Tài liệu Tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động ngân hàng docx

Tội vi phạm quy định cho vay hoạt động ngân hàng Trong giai đoạn nay, ngân hàng thời kỳ cạnh tranh, mở rộng mạng lưới tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ, tội phạm ngân hàng xuất ngày nhiều mức độ phạm tội ngày nguy hiểm Tội phạm hình nói chung tội phạm hoạt động ngân hàng nói riêng hành vi nguy hiểm, xâm hại nghiêm trọng đến quan hệ xã hội, sách kinh tế tài Đảng, Nhà nước ta Thực tế, báo chí giới đăng nhiều viết tội phạm xâm phạm hoạt động ngân hàng mà hành vi phạm tội tinh vi, người bình thường thật khó mà hình dung tưởng tượng việc đào đường hầm xuyên qua phố đến két ngân hàng, dùng cần cẩu nhấc cụm máy ATM ngân hàng… Còn Việt Nam, việc hàng loạt vụ cướp táo bạo, ban ngày, trước mắt người, đăng liên tiếp báo thời gian qua hồi chng gióng lên mức độ nguy hiểm táo bạo, tinh vi, nhanh nhạy bọn tội phạm liên quan đến hoạt động ngân hàng Đặc biệt số vụ phạm tội lại người ngành thực Điển hình vụ cán tin học ngân hàng tiếng bậc Việt Nam sử dụng hệ thống máy tính, biến ảo số lấy hàng tỷ đồng để ăn chơi, tiêu xài cá nhân mà sau báo chí tốn khơng giấy mực để phân tích lỗ hổng quản lý hoạt động ngân hàng Hậu tội phạm ngân hàng lớn Ở mức độ vĩ mô, tội phạm ngân hàng xâm hại chế độ kinh tế Đảng, sách kinh tế, tài Nhà nước Ở góc độ hẹp hơn, tội phạm ngân hàng phá hoại hoạt động kinh doanh ngân hàng, làm ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, gây hoang mang, dao động cho khách hàng ngân hàng dẫn đến tượng đột biến rút tiền hàng loạt dẫn đến khả toán hay phá sản cho ngân hàng cụ thể, đồng thời làm ảnh hưởng đến hệ thống tài - ngân hàng nói chung Chính vậy, người thực hành vi phạm tội đáng bị trừng trị nghiêm minh theo quy định pháp luật để bảo vệ an toàn cho hoạt động tài -ngân hàng nói riêng kinh tế tài quốc gia nói chung Trên thực tế, cán ngân hàng trao quyền quản lý tài sản ngân hàng, thực nghiệp vụ liên quan đến tiền tỷ nảy lòng tham, cố ý phạm tội mà số trường hợp không thực hiểu hết hệ lụy việc làm, hậu đáng tiếc xảy hay người vô ý phạm tội (những trường hợp cho vay tin tưởng khách hàng thiếu trách nhiệm gây thiệt hại cho ngân hàng) Đến bị vướng vào vòng lao lý họ trăn trở, tự ngẫm rút học kinh nghiệm Dù muộn kinh nghiệm lại học lớn cho tất đồng nghiệp họ, cần đặc biệt cẩn trọng hoạt động nghiệp vụ Đứng góc độ nghiên cứu pháp luật kinh nghiệm làm việc trực tiếp ngành Ngân hàng nhiều năm qua, tác giả nghiên cứu quy định tội phạm liên quan trực tiếp đến hoạt động ngân hàng Trong viết này, ngồi việc phân tích hành vi phạm tội cụ thể, đặc biệt phân tích hành vi liên quan đến hoạt động nghiệp vụ ngân hàng bị đánh giá tội phạm hình sự, tác giả đưa đánh giá, kiến nghị phù hợp nhằm mục đích giúp độc giả, đặc biệt cán ngân hàng hiểu rõ mức độ nguy hiểm hành vi tội phạm liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, hình phạt nghiêm khắc hành vi, khó khăn, hạn chế, rủi ro nghiệp vụ để cán ngân hàng thêm kinh nghiệm cẩn trọng làm việc Đi từ điều luật cụ thể Bộ luật hình hành, mang đặc trưng tội phạm ngành tội “Vi phạm quy định cho vay hoạt động tổ chức tín dụng” (Điều 179 Bộ luật hình sự) Tội “Thiếu trách nhiệm gây thiệt hại nghiêm trọng đến tài sản Nhà nước” (Điều 144 Bộ luật hình sự) đánh “cái túi” để nhét tất hành vi phạm tội liên quan đến hoạt động ngân hàng Còn “Tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản” (Điều 139 Bộ luật hình sự), tưởng chừng liên quan đến tên tội phạm chuyên nghiệp xã hội khơng cán ngân hàng “áo cổ cồn trắng” bị liên đới truy cứu trách nhiệm phạm sai lầm tác nghiệp Và cuối “Lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản” (Điều 140 Bộ luật hình sự), kết q trình “tạo dựng tín nhiệm” “phá hoại tín nhiệm” hai chữ “tài sản”, để rồi, án tun “phạt cải tạo không giam giữ đến ba năm phạt tù từ ba tháng đến ba năm” Có thể nói quy định Điều 179 Bộ Luật Hình năm 1999 (BLHS 1999) “Tội vi phạm quy định cho vay hoạt động tổ chức tín dụng” quy định cụ thể, đặc trưng trực tiếp BLHS 1999 tội phạm hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong viết này, tác giả xin chia sẻ với độc giả phân tích đặc trưng pháp lý, nhận xét, đánh giá nghiệp vụ hoạt động kinh doanh ngân hàng để giúp quý vị độc giả thêm hiểu biết định hành vi, hậu quả, hình phạt áp dụng tội phạm đặc trưng Theo quy định Điều 179 BLHS 1999 “Người hoạt động tín dụng mà có hành vi sau gây hậu nghiêm trọng, bị phạt tiền từ mười triệu đồng đến năm mươi triệu đồng phạt tù từ đến bảy năm: a) Cho vay khơng có bảo đảm trái quy định pháp luật; b) Cho vay giới hạn quy định; c) Hành vi khác vi phạm quy định pháp luật cho vay hoạt động tín dụng 2 Phạm tội gây hậu nghiêm trọng bị phạt tù từ năm năm đến mười hai năm Phạm tội gây hậu đặc biệt nghiêm trọng bị phạt tù từ mười năm đến hai mươi năm Người phạm tội cịn bị cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề làm cơng việc liên quan đến hoạt động tín dụng từ năm đến năm năm.” Khái quát chung Có khơng chun gia cho rằng, cán nhân viên (CBNV) ngân hàng mà chưa hiểu, biết quy định cụ thể tội chưa thực CBNV ngân hàng! Tuy nhiên, thực tế khẳng định rằng, ngân hàng chưa trọng việc đưa điều luật tội phạm ngân hàng vào chương trình giảng dạy, phổ biến cho CBNV mình, có, CBNV ngân hàng hiểu thực quy định điều luật không nhiều, đa phần nghe qua biết tới họ, người thân ngân hàng nơi họ đã, làm có vụ án hình liên quan Bản thân cán làm công tác pháp chế ngân hàng người cần thực nắm vững quy định pháp luật nói chung quy định nghiệp vụ ngân hàng nói riêng thực chưa khẳng định nghiên cứu rõ hiểu, biết thực sự, đầy đủ quy định cụ thể BLHS 1999 văn liên quan tội quy định Điều 179 nêu Đó đánh giá ý thức chủ quan Điều luật ngân hàng CBNV ngân hàng Ở góc độ lịch sử pháp lý, nói, tội mới, quy định lần đầu BLHS 1999, cịn BLHS 1985 hết hiệu lực quy định tội “cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng” Ngun nhân có thay đổi tình hình kinh tế - xã hội thay đổi phát triển mạnh theo xu chung, hoạt động ngân hàng thương mại Nhà nước với chủ sở hữu đại diện Nhà nước thay đổi, hình thức sở hữu đa dạng hơn, ngồi cổ đơng Nhà nước cịn có cổ đơng khác với nhiều thành phần tổ chức, cá nhân kinh doanh ngồi ngân hàng thương mại Nhà nước cịn có ngân hàng thương mại cổ phần Mặt khác, nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng đa dạng phức tạp hơn, hành vi vi phạm vượt ngồi khn khổ hành vi quản lý kinh tế mà hành vi trực tiếp thực nghiệp vụ cho vay Phân tích, đánh giá điều luật Đi sâu vào phân tích, đánh giá cụ thể, chi tiết nội dung