(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần xây dựng việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH ĐỒN THỊ BÍCH PHƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH ĐỒN THỊ BÍCH PHƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS LÊ THẨM DƢƠNG TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2015 TĨM TẮT LUẬN VĂN Trong hoạt động ngân hàng thƣơng mại, hoạt động tín dụng ln đóng vai trị quan trọng mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tuy nhiên, lĩnh vực hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro phải chịu tác động từ nhiều yếu tố chủ quan khách quan Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng vấn đề ln đƣợc nhà lãnh đạo ngân hàng chuyên gia kinh tế quan tâm, tình hình kinh tế khó khăn nhƣ việc quản lý hoạt động tín dụng cho hạn chế rủi ro mức thấp vấn đề vô cần thiết ngân hàng thƣơng mại nói chung ngân hàng thƣơng mại cổ phần Xây Dựng Việt Nam nói riêng Mục tiêu luận văn xây dựng phƣơng pháp luận rủi ro hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, phân tích tình hình quản trị rủi ro tín dụng thực tế ngân hàng thƣơng mại cổ phần Xây Dựng Việt Nam nhằm rút hạn chế tìm giải pháp khắc phục hạn chế quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Luận văn sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu tổng hợp, phân tích lý luận kết hợp với phƣơng pháp tổng hợp, so sánh, phân tích số liệu ngân hàng thƣơng mại cổ phần Xây Dựng Việt Nam khoảng thời gian từ năm 2010 đến cuối năm 2014, từ đƣa đánh giá riêng tác giả vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Xây Dựng Việt Nam Xuất phát từ hạn chế nguyên nhân dẫn đến quản trị rủi ro tín dụng hiệu ngân hàng thƣơng mại cổ phần Xây Dựng Việt Nam, tác giả đề xuất số ý kiến nhằm góp phần nâng cao chất lƣợng cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Từ kết nghiên cứu đề tài, tác giả nhận thấy hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Xây Dựng Việt Nam chƣa thật hiệu quả, ảnh hƣởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, Ban lãnh đạo ngân hàng cần phải quan tâm nhiều đến vấn đề nhƣ học hỏi kinh nghiệm quản lý ngân hàng thƣơng mại đại LỜI CAM ĐOAN Luận văn chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sỹ trƣờng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc công bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn TP.Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2015 Tác giả ĐỒN THỊ BÍCH PHƢƠNG LỜI CÁM ƠN Trƣớc hết, tác giả xin thể cảm ơn sâu sắc đến Tiến sỹ LÊ THẨM DƢƠNG, khoa Quản trị kinh doanh, Trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh cho tác giả lời khuyên xác đáng hƣớng dẫn tận tình cho tác giả thực luận văn thạc sỹ Đồng thời, tác giả muốn thể cảm ơn chân thành đến lãnh đạo Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam tạo điều kiện cho tác giả tham gia khóa học Thạc sỹ ngành Tài – Ngân hàng Trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh tổ chức Đặc biệt, tác giả chân thành cảm ơn đồng nghiệp tác giả ngân hàng chia sẻ kinh nghiệm quý báu nhƣ hỗ trợ tác giả trình thu thập số liệu phân tích ngân hàng Bên cạnh đó, tác giả xin cảm ơn Khoa Sau Đại học trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh tổ chức khóa học Thạc sỹ để tạo điều kiện cho tác giả đƣợc học tập, nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn điều kiện ngành ngân hàng Việt Nam trình hội nhập quốc tế Cuối cùng, tác giả thể tình cảm trân trọng đến bố mẹ, bạn bè thầy (cô) giáo tác giả động viên tác giả trình thực luận văn TP.Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2015 Tác giả ĐỒN THỊ BÍCH PHƢƠNG MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ ĐỒ THỊ MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Giới thiệu chƣơng 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Phân loại theo nguồn gốc hình thành rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Phân loại theo phạm vi tác động 1.1.2.3 Phân loại theo tính chất rủi ro 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHTM 1.1.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 1.1.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay 1.1.3.3 Ngun nhân từ mơi trường bên ngồi 1.1.4 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 1.1.4.1 Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.4.2 Đối với kinh tế xã hội 1.1.5 Phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro tín dụng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 12 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.2.1 Hoạch định chiến lược rủi ro tín dụng 12 1.2.2.2 Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.2.3 Lãnh đạo thực quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.2.4 Giám sát rủi ro tín dụng 20 1.2.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nƣớc giới 21 1.2.3.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 21 1.2.3.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 22 1.2.3.3 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 23 Kết luận chƣơng 1: 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XÂY DỰNG VIỆT NAM Giới thiệu chƣơng 26 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP XÂY DỰNG VIỆT NAM 26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam 26 2.1.2 Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam 27 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh năm vừa qua 28 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XÂY DỰNG VIỆT NAM 30 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam giai đoạn 2010-2014 30 2.2.1.1 Tình hình tăng trưởng dư nợ tín dụng 30 2.2.1.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng 32 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam 35 2.2.2.1 Rủi ro tín dụng 35 2.2.2.2 Rủi ro tín dụng tiềm ẩn 40 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam 42 2.2.3.1 Hoạch định chiến lược rủi ro tín dụng 42 2.2.3.2 Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 43 2.2.3.3 Lãnh đạo thực quản trị rủi ro tín dụng 44 2.2.3.4 Giám sát rủi ro tín dụng 49 2.2.4 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàngTMCP Xây Dựng Việt Nam 50 2.2.4.1 Những thành tựu đạt 50 2.2.4.2 Những vấn đề tồn 51 2.2.5 Nguyên nhân dẫn đến quản trị rủi ro tín dụng hiệu ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam 56 2.2.5.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 56 2.2.5.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay 58 2.2.5.3 Nguyên nhân từ mơi trường bên ngồi 63 Kết luận chƣơng 65 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XÂY DỰNG VIỆT NAM Giới thiệu chƣơng 66 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP XÂY DỰNG VIỆT NAM 66 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XÂY DỰNG VIỆT NAM 68 3.2.1 Các giải pháp hoạch định chiến lƣợc rủi ro tín dụng 68 3.2.1.1 Xác định thị trường lĩnh vực cho vay ngân hàng 68 3.2.1.2 Xây dựng sách tín dụng hợp