tóm tắt luận văn thạc sỹ tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động ngân hàng

Tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt đông ngân hàng của các tổ chức tín dụng hiện đang trở thành đề tài đáng quan tâm khi các tội phạm về ngân hàng đang gia tăng. Trong bối cảnh hội nhập, khi nhu cầu vay vốn ngày càng tăng, thị trường cho vay bị lũng đoạn bởi các cá nhân, tổ chức trong các tổ chức tín dụng vì một động cơ hay mục đích cá nhân nào đó. Bên cạnh đó hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng đen cũng ngày càng phức tạp và gia tăng làm cho các hoạt động cho vay bị phức tạp và khó kiểm soát.

Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Trịnh Quốc Toản

Hà Nội 2013

2

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các kết quả nêu trong luận văn chưa được công bố trong bất kỳ công trình nào khác Các số liệu, ví dụ và trích dẫn trong luận văn đảm bảo tính chính xác, trung thực và tin cậy Tôi đã hoàn thành tất cả các môn học và đã thanh toán tất cả các nghĩ vụ tài chính theo quy định của Khoa Luật Đại Học Quốc Gia

Hà Nội

Vậy tôi viết lời cam đoan này đề nghị Khoa Luật Đại Học Quốc Gia Hà Nội xem xét để tôi có thể bảo vệ luận văn

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Tác giả luận văn

Nguyễn Thị Hà

MỤC LỤC

Trang

3

Trang phụ bìa Mục lục Danh mục bảng

Lời cam đoan Danh mục từ viết tắt Danh mục biểu đồ

MỞ ĐẦU

Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TỘI VI PHẠM

QUY ĐỊNH VỀ CHO VAY TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM

1.1 Khái niệm về tín dụng, các loại hình tổ chức tín dụng và hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng

1.2 Khái niệm và ý nghĩa của việc quy định tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng trong luật hình sự Việt Nam

1.3 Nghiên cứu so sánh với pháp luật hình sự của một số nước quy định tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng

Kết luận chương 1

Chương 2 TỘI VI PHẠM QUY ĐỊNH VỀ CHO VAY TRONG HOẠT

ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG BỘ LUẬT HÌNH SỰ NĂM 1999 VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG

2.1 Các dấu hiệu pháp lý đặc trưng và đường lối xử lý hình sự đối với tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng theo Điều 179 BLHS năm 1999

2.1.1 Các dấu hiệu pháp lý đặc trưng của tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng

2.1.2 Đường lối xử lý đối với tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng

2.2 Phân biệt tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng với một số tội phạm khác

2.3 Thực tiễn áp dụng các quy định về tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng trong BLHS năm 1999

3.1 Nhu cầu và quan điểm hoàn các quy định của pháp luật về tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và nâng cao hiệu quả áp dụng

3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật quy định về tội vi phạm quy định cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng

3.3 Một số giải pháp khác nâng cao hiệu quả áp dụng các quy định về tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng

Kết luận chương 3

KẾT LUẬN

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

6

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hiện nay các hoạt động tín dụng đang diễn ra mạnh mẽ bởi sự biến động không ngừng của thị trường tín dụng do vậy pháp luật hiện hành chưa kịp thời để điều hỉnh các quan hệ này mặc dù đã có hàng loạt các văn bản pháp lý được ban hành như: Luật tổ chức tín dụng, Luật ngân hàng, Bộ luật hình sự… Tuy nhiên, các văn bản này chủ yếu quy định về cách thức tổ chức

7

và hoạt động của các tổ chức tín dụng mà chưa quy định cụ thể về trách nhiệm pháp lý cụ thể đối với từng hành vi vi phạm trong hoạt động tín dụng Việc ban hành các quy định mới phù hợp để ngăn ngừa và điều chỉnh các vi phạm trong hoạt động cho vay là vấn đề cấp bách và cần được quan tâm trong tình hình tội phạm ngày càng tăng và phức tạp như hiện nay Vì vậy, tác giả

chọn vấn đề “Tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ

chức tín dụng trong Luật hình sự Việt Nam” làm đề tài luận văn thạc sỹ luật

học

2 Tình hình nghiên cứu

Hành vi vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động tín dụng cho đến nay vẫn là mới chưa được nghiên cứu nhiều trong các công trình nghiên cứu khoa học Trên thực tế chưa có công trình cụ thể nào đi sâu nghiên cứu quy

