tồn kho; tài sản cố định; nợ ngắn hạn, dài hạn thời điểm vay vốn (bản chính) -Sổ doanh thu theo dõi nhập - xuất - tồn hàng hóa (bản sao) -Sổ phụ ngân hàng, số quỹ tiền mặt, tờ khai nộp thuế hàng tháng (6 tháng gần nhất) -Các hợp đồng kinh tế, hóa đơn đầu vào đầu thực -Bảng kê danh sách KH đầu vào đầu -Một số hồ sơ khác liên quan đến tình hình SX-KD DN mà Ngân hàng quan tâm Hồ sơ phương án kinh doanh -Giấy đề nghị vay vốn kèm phương án kinh doanh -Các hợp đồng kinh tế đầu vào đầu theo phương án vay vốn (bản sao) và/hoặc tài liệu liên quan dự án đầu tư (nếu vay dự án đầu tư) -Đối với KH xin cấp HMTD vay vốn ngoại tệ, cần bổ sung thêm số giấy tờ khác liên quan đến điều kiện cấp hạn mức việc phép sử dụng ngoại tệ -Một số hồ sơ khác liên quan đến tình hình SX-KD DN mà Ngân hàng quan tâm Hồ sơ khác -Hợp đồng thuê kho, thuê văn phịng -Hợp đồng tín dụng với NH khác (nếu có) (bản sao) Hồ sơ tài sản đảm bảo tiền vay: Bao gồm giấy tờ chứng minh quyền sở hữu quyền sử dụng hợp pháp tài sản giấy tờ tùy thân (bản sao) chủ sở hữu tài sản tùy thuộc vào loại tài sản đảm bảo tiền vay, có số giấy tờ sau: -Nếu bất động sản: Giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà quyền sử dụng đất Giấy chứng nhật quyền sử dụng đất -Nếu hàng hóa, máy móc, thiết bị: Hợp đồng mua bán hàng hóa, hóa đơn, giấy tờ khác liên quan -Giấy tờ có giá: Chứng tiền gửi, Sổ tiết kiệm PHỤ LỤC 2: HƯỚNG DẪN KIỂM TRA BÁO CÁO TÀI CHÍNH I Kiểm tra Bảng tổng kết tài sản a Phần tài sản Có Liệu có khoản tín dụng khơng thể thu hồi bị tính vào tài khoản khoản phải thu? Liệu hàng tồn kho định giá xác? Liệu hàng hỏng khơng sử dụng bị tính gộp vào tài khoản không? Kiểm tra lại chi tiết khoản vay/trách nhiệm nợ tài khoản liên quan đến Ban giám đốc Kiểm tra cẩn thận khoản toán/những khoản thu chờ xử lý có giá trị lớn Việc khấu hao tài sản cố định hữu hình có thực theo quy tắc? Có xảy việc thừa thiếu khấu hao khơng? Có thay đổi phương pháp khấu hao áp dụng? Nguyên tắc kế tốn chi phí, chi phí vốn chi phí sửa chữa có xem xét cách thỏa đáng? Kiểm tra lại cẩn thận chi tiết tài sản cố định vơ hình, đặc biệt tài sản có giá trị lớn, bao gồm vấn đề liên quan đến khấu hao Liệu khách hàng vay có khoản đầu tư vào công ty con/công ty khác hoạt động hiệu quả? Việc định giá khoản đầu tư thỏa đáng chưa? Các bút toán khấu hao ghi chép đặn? b Phân tài sản Nợ Liệu hóa đơn mua thiết bị hóa đơn phi hoạt động khác có phân biệt từ khoản phải trả nói chung? Liệu khoản ứng trước thực nhận khoản đặt cọc Trả lời Có Trả lời Khơng Thơng tin bổ sung thu? Những chi phí trả trước chi phí tính dồn có hạch tốn? Các khoản dự phịng cần thiết có phân bổ đầy đủ? Đâu lý khoản rút tiền từ khoản dự phịng đó? Kiểm tra báo cáo lãi lơ Trả lời Có Liệu tài khoản, bao gồm thu bán hàng, chi phí mua, chi phí bán hàng chi phí hành chung thu nhập/chi phí phi hoạt động phân loại phân bổ xác? Kiểm tra chi tiết khoản