Quản trị rủi ro thanh khoản tại tổ chức tài chính vi mô TNHH MTV tình thương​

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐINH THỊ MAI TRÂM QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MTV TÌNH THƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2020 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐINH THỊ MAI TRÂM QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MTV TÌNH THƢƠNG Chun ngành : Tài ngân hàng Mã số : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN PHÚ HÀ XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn đề tài Quản trị rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương tơi dƣới hƣớng dẫn giảng viên TS.Nguyễn Phú Hà cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi thời gian qua Mọi số liệu sử dụng phân tích luận văn kết nghiên cứu tự tìm hiểu, phân tích cách khách quan, trung thực, có nguồn gốc rõ ràng chƣa đƣợc cơng bố dƣới hình thức Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm có khơng trung thực thơng tin sử dụng cơng trình nghiên cứu Tác giả luận văn Đinh Thị Mai Trâm LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập, nghiên cứu để hoàn thành đề tài luận văn, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân, nhận đƣợc hỗ trợ, giúp đỡ nhiệt tình thầy cơ, quan gia đình Tơi xin trân trọng cảm ơn TS Nguyễn Phú Hà – giảng viên hƣớng dẫn khoa học tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ kiến thức, tài liệu phƣơng pháp nghiên cứu để tơi hồn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn thầy cô Trƣờng Đại học Kinh tế tạo điều kiện thuận lợi để hồn thành tốt luận văn Tơi xin cảm ơn Ban Tổng giám đốc, Phịng chun mơn thuộc Trụ sở – Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng (TYM) tạo điều kiện để tơi đƣợc tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu có liên quan đến đề tài luận văn hỗ trợ suốt thời gian qua Trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH ii LỜI MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Câu hỏi nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu .3 Cấu trúc luận văn CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MÔ 1.1 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 1.1.1 Tình hình nghiên cứu 1.1.2 Khoảng trống nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận quản trị RRTK Tổ chức tài vi mơ 1.2.1 Khái quát Tổ chức Tài vi mơ 1.2.2 Rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ 12 1.2.3 Quản trị rủi ro khoản TCTCVM 16 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến RRTK cho Tổ chức tài vi mô 24 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản NHTM 27 1.3.1 Trƣờng hợp RRTK NHTM Việt Nam 27 1.3.2 Bài học kinh nghiệm .28 1.3.3 Phân biệt rủi ro khoản TCTCVM Ngân hàng .29 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 31 2.1 Quy trình nghiên cứu 32 2.2 Phƣơng pháp thu thập thông tin .34 2.3 Phƣơng pháp phân tích thông tin 35 2.3.1 Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp 35 2.3.2 Phƣơng pháp thống kê, mô tả 36 2.3.3 Phƣơng pháp so sánh .37 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MTV TÌNH THƢƠNG 38 3.1 Giới thiệu khái qt Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng 39 3.1.1 Tổng quan Tài vi mô Việt Nam 39 3.1.2 Quá trình đời phát triển Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng 40 3.1.3 Mơ hình kinh doanh TYM 43 3.1.4 Cơ cấu tổ chức quản trị 45 3.1.5 Sản phẩm, dịch vụ 49 3.1.6 Kết kinh doanh Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng giai đoạn 2017-2019 53 3.2 Thực trạng khoản rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng .59 3.2.1 Cơ sở pháp lý quản lý khoản 59 3.2.2 Tổ chức quản lý rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng 60 3.2.3 Quy trình quản trị rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng 63 3.2.4 Biện pháp quản trị rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng 66 3.2.5 Đánh giá kết quản trị rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng .72 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MTV TÌNH THƢƠNG 83 4.1 Định hƣớng Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng quản trị rủi ro khoản .83 4.1.1 Định hƣớng chung toàn hệ thống giai đoạn 2020-2022 83 4.1.2 Định hƣớng phát triển Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng 86 4.1.3 Định hƣớng công tác quản trị rủi ro khoản giai đoạn 2020-2022 88 4.2 Giải pháp tăng cƣờng hoạt động quản trị rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng 91 4.2.1 Kiểm soát ổn định nguồn vốn 91 4.2.1.1 Kiểm soát nguồn tiền gửi khách hàng 91 4.2.2 Cân đối kỳ hạn Tài sản Nợ, tài sản Có .93 4.2.3 Hồn thiện mơ hình điều chuyển vốn nội 94 4.2.4 Tăng cƣờng dự báo tình hình kinh tế vĩ mơ 94 4.2.5 Xây dựng hệ thống công nghệ thơng tin an tồn, hiệu để đo lƣờng, giám sát rủi ro khoản 95 4.2.6 Hồn thiện quy trình quản trị rủi ro khoản 95 4.2.7 Hoàn thiện hệ thống báo cáo rủi ro khoản 96 4.2.8 Kiểm tra độ xác công cụ quản trị rủi ro khoản .98 4.2.9 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân .99 4.2.10 Tích cực điều hành hoạt động kinh doanh 100 4.3 Khuyến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 101 4.3.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý .101 4.3.2 Hỗ trợ khoản cho Tổ chức tài vi mơ 102 KẾT LUẬN .104 TÀI LIỆU THAM KHẢO .105 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa ADB Ngân hàng Phát triển Châu Á (Asian Development Bank) CBKT Cán kỹ thuật CGAP Nhóm tƣ vấn hỗ trợ ngƣời nghèo NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại KH Khách hàng HTXDSC Hỗ trợ xây dựng sửa chữa PTKT Phát triển kinh tế PAR Tỷ lệ chậm trả 10 QLRRTK Quản lý rủi ro khoản 11 QLRR Quản lý rủi ro 12 QTRRTK Quản trị rủi ro khoản 13 RRHĐ Rủi ro hoạt động 14 RRTK Rủi ro khoản 15 RRTD Rủi ro tín dụng 16 RRLS Rủi ro lãi suất 17 TCVM Tài vi mơ 18 TCTCVM Tổ chức tài vi mơ 19 TCTD Tổ chức tín dụng 20 TKBB Tiết kiệm bắt buộc 21 TKCKH Tiết kiệm có kỳ hạn 22 TKTNKKH Tiết kiệm tự nguyện không kỳ hạn 23 TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên 24 TV Thành viên 25 TYM Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng 26 TSN-TSC Tài sản Nợ - Tài sản Có i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Các đơn vị cung cấp dịch vụ tài vi mơ Danh sách tổ chức tài vi mơ (Đến 31/12/2019) Mạng lƣới hoạt động TYM Bảng mô tả sản phẩm vốn TYM (Đến 31/12/2019) Tình hình huy động vốn TYM giai đoạn 2014 – 2019 Tình hình dƣ nợ cho vay TYM giai đoạn năm 2017 – 2019 Hoạt động cộng đồng TYM giai đoạn năm 2014-2019 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 20172019 Một số số đƣợc áp dụng TYM để quản lý khoản Trang Bảng 1.1 12 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Bảng 3.8 10 Bảng 3.9 Phân bổ vào dải kỳ hạn 73 11 Bảng 3.10 Các số khoản 78 12 Bảng 3.11 Trạng thái khoản 31/12/2017 81 13 Bảng 3.12 Trạng thái khoản 31/12/2018 82 14 Bảng 3.13 Trạng thái khoản 31/12/2019 83 44 54 55-56 58 62 63 64 71-72 DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Trang Sơ đồ 2.1 Quy trình nghiên cứu luận văn 37 Sơ đồ 3.1 Sơ đồ máy tổ chức TYM 51 Biểu đồ 3.1 Cơ cấu nguồn vốn TYM 61 Biểu đồ 4.1 Một số tiêu tring