định của Luật hình sự về “Tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng trong Luật hình sự Việt Nam” Tác giả lựa chọn

nghiên cứu đề tài này nhằm làm sáng tỏ các quy định của Luật hình sự và đưa các giải pháp kiến nghị phù hợp về việc phòng chống, ngăn ngừa tội phạm

xảy ra trong lĩnh vực tín dụng trong tình hình hiện nay

3 Mục đích, nhiệm vụ, đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

- Mục đích của đề tài: trên cơ sở nghiên cứu thực tiễn áp dụng pháp luật

hình sự và thực trạng tình hình của “Tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng” để đưa ra các giải pháp nhằm góp phần

nâng cao hiệu quả của cuộc đấu tranh phòng ngừa loại tội phạm này

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài này là: quy định của pháp luật hình

sự về “Tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.”

8

- Phạm vi nghiên cứu: đề tài nghiên cứu trong phạm vi những vấn đề liên quan đến “Tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng dưới góc độ Luật hình sự.”

4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của luận văn

- Về mặt lý luận: đề tài góp phần hoàn thiện nội dung quy định của Điều 179 BLHS năm 1999, đồng thời nó có thể sử dụng làm tài liệu tham khảo trong công tác đào tạo và nghiên cứu khoa học pháp lý hình sự

- Về mặt thực tiễn: những đề xuất giải pháp nêu trong luận văn sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của cuộc đấu tranh phòng, chống tội phạm nói chung

và vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng nói riêng

Đề tài đã sử dụng các phương pháp nghiên cứu của khoa học luật hình

sự và tội phạm học như: phương pháp thống kê hình sự, phương pháp phân tích và so sánh, phương pháp liệt kê

6 Kết cấu của luận văn

Luận văn gồm 3 chương với các nội dung như sau:

Chương 1: Một số vấn đề lý luận về tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng trong Luật hình sự Việt Nam

Chương 2: Tội vi phạm về quy định cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng trong Bộ luật hình sự năm 1999 và thực tiễn áp dụng

Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả áp dụng các quy định của luật hình sự về tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng

9

Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TỘI VI PHẠM QUY ĐỊNH VỀ CHO VAY TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG

TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM 1.1 Khái niệm về tín dụng, các loại hình tổ chức tín dụng và hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng

1.1.1 Khái niệm về tín dụng và các loại hình tổ chức tín dụng

Có nhiều quan điểm khác nhau về tín dụng Theo quy định tại Điều 4 Luật

các tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010 thì Tổ chức tín dụng được hiểu “là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.” [23]:

Các loại hình tổ chức tín dụng bao gồm: Ngân hàng; Tổ chức tín dụng phi ngân hàng; Tổ chức tài chính vi mô; Quỹ tín dụng nhân dân Trong các loại hình này có thể nhận thấy trong hoạt động tín dụng thì chỉ có loại hình ngân hàng là hoạt động liên quan trực tiếp đến các hoạt động cho vay, nhận tiền gửi, tỷ giá hối đoái,… là hoạt động mà xảy ra nhiều tranh chấp và vi phạm hơn cả so với các loại hình tín dụng khác do chức năng mà nó được thực hiện

theo quy định của pháp luật

1.1.2 Hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng

Cho vay theo nghĩa chung là việc 1 người thỏa thuận để cho người khác được quyền sử dụng tài sản của mình trong 1 thời gian nhất định với điều kiện

có hoàn trả, dựa trên cơ sở sự tín nhiệm của mình đối với người đó

Theo giáo trình Luật ngân hàng của Nhà xuất bản “Cho vay là một hiện tượng kinh tế khách quan, xuất hiện khi trong xã hội loài người có tình trạng tạm thời thừa và tạm thời thiếu vốn Khái niệm cho vay, theo nghĩa chung nhất được hiểu là việc một người thỏa thuận để cho người khác đươc quyền

sử dung tài sản của mình (vật cùng loại) trong một thời hạn nhất định với điều kiện có hoàn trả, dựa trên cơ sở sự tín nhiệm của mình đối với người đó”[24]