mục Liệu có tăng/giảm đột biến doanh thu cho khoản mua từ công ty con? Kiểm tra lại chi tiết đằng sau tăng/giảm khoản phải thu từ công ty Kiểm tra cân thận chi tiết đằng sau khoản thu nhập/chi phí họat động Kiểm tra chi tiết khoản thu nhập/khoản lỗ bất thường, đặc biệt khoản có giá trị lớn Đối với khoản lỗ từ việc bán tài sản cố định hữu hình, việc bán tài sản phải xác nhận Liệu có thay đổi ngun tắc hạch tốn kế toán, phương pháp kế toán, đánh giá hàng tồn kho, khấu hao dự phòng Kiểm tra lại nguyên nhân thay đổi Trả lời Không Thông tin yêu cầu PHỤ LỤC 3: HƯỚNG DẪN KIỂM TRA TÌNH TRẠNG THỰC TẾ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TIỀN VAY CBTD chịu trách nhiệm kiểm tra tình trạng thực tế tài sản đảm bảo tiền vay theo nội dung sau: Loại tài sản bảo đảm Giấy tờ có giá (trái phiếu, tín phiếu, cổ phiếu, kỳ phiếu, tiết kiệm ) Kim khí quý, đá quý Bất động sản (nhà cửa, vật kiến trúc gắn liền với quyền sử dụng đất) Động sản (hàng hóa, phương tiện vận tải ) Các quyền (quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền nhận bảo hiêm, quyền khai thác tài nguyên, lợi nhuận, quyền phát sinh từ tài sản cầm cố, chấp.) Bảo lãnh bên thứ ba Các yếu tố cần kiểm tra Quyền chủ sở hữu, nguồn gốc phát hành, ngày phát hành, thời hạn toán, lãi suất áp dụng Nguồn gốc, khối lượng, tỷ trọng, giá trị a Nội dung thẩm định: nguồn gốc, giấy tờ quyền sở hữu, sử dụng, trích lục đồ, hình thức chuyển nhượng, giá trị theo khung giá nhà nước, giá trị theo thị trường, lợi thương mại, quy hoạch xây dựng, khả bán, lý Hình thức chấp, chuyển nhượng: định giá, thủ tục đăng ký công chứng, thủ tục bàn giao, chuyển nhượng a Nội dung thẩm định: Nguồn gốc, giấy tờ quyền sở hữu, quyền sử dụng; số lượng, chủng loại, tính kỹ thuật; giá trị theo sổ sách kế toán; giá trị theo thị trường; rủi ro đường; khả bảo quản, cất giữ; khả bán, lý; Hình thức cầm cố, chuyển nhượng: Định giá, thủ tục đăng ký công chứng, thủ tục bàn giao, chuyển nhượng b Xác định phạm vi quyền, đối tượng hưởng quyền, đối tượng thực nghĩa vụ, thời điểm phát sinh quyền nghĩa vụ, giá trị quyền thực c Phạm vi, đối tượng, nội dung, mức độ, thời hạn bảo lãnh; lực, uy tín bên bảo lãnh; lực tài bên bảo lãnh; mối quan hệ người bảo lãnh người bảo lãnh; điều kiện thực nghĩa vụ bảo lãnh; bảo lãnh tài sản Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Bảo đảm khác theo quy định pháp luật Kết hợp loại bảo đảm d Tính pháp lý thủ tục bàn giao việc dùng tài sản loại làm bảo đảm; tính tốn kiểm tra lại giá trị ước định tương lai tài sản này; rủi ro xảy ảnh hưởng tới giá trị tài sản e Tính pháp lý việc dùng tài sản loại làm bảo đảm; tính tốn kiểm tra lại giá trị thị trường tài sản này; rủi ro xảy ảnh hưởng tới giá trị tài sản; thủ tục bàn giao tài sản f Tính pháp lý việc dùng tài sản loại làm bảo đảm; tính tốn kiểm tra lại giá trị thị trường tài sản này; rủi ro xảy ảnh hưởng tới giá trị tài