lý, khả thi 69 3.2.1.3 Xây dựng giới hạn an tồn hoạt động tín dụng 71 3.2.2 Các giải pháp tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 72 3.2.2.1 Tổ chức mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung 72 3.2.2.2 Cơ chế phân cấp ủy quyền 73 3.2.2.3 Nâng cao chất lượng nhân 73 3.2.2.4 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô 74 3.2.3 Các giải pháp lãnh đạo thực quản trị rủi ro tín dụng 75 3.2.3.1 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 75 3.2.3.2 Áp dụng phương pháp phân loại nợ có khả cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 79 3.2.3.3 Thực đầy đủ khâu bảo đảm tín dụng 79 3.2.3.4 Trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng 81 3.2.3.5 Xây dựng chế quản lý khoản nợ xấu 81 3.2.3.6 Xây dựng hệ thống công cụ đo lường định hạng rủi ro tín dụng 82 3.2.3.7 Hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng 83 3.2.4 Giải pháp giám sát rủi ro tín dụng 83 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 85 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 85 3.3.1.1 Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ ngân hàng 85 3.3.1.2 Bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng 86 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 86 3.3.2.1 Đẩy mạnh tái cấu trúc hệ thống ngân hàng 86 3.3.2.2 Hoàn thiện khung pháp lý cho việc xử lý khoản nợ xấu 87 3.3.2.3 Hoàn thiện hoạt động giám sát NHNN NHTM 87 3.3.2.4 Triển khai có hiệu hệ thống thơng tin tín dụng ngân hàng 88 Kết luận chƣơng 89 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ADB Ngân hàng Phát triển châu Á BĐS Bất động sản CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng GDP Gross Domestic Product - Tổng sản phẩm nội địa IMF Quỹ tiền tệ Quốc tế KH Khách hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHNN VN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTM CP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NQH Nợ hạn QĐ Quyết định RRTD Rủi ro tín dụng TD Tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần VNCB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Xây Dựng Việt Nam VNCB AMC Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam WB Ngân hàng Thế giới - Biện pháp xác định rủi ro: rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng tránh khỏi bị tác động yếu tố bên bên Do đó, hệ thống kiểm sốt nội cần có phần xác định rủi ro - Các yếu tố bên trong: quản lý thiếu minh bạch, khơng coi trọng đạo đức nghề nghiệp, chất lƣợng cán thấp, cố hỏng hóc hệ thống máy tính, trang thiết bị, hạ tầng sở, tổ chức sở hạ tầng không thay đổi kịp với phát triển, chi phí quản lý cao, thiếu kiểm tra đầy đủ xa Hội sở thiếu quan tâm - Các yếu tố bên ngồi: tiến cơng nghệ làm thay đổi quy trình vận hành, thói quen khách hàng sản phẩm dịch vụ, xuất yếu tố cạnh tranh không mong muốn ảnh hƣởng đến thị phần, thay đổi sách mới… Để tránh bị thiệt hại tác động từ yếu tố bên lẫn bên ngoài, VNCB cần thƣờng xuyên xác định mức độ rủi ro hữu tiềm ẩn, phân tích ảnh hƣởng chúng, kể tầng suất xuất hiện, từ vạch biện pháp quản lý giảm thiểu tác hại chúng Bên cạnh đó, hệ thống thơng tin nội ngân hàng cần đƣợc tổ chức cho đảm bảo tínhc hính xác, kịp thời, đầy đủ, xác thực, dễ nắm bắt đến ngƣời có trách nhiệm - Yếu tố giám sát thẩm định: trình theo dõi đánh giá chất lƣợng thực việc kiểm sốt nội để đảm bảo đƣợc triển khai, điều chỉnh môi trƣờng thay đổi nhƣ cải thiện có khuyết điểm Ví dụ, thƣờng xuyên rà soát