Cho vay trong các tổ chức tín dụng được phân loại thành nhiều hình thức vay khác nhau như: cho vay dựa vào thời hạn vay; cho vay dựa vào tính chất có bảo đảm của khoản vay; cho vay dựa vào mục đích sử dụng vốn vay; việc phân loại cho vay của TCTD có ý nghĩa quan trong cả về lý luận và thực tiễn Điều đó thể hiện ở chỗ dựa vào kết quả phân loại cho vay mà các nhà làm luật có thể xây dựng thành những quy chế cho vay phù hợp với hoạt động thực tiễn nghiệp vụ của các tổ chức tín dụng Mặt khác cũng dựa trên kết quả phân loại cho vay mà mỗi TCTD có thể xây dựng, hoạch định cho mình chiến lược kinh doanh phù hợp , mang tính khả thi và hiệu quả Đặc biệt việc phân loại cho vay còn giúp cho các TCTD ở cơ sở lý luận để xây dựng thành các quy tắc kỹ thuật nghiệp vụ tương thích với từng loại hình nghiệp vụ cho vay nhằm phục vụ cho việc triên khai các hoạt động cho vay của mình trong thực tiễn Theo các hoạt động ở trên và với tính chất của các hoạt động này thì pháp luật hình sự đã hình sự hóa việc vi phạm các quy định về những hoạt

11

động này sẽ bị coi là vi phạm pháp luật hình sự và bị xử lý theo quy dịnh của BLHS Việt Nam 1999 Dưới đây là các hành vi mà bị coi là vi phạm luật hình

sự và bị pháp luật cấm trong hoạt động của các TCTD:

a) Cho vay không có bảo đảm trái quy định của pháp luật;

b) Cho vay quá giới hạn quy định;

c) Hành vi khác vi phạm quy định của pháp luật về cho vay trong hoạt động tín dụng

1.2 Khái niệm và ý nghĩa của việc quy định tội vi phạm quy định

về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng trong luật hình sự

Vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của cá tổ chức tín dụng

có thể được hiểu là việc cá nhân, tổ chức trong quá trình hoạt động được giao nhiệm vụ cho vay đã làm sai, làm trái quy định mà tổ chức đã đề ra gây ảnh hưởng, thiệt hại đến hoạt động của tổ chức

Việc quy định tội phạm này như hồi chuông cảnh tỉnh cho các đối tượng vi phạm rằng mọi hành vi vi phạm đều bị xử lý theo quy định của pháp luật và hành vi vi phạm quy định cho vay sẽ bị xử lý bằng chế tài nặng nhất trong hệ thống pháp luật Việt Nam đó là bằng pháp luật hình sự Chính vì vậy, nó có ý nghĩa giáo dục và ngăn ngừa các hành vi vi phạm

1.3 Nghiên cứu và so sánh với pháp luật hình sự của một số nước quy định về tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng

So với pháp luật của một số quốc gia khác như: Lien Bang Nga, Canada, Cộng Hòa Bungari thì pháp luật Việt Nam quy định nhiều hơn về hành vi vi phạm trong hoạt động cho vay của các tổ chức hình sự bằng các

“hình sự hóa” hành vi này nếu gây hậu quả nghiêm trọng Còn việc xử lý vi phạm hành chính chỉ được áp dụng khi hành vi đó chưa đến mức bị coi là hành vi phạm tội và bị xử lý bằng phạt tiền hay một số hình thức khác Còn ở

12

pháp luật của các nước thì phạt tiền là hình phạt chủ yếu khi thực hiện hành vi

vi phạm, trong Luật hình sự của các nước hầu như chỉ quy định về hành vi phạm tội nếu có sự gian lận, hay lừa dối từ cả hai bên tham gia hoạt động này Còn ở pháp luật hình sự Việt Nam thì điều luật được áp dụng chỉ cho một bên

là tổ chức tín dụng Đây là sự khác biệt lớn giữa pháp luật của Việt Nam với pháp luật của một số nước trên về cách thức xử lý đối với tội phạm trong hoạt động tín dụng

Kết luận chương 1:

Hoạt động cho vay của các TCTD là hoạt động quan trọng trong lĩnh vực tài chính, tiền tệ, quan hệ cho vay cũng rất đặc biệt và ngày càng đa dạng cùng với sự phát triển kinh tế thị trường hiện nay, hoạt dộng cho vay diễn ra ngày càng sôi động và diễn biến ngày càng phức tạp Nghiệp vụ cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các TCTD đặc biệt là của các NHTM, cũng

là hoạt động chủ yếu mang lại thu nhập cho các TCTD Để thực hiện nghiệp

vụ này TCTD sử dụng phần lớn là số vốn mà ngân hàng huy động được từ nền kinh tế để cung cấp cho các nhu cầu của nền kinh tế thông qua hình thức cho vay để hỗ trợ đầu tư vào các dự án mang lại lợi nhuận hoặc cho các cá nhân tổ chức có nhu cầu vay Trong nền kinh tế thị trường, cho vay là chức năng kinh tế cơ bản của TCTD Đối với các hầu hêt các TCTD đặc biệt là các ngân hàng, dư nợ tín dụng chiếm tới hơn 50% tổng tài sản có và thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm khoảng từ ½ đến 2/3 tổng thu nhập của TCTD Mặt khác rủi ro trong hoàt động cho vay có xu hướng tập chung chủ yếu vào danh mục cho vay Khi TCTD rơi vào trạng thái tài chính khó khăn nghiêm trọng, thì nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động cho vay của TCTD, viêc TCTD không thu hồi đươc vốn, có thể là do TCTD buông lỏng quản lý, cấp tín dụng không minh bạch, áp dụng một chính sách tín dụng kém hợp lý, hay

đó nếu chủ thể vi phạm ba hình thức đó thì sẽ phải chịu trách nhiệm hình sự

về hành vi vi phạm của mình Pháp luật có quy định cụ thể về các TCTD, hoạt động của các TCTD đặc biệt là hoạt động cho vay của các TCTD để có cơ sở tiến hành các hoạt động cũng nư phát hiện sai phạm BLHS năm 199 tại Điều

179 đã quy định các hành vi được coi là vi phạm pháp luật hình sự trong hoạt động cho vay của TCTD là cơ sở pháp lý để có biện pháp xử lý đúng đắn khi

có sai phạm Đường lối xử lý tội phạm được quy định cả về mặt hành chính

và hình sự, tùy từng mức độ và trường hợp vi phạm chủ thể sẽ bị áp dụng biện pháp xử lý theo quy định của pháp lệnh xử lý vi phạm hành chính hoặc có thể

bị xử lý theo quy định của pháp luật hình sự Dù biện pháp xử lý áp dụng theo hình thức nào thì kết quả cuối cùng là nhằm răn đe, ngăn chặn và phòng ngừa tội phạm nhằm đảm bảo kinh tế, chính trị xã hội đặc biệt đảm bảo hoạt động

và thúc đẩy các TCTD đáp ứng nhu cầu kinh tế thị trường So với pháp luật của một số quốc gia trên thế giới thì pháp luật Việt Nam cũng đã có những điểm tiến bộ đáng kể về việc quy định trách nhiệm pháp lý của chủ thể khi tham gia hoạt động cho vay này thông qua các quy định chuyên ngành và quy định của pháp luật hình sự

Chương 2 TỘI VI PHẠM QUY ĐỊNH VỀ CHO VAY TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG BỘ LUẬT HÌNH SỰ NĂM 1999

VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG

14

2.1 Các dấu hiệu pháp lý đặc trưng và đường lối xử lý hình sự đối với tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng theo Điều 179 BLHS năm 1999

2.1.1 Các dấu hiệu pháp lý đặc trưng của tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng theo Điều 179 BLHS năm 1999

Theo quy định tại Điều 179 của BLHS 1999 thì “Người nào trong hoạt động tín dụng mà có một trong các hành vi sau đây gây hậu quả nghiêm trọng, thì bị phạt tiền từ mười triệu đồng đến năm mươi triệu đồng hoặc phạt

tù từ một đến bảy năm:

a) Cho vay không có bảo đảm trái quy định của pháp luật;

b) Cho vay quá giới hạn quy định;

c) Hành vi khác vi phạm quy định của pháp luật về cho vay trong hoạt động tín dụng

2 Phạm tội gây hậu quả rất nghiêm trọng thì bị phạt tù từ năm năm đến mười hai năm

3 Phạm tội gây hậu quả đặc biệt nghiêm trọng thì bị phạt tù từ mười năm đến hai mươi năm

4 Người phạm tội còn có thể bị cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc liên quan đến hoạt động tín dụng từ một năm đến năm năm.” [22]

* Khách thể của tội phạm: Tội phạm xâm phạm đến chế độ quản lý

nhà nước trong lĩnh vực tín dụng, xâm phạm đến tài sản của Nhà nước, lợi ích hợp pháp của các nhân.Khách thể này được nhà nước bảo vệ và có dường lối

xử lý nghiêm minh bởi nó liên quan đến tài sản, quyền và lợi ích hợp pháp của công dân, của Nhà nước [1]