hoạt động TYM giai đoạn 2020-2022 ii 92-93 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức Sự biến động kinh tế khiến cho hoạt động hệ thống tổ chức tín dụng, có Tổ chức tài vi mơ phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn Những rủi ro phát sinh ảnh hƣởng nặng nề đến tính khoản - yếu tố định đến an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Điều cho thấy tầm quan trọng việc nhận thức nâng cao lực quản trị tổ chức tín dụng rủi ro khoản bối cảnh Từ năm 2010, Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 đƣợc Quốc hội thơng qua thức cơng nhận Tổ chức tài vi mơ loại hình tổ chức tín dụng đƣợc phép hoạt động Việt Nam Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng (viết tắt TYM) tổ chức tài vi mơ đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam cấp phép hoạt động thức Ngay từ đƣợc cấp phép, TYM nhận thức rõ đƣợc vai trị việc trì khả khoản công tác quản trị rủi ro khoản Quản trị rủi ro khoản tốn khó Tổ chức tín dụng đặc biệt tổ chức tín dụng đƣợc cấp phép nhƣ TYM Mặc dù TYM quan tâm có nhiều cải thiện liên quan đến công tác quản trị rủi ro khoản nhƣng hệ thống quản trị rủi ro TYM nói riêng Tổ chức tài vi mơ Việt Nam nói chung cịn bộc lộ yếu nhiều mặt nhƣ: nguồn vốn, kinh nghiệm quản lý, kinh doanh, công nghệ, kỹ thuật, đặc biệt khả chống đỡ rủi ro Hiện nay, TCTCVM thƣờng xuyên phải trì lƣợng tiền gửi Ngân hàng thƣơng mại để đảm bảo tỷ lệ khả chi trả theo quy định Pháp luật “chờ” đáp ứng yêu cầu khoản tổ chức Việc xác định đƣợc lƣợng tiền dự trữ khoản hợp lý vấn đề lớn tổ chức tài vi cách xác tồn diện phận phụ trách quản trị rủi ro TYM phối hợp với phận liên quan cung cấp báo cáo tổng hợp thông tin đa chiều sâu sắc nữa, cụ thể: a) Báo cáo Thanh khoản ngắn hạn Báo cáo đƣợc lập định kỳ hàng tuần, hàng tháng Mục đích báo cáo nhằm đánh giá kịch tình xấu xảy Báo cáo cần yếu tố quan trọng khủng hoảng khoản thực xảy thực tế nhƣ: - Khả huy động vốn tức thời TYM - Yếu tố thời gian: TYM huy động cho vay khoảng thời gian nhƣ nào? - Thời gian cần phải có trƣớc TYM bắt đầu bán số tài sản định - TYM có xu hƣớng bán tài sản mức giá nào? - Bản chất khủng hoảng khoản: có tính hệ thống hay cục TYM? - Khả TYM tiếp tục cung cấp dịch vụ cho khách hàng nhƣ bình thƣờng hay khơng? b) Báo cáo dự tính khoản điều kiện kinh doanh bình thường Mục đích báo cáo mơ tả dự tính trạng thái khoản thơng thƣờng mà TYM có, với giả thiết “hoạt động kinh doanh bình thƣờng” Thơng thƣờng, tất khách hàng gửi tiền khơng đồng thời rút tồn tiền mặt lúc Hành vi khách hàng cho thấy xu hƣớng định dựa thị hiếu sản phẩm dự tính kinh tế Các Tổ chức tín dụng nói chung TYM nói riêng thƣờng cố gắng gây ảnh hƣởng tới hành vi khách hàng theo cách định cách cung cấp sản phẩm mới, thay đổi lãi suất sách định giá nhằm đạt đƣợc kế hoạch đề doanh số lợi nhuận Tuy nhiên, khách hàng thực theo dự tính đó, có ích đo lƣờng so sánh đƣợc xu hƣớng thực tế với kế hoạch lập 97 Phƣơng pháp hồi quy tuyến tính đƣợc sử dụng sản phẩm mà khách hàng “thể hành vi” khác so với lịch đáo hạn Hầu hết khoản tiền gửi kỳ hạn cố định đƣợc quay vòng đƣợc gửi lại dƣới dạng khoản tiền gửi Không xu hƣớng cần đƣợc xem xét phân tích kỹ lƣỡng (tính chất mùa vụ, thay đổi ý thích, biến động doanh số dự báo tỷ giá, lựa chọn liên quan tới việc trả nợ rút vốn sớm, v.v.) mà tiêu Bảng cân đối kế toán chịu ảnh hƣởng xu hƣớng cần đƣợc phân tích 4.2.8 Kiểm tra độ xác công cụ quản trị rủi ro khoản Để thử nghiệm độ tin cậy tính thực tiễn cơng cụ dự báo, TYM tiến hành back-testing Back-testing việc kiểm tra cơng cụ, mơ hình tài