(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện phù ninh, tỉnh phú thọ​

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH –––––––––––––––––––––––––– ĐÀO VĂN HIẾU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN PHÙ NINH - TỈNH PHÚ THỌ LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2016 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH –––––––––––––––––––––––––– ĐÀO VĂN HIẾU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN PHÙ NINH - TỈNH PHÚ THỌ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Người hướng dẫn: TS Nguyễn Cao Thịnh THÁI NGUYÊN - 2016 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố nơi nào, số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Phú Thọ, ngày 20 tháng 03 năm 2016 Tác giả luận văn Đào Văn Hiếu Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Cao Thịnh, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin trân trọng cảm ơn thầy giáo, cô giáo khoa Kinh tế, khoa Sau Đại học - Trường Đại học Kinh tế & Quản trị Kinh doanh Thái Nguyên - Đại học Thái Nguyên đóng góp nhiều ý kiến quý báu giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu, hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn tới Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ, cán Chi nhánh tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Do thân nhiều hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo bạn Tôi xin chân thành cảm ơn! Phú Thọ, ngày 20 tháng 03 năm 2016 Tác giả luận văn Đào Văn Hiếu Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii CÁC CHỮ VIẾT TẮT DÙNG TRONG LUẬN VĂN vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC HÌNH, SƠ ĐỒ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Các nghiên cứu có liên quan Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học ứng dụng đề tài nghiên cứu Kết cấu luận văn Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro quản trị rủi ro 1.1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng 1.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2 Cơ sở thực tiễn 29 1.2.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro số ngân hàng giới 29 1.2.2 Kinh nghiệm Ngân hàng thương mại Việt Nam 31 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 36 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu đặt cần giải 36 2.2 Phương pháp nghiên cứu 36 2.2.1 Khung phân tích 36 2.2.2 Phương pháp nghiên cứu cụ thể 37 2.3 Hệ thống tiêu phân tích 40 2.3.1 Nhóm tiêu định lượng 40 2.3.2 Nhóm tiêu định tính 41 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn iv Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH HUYỆN PHÙ NINH - TỈNH PHÚ THỌ 42 3.1 Một số thông tin Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ 42 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 42 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 42 3.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ 44 3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ 46 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 46 3.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ 53 3.2.3 Phân tích ma trận SWOT quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Phù Ninh 74 3.3 Phân tích số nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến rủi ro quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ 76 3.3.1 Rủi ro tín dụng tác động mơi trường bên ngồi 76 3.3.2 Rủi ro tín dụng từ phía khách hàng 77 3.3.3 Rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng cho vay 79 3.4 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ 81 3.4.1 Những kết đạt 81 3.4.2 Hạn chế nguyên nhân 82 Chương 4: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN PHÙ NINH – TỈNH PHÚ THỌ 88 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn v 4.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ 88 4.1.1 Định hướng phát triển 88 4.1.2 Định hướng quản trị rủi ro 89 4.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ 90 4.2.1 Xây dựng hồn thiện mục tiêu, chiến lược, sách quản lý rủi ro tín dụng 91 4.2.2 Xây dựng hệ thống kiểm soát nguồn rủi ro phù hợp 92 4.2.3 Nâng cao hiệu quản lý rủi ro danh mục cho vay 93 4.2.4 Thực quản lý rủi ro tín dụng khách hàng vay, khoản vay 100 4.2.5 Giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng xảy 105 4.2.6 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Ngân hàng tăng cường trang thiết bị đại phục vụ tác nghiệp 108 4.3 Kiến nghị 110 4.3.1 Kiến nghị Ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam 110 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 110 KẾT LUẬN 111 TÀI LIỆU THAM KHẢO 113 PHỤ LỤC 114 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn vi CÁC CHỮ VIẾT TẮT DÙNG TRONG LUẬN VĂN BASEL Ủy Ban Basel Giám sát Hoạt động Ngân hàng CIC Trung tâm Thơng tin Tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nước GHTD Giới hạn tín dụng HĐQT Hội đồng Quản Trị HĐTD Hội đồng tín dụng HMTD Hạn mức tín dụng KQKD Kết kinh doanh KSNB Kiểm soát nội 10 NHNo Ngân hàng nông nghiệp 11 NHNN Ngân hàng Nhà nước 12 NHTM Ngân hàng Thương mại 13 RRTD Rủi ro tín dụng 14 TMCP Thương mại cổ phần 15 TSĐB Tài sản đảm bảo 16 Agribank Ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn Việt Nam 17 VND Việt Nam đồng 18 XNK Xuất nhập 19 WTO Tổ chức Thương mại giới Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn Moody's 21 Bảng 3.1 Tình hình huy động vốn 44 Bảng 3.2 Tình hình dư nợ cho vay qua năm 2012 -2015 46 Bảng 3.3 Rủi ro tín dụng phân theo thời hạn cho vay 47 Bảng 3.4 Nợ xấu phân theo hình thức bảo đảm tiền vay 48 Bảng 3.5 Các bước quy trình tín dụng 57 Bảng 3.6 Kết nhận diện nhóm nguyên nhân tạo RRTD 61 Bảng 3.7 Bảng xếp hạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp .66 Bảng 3.8 Tổng điểm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 68 Bảng 3.9 Xếp hạng khách hàng nhân 69 Bảng 3.10 Tổng điểm xếp hạng tín nhiệm khách hàng cá nhân 69 Bảng 3.11 Tình hình trích lập dự phòng xử lý RRTD 73 Bảng 3.12 Ma trận SWOT quản trị rủi ro 75 Bảng 3.13 Rủi ro tác động môi trường bên 77 Bảng 3.14 Đánh giá rủi ro tín dụng từ phía khách hàng 78 Bảng 3.15 Rủi ro thẩm định hồ sơ ngân hàng 80 Bảng 3.16 Rủi ro cán tín dụng ngân hàng .80 Bảng 4.1 Những dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng .104 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn viii DANH MỤC CÁC HÌNH, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Các loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.2 Mối quan hệ rủi ro lợi nhuận 20 Hình 3.1 Sơ đồ mơ hình tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ 42 Hình 3.2 Tình hình huy động vốn từ 2012-2015 .45 Hình 3.3 Biểu đồ mơ tả dư nợ cho vay qua năm 2012 -2015 46 Hình 3.4 Kết trích dự phịng rủi ro tình hình thực xử lý rủi ro 73 Hình 4.1 Sơ đồ mơ tả hốn đổi tổng thu nhập 95 Hình 4.2 Sơ đồ mơ tả hốn đổi tín dụng 96 Hình 4.3 Hợp đồng quyền chọn tín dụng 97 Hình 4.4 Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro 98 Hình 4.5 Đề xuất xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 103 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 101 Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ…Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê tổ chức định giá kiểm tốn độc lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá tài sản Đồng thời thực chặt chẽ nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ cơng trình Cần phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, tài sản bảo đảm …để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ cần chủ động xác định mức lãi suất phù hợp khách hàng, đồng thời cần xây dựng biểu lãi suất theo thang bậc sử dụng vốn vay doanh nghiệp Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần lựa chọn tài sản bảo đảm có tính khoản cao… Các điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ đảm bảo quyền lợi ngân hàng rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy - Kỹ thuật kiểm tra giám sát tín dụng nhằm hỗ trợ cho việc nhận biết rủi ro tín dụng + Quản lý, giám sát, kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 102 nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm, thủy sản hộ dân, trả lương cơng nhân, áp dụng phương thức tốn chuyển khoản để kiểm sốt việc sử dụng vốn vay khách hàng…Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phịng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật…, dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (điều Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn Việt Nam - chi Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 103 nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ thực ban hành văn loại hình cho vay thời gian gần đây) để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tư công nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền tốn tài khoản khách hàng mở Chi nhánh; khoản vay thương mại cần kiểm tra hàng tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn…) Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn + Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Việc xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng cần đặc biệt quan tâm Hệ thống phải bao gồm thủ tục quy trình thích hợp để xây dựng hệ thống cảnh báo tồn diện Một quy trình cảnh báo sớm điển hình bao gồm nhiều yếu tố bản, tính đầy đủ, cập nhật xác thơng tin yếu tố then chốt Trong khuôn khổ luận văn thạc sĩ xin mô tả cảnh báo sớm theo sơ đồ sau: Trưởng phịng tín dụng Cán tín dụng Ban lãnh đạo chi nhánh Giám đốc chi nhánh Phòng quản lý nợ có vấn đề Duy trì Kiểm tra tín dụng độc lập Phòng quản lý RRTD Kế hoạch hành động Rút lui Hình 4.5 Đề xuất xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 104 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRTD bao gồm nội dung là: Xây dựng hệ thống kế hoạch hành động phù hợp với đặc điểm khoản nợ có vấn đề; Nhiệm vụ máy từ cán tín dụng đến lãnh đạo Chi nhánh, thực kế hoạch hành động khoản nợ có vấn đề; Bảng 4.1 Những dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Các dấu hiệu nhận biết khoản cho Các dấu hiệu nhận biết sách cho vay có vấn đề vay hiệu ngân hàng Thanh tốn tiền vay khơng Sự đánh giá khơng xác rủi ro kế hoạch khách hàng Cho vay dựa kiện bất thường Kỳ hạn khoản cho vay bị thay đổi xảy tương lai (chẳng hạn liên tục sát nhập) Yêu cầu gia hạn nợ hiệu Cho vay khách hàng hứa trì (vốn gốc trước lần gia hạn không khoản tiền gửi lớn giảm đáng kể) Lãi suất cao bất thường (cố gắng bù Khơng xác định rõ kế hoạch hồn trả đối đắp rủi ro cao) với khoản cho vay Sự tích tụ bất thường khoản Cung cấp tín dụng lớn cho khách phải thu và/hoặc hàng tồn kho hàng không thuộc khu vực thị trường khách hàng ngân hàng Tỷ lệ (đòn bẩy) nợ vốn cổ phần Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ tăng Cấp khoản tín dụng lớn cho thành Thất lạc tài liệu (đặc biệt viên nội ngân hàng (nhân viên, báo cáo tài khách hàng) giám đốc hay cổ đơng) Có khuynh hướng cạnh tranh tăng thái q (cấp khoản tín dụng cho khách hàng để Tài sản chấp không đủ tiêu chuẩn giữ chân họ không ngân hàng khác dù biết khoản cho vay có vấn đề) Trơng chờ việc đánh giá lại tài sản Cho vay để tài trợ hoạt động đầu nhằm tăng vốn chủ sở hữu Khơng có báo cáo hay dự đoán Thiếu nhạy cảm mơi trường kinh tế dịng tiền có thay đổi Việc trông chờ khách hàng vào nguồn vốn bất thường để đáp ứng nghĩa vụ tốn (ví dụ: bán tòa cao ốc hay trang thiết bị) Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 105 - Hồn thiện xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ cần có biện pháp hỗ trợ cần thiết giúp phát huy hiệu cho hệ thống xếp hạng tín dụng nội như: Tăng cường cơng tác kiểm tra khách hàng, thu thập thông tin kịp thời biến động khách hàng để kịp thời điều chỉnh sách tín dụng cách hợp lý Đơn đốc khuyến khích doanh nghiệp tuân thủ pháp luật kế toán kiểm toán Xây dựng hệ thống thơng tin quản lý rủi ro tín dụng đảm bảo cung cấp thơng tin cách đầy đủ, xác, cập nhật thường xuyên để phục vụ cho việc đánh giá, chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Sử dụng tiến công nghệ quản lý thông tin yếu tố then chốt để phát triển sở liệu khách hàng Tăng cường đào tạo nâng cao trình độ kỹ phân tích đánh giá cán tín dụng Kinh nghiệm thực tiễn cho thấy khơng có phương pháp cơng cụ phân tích hồn tồn thay kỹ kinh nghiệm cán tín dụng Nâng cao nhận thức cấp nhà quản lý vai trị cơng cụ xếp hạng tín dụng nội phòng ngừa lập danh mục cho vay hiệu - Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Đồng thời với việc thiết lập chế “Giám sát song song” thông qua chức Phịng Quản lý nợ, cần trọng cơng tác “Hậu kiểm” kiểm tra nội để tăng cường khả kiểm sốt tính tn thủ hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, ngồi thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tín dụng 4.2.5 Giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng xảy - Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh, đủ Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 106 tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Phịng khách hàng doanh nghiệp, phòng khách hàng cá nhân, phòng Quản lý rủi ro tín dụng, phịng Kiểm tra nội phối kết hợp nhằm đưa giải pháp thích hợp, tham mưu kịp thời cho Giám đốc Chi nhánh cách thức xử lý nợ uyển chuyển, đắn, phù hợp với khách hàng khác Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cần thiết, khơng nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm Lựa chọn phương pháp xử lý: phương pháp khai thác (work - out) hay phương pháp lý (liquidation) Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả Chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Trên thực tế, xử lý nợ xấu giao cho Phòng khách hàng doanh nghiệp Phòng khách hàng cá nhân hiệu tốc độ thực chậm mối quan hệ ràng buộc trước khiến cho cán chần chừ, thiếu kiên Do nhiệm vụ xử lý nợ xấu nên giao cho Phòng Quản lý nợ, phận quan hệ với khách hàng lại thường xuyên nắm bắt thông tin khoản vay nâng cao hiệu xử lý nợ xấu - Giải dứt điểm khoản nợ xấu, nợ xử lý Để thu hồi khoản nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ cần xuất tiến biện pháp sau: + Phân tích khả thu hồi khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Thứ nhất, xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro toàn Chi nhánh theo năm, chia quý, giao tiêu thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro cho phòng thẩm định phòng xử lý rủi ro Đây tiêu bắt buộc thực sở định việc chi lương kinh doanh cán Thứ hai, tăng cường quản lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro giải pháp sau: nâng cao hiệu tổ xử lý nợ xấu, sở phân tích khoản nợ, nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, tập hợp giải pháp thu hồi nợ, cách thực tiến Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 107 hành chi tiết giao cho cán phụ trách nhóm phụ trách thực Sau thực phải có phân tích đánh giá cụ thể mặt được, chưa được, sở hồn thiện giải pháp, ký năng, kinh nghiệp xử lý nợ xấu Thứ ba, đề nghị với quan bảo vệ pháp luật quyền địa phương tiếp tục phối hợp thu hồi khoản nợ tồn đọng, nợ khó địi ngun nhân khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, chây ì (kể việc khởi kiện) Thứ tư, sau phân tích, đánh giá khoản nợ xấu, nợ sử lý rủi ro làm việc trực tiếp với khách hàng, nhiều khách hàng trả nợ phần xây dựng kế hoạch trả nợ dần tương lai Do vậy, ngân hàng phải sử dụng biện pháp động viên phối hợp, tiếp tục hỗ trợ để khôi phục lực sản xuất người vay, để họ trả nợ cho ngân hàng Để làm điều này, phía ngân hàng cán phải giỏi chuyên môn nghiệp vụ, có kiến thức kinh tế xã hội đặc biệt phải có q trình làm việc, am hiểu lịch sử khách hàng + Tăng cường biện pháp thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Cán tín dụng phải thường xuyên bám sát khách hàng, yêu cầu khách hàng trả nợ giám sát việc thực kế hoạch trả nợ khách hàng, khách hàng xuất nguồn thu, cán tín dụng phải yêu cầu khách hàng trả nợ ngân hàng Đối với khoản cho vay có tài sản chấp: Ngân hàng kết hợp với quan pháp luật tiến hành kê biên tài sản chấp để phát mại cho thuê, tự khai thác để thu hồi nợ Đối với dây chuyền, dự án bị phá sản tích cực tìm khách hàng mua lại nhiều hình thức chuyển giao nợ, mua đứt, mua phần… Nếu trường hợp giá trị tài sản chấp đem lý không đủ để thu hồi nợ lãi buộc khách hàng phải trả tiếp phần cịn lại, khách hàng khơng trả được, khách hàng khơng trả thực thủ tục tuyên bố phá sản để thu hồi phần nợ lại Mạnh dạn “xiết nợ” tài sản chấp nhà quyền sử dụng đất Đối với cho vay khơng có tài sản bảo đảm: Ngân hàng đề nghị khách hàng thắt chặt ngân quỹ, khuyên bán bớt tài sản có giá trị, lý tài sản khơng sử dụng…để trả nợ ngân hàng Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 108 Kết hợp với quan bảo vệ pháp luật mà chủ yếu cảnh sát kinh tế dùng áp lực để ép đối tượng có nợ hạn lớn, có hành vi lừa đảo phải thu xếp nguồn trả nợ 4.2.6 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Ngân hàng tăng cường trang thiết bị đại phục vụ tác nghiệp Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời RRTD đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro, xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả kiểm soát phòng ngừa rủi ro từ thiên tai, địch họa, rủi ro hệ thống đa dạng hóa thuộc chất gắn liền với ngành nghề kinh doanh định hạn chế, nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng cách sử dụng người yếu tố tiên vận hành chế quản lý RRTD cách hiệu Một mơ hình quản lý RRTD có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mơ hình bị hạn chế lực khơng đáp ứng yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa RRTD Một số nội dung giải pháp là: Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ tương lai Tình trạng kế hoạch tuyển dụng cán cơng tác tín dụng khơng hợp lý thời gian qua, thực tế dẫn đến tình trạng thiếu trầm trọng cán trước yêu cầu mở rộng mạng lưới để nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh tỉnh Phú Thọ Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 109 Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu Tăng cường cơng tác đào tạo, đào đạo lại, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Một điều tế nhị công tác nhân sự, đặc biệt bố trí, bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán khơng thể rõ kiến thẩm định tín dụng mà theo đạo cấp trên, cho dù thực tế khoản vay bị hạn, vốn cao cán đề bạt vào vị trí lãnh đạo Do khơng thể tạo lập phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định cho vay, khơng có khả đưa kết thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng Đầu tư trang thiết bị, công nghệ đại Công nghệ đại tiêu thức để khách hàng đánh giá uy tín hiệu ngân hàng Vì vậy, việc đổi đại hố cơng nghệ ngân hàng việc làm cần thiết có ý nghĩa Trên sở đổi công nghệ, ứng dụng phầm mềm tin học chuyên Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 110 ngành giúp cho ngân hàng không phát triển mở rộng sản phẩm dịch vụ mà đặc biệt trợ giúp hoạt động quản lý, hạn chế rủi ro ngân hàng Để thực giải pháp này, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ cần xây dựng dự án đầu tư nâng cấp hệ thống trang thiết bị công nghệ, đảm bảo lực hoạt động quản trị RRTD cho toàn Chi nhánh 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị Ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam Ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam sớm cấu lại tổ chức máy, theo phận quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng phải độc lập với phận quan hệ khách hàng quản lý rủi ro tín dụng theo mơ hình quản lý tập trung trụ sở (có chân rết chi nhánh) Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Có chiến lược đào tạo đội ngũ cán phân tích tín dụng 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Xây dựng ban hành hệ thống pháp lý cho hoạt động quyền chọn, công ty mua bán nợ, ngân hàng bảo lãnh, công ty bảo lãnh Đối với nước giới, việc sử dụng công cụ quyền chọn, công cụ nghiệp vụ phái sinh, hoạt động mua bán nợ, chứng khốn hóa khoản nợ hay dịch vụ công ty bảo lãnh, ngân hàng bảo lãnh hoạt động kinh doanh quản lý rủi ro ngân hàng, doanh nghiệp Xây dựng vận hành hiệu hệ thống thơng tin tín dụng Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng trung tâm tín dụng NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp để NHTM nói chung Ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam nói riêng thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng Trong thời gian vừa qua, thơng tin liệu trung tâm chưa cập nhật cịn chưa xác, thơng tin RRTD thơng tin sau, chưa phát huy tác dụng Khắc phục vấn đề đòi hỏi phải có nỗ lực thu thập thơng tin, xây dựng hệ thống thơng tin phân tích đa chiều dựa phần mềm, công nghệ đại Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 111 KẾT LUẬN Rủi ro tượng song hành với tín dụng, hình thành từ nguyên nhân chủ quan khách quan, có rủi ro tín dụng kiểm sốt có rủi bất khả kháng Khi RRTD xảy không làm ảnh hưởng đến lợi nhuận, tồn NHTM mà thể làm sụp đổ kinh tế hệ thống ngân hàng bị tổn thương Rõ ràng hậu rủi ro tín dụng lớn khó lường, quản trị rủi ro vấn đề NHTM, nói chung Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ đặc biệt quan tâm Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Phù Ninh- tỉnh Phú Thọ” giải mục tiêu đề là: Một là, hệ thống đầy đủ sở khoa học làm rõ nội dung về: rủi ro (khái niệm, nội hàm chất, loại hình, dấu hiệu nhận biết, nguyên nhân, tác động ); quản trị rủi ro (khái niệm, đặc điểm, nội dung, nhận dạng phân tích, đo lường, kiểm sốt, cơng cụ quản lý, yếu tố ảnh hưởng Luận văn xây dựng khung phân tích nghiên cứu quản trị rủi ro Ở góc độ thực tiễn, luận văn đề cập học kinh nghiệm số quốc gia số NHTM Việt Nam để tham khảo, vận dụng vào việc nhận diện rủi ro quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ Hai là, Đề tài tiến hành nghiên cứu đánh giá thực trạng rủi ro quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ Đồng thời đề tài tiến hành phân tích tích nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ Ba là, thông qua việc đánh giá thực trạng quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh tỉnh Phú Thọ, đề tài đưa kết đạt được, tồn hạn chế, nguyên nhân tồn hạn chế công tác quản trị rủi ro Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 112 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ Bốn là, Đề tài đề xuất giải hồn thiện nâng cao cơng tác quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ, bao gồm 06 giải pháp: (i) Xây dựng hồn thiện mục tiêu, chiến lược, sách quản lý rủi ro tín dụng; (ii) Xây dựng hệ thống kiểm soát nguồn rủi ro phù hợp; (iii) Nâng cao hiệu quản lý rủi ro danh mục cho vay; (iv) Quản lý rủi ro tín dụng khách hàng vay, khoản vay (v) Giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng xảy ra; (vi) Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Ngân hàng đầu tư trang thiết bị cơng nghệ Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 113 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Kim Anh (2008), Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, học viện Ngân hàng Ngô Thị Minh Châu (2009), Phân tích rủi ro tín dụng SGD I Ngân hàng Kỹ Thương Việt Nam, Đại học Nông nghiệp Hà Nội Hồ Diệu ( 2003), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê Phí Trọng Hiển (2005), “Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí NHNN Lương Đức Hoản (2008), Rủi ro Chi nhánh NHNo PTNT Hải Dương Ngô Quang Huân, Võ Thị Quý, Nguyễn Quang Thu, Trần Quang Trung (1998), Quản trị Rủi ro, NXB Giáo dục Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài Nguyễn Đại Lai (2005), Những nội dung rút từ viết kỷ yếu hội thảo: “Nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM Việt Nam”, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN Bùi Kim Ngân (2006), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí NHNN 10 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN; Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN Việt Nam 11 Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê Hà Nội Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 114 PHỤ LỤC PHIẾU ĐIỀU TRA ĐÁNH GIÁ TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG PHẦN I: Thông tin chung khách hàng - Họ tên: - Công ty: - SĐT PHẦN II: Tình hình vay vốn Khách hàng: Nguồn vay vốn: Doanh nghiệp ông (bà) vay vốn ngân hàng nào:  BIDV  Vietinbank    Techcombank MB   Vietcombank Agribank Lượng vay vốn đơn vị: - Dư nợ đơn vị đến ngày: - Thời điểm vay: - Thời hạn vay: - Lãi suất vay: - Phương thức trả nợ:  Trả lãi hàng tháng  Trả lãi hàng tháng phần gốc Nợ hạn đơn vị: Tổng số: Trong đó: - Nợ nhóm 1: - Nợ nhóm : - Nợ nhóm 3: - Nợ nhóm 4: - Nợ nhóm 5: PHẦN III ĐÁNH GIÁ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG Các rủi ro tín dụng gặp phải tác động môi trường - Ảnh hưởng từ bão lũ: Có  Khơng  - Ảnh hưởng từ dịch bệnh: Có  Khơng  Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 115 - Ảnh hưởng tăng giá xăng dầu: Có  Không  - Ảnh hưởng giá bán giảm : Có  Khơng  - Ảnh hưởng sách vĩ mơ luật thay đổi khơng kịp thích ứng: Có  Khơng  - Do sử dụng vốn sai mục đích: Có  Khơng  - Do kinh doanh thua lỗ: Có  Khơng  - Do lực quản lý kém: Có  Khơng  - Do chưa thu hồi tiền hàng : Có  Khơng  - Thẩm định chi phí sản xuất chưa Có  Khơng  - Chưa thẩm định dịng tiền Có  Khơng  - Chưa thẩm định nợ phải trả Có  Khơng  - Chưa thu hồi tiền hàng Có  Khơng  - Thẩm định khả tốn thấp Có  Khơng  - Khả kiểm sốt quản lý Có  Khơng  - Chưa đánh giá lực điều hành Có  Khơng  Các rủi ro gặp phải thuộc