điều, khoản, điểm Điều luật “Tội vi phạm quy định cho vay hoạt động tổ chức tín dụng” quy định Điều 179 BLHS 1999 cho thấy rõ đặc trưng nghiệp vụ cấp tín dụng hoạt động ngân hàng Người thực hành vi phạm tội: Người thực hành phạm tội cá nhân đủ độ tuổi luật định, có lực trách nhiệm hình thực hành vi vi phạm quy định hoạt động cho vay ngân hàng Đối với số tội người trực tiếp thực hành vi phạm tội cá nhân khơng phân biệt ngành nghề, giới tính,… số tội khác có người đặc biệt thực hành vi phạm tội lĩnh vực, trường hợp đặc trưng người lái máy bay, người điều khiển tàu biển người có chức vụ, quyền hạn, Ở Điều luật này, người thực hành vi phạm tội người đặc biệt Đó phải người có quyền hạn, có trách nhiệm định hoạt động tín dụng trực tiếp thực hành vi phạm tội Đối với người khơng có trách nhiệm hoạt động tín dụng ngân hàng phạm vào tội này, nhiên, vào mức độ hành vi phạm tội để phân tích, đánh giá, hành vi phạm tội trực tiếp cụ thể với đặc trưng người có trách nhiệm hoạt động tín dụng CBNV ngân hàng mà phạm tội với vai trị đồng phạm giúp sức, hỗ trợ Trong đa số ngân hàng thương mại nay, người có trách nhiệm hoạt động tín dụng - hoạt động cho vay - nghiệp vụ đặc trưng ngân hàng thường quy định cụ thể cán tín dụng, lãnh đạo phụ trách tín dụng (trưởng/phó trưởng phịng) lãnh đạo trực tiếp phê duyệt cho vay (giám đốc/phó giám đốc) Chức năng, nhiệm vụ cá nhân trình cho vay quy định quy chế, quy trình quy định cho vay ngân hàng Quy chế, quy trình quy định cho vay ngân hàng khác nhau, chức năng, nhiệm vụ CBNV ngân hàng đa phần giống Chẳng hạn cán tín dụng có trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ, xem xét yêu cầu, dự án đầu tư, phương án vay vốn khách hàng, thẩm định, đánh giá tài sản bảo đảm lập tờ trình trình lãnh đạo phụ trách tín dụng Lãnh đạo phụ trách tín dụng đánh giá khách hàng, phân tích dự án, thẩm định định giá tài sản bảo đảm lại sở tờ trình phê duyệt tín dụng cán tín dụng trình lãnh đạo trực tiếp phê duyệt tín dụng ký duyệt Lãnh đạo trực tiếp phê duyệt cho vay xem xét ký duyệt cho vay sở tờ trình thẩm định đánh giá cán tín dụng lãnh đạo phụ trách tín dụng Khác với hoạt động kinh doanh khác, hoạt động cho vay ngân hàng, quy trình cấp tín dụng cho khách hàng có thống cao cán thực nghiệp vụ quy trình Ở góc độ xem xét hồ sơ cho vay, thường tờ trình tín dụng Tờ trình tín dụng hình thức văn đặc trưng nghiệp vụ cho vay, thể chi tiết ý kiến cán tín dụng khoản vay, khách hàng, tài sản đảm bảo khác hàng… ý kiến cán thẩm định, lãnh đạo thẩm định, ý kiến phê duyệt khoản vay lãnh đạo ngân hàng… Chính tờ trình tín dụng thể rõ trách nhiệm trực tiếp CBNV ngân hàng hoạt động nghiệp vụ Theo quy định bắt buộc, tờ trình phê duyệt tín dụng, giải ngân phải có đầy đủ chữ ký người liên quan ngân hàng cho khách hàng vay Do đó, xem xét, truy cứu trách nhiệm hình CBNV ngân hàng tội này, quan tố tụng thường vào tờ trình tín dụng khoản vay để yêu cầu CBNV ngân hàng liên quan giải trình cụ thể trách nhiệm trực tiếp cán việc cho vay “Quy định” bị vi phạm? Quy định bị vi phạm chung quy định Nhà nước chế độ, sách kinh tế, tài ngân hàng Đảng, Nhà nước; quy định liên quan trực tiếp khác Bộ luật Dân sự, Nghị định giao dịch bảo đảm văn hướng dẫn trực tiếp hoạt động cho vay quan Nhà nước liên quan khác Ngân hàng Nhà nước (NHNN), Bộ Tư pháp, Bộ Tài chính… Quy định bị vi phạm trực tiếp quy định Quy chế cho vay NHNN Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành thời kỳ Quy chế cho vay ngân hàng áp dụng Quy chế cho vay ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 NHNN Việt Nam sửa đổi, bổ sung theo Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 Căn Quy chế cho vay NHNN Việt Nam, ngân hàng thương mại sở sách phát triển, tình hình vốn điều lệ, hoạt động kinh doanh cụ thể ngân hàng để xây dựng quy trình, quy định, quy chế, hướng dẫn cho vay phù hợp thời kỳ Hiện nay, chưa có văn pháp luật thức quy định việc áp dụng quy định hoạt động cho vay quy trình, quy chế liên quan ngân hàng thương mại buộc tội CBNV ngân hàng nói riêng cá nhân vi phạm điều luật hoạt động cho vay nói chung Các chuyên gia pháp luật đưa nhiều quan điểm, nhiều tranh cãi trường hợp Quy chế cho vay NHNN Việt Nam không quy định chưa quy định cụ thể, chi tiết hoạt động, hành vi hay thủ tục hoạt động cho vay ngân hàng thương mại lại quy định cụ thể, chi tiết quy trình, quy định, quy chế, hướng dẫn cho vay nội ngân hàng CBNV vi phạm quy định gây thiệt hại đến tài sản ngân hàng có cho phép quan tố tụng lấy quy định nội ngân hàng làm sở luận tội hay khơng Thực tiễn, vụ án hình xét xử CBNV ngân hàng vi phạm quy định cho vay theo Điều 179 BLHS 1999 thời gian qua cho thấy, cho dù văn quy phạm pháp luật (bộ luật, luật, nghị định, thông tư,…) văn hướng dẫn (quyết định, nghị quyết, công văn, thị,…) không quy định chi tiết, cụ thể hoạt động, hành vi CBNV ngân hàng thực quan tố tụng quy buộc CBNV ngân hàng tội vi phạm quy định hoạt động cho vay Ví dụ: Việc phê duyệt hạn mức tín dụng cụ thể chi nhánh ngân hàng khơng Nhà nước quy định rõ Tuy nhiên, Quy chế cho vay Ngân hàng A lại quy định hạn mức cho vay chi nhánh Ngân hàng A tỷ đồng, vượt phải có phê duyệt trực tiếp văn Tổng Giám đốc Ngân hàng A Khi Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng A cho vay tỷ đồng chưa có phê duyệt Tổng Giám đốc gây thiệt hại cho Ngân hàng A quan tố tụng truy cứu trách nhiệm hình Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng A việc vi phạm hạn mức cho vay Quy định hoạt động cho vay Ngân hàng A Trong trường hợp trên, việc quan tố tụng truy cứu trách nhiệm hình CBNV ngân hàng có đủ sở pháp lý hay khơng cịn vấn đề cịn nhiều tranh cãi Tuy nhiên theo tác giả, trường hợp này, việc truy cứu trách nhiệm hình quan tố tụng cần phải có hướng dẫn chi tiết, cụ thể quan có thẩm quyền xem xét để ngân hàng xử lý CBNV thực tế CBNV ngân hàng vi phạm quy định nội vi phạm quy định pháp luật Đây “khoảng trống” mà quan có thẩm quyền cần xây dựng “hành lang pháp lý ” quy định rõ ràng, cụ thể, bảo đảm việc quan tố tụng quy buộc người tội, tránh oan sai xử lý hành vi phạm tội Hành vi phạm tội, hậu mối quan hệ với hành vi phạm tội 3.1 Hành vi phạm tội Hành vi phạm vào tội quy định Điều 179 BLHS 1999 quy định cụ thể trực tiếp là: Cho vay khơng có bảo đảm trái quy định pháp luật; Cho vay giới hạn quy định; Hành vi khác vi phạm quy định pháp luật cho vay hoạt động tín dụng a) Đối với hành vi cho vay khơng có bảo đảm trái quy định pháp luật Trước đây, theo quy định Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 sửa đổi, bổ sung theo Nghị định số 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 