sản; thủ tục bàn giao tài sản PHỤ LỤC 4: DANH MỤC HỒ SƠ ĐẢM BẢO TIỀN VAY I.Trường hợp cho vay khơng có tài sản đảm bảo Giấy cam kết khách hàng việc thực bảo đảm tài sản đơn vị trực tiếp cho vay yêu cầu (theo quy định pháp luật) Thông thường nội dung cam kết thể thành điều khoản Hợp đồng tín dụng Chỉ định Chính phủ việc cho vay khơng có đảm bảo khách hàng (nếu việc cho vay khơng có đảm bảo theo thị Chính phủ) II Trường hợp bảo đảm tài sản khách hàng Tùy loại tài sản có giấy tờ khác Trong số loại giấy tờ chủ yếu gồm: Giấy tờ pháp lý chứng nhận quyền sở hữu tài sản -Đối với tài sản có đăng ký quyền sở hữu: Giấy tờ quyền sở hữu tài sản -Phương tiện vận tải tàu thuyền: Giấy chứng nhận đăng ký, Giấy phép lưu hành -Đất đai tài sản gắn liền đất: Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất giấy tờ liên quan đến tài sản gắn liền đất -Hóa đơn, vận đơn chứng từ liên quan, Biên bàn giao, Quyết định giao tài sản (nếu tài sản cấp khách giao) - Các chứng từ có giá (sổ tiêt kiệm, kỳ phiêu, trái phiêu ) Các loại giấy tờ khác liên quan III Trường hợp đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay Giấy cam kết chấp tài sản hình thành từ vốn vay nêu rõ trình hình thành tài sản bàn giao giấy tờ liên quan đến tài sản hình thành Cơng văn phủ cho phép đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay (nếu việc đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay theo thị Chính phủ) IV Trường hợp bảo lãnh tài sản bên thứ ba Ngoài giấy tờ Mục II cịn cần có: -Cam kết bảo lãnh tài sản bên thứ ba để khách hàng vay vốn V Hồ sơ chấp quyền sử dụng đất Hợp đồng chấp giá trị quyền sử dụng đât (theo mẫu định kèm) Giấy chứng nhận quyền sử dụng đât (bản chính) Lục đồ đât Các giấy tờ khác có liên quan PHỤ LỤC 5: QUY TRÌNH GIẢI NGÂN I Chứng từ giải ngân Chứng từ KH CBTD yêu cầu KH cung cấp hồ sơ, chứng từ mục đích sử dụng tiền vay để giải ngân, gồm: a/ Hợp đồng cung ứng vật tư, hàng hóa, dịch vụ b/ Bảng kê khoản chi chi tiết, kế hoạch chi phí, biên nghiệm thu c/ Đối với hóa đơn, chứng từ thalnh tốn, trường hợp cụ thể, Chi nhánh yêu cầu xuất trình gốc yêu cầu bên vay liệt kê danh mục để đối chiếu trình kiểm tra sử dụng vốn vay sau giải ngân d/ Thông báo nộp tiền vào tài khoản Ngân hàng khoản vay tốn với nước ngồi (đã xác định hợp đồng tín dụng) Chứng từ Ngân hàng CBTD hướng dẫn KH hoàn chỉnh nội dung chứng từ theo mẫu sau: a/ Hợp đồng bảo đảm tiền vay trường hợp KH chưa hoàn thành thủ tục đảm bảo tiền vay b/ Bảng kê rút vốn vay c/ Ủy nhiệm chi II Trình duyệt giải ngân CBTD sau xem xét chứng từ giải ngân nói trên, đủ điều kiện giải ngân trình Trưởng phịng Tín dụng (TPTD) TPTD kiểm tra lại điều kiện giải ngân nội dung trình CBTD + Nếu đồng ý: ký trình lãnh đạo + Nếu chưa phù hợp, yêu cầu CBTD chỉnh sửa lại + Nếu không đồng ý: ghi rõ lý do, trình lãnh đạo định Lãnh đạo ký duyệt: + Nếu đồng ý: ký duyệt + Nếu chưa phù hợp: yêu