báo cáo chất lƣợng, hiệu hoạt động hệ thống kiểm soát nội bộ, đánh giá theo dõi việc ban lãnh đạo nhƣ tất nhân viên có tuân thủ chuẩn mực ứng xử ngân hàng hay không 3.6 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 3.6.1 Kiến nghị Chính Phủ 3.6.1.1 Hồn thiện khn khổ pháp lý cho nghiệp vụ ngân hàng Nhằm hạn chế rủi ro với NHTM, Nhà nƣớc cần có hệ thống pháp lý đủ mạnh, cho phép cƣỡng chế thực hợp đồng tài chính, thu hồi vốn vay phát mại tài sản chấp Thêm vào đó, Nhà nƣớc cần phải có máy hành đủ lực cƣỡng chế, thi hành luật Để làm đƣợc điều đó, khn khổ pháp lý phải bao gồm luật thích hợp doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu Hệ thống Tòa án phải công hiểu biết giao dịch tài để cƣỡng chế thực quyền nghĩa vụ kinh tế cách công nhanh chóng Hình thành đồng khn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ, ngân hàng Giải nợ đọng kèm với tăng cƣờng định chế pháp lý, kinh tế hành nghĩa vụ trả nợ ngƣời vay bảo vệ quyền thu nợ hợp pháp ngƣời cho vay 3.6.1.2 Bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng An ninh tài ngân hàng trạng thái tài sản ổn định, an tồn, vững mạnh khơng khủng hoảng, biểu trạng thái bền vững hoạt động ngân hàng Bảo đảm an ninh tài NHTM nói chung ngân hàng nói riêng sử dụng biện pháp giữ cho tài sản ngân hàng ln ln ổn định, an tồn Thiết lập đƣợc mạng lƣới an ninh có khả phịng ngừa, ứng phó kịp thời, nhanh nhạy, hiệu loại hình tội phạm kinh tế lĩnh vực ngân hàng ngày phát triển với hình thức đa dạng, phức tạp, tính chất, mức độ vi phạm ngày tinh vi Do vậy, đảm bảo an ninh ngân hàng sở quan trọng hỗ trợ ngân hàng bƣớc đạt đƣợc yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế 3.6.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà nƣớc 3.6.2.1 Đẩy mạnh tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Để lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng thông qua việc cải tổ, củng cố lại hệ thống ngân hàng, NHNN cần phải quán triệt việc kiên thực đề án tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, giải pháp có ý nghĩa quan trọng, định, lẽ rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM thời gian qua rủi ro mang tính hệ thống, hậu vấn đề liên quan tới tầm nhìn chiến lƣợc, tới lực quản trị điều hành Vấn đề quan trọng NHTM khơng vốn, mà cịn trình độ, kinh nghiệm quản lý quản trị chiến lƣợc, xác định đƣợc mục đích định hƣớng kinh doanh… Vì cần phải xây dựng lộ trình sáp nhập, hợp mua lại NHTM CP Việt Nam, trƣớc mắt NHTM CP nhỏ, tinh giảm số lƣợng, gia tăng chất lƣợng hoạt động ngân hàng cịn lại Thực thi sách tiền tệ quốc gia thời kỳ, loại bỏ ngân hàng hoạt động kinh doanh yếu kém, nợ xấu cao, thiếu khoản trầm trọng, tác nhân đua tranh lãi suất huy động dành giật khách hàng phá vỡ trật tự kỷ cƣơng phép nƣớc gây bất ổn cho hệ thống ngân hàng kinh tế thời gian qua Hoạt động không loại trừ NHTM nhà nƣớc yếu để tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, tăng cƣờng lực củng cố cạnh tranh khơng nƣớc mà cịn có tầm ảnh hƣởng khu vực mở rộng hoạt động giao dịch tốn quốc tế 3.6.2.2 Hồn thiện khung pháp lý cho việc xử lý khoản nợ xấu Xây dựng khung pháp lý cho việc xử lý khoản nợ xấu, hạn chế rủi ro tín dụng cho hệ thống ngân hàng, đảm bảo an toàn tiền gửi cho dân chúng theo chuẩn mực để huy động đƣợc tối đa nguồn vốn dân cƣ Việc quản lý chất lƣợng tín dụng phải gắn liền với phân loại xác theo thơng tƣ 02 số thông lệ quốc tế Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, áp