Chính phủ bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng việc cho vay khơng có bảo đảm tài sản quy định cụ thể chi tiết trường hợp áp dụng, điều kiện áp dụng việc thực cho vay theo quan điểm hạn chế theo trường hợp cho vay khơng có tài sản bảo đảm theo định Chính phủ Theo đó, hành vi cho vay khơng có bảo đảm trái quy định pháp luật hiểu trường hợp CBNV ngân hàng định cho vay không phù hợp không đáp ứng đầy đủ điều kiện cụ thể cho vay khách hàng khơng có tín nhiệm; phương án đầu tư sản xuất, kinh doanh, dịch vụ không khả thi, khơng hiệu quả; khơng có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ cho doanh nghiệp vay không đáp ứng điều kiện cho vay phải kinh doanh có lãi hai năm liền kề với thời điểm xem xét cho vay gây hậu nghiêm trọng trường hợp cụ thể bị quan tố tụng truy cứu trách nhiệm hình theo hành vi thuộc Điểm a khoản Điều 179 BLHS Hiện nay, theo quy định Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính phủ bảo đảm tiền vay thay Nghị định số 178 nêu khơng có quy định cụ thể việc cho vay khơng có bảo đảm tài sản Ngun nhân có thay đổi phát triển đa dạng ngân hàng thương mại mà vốn chủ sở hữu khơng thuộc Nhà nước mà cịn có góp vốn tổ chức, cá nhân khác Hoạt động kinh doanh ngân hàng đa dạng nghiệp vụ khách hàng Do vậy, việc không quy định cụ thể cho vay khơng có tài sản bảo đảm tạo điều kiện mở cho ngân hàng việc định dịch vụ cho vay sách tín dụng để thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận phát triển mạnh mẽ Mặt khác, đánh giá theo quy định pháp luật chất ngân hàng doanh nghiệp hoạt động theo Luật Doanh nghiệp nên việc định hoạt động kinh doanh, tức cho vay khơng có bảo đảm quyền doanh nghiệp - ngân hàng Nghị định số 163 quy định mục riêng việc cho vay tín chấp (vay uy tín) với số đối tượng, trường hợp cụ thể Đến nay, Nghị định 163 chưa có thơng tư, định hay văn hướng dẫn khác NHNN VN quan Nhà nước khác có liên quan Như vậy, chất việc vi phạm theo hành vi cho vay khơng có bảo đảm trái pháp luật điều luật nêu đến nay, để tham khảo, thực tế theo đánh giá tổng hợp tác giả từ ngày Nghị định số 163 đời có hiệu lực từ tháng 01/2007 đến nay, chưa thấy có trường hợp CBNV ngân hàng bị khởi tố, truy tố tuyên án theo hành vi thuộc Điểm a khoản Điều 179 BLHS b) Đối với hành vi cho vay giới hạn quy định Hiện nay, chưa có văn cụ thể quan Nhà nước có thẩm quyền thức khẳng định cho vay giới hạn Giới hạn hiểu giới hạn gì? Giới hạn cho vay theo quy định giới hạn cho vay ngân hàng? Phân tích hai trường hợp sau, hiểu rõ giới hạn nêu trên: - Giới hạn cho vay theo quy định hay gọi mức cho vay việc vào nhu cầu vay vốn khả hoàn trả nợ khách hàng nguồn vốn mình, ngân hàng định mức cho vay Theo quy định tổng mức cho vay tối đa khách hàng không vượt 15% vốn tự có ngân hàng, trừ trường hợp khoản cho vay từ nguồn ủy thác Chính phủ, tổ chức cá nhân phép của Thủ tướng Chính phủ trường hợp cụ thể Ngoài ra, khách hàng có nhu cầu vượt mức cho vay ngân hàng hợp vốn với ngân hàng vay Đối với số đối tượng đặc biệt theo quy định tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên, tra viên (đang thực nhiệm vụ ngân hàng cho vay) kế toán trưởng, cổ đơng lớn ngân hàng cho vay mức cho vay tối đa 5% vốn tự có ngân hàng cho vay Đối với trường hợp cho vay phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh ngân hàng Quyết định số 13/2008/QĐ-NHNN ngày 29/4/2008 Thống đốc NHNN VN có hướng dẫn rõ: khách hàng cho vay tối đa đến tỷ đồng Việt Nam ngoại tệ quy đổi tương đương, trừ trường hợp khoản cấp tín dụng bảo đảm toàn bằng: tiền, vàng, thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá ngân hàng thương mại phát hành, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc Nhà nước - Giới hạn cho vay ngân hàng hay gọi mức cho vay tối đa sở giá trị tài sản bảo đảm theo quy chế cho vay, quy trình nhận đánh giá tài sản bảo đảm ngân hàng Đến nay, chưa có quy định cụ thể tỷ lệ hay mức cho vay tài sản bảo đảm mà hồn tồn phụ thuộc vào sách cho vay, nhận định, đánh giá thị trường ngân hàng cho vay tài sản bảo đảm cụ thể phương án kinh doanh, đầu tư, khả tài chính, hồn trả vốn vay khách hàng để xây dựng lên mức cho vay Theo quy chế cho vay quy chế bảo đảm tiền vay số ngân hàng giới hạn cho vay giá trị tài sản bảo đảm thường quy định là: Cho vay từ 80% đến 100% giá trị tài sản nhận bảo đảm tiền mặt ký quỹ, số dư tài khoản, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá, tín phiếu kho bạc, trái phiếu phủ; Cho vay đến 70% giá trị tài sản nhận bảo đảm chứng tiền gửi, nhà ở, quyền sử dụng đất, tài sản khác gắn liền với đất; tàu biển, tàu bay; Cho vay từ 50% đến 60% giá trị tài sản nhận bảo đảm phương tiện vận tải, máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất Như vậy, qua phân tích cho thấy giới hạn cho vay tính theo quy định pháp luật 5%, 15% vốn tự có ngân hàng cho đối tượng cụ thể khơng vượt q tỷ đồng phịng giao dịch trừ trường hợp theo quy định giới hạn cho vay ngân hàng giá trị tài sản bảo đảm từ 50% đến 100% tài sản bảo đảm cụ thể Theo đó, cho vay vượt giới hạn, tỷ lệ đối tượng cụ thể gây hậu nghiêm trọng tùy trường hợp bị quan tố tụng truy cứu trách nhiệm hình theo hành vi thuộc Điểm b khoản Điều 179 BLHS c) Đối với hành vi khác vi phạm quy định pháp luật cho vay hoạt động tín dụng Nếu quy định hành vi cho vay tài sản bảo đảm quy định hành vi cho vay giới hạn phân tích cụ thể rõ ràng quy định hành vi nêu Điểm c Khoản Điều 179 hồn tồn ngược lại Có nhiều người cho quy định điểm “cái túi” để nhét tất hành vi cho vi phạm quy định pháp luật cho vay CBNV ngân hàng vào Quy định chung chung, không cụ thể quy định mà phần nhiều CBNV ngân hàng bị áp dụng để truy cứu trách nhiệm hình Hành vi vi phạm định cho vay vượt thẩm quyền; nhận định, đánh giá tài sản bảo đảm không không đúng; thẩm định hồ sơ cho vay không đúng; kiểm tra trước, sau cho vay không đúng; kiểm tra tài sản bảo đảm không đúng, không đầy đủ; thẩm định, kiểm tra hoạt động kinh doanh, tình hình tài khách hàng khơng đúng, khơng đầy đủ theo quy chế, quy trình quy định cho vay ngân hàng;… nhiều nhiều hành vi bị quy vào “hành vi khác” thuộc quy định Ví dụ: Việc thẩm định, đánh giá hồ sơ vay vốn, tình hình hoạt động, kinh doanh tài khách hàng trước, sau cho vay không quy định cụ thể văn pháp luật ngân hàng quy định rõ ràng cụ thể nguyên tắc, quy trình, thủ tục phương pháp thẩm định, đánh giá để định cho vay, giám sát sau cho vay,… Do vậy, thân CBNV ngân hàng người phải nắm rõ trình tự, thủ tục thẩm định, đánh giá việc cố ý vi phạm gây hậu nghiêm trọng trường hợp bị quan tố tụng truy cứu