cách sử dụng mơ hình với liệu khứ, sau có kết dự báo, đem kết so sánh với kết thực tế xảy để thấy đƣợc độ chênh lệch kết dự báo kết thực tế Các bƣớc thực Back-testing bao gồm: - Chọn công cụ để tiến hành kiểm tra - Chọn thời điểm t liệu đầu vào cho công cụ thời điểm t - Tiến hành chạy thử công cụ kết dự báo cho thời điểm t+1 - So sánh kết dự báo thu đƣợc thời điểm t+1, so sánh với kết thực tế có thời điểm t+1 - Đƣa đánh giá, kết luận điều chỉnh phù hợp Đối với back-testing cho công cụ mới, thực vài lần liên tiếp số thời điểm khứ để đánh giá xác Đối với cơng cụ sử dụng, thực back-testing thƣờng xuyên nhằm đánh giá mức độ phù hợp xác phƣơng pháp đo lƣờng Sau tiến hành back-testing, việc quan trọng đánh giá đƣợc độ tin cậy công cụ Đƣơng nhiên back-testing không 98 thể đem lại kết dự báo hồn tồn xác nhƣ kết thực tế Do đó, nhiệm vụ quan trọng Bộ phận Quản lý rủi ro xác định đƣợc mức sai số hợp lý công cụ Một back-testing cho kết vƣợt giới hạn chênh lệch cho phép, Bộ phận Quản lý rủi ro cần xem xét nguyên nhân khiến cho kết dự báo vƣợt giới hạn cho phép, giao dịch lớn nằm ngồi dự đốn, thay đổi khung pháp lý điều chỉnh, điều kiện kinh tế, mơi trƣờng kinh doanh Để từ đó, Bộ phận Quản lý rủi ro đƣa định: (i) điều chỉnh giới hạn chênh lệch cho phù hợp với thực tại; (ii) điều chỉnh yếu tố đầu vào phƣơng pháp kỹ thuật mơ hình, công cụ đo lƣờng nhằm phù hợp với thay đổi điều kiện, môi trƣờng kinh doanh 4.2.9 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân Kinh doanh tiền tệ hoạt động phức tạp, nhiều rủi ro, mà nguyên nhân rủi ro lại phần lớn ngƣời trực tiếp gián tiếp gây Do vậy, biện pháp tốt mà TYM cần thực tăng cƣờng đầu tƣ, đào tạo nguồn nhân lực phục vụ cho công tác quản trị rủi ro khoản, cụ thể: - TYM cần đào tạo, bồi dƣỡng kiến thức luật pháp, quy định NHNN có tiếp cận thực tế cho đội ngũ cán nói chung cán quản trị rủi ro nói riêng - TYM triển khai tiếp nhận hỗ trợ kỹ thuật từ Ngân hàng tiết kiệm Đức SBFIC, tài trợ cho cán tham dự khóa học quản lý rủi ro trƣờng Đại học Quản lí Tài Frankfurt – Top trƣờng đại học tốt nƣớc Đức để nâng cao trình độ quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro khoản nói riêng - TYM nên khuyến khích nhân viên chủ động tham gia mở rộng hoạt động đào tạo nội bộ, giúp nâng cao kiến thức chuyên môn nghiệp vụ lẫn Việc nhân viên chủ động tham gia đào tạo có ảnh hƣởng trực tiếp đến hiệu đào tạo, từ hình thành tính chủ động tự giác việc học hỏi, rèn luyện chuyên môn nghiệp vụ Điều tác động trực tiếp đến nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, mở 99 rộng kiến thức chuyên môn, tăng cƣờng kỹ thực hành tác nghiệp nhân viên Áp dụng chế độ ƣu đãi nhằm thu hút nhà quản lý, chuyên gia giỏi - trình độ chun mơn nghiệp vụ kinh nghiệm để tƣ vấn sách, chiến lƣợc kinh doanh kèm với quản trị rủi ro … Áp dụng thực chế độ thu hút, giữ ngƣời tài sách lƣơng, khen thƣởng, đãi ngộ thỏa đáng… Cần có quy chế tuyển chọn cán bộ, nhân viên phù hợp để thực tuyển - đƣợc cán có trình độ nhƣ đạo đức, bố trí cán vị trí, ngƣời việc, mạnh dạn đề bạt cán trẻ có lực vào vị trí thích hợp 4.2.10 Tích cực điều hành hoạt động kinh doanh Mục đích quản trị rủi ro khoản kiểm soát rủi ro tránh tình trạng khoản, đồng thời tối đa hóa giá trị tài sản có tổ chức Bộ phận Quản lý nguồn vốn Bộ phận Kế hoạch – Tài cần phối hợp chặt chẽ để đảm bảo huy động vốn kịp thời đầu tƣ hiệu nguồn vốn nhàn rỗi TYM Hoạt động cần đƣợc tiến hành kiểm sốt hàng ngày, thơng qua việc kiểm soát hệ thống tài khoản Nostro Việc quản lý tài khoản Nostro phải đảm bảo đƣợc bảo: - Một là, đảm bảo mức dự trữ tiền TYM đạt yêu cầu tỷ lệ khoản Ngân hàng nhà nƣớc; - Hai là, phối hợp đƣợc với phịng chun mơn, chi nhánh quản lý luồng tiền đến TYM để dự báo đƣợc nhu cầu sử dụng tiền tài khoản Nostro ngày TYM, nhƣ luồng tiền đƣợc ghi “có” vào tài khoản ngày; - Ba là, sử dụng hiệu tiền tài khoản Nostro vào nghiệp vụ gửi tiền có kỳ hạn Tổ chức tín dụng khác để thực mục đích tối đa hóa lợi nhuận cho TYM 100 4.3 Khuyến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 4.3.