cầu chỉnh sửa lại + Nếu không đồng ý: ghi rõ lý III Nạp thông tin vào chương trình điện tốn ln chun chứng từ CBTD nhận lại chứng từ lãnh đạo duyệt cho vay, nạp vào máy tính thơng tin liệu khoản vay theo Hợp đồng nhận nợ qua mạng máy tính Ngân hàng CBTD chuyển chứng từ lãnh đạo duyệt cho Phòng nghiệp vụ có liên quan sau: a/ Chứng từ gốc chuyển sang Phịng Kế tốn: + Hợp đồng tín dụng (nếu rút vốn lần đầu) + Bảng kê rút vốn vay + Ủy nhiệm chi + Chứng từ khác (nếu có) Phịng Kế tốn vào chứng từ thực hạch tốn theo quy trình toán nước theo dõi nợ vay theo Bảng theo dõi nợ vay b/ Chứng từ chuyển sang Phòng nguồn vốn (nếu có): + Đề nghị chuyển nguồn vốn trường hợp khoản vay lớn có ảnh hưởng đến chế điều hành vốn theo quy định Chi nhánh + Hợp đồng mua bán ngoại tệ trường hợp khoản vay cần phải chuyển đổi ngoại tệ + Chứng từ chuyển sang Phịng tốn quốc tế trường hợp tốn với nước ngồi để mở L/C toán tập trung + Hợp đồng tín dụng + Chứng từ khác (nếu có)  PHỤ LỤC 6: BẢNG TÍNH CHI TIÊT KHẤU HAO XE Ơ TÔ CỦA CÔNG TY TÂN BẢO (nguồn: Phương án SXKD Công ty CP giải pháp thông tin Tân Bảo) 1) Thời gian khấu hao : năm 2) Nguyên giá tính khấu hao = 542.570.000 (đồng) 3) Giá trị khấu hao tháng = 542.570.000/ (6 x 12 tháng) = 7.535.694 (đồng) 4) Giá trị khấu hao quý = 7.535.694 x (tháng) = 22.607.000 (đồng) 5) Giá trị khấu hao năm = 22.607.000 x (quý) = 90.428.000 (đồng) Giá trị khấu hao tính chi phí lấy chi phí dùng trả cho Ngân hàng 6) Số tiền gốc trả Ngân hàng quý là: 23.750.000 (đồng) 7) Số tiền thiếu quý 1.143.000 đồng lấy từ doanh thu lợi nhuận hoạt động kinh doanh để trả Ngân hàng PHỤ LỤC 7: LỊCH TRẢ NỢ Khách hàng: Công ty CP giải pháp thông tin Tân Bảo TT 10 11 12 13 14 15 16 Ngày trả 12/06/2019 12/09/2019 12/12/2019 12/03/2020 12/06/2020 12/09/2020 12/12/2020 12/03/2021 12/06/2021 12/09/2021 12/12/2021 12/03/2022 12/06/2022 12/09/2022 12/12/2022 12/03/2023 Lãi trả vào ngày 12 hàng tháng Số tiên trả 23.750.000 23.750.000 23.750.000 23.750.000 23.750.000 23.750.000 23.750.000 23.750.000 23.750.000 23.750.000 23.750.000 23.750.000 23.750.000 23.750.000 23.750.000 23.750.000 Dư nợ lại 356.250.000 332.500.000 308.750.000 285.000.000 261.250.000 237.500.000 213.750.000 190.000.000 166.250.000 142.500.000 118.750.000 95.000.000 71.250.000 47.500.000 23.750.000 (Nguồn: Hồ sơ tín dụng Cơng ty Tân Bảo) ... tranh NHTMCP Quốc Dân với ngân hàng khác, em chọn đề tài: Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quốc Dân - chi nhánh Hà Nội Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa sở lý luận thẩm định cho vay. .. động kinh doanh Ngân hàng 29 29 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN – NCB... nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hố Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn Ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Ngân hàng khách hàng thoả thuận với phương thức vay, hạn mức