trách nhiệm hình theo hành vi thuộc Điểm c khoản Điều 179 BLHS 3.2 Hậu mối quan hệ hậu với hành vi phạm tội Theo quy định BLHS 1999 hậu tội vi phạm quy định cho vay hoạt động ngân hàng hậu nghiêm trọng hậu xảy dấu hiệu bắt buộc cấu thành tội phạm Nếu hậu chưa nghiêm trọng người có hành vi vi phạm quy định cho vay hoạt động ngân hàng chưa phải chịu trách nhiệm hình Trước đây, theo Bộ luật hình năm 1985 văn hướng dẫn thi hành thì: Gây thiệt hại tài sản có giá trị từ 300 triệu đồng đến 500 triệu đồng gây hậu nghiêm trọng; Gây thiệt hại tài sản có giá trị từ 500 triệu đồng đến tỷ đồng gây hậu nghiêm trọng gây thiệt hại tài sản có giá trị từ tỷ đồng trở lên gây hậu đặc biệt nghiêm trọng Tuy nhiên, BLHS 1999 hành văn hướng dẫn chưa có quy định chi tiết, cụ thể việc xác định mức thiệt hại hiểu gây hậu nghiêm trọng, nghiêm trọng đặc biệt nghiêm trọng hành vi vi phạm quy định cho vay hoạt động ngân hàng gây để truy cứu trách nhiệm hình Hiện nay, có nhiều chuyên gia cho thực tiễn xét xử người có hành vi vi phạm quy định cho vay hoạt động ngân hàng theo Điều 179 BLHS 1999, quan tố tụng sử dụng quy định việc xác định mức thiệt hại theo quy định Thông tư liên tịch số 02/2001/TTLT-TANDTC-VKSNDTCBCA-BTP ngày 25/12/2001 hướng dẫn việc áp dụng số quy định Chương 14 “Các tội xâm phạm sở hữu” BLHS 1999 để truy cứu trách nhiệm hình Theo đó, xác định gây thiệt hại nghiêm trọng từ 50 triệu đồng đến 500 triệu đồng; gây nghiêm trọng nghiêm trọng từ 500 triệu đồng đến tỷ năm trăm triệu đồng gây thiệt hại đặc biệt nghiêm trọng từ tỷ năm trăm triệu đồng trở lên Tuy nhiên, đến tác giả chưa tìm án hình tun có nói áp dụng Về nguyên tắc chung, để xem xét trường hợp hành vi phạm tội gây hậu nghiêm trọng, gây hậu nghiêm trọng gây hậu đặc biệt nghiêm trọng phải đánh giá cách toàn diện, đầy đủ hậu thiệt hại tài sản thiệt hại phi vật chất làm ảnh hưởng xấu đến việc thực đường lối Đảng, sách kinh tế Nhà nước, gây ảnh hưởng nghiêm trọng an ninh kinh tế việc thực sách kinh tế Tuy nhiên, thực tế trường hợp CBNV ngân hàng bị xét xử hành vi vi phạm quy định cho vay vào thiệt hại thực tế số tiền ngân hàng bị chiếm đoạt, sử dụng, bị hư hỏng bị hủy hoại trái phép để truy cứu trách nhiệm hình cịn thiệt hại phi vật chất xem xét để đánh giá lượng hình, định tội số trường hợp phạm tội cụ thể Mối quan hệ hậu hành vi phạm tội cần đánh giá mối quan hệ thống nhất, từ hành vi cho vay khơng có bảo đảm, vượt giới hạn cho vay thực hành vi khác hoạt động cho vay ngân hàng trực tiếp dẫn tới hậu gây thiệt nghiêm trọng đến tài sản ngân hàng, tài sản ngân hàng số tiền vốn vay bị chiếm đoạt, bị làm dụng, bị sử dụng sai mục đích tài sản khác bị hư hỏng bị hủy hoại theo hành vi phạm tội cụ thể Lỗi, động mục đích phạm tội Lỗi: Các CBNV ngân hàng bị truy tố tội vi phạm quy định cho vay hoạt động ngân hàng thực hành vi cố ý, tức nhận thức rõ việc thẩm định, đánh giá, xem xét cho vay khơng quy trình, quy chế cho vay ngân hàng định cho vay vượt thẩm quyền theo quy định ngân hàng gây hậu nghiêm trọng mong muốn cho hậu xẩy khơng mong muốn bỏ mặc cho hậu xẩy Động mục đích phạm tội: Động mục đích CBNV ngân hàng thực hành vi vi phạm quy định cho vay hoạt động ngân hàng dấu hiệu bắt buộc để xem xét có phạm vào tội quy định BLHS 1999 hay không Tuy nhiên, thực tế xem xét