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý NHNN Việt Nam xem xét, nghiên cứu ban hành khung pháp lý, quy định quản lý rủi ro khoản tổ chức tài vi mơ Mặc dù có nhiều nỗ lực, nhiên Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam chƣa thiết lập đƣợc khn khổ pháp lý thức cho hoạt động quản trị rủi ro khoản tổ chức tài vi mơ Hiện nay, hầu hết tổ chức tài vi mơ vận dụng quy định có liên quan quản lý rủi ro tổ chức tín dụng Vì vậy, NHNN cần sớm ban hành quy định cụ thể hƣớng dẫn triển khai hoạt động quản lý rủi ro khoản tổ chức TCTCVM tất mặt từ thiết lập sách, quy định, quy trình phƣơng pháp đo lƣờng, số đánh giá, yêu cầu trích lập dự phòng cho rủi ro khoản… NHNN cần quy định cho tổ chức TCTCVM trích quỹ dự phịng rủi ro khoản để hồn tất q trình quản lý loại rủi ro có phần bù đắp có tổn thất loại rủi ro xảy NHNN cần giám sát hoạt động quản trị RRTK cách chặt chẽ nữa, tránh tƣợng TCTCVM đến có rủi ro tiến hành quản trị RRTK Đồng thời NHNN phải thƣờng xuyên kiểm tra, kiểm sốt tình hình khoản TCTCVM thơng qua hệ thống NHNN tỉnh thành phố Ban hành mẫu biểu số khoản, tính tốn khả khoản khả chi trả cho TCTCVM hợp lý, đơn giản hiệu Cho phép TCTCVM đƣợc phép mở tài khoản toán cho khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ TCVM để hỗ trợ tài vi mơ có thê ln chuyển tiền nhanh chóng chủ động đơn vị tổ chức góp phần việc giải có yêu cầu khoản đồng thời đƣợc thực nghiệp vụ tín dụng khác nhƣ: dịch vụ chuyển tiền, thu chi hộ tiền hàng, nghiệp vụ uỷ thác… Cho phép TCTCVM đƣợc gửi tiền CKH TCTD khác với kỳ hạn tháng để tối đa hóa lợi nhuận cho nguồn tiền dự trữ khoản 101 4.3.2 Hỗ trợ khoản cho Tổ chức tài vi mơ Đề xuất Ngân hàng Nhà nƣớc hỗ trợ khoản cho Tổ chức tài vi mơ thơng qua số chế sau: Thứ nhất, thành lập quỹ công vay TCTCVM Mơ hình giống nhƣ Quỹ Hỗ trợ Tín dụng (CSF) khứ, nhƣng có ba điểm khác biệt Thứ nhất, quỹ có điều kiện pháp lý đảm bảo Quỹ đƣợc thành lập theo quy định Nghị định thay Quyết định Thủ tƣớng phủ nhƣ trƣờng hợp CSF Các thành viên Ban quản trị gồm đại diện từ bên liên quan khác ngành, CSF gồm đại diện Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam Các thành viên Ban quản trị nhƣ cán quản lý nhân viên quỹ có chun mơn tài Quỹ cho vay theo lãi suất thƣơng mại cho vay với lãi suất thấp có trợ cấp Một phần tồn vốn pháp định từ Ngân sách nhà nƣớc, với nguồn tài bổ sung từ quan phát triển thành phần tƣ nhân Thứ hai, thành lập tổ chức tín dụng phi ngân hàng vay TCTCVM Công ty đƣợc thành lập theo Luật tổ chức tín dụng vay bán bn cho TCTCVM Có hai phƣơng án cho tổ chức tín dụng phi ngân hàng kiểu đƣợc thành lập: - Công ty Ngân hàng thƣơng mại Lý thành lập công ty để thực việc cho vay riêng biệt với hoạt động thƣờng xuyên ngân hàng, đƣợc xây dựng với mơ hình chun biệt với chun mơn quản lý đặc thù Nó có báo cáo tài riêng để dễ dàng cho việc đánh giá giám sát Ngân hàng mẹ trợ giúp cơng ty giai đoạn đầu nơi làm việc nhân Trong trƣờng hợp xấu kinh doanh thua lỗ, ngân hàng mẹ ghi nợ nguồn vốn ban đầu ngân hàng cung cấp mà khoản nợ công ty tạo - Thành lập tổ chức tín dụng độc lập chuyên