dụng kiên tiêu chuẩn Basel II hệ thống NHTM nay; đồng thời cấu lại khách hàng vay chuyển nhƣợng linh hoạt tài sản mua bán có ƣu đãi thuế theo lộ trình luật lệ Tiến hành định giá lại tồn NHTM theo chuẩn NHNN trình Chính phủ ban hành khung, đặc biệt trọng đến việc định giá khoản cho vay phát sinh thành nợ xấu, để đánh giá thực trạng sức khỏe ngân hàng báo cáo NHNN để tập trung xử lý nhanh nợ xấu, tái tạo nguồn vốn cho ngân hàng phục vụ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp kinh tế 3.6.2.3 Hoàn thiện hoạt động giám sát NHNN NHTM Nâng cao hiệu cơng tác tra giám sát, kiểm sốt ngân hàng: Cần hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung Ƣơng xuống cấp sở Áp dụng quy tắc chuẩn mực giám sát theo chuẩn Basel II Tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế, tham gia thỏa thuận, hiệp ƣớc quốc tế giám sát an tồn hệ thống tài Phát triển đội ngũ tra, giám sát có đủ số lƣợng chất lƣợng, có đạo đức, tƣ tƣởng trị tốt, có kiến thức chun mơn kiến thức pháp luật 3.6.2.4 Triển khai có hiệu hệ thống thơng tin tín dụng ngân hàng Hiện nay, nguồn để NHTM thu thập thêm thông tin khách hàng vay Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) NHNN Đây tổ chức thành lập vào hoạt động đƣợc nhiều năm nhƣng đến chƣa thật mang lại hiệu cho NHTM Nguồn thông tin CIC cịn nghèo nàn, chƣa phong phú, chậm tính cập nhật chƣa cao, chƣa xác Các ngân hàng chƣa khai thác đƣợc nhiều thông tin qua kênh Do đó, để phát huy hết vai trị thơng tin tín dụng ngân hàng, đề nghị Trung tâm CIC khai thác nhiều nguồn thông tin doanh nghiệp thƣờng xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để NHTM đƣợc biết, từ có biện pháp kịp thời phòng ngừa rủi ro Mặt khác, để nâng cao hiệu hoạt động hệ thống thơng tin tín dụng, NHNN cần trang bị thêm máy móc thiết bị cho trung tâm CIC để đảm bảo thu thập cung cấp thông tin kịp thời theo yêu cầu NHTM để ngày trở thành kênh thông tin đầy đủ đáng tin cậy cho NHTM Bên cạnh kết hợp tăng cƣờng đào tạo cho cán làm nhiệm vụ thông tin tín dụng CIC, thƣờng xuyên tổ chức lớp tập huấn, hội thảo để phổ biến trao đổi kinh nghiệm cho NHTM tiếp thu, học hỏi, đề xuất giải pháp góp phần nâng cao chất lƣợng cho cơng tác thơng tin tín dụng hệ thống ngân hàng ngày tốt Kết luận chƣơng 3: Chƣơng kết thúc đề tài với giải pháp đề xuất cá nhân tác giả nhằm góp phần nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng VNCB giai đoạn Những giải pháp xuất phát từ thực tiễn tình hình hoạt động tín dụng VNCB Thật vậy, trƣớc ảnh hƣởng suy thối kinh tế tồn cầu, ngân hàng Việt Nam khó vƣợt qua khó khăn khơng triển khai hay triển khai không hiệu nghiệp vụ ngân hàng, nguồn thu từ hoạt động tín dụng nguồn thu chủ yếu Do đó, điều quan trọng VNCB nên đầu tƣ cho sản phẩm tín dụng, hồn thiện quy trình nghiệp vụ, tăng cƣờng giám sát đào tạo nguồn nhân lực… KẾT LUẬN Trong trình hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân gây hậu nặng nề, khơng làm giảm thu nhập, thất vốn vay, tổn hại đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng cịn có ảnh hƣởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng sức khỏe toàn kinh tế Vì việc tìm kiếm áp dụng phù hợp biện pháp phịng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy vô cần thiết Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp với mức tổn thất dự kiến thành công quản lý rủi ro Ngân hàng với phối hợp, hỗ trợ ngành, cấp có liên quan nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu tăng trƣởng Thực tiễn hoạt động ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam thời gian qua cho thấy cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng chƣa thật hiệu Hậu rủi ro tín dụng ảnh hƣởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ thực tế với kiến thức thu thập đƣợc trình học tập, nghiên cứu, tác giả xin đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam Trong trình thực khơng thể tránh khỏi thiếu sót Rất mong thầy cơ, anh chị bạn góp ý bổ sung Chân thành cảm ơn TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT: Bùi Diệu Anh, 2013, Hoạt động kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Phƣơng Đông Báo cáo kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam năm 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 Tài liệu Cơ cấu tổ chức hoạt động VNCB, 2014 Giáo trình Kế tốn chun sâu VNCB, 2013 Khúc Quang Huy (biên dịch),2006, Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn, Nhà xuất Văn hóa Thơng tin Lê Thị Mận, 2009, Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Tổng hợp Lê Văn Tề, 2013, Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Lao động Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2013, Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Nguyễn Văn Tiến, 2010, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê TIẾNG ANH: Edward I.Alman, 2001, Managing credit risk: Achallenge for the new millennium Hennie van Greuning – Sonjabrajovic, 1999, Analyzing banking risk, the world bank Shelagh Heffernen, 2005, Modern banking, John Wiley & Sons Publication World Bank, 2001, Banking reform in Vietnam TRANG WEB: Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, 2011, Hiệp ƣớc vốn Basel, truy cập , [truy cập ngày 22/10/2014] Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam, 2013, Giới thiệu ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam, truy cập , [truy cập ngày 12/01/2014] Nguyễn Tiến Thành, 2013, Quản lý rủi ro góc độ ngân hàng, truy cập , [truy cập ngày 22/05/2014] Phan Thị Linh, 2012, Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng giới, truy cập , [truy cập ngày 03/04/2014] PHỤ LỤC 01 PHÂN LOẠI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM Rủi ro tín dụng RRTD rủi ro tổn thất tài chính, phát sinh từ việc khách hàng vay không thực thực không nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết việc khách hàng khả toán Điều có nghĩa khoản tốn bao gồm phần gốc lãi vay bị trì hỗn, chí khơng đƣợc hồn trả, hậu ảnh hƣởng nghiêm trọng đến luân chuyển tiền tệ bền vững tính chất trung gian dễ bị tổn thƣơng hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác nhƣ tài trợ thƣơng mại, thấu chi, bao toán… Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro làm giảm lợi nhuận ròng lãi suất biến động theo chiều hƣớng bất lợi Rủi ro lãi suất xảy có chênh lệch kỳ hạn bình qn tài sản khoản nợ ngân hàng điều kiện lãi suất thị trƣờng thay đổi dự kiến ngân hàng dẫn đến khả giảm thu nhập ngân hàng so với dự tính Rủi ro khoản Rủi ro khoản loại rủi ro đặc trƣng phổ biến hoạt động ngân hàng thƣơng mại Rủi ro khoản rủi ro mà ngân hàng thiếu khả toán, khơng có khả chuyển đổi tài sản thành tiền, khơng có khả huy động, vay mƣợn để đáp ứng hợp đồng cam kết trƣớc Rủi ro ngoại hối Rủi ro ngoại hối rủi ro phát sinh có chênh lệch kỳ hạn khoản ngoại hối mà NHTM nắm giữ, làm cho NHTM phải gánh chịu thua lỗ tỷ giá ngoại hối biến động Rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động rủi ro liên quan đến cơng nghệ, sở hạ tầng, quy trình, ngƣời trình hoạt động kinh doanh ngân hàng, hay nói cách khác rủi ro hoạt động bao gồm tồn rủi ro phát sinh từ cách thức mà NHTM điều hành hoạt động Rủi ro luật pháp Rủi ro luật pháp rủi ro ngân hàng bị khởi kiện để xảy sai sót cố trình hoạt động kinh doanh gây thiệt hại cho khách hàng đối tác Rủi ro luật pháp mà NHTM phải đối mặt tiềm ẩn nhiều lĩnh vực kinh doanh Nguyên nhân dẫn đến rủi ro luật pháp ngƣời cơng nghệ máy móc Thậm chí, NHTM gặp phải rủi ro luật pháp ngân hàng bên gây thiệt hại Rủi ro chiến lƣợc Rủi ro chiến lƣợc rủi ro phát sinh từ thay đổi môi trƣờng hoạt động NHTM phạm vi rộng mặt kinh doanh tài Rủi ro chiến lƣợc phát sinh từ hoạt động thân NHTM Rủi ro uy tín Rủi ro uy tín rủi ro NHTM bị dƣ luận đánh giá xấu, gây khó khăn nghiêm trọng cho hoạt động ngân hàng việc tiếp cận nguồn vốn khách hàng rời bỏ ngân hàng Rủi ro thị trƣờng Rủi ro thị trƣờng loại rủi ro tổn thất tài sản, xảy lãi suất, tỷ giá hay giá thị trƣờng biến động theo chiều hƣớng xấu Nói cách khác, rủi ro thị trƣờng xảy có thay đổi điều kiện thị trƣờng hay biến động thị trƣờng PHỤ LỤC 02 QUY CHẾ CHO VAY TẠI VNCB Theo Quyết định số 05/2014/QĐ-HĐQT việc “Ban hành Quy chế cho vay ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam”, Quy chế cho vay gồm nội dung nhƣ sau:  Thể loại cho vay - Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn vay đến 12 tháng - Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn vay từ 12 tháng đến 60 tháng - Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên  Mức cho vay Mức cho vay khách hàng đƣợc xác định dựa vào sau: - Nhu cầu vay vốn khách hàng: vào phƣơng án, dự án đầu tƣ khách hàng đƣợc VNCB thẩm định; - Khả hồn trả nợ, uy tín toán khách hàng, bên bảo lãnh (nếu có); - Quy định hành VNCB mức cho vay tối đa giá trị tài sản bảo đảm; - Quy định hành VNCB số tiền cho vay tối đa sản phẩm cho vay (nếu có); - Khả nguồn vốn cho vay VNCB;  Phƣơng thức cho vay VNCB thỏa thuận với khách hàng phƣơng thức cho vay phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn vay khả kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng theo phƣơng thức cho vay sau: - Cho vay lần - Cho vay theo hạn mức tín dụng - Cho vay theo dự án đầu tƣ - Cho vay hợp vốn (đồng tài trợ) - Cho vay trả góp - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng - Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng - Cho vay theo hạn mức thấu chi  Giới hạn cho vay, bảo lãnh - Tổng dƣ nợ cho vay gồm tổng số tiền dƣ nợ cho vay (bao gồm cho vay bắt buộc trƣờng hợp khách hàng đƣợc VNCB bảo lãnh), số dƣ bảo lãnh (không bao gồm L/C trả ngay) số dƣ bao toán VNCB khách hàng khơng đƣợc vƣợt q 15% vốn tự có VNCB Trong trƣờng hợp vƣợt 15% vốn tự có VNCB Hội đồng quản trị định nhƣng phải tuân thủ quy định hành pháp luật - Trong trƣờng hợp, tổng dƣ nợ cho vay khách hàng không đƣợc vƣợt 15% vốn tự có VNCB; trừ trƣờng hợp:  Các khoản cho vay từ nguồn ốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức khác  Các khoản cho vay Chính phủ Việt Nam  Các khoản cho vay có thời hạn dƣới năm tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam  Các khoản cho vay có bảo đảm trái phiếu Chính phủ trái phiếu Chính phủ nƣớc thuộc khối OECD phát hành  Các khoản cho vay có bảo đảm đầy đủ tiền gửi, kể tiền gửi tiết kiệm, tiền ký quỹ VNCB  Các khoản cho vay có bảo đảm đầy đủ chứng khốn nợ VNCB phát hành  Các