15

* Mặt khách quan của tội phạm: Mặt khách quan của tội phạm là mặt

bên ngoài của tội phạm, gồm có hành vi nguy hiểm cho xã hội; hậu quả nguy hiểm cho xã hội, mối quan hệ nhân quả giữa hành vi nguy hiểm cho xã hội và hậu quả do hành vi này gây ra; các dấu hiệu khác

*Chủ thể của tội phạm: Người thực hiện hành phạm tội này là cá nhân

đủ độ tuổi luật định, có năng lực trách nhiệm hình sự và đã thực hiện hành vi

vi phạm các quy định về hoạt động cho vay của ngân hàng Đối với một số tội thì người trực tiếp thực hiện hành vi phạm tội có thể là bất cứ cá nhân nào không phân biệt ngành nghề, giới tính,… đối với một số tội khác thì chỉ có những người đặc biệt mới có thể thực hiện các hành vi phạm tội trong lĩnh vực, trường hợp đặc trưng đó như người lái máy bay, người điều khiển tàu biển hoặc là người có chức vụ, quyền hạn,

* Mặt chủ quan của tội phạm: Mặt chủ quan của tội phạm là mặt bên

trong của tội phạm, gồm có các dấu hiệu lỗi, động cơ, mục đích phạm tội [37] Động cơ và mục đích phạm tội khi thực hiện hành vi vi phạm quy định

về cho vay trong hoạt động của ngân hàng không phải là dấu hiệu bắt buộc để xem xét có phạm vào tội quy định trong BLHS 1999 hay không Tuy nhiên, thực tế khi xem xét đến các vụ án xét xử CBNV liên quan đến hành vi vi phạm này thì động cơ vụ lợi cá nhân nhằm được hưởng lợi từ hoa hồng, phần trăm (%) hoặc lại quả từ khách hàng vay vốn là chính, ngoài ra, cũng có thể là động cơ khác như nể nang, giúp đỡ hoặc do là bạn bè, quen biết…còn động

cơ, mục đích phá hoại chính sách kinh tế, tài chính của Nhà nước hoặc mục đích là phá hoại ngân hàng trên thực tế khó có thể xảy ra Chủ thể vi phạm chủ yếu vì mục đích tư lợi mặc dù biết việc vi phạm sẽ bị truy tố theo quy định của pháp luật hình sự nhưng vẫn làm để thu lại được lợi ích cho chính bản thân chủ thể Trong một số trường hợp họ cuãng có thể bị truy tố do hỗn hợp lỗi

16

2.1.2 Đường lối xử lý tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng

Đã được hình sự hóa trong BLHS năm 1999 tại Điều 179 với nội dung

là “tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng”[20] Việc quy định đường lối xử lý này được căn cứ theo quy định tại

Điều 8- phần chung của BLHS 1999 về tội phạm [20] Việc xác định mức thiệt hại theo quy định tại Thông tư liên tịch số 02/2001/TTLT-TANDTC-VKSNDTC-BCA-BTP ngày 25/12/2001 hướng dẫn về việc áp dụng một số quy định tại Chương 14 “Các tội xâm phạm sở hữu” [33] của BLHS 1999 để truy cứu trách nhiệm hình sự

Ngoài các quy định về xử lý hình sự thì việc vi phạm quy định cho vay của các tổ chức tín dụng có thể bị xử lý theo quy định của pháp lệnh xử lý vi phạm hành chính 2002 được sửa đổi bổ sung 2008 [4] Bên cạnh đó pháp luật dân sự cũng có quy định về biện pháp bảo vệ quyền sở hữu, quyền đòi lại tài sản nếu bị chiếm đoạt của chủ sở hữu [22]

2.2 Phân biệt tội vi phạm về quy định cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng với một số tội khác

2.2.1 Phân biệt với tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản (Điều 139-BLHS)

So với tội vi phạm quy định cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng thì cả hai tội này đều giống nhau ở việc thực hiện hành vi với lỗi cố ý, người phạm tội bất chấp các quy định của pháp luật để thực hiện cho bằng được hành vi của mình nhằm thu lợi bất chính Tuy nhiên, chủ thể thực hiện hành vi lại khác nhau, khách thể, hình phạt cũng khác nhau So với tội vi phạm quy định cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng thì cả hai tội này đều giống nhau ở việc thực hiện hành vi với lỗi cố ý, người phạm tội bất chấp các quy định của pháp luật để thực hiện cho bằng được hành vi của mình nhằm thu lợi bất chính Tuy nhiên, chủ thể thực hiện hành vi lại khác nhau, ở