cho vay TCTCVM 102 Thứ ba, đầu tƣ vào Ngân hàng sách với trách nhiệm cho vay TCTCVM Ngân hang Chính sách ứng cử viên cho vay TCTCVM Giấy phép để thực theo Quyết định Thủ tƣớng Chính phủ Với cấu trúc này, vay từ quan phát triển cho ngân hàng sách đủ điều kiện để bảo lãnh cho vay cao Thứ tƣ, khuyến khích ngân hàng thƣơng mại cho vay TCTCVM nhƣ phần hoạt động kinh doanh thƣờng xuyên họ Một số ngân hàng thực việc cho vay cho TCTCVM Tuy nhiên, nguồn quỹ bị hạn chế TCTCVM đƣợc xem nhƣ có rủi ro họ đƣợc vay dựa vào chấp từ nguồn tiền gửi tiết kiệm khách hàng Để Ngân hàng tự tin việc cho vay, có hai phƣơng án đƣợc xem xét sau đây: - Cấu trúc bảo lãnh: bên thứ ba hứa hoàn trả cho bên cho vay ngƣời vay không trả đƣợc Quy mô bảo lãnh (hồn trả) đƣợc đàm phán trƣớc thơng thƣờng dƣới 100% vay Nghị định 34/2018/NĐ-CP Quỹ Bảo lãnh Tín dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ cho phép quỹ đƣợc thành lập UBND cấp tỉnh dƣới hình thức cơng ty TNHH MTV với vốn pháp định từ ngân sách nhà nƣớc Điểm khác biệt với quỹ cho vay bán bn cấu bảo lãnh đƣợc hình thành cấp quốc gia thay cho cấp tỉnh Một số toàn vốn pháp định từ ngân sách nhà nƣớc - Cấu trúc ủy thác chấp: bên thứ ba cung cấp chấp để ngƣời vay tiếp cận vốn vay từ ngân hàng Nếu ngƣời vay không trả đƣợc, bên ủy thác hoàn trả cho bên cho vay tài sản chấp Quy mô tài sản chấp (hoàn trả) đƣợc đàm phán trƣớc thơng thƣờng dƣới 100% vay Quỹ chấp đƣợc Chính phủ đảm đảm Một số tất quỹ chấp từ ngân sách nhà nƣớc Điểm khác biệt với cấu trúc bảo lãnh tài sản chấp đƣợc chấp trƣớc vay thực hiện, bảo lãnh đƣợc thực sau vay đến hạn khơng đƣợc hồn trả Việc bảo lãnh cam kết trình vay kết thúc chấp tổn thất tiềm tối đa đƣợc tính tốn vay đƣợc thực 103 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro khoản nội dung quan trọng tổ chức hoạt động lĩnh vực tài nói chung Tuy có bề dày hoạt động 30 năm nhƣng khái niệm Quản trị rủi ro khoản khái niệm mẻ tổ chức tài vi mơ Việt Nam, tổ chức chƣa thực có chiến lƣợc trọng nghiên cứu, xem xét để đƣa giải pháp tồn diện để phịng ngừa giảm thiểu rủi ro khoản Trên sở nghiên cứu nội dung quản trị rủi ro khoản tổ chức tài vi mô việc sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu phân tích tổng hợp, thống kê mơ tả, so sánh, điều tra khảo sát thực tế, luận văn tập trung phân tích, làm rõ nội dung gồm: - Hệ thống hóa vấn đề QTRRTK TCTCVM - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro khoản TYM, từ đánh giá kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác Từ kết nghiên cứu, đánh giá nêu trên, so sánh với sở lý thuyết, luận văn đƣa giải pháp, khuyến nghị đề xuất TYM nhằm tăng cƣờng công tác QTRRTK tổ chức Đồng thời đƣa kiến nghị, đề xuất Ngân hàng Nhà nƣớc để góp phần nhằm hồn thiện công tác Quản trị rủi ro khoản TYM nói riêng tổ chức tài vi mơ nói chung Việc hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản giúp tổ chức phát triển bền vững, tạo lợi cạnh tranh từ góp phần tạo chiến lƣợc kinh doanh có hiệu Quản trị rủi ro khoản tổ chức tài vi mơ đề tài mới, rộng có tính phức tạp Do kiến thức thời gian nghiên cứu hạn chế, liệu thơng tin thu thập đƣợc chƣa tồn diện nên luận văn chƣa đƣợc hoàn thiện Tuy nhiên với kết nghiên cứu đạt đƣợc tơi hy vọng đóng góp phần nhỏ vào việc nêu cao nhận thức vai trò quan trọng quản trị rủi ro khoản tổ chức Tơi kính mong tiếp tục nhận đƣợc ý kiến đóng góp thầy cô, nhà nghiên cứu đồng nghiệp làm việc lĩnh vực TCVM để đề tài hoàn thiện đƣợc áp dụng vào thực tiễn 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu Tiếng