khoản cho vay vƣợt mức 15% vốn tự có đƣợc Thủ Tƣớng Chính phủ định cụ thể; khoản cho vay bảo lãnh vƣợt mức 25% vốn tự có VNCB đƣợc NHNN chấp thuận trƣớc văn - Trƣờng hợp nhu cầu vay vốn khách hàng vƣợt 15% vốn tự có VNCB khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều ngân hàng VNCB cho vay hợp vốn theo quy định hành NHNN - Trƣờng hợp VNCB phải trả thay cho khách hàng dẫn đến tổng dƣ nợ cho vay dƣ nợ trả thay vƣợt 15% vốn tự có VNCB VNCB ngừng việc cho vay bảo lãnh khách hàng, đồng thời phải thu hồi nợ để đảm bảo mức dƣ nợ cho vay khách hàng không vƣợt 15% vốn tự có - Tổng dƣ nợ cho vay VNCB nhóm khách hàng có liên quan khơng đƣợc vƣợt q 50% vốn tự có VNCB, mức cho vay khách hàng không vƣợt tỷ lệ 15% vốn tự có ngân hàng Tổng mức cho vay bảo lãnh VNCB nhóm khách hàng có liên quan khơng vƣợt q 60% vốn tự có VNCB - Việc xác định vốn tự có VNCB để làm tính tốn giới hạn cho vay đƣợc thực theo quy định hành NHNN VN  Những trƣờng hợp không đƣợc cho vay VNCB không đƣợc cho vay khách hàng trƣờng hợp sau đây: - Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc VNCB; - Cán nhân viên VNCB thực nhiệm vụ thẩm định, định cho vay; - Bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc  Hạn chế cho vay VNCB không đƣợc cho vay khơng có bảo đảm với điều kiện ƣu đãi lãi suất, mức cho vay đối tƣợng sau đây: - Tổ chức kiểm tốn, kiểm tốn viên có trách nhiệm kiểm toán VNCB; Thanh tra viên thực nhiệm vụ tra VNCB; Kế toán trƣởng VNCB; - Các cổ đơng lớn VNCB; - Doanh nghiệp có đối tƣợng thuộc trƣờng hợp không đƣợc cho vay sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp - Bố, mẹ, vợ, chồng, Giám đốc Chi nhánh, Sở Giao dịch/Trƣởng Phòng giao dịch VNCB khơng đƣợc vay Chi nhánh (và Phịng giao dịch trực thuộc Chi nhánh đó) nơi Giám đốc Chi nhánh, Sở giao dịch/Trƣởng Phịng giao dịch cơng tác Tổng dƣ nợ cho vay đối tƣợng khơng đƣợc vƣợt q 5% vốn tự có VNCB  Kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay - Hội sở, Sở giao dịch, Chi nhánh, Phịng giao dịch VNCB có trách nhiệm có quyền kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng - Quá trình kiểm tra, giám sát việc chấp hành nguyên tắc, thủ tục vay, cam kết phải đƣợc thực thƣờng xuyên, tránh xảy việc không thu hồi đầy đủ vốn gốc, lãi vay Nhân viên quản lý khách hàng tiến hành kiểm tra, giám sát trƣớc, sau cho vay phù hợp với quy định hành VNCB đặc điểm kinh doanh, trình sử dụng vốn vay khách hàng Mỗi lần kiểm tra, nhân viên quản lý khách hàng phải lập thành văn có xác nhận khách hàng lƣu hồ sơ vay vốn  Miễn, giảm lãi tiền vay VNCB xem xét, định miễm, giảm lãi tiền vay phải trả khách hàng theo nguyên tắc sau: - Nhằm khuyến khích tạo điều kiện cho khách hàng có khó khăn tài trả hết nợ cho VNCB; - Việc miễn, giảm lãi tiền vay phù hợp với khả tài VNCB; - VNCB khơng miễn, giảm lãi tiền vay khách hàng thuộc đối tƣợng hạn chế cho vay ... – Lãnh đạo việc thực quản trị rủi ro tín dụng giám sát rủi ro tín dụng 1.3 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.3.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro hoạt động ngân hàng biến cố không mong... mại cổ phần Xây Dựng Việt Nam nói riêng Mục tiêu luận văn xây dựng phƣơng pháp luận rủi ro hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, phân tích tình hình quản trị rủi ro. .. đến thu nhập ngân hàng 2.4 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XÂY DỰNG VIỆT NAM 2.4.1 Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam giai đoạn