đến vụ án xét xử CBNV ngân hàng liên quan đến hành vi vi phạm động vụ lợi cá nhân nhằm hưởng lợi từ hoa hồng, phần trăm (%) lại từ khách hàng vay vốn chính, ngồi ra, động khác nể nang, giúp đỡ bạn bè, quen biết…còn động cơ, mục đích phá hoại sách kinh tế, tài Nhà nước mục đích phá hoại ngân hàng thực tế khó xẩy Hình phạt Hình phạt tội vi phạm quy định cho vay hoạt động ngân hàng khơng có hình phạt tù chung thân tử hình, hình phạt có từ phạt tiền tù có thời hạn từ năm đến cao 20 năm tù theo mức độ, hành vi phạm tội hậu gây Hình phạt bổ sung cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề làm cơng việc liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng, cụ thể: CBNV ngân hàng mà có hành vi cho vay khơng có bảo đảm trái quy định pháp luật, cho vay giới hạn quy định vi phạm quy định có hành vi khác vi phạm quy định pháp luật cho vay hoạt động tín dụng ngân hàng bị bị phạt tiền từ 10 triệu đồng đến 50 triệu đồng phạt tù từ đến bảy năm Các hành vi gây hậu nghiêm trọng bị phạt tù từ năm đến 12 năm, gây hậu đặc biệt nghiêm trọng bị phạt tù từ 10 năm đến 20 năm Ngoài ra, phạm tội cịn bị hình phạt bổ sung cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề làm công việc liên quan đến hoạt động tín dụng từ năm đến năm Kết luận Qua phân tích, đánh giá tổng quát nội dung quy định Điều 179 BLHS 1999 thực tiễn nghiệp vụ hoạt động ngân hàng nêu trên, tác giả thấy rằng, CBNV làm việc ngân hàng cần hiểu rõ, hiểu đúng, biết nắm vững quy định Điều 179 BLHS 1999 quy định pháp luật, văn hướng dẫn liên quan điều luật để tránh rủi ro làm việc, vừa tránh rủi ro cho thân vừa thực tốt cơng tác phịng tránh rủi ro cho ngân hàng làm việc Mặt khác, ngân hàng nên có chương trình giảng dạy, tổ chức buổi trao đổi để trang bị cho CBNV ngân hàng kiến thức tội hành vi phạm vào tội - Đó biện pháp phòng tránh rủi ro hữu hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Theo Luật sư Phan Văn Lãng - Tạp chí Ngân hàng (số 18/2009) Tài liệu tham khảo: Bộ luật hình năm 1985 Bộ luật hình năm 1999; Luật Ngân hàng Nhà nước Luật Tổ chức tín dụng; Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 sửa đổi, bổ sung theo Nghị định số 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 Chính phủ bảo đảm tiền vay; Nghị định số 163/2006 ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm Chính phủ; Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung theo Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005; Giáo trình “Luật hình Việt Nam” Trường ĐH Luật Hà Nội Nhà xuất Bộ Công an phát hành; “Bình luận khoa học Bộ luật Hình Việt Nam” Nhà xuất Chính trị Quốc gia phát hành; Các báo, Tạp chí viết, nghiên cứu khoa học liên quan  ... hành vi khác vi phạm quy định pháp luật cho vay hoạt động tín dụng Nếu quy định hành vi cho vay khơng có tài sản bảo đảm quy định hành vi cho vay giới hạn phân tích cụ thể rõ ràng quy định hành vi. .. luật thức quy định vi? ??c áp dụng quy định hoạt động cho vay quy trình, quy chế liên quan ngân hàng thương mại buộc tội CBNV ngân hàng nói riêng cá nhân vi phạm điều luật hoạt động cho vay nói chung... hành vi phạm tội 3.1 Hành vi phạm tội Hành vi phạm vào tội quy định Điều 179 BLHS 1999 quy định cụ thể trực tiếp là: Cho vay bảo đảm trái quy định pháp luật; Cho vay giới hạn quy định; Hành vi