Việt Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Thông tƣ số 21/2012/TT-NHNN ngày 18/6/2012 Ngân hàng Nhà nƣớc quy định hoạt động cho vay, vay; mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá cá Tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngoài; Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2013, Thông tƣ 01/2013/TT-NHNN ngày 7/1/2013 Ngân hàng Nhà nƣớc việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 21/2012/TT-NHNN ngày 18/6/2012 Ngân hàng Nhà nƣớc quy định hoạt động cho vay, vay; mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá cá Tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngoài; Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Thông tƣ số 33/2015/TT-NHNN ngày 31/12/2015 việc Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tài vi mơ; Nguyễn Bảo Huyền, 2016, Rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam – Luận án Tiến sĩ kinh tế Nguyễn Kim Anh Lê Thanh Tâm, 2013 Mức độ bền vững tổ chức tài vi mơ Việt Nam, Hà Nội: Nhà xuất giao thông vận tải; Nguyễn Thị Quy, Quản trị rủi ro doanh nghiệp, Nhà xuất văn hóa – thơng tin, 2008 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, 2007 Peter Rose (2011), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Quốc Hội, Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010; 10 Trần Huy Hoàng, 2011, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động Xã hội 11 TYM, 2013, Quyết định số 71/2013/QĐ-TYM ngày 15/10/2013 Hội đồng Quản trị việc Ban hành “Quy chế Huy động Vốn; 105 12 TYM, 2016, Quyết định số 01/QĐ-HĐTV ngày 16/9/2016 Hội đồng thành viên việc Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn, quản lý khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng 13 TYM, 2019, Quyết định số 28/QĐ – TYM ngày 31/01/2019 V/v ban hành quy định quản lý khoản điều chuyển vốn nội Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng 14 TYM, Báo cáo hoạt động TYM giai đoạn 2014 – 2019; II Tài liệu tham khảo Internet Asian Development Bank ADB, 2000 Finance for the Poor: ADB Microfinance Dtrategy http://www.adb.org/documents/finance-poor-microfinance-developmentstrategy [Accessed 20 June 2019] http://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/kinh-nghiem-dam-bao-kha-nang-thanh-khoancho-cac-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam-311933.html http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/tai-chinh-vi-motren-the-gioi-va-goi-y-phat-trien-tai-viet-nam-114056.html Mix Market, 2019 [Accessed 20 June 2019] Nhóm cơng tác tài vi mơ, 2019, [Ngày truy cập: 20 tháng năm 2019] 106 PHỤ LỤC BẢNG PHỎNG VẤN VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TYM Xin chào Anh/Chị, Bảng vấn đƣợc phục vụ cho việc nghiên cứu công tác quản trị rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng Đối tƣợng trả lời bảng khảo sát Ban lãnh đạo TYM, số phận nghiệp vụ Việc trả lời câu hỏi đƣợc hoàn thành theo nguyên tắc hoàn toàn tự nguyện Tất thông tin mà Anh/Chị cung cấp đƣợc sử dụng cho mục đích nghiên cứu, chúng tơi hồn tồn khơng sử dụng kết cho mục đích khác Kính mong Anh/Chị dành chút thời gian trao đổi số suy nghĩ thân Chúng xin cam đoan thơng tin đến từ Anh/Chị hồn toàn đƣợc bảo mật Xin chân thành cảm ơn hợp tác Anh/Chị Quan điểm anh/chị quản trị rủi ro khoản ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Anh/chị cho biết tính đầy đủ, tồn diện sách, chế quản lý rủi ro TYM ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… TYM có ban hành Khung sách QTRR rủi ro khoản? …………………………………… ……………………………………………… …… ……………………………… ……………………………………………… …… … …………………………………………………………………………… Tần suất TYM cập nhật sách QTRR 107 ……………………………………………………………………………………… TYM có áp dụng tiêu chuẩn sách QTRR theo Quy định NHNN Tiêu chuẩn Basel II không? ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro khoản hiệu hoạt động hệ thống (đƣa nhận xét lý do) Có hệ thống đo lƣờng, kiểm sốt rủi ro hồn chỉnh phù hợp thơng lệ Việt Nam quốc tế? Hệ thống có đáp ứng yêu cầu kiểm sốt thƣờng xun, báo cáo kịp thời? Có ủy ban Alco quản lý rủi ro khoản không? ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Cập nhật thành tựu QTRR đạt đƣợc năm vừa qua ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Kế hoạch thay đổi Chính sách QTRR thời gian tới ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… 108 PHỤ LỤC KHẢO SÁT MỨC ĐỘ HÀI LÒNG CỦA KHÁCH HÀNG, THÀNH VIÊN VỚI CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ TIỀN GỬI TIẾT KIỆM TẠI TYM Xin chào Anh/Chị! Hiện nay, thực đề tài: “Quản trị rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương” Rất mong Anh/Chị tham gia trả lời cung cấp thông tin vào bảng hỏi khảo sát Tôi xin chân thành cảm ơn cộng tác giúp đỡ Anh Chị Tôi xin cam đoan tất thông tin dƣới tuyệt đối đƣợc bảo mật dùng cho mục đích nghiên cứu đề tài Thơng tin chung ngƣời đƣợc vấn Giới tính: Nam Nữ Nghề nghiệp: ……………………………… Câu 1: Độ tuổi quý anh/chị nằm khoảng: < 20 20-30 50 – 65 30-50 > 65 Câu 2: Quý anh/chị giao dịch với TYM thời gian bao lâu: năm 1-3 năm – năm – 10 năm >10 năm Câu 3: Trình độ học vấn cao anh/chị? Tiểu học Đại học Trung học Nghề (Có chứng chỉ) Tơi khơng muốn chia sẻ thơng tin Câu 4: Tình trạng hôn nhân anh/chị? Độc thân Đã kết hôn Li dị Khác Câu 5: Mức thu nhập trung bình hàng tháng: – triệu đồng - triệu đồng - triệu đồng > triệu đồng 109 - triệu đồng Câu 6: Anh/chị biết đến TYM qua hình thức nào? Phƣơng tiện truyền thơng, đài báo Tờ rơi, quảng cáo Bạn bè, ngƣời thân giới thiệu Cán TYM/cán Hội PN Khác Câu 7: Mục đích tiết kiệm anh/chị? Tạo ngân sách cho khoản trì chi tiêu phát sinh bất ngờ khác Tiết kiệm cho tuổi già Tiết kiệm cho cháu Để bắt đầu, điều hành mở rộng kinh doanh Khác Câu 8: Anh/chị cảm thấy sản phẩm tiết kiệm phù hợp với mình? Tiết kiệm có kỳ hạn Tiết kiệm Khơng kỳ hạn Tiết kiệm bắt buộc Câu 9: Số tiền trung bình lần anh/chị rút bao nhiêu? - 50.000 VND 50.000 - 100.000 VND 100.000 - 250.000 VND 250.000 VND - 500.000 VND Hơn 500.000 VND Câu 10: Những thuộc tính anh/chị cho quan trọng khoản tiết kiệm mức độ nào? 110 Rất quan Quan trọng trọng Nếu có Khơng ƣu điểm thiết cần Có thể gửi tiền lúc Có thể rút tiền lúc Lợi nhuận, lãi suất cao Uy tín tổ chức Cập nhật hàng ngày số dƣ tiết kiệm Có thể truy cập qua di động ngân hàng trực tuyến Câu 11: Những điểm anh/chị muốn cải tiến sản phẩm tiết kiệm TYM: Lãi suất tiết kiệm Quy trình nhận tiết kiệm Quy trình chi trả tiết kiệm Thái độ phục vụ Khác Câu 12: Trong thang độ từ 1-10, Mức độ hài lòng anh/chị với sản phẩm tiết kiệm TYM thang điểm nào? 0-3 3-5 5-8 8-10 111 ... cƣờng quản trị rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ 1.1 Tổng quan tài. .. TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TỔ 38 CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MTV TÌNH THƢƠNG 3.1 Giới thiệu khái quát Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng 3.1.1 Tổng quan Tài vi mơ Vi? ??t Nam Tại Vi? ??t... đồng) nhánh Tên tổ chức Tổ chức tài vi mơ TNHH M7 Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng Tổ chức tài vi mơ TNHH Thanh Hóa Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV cho ngƣời lao động nghèo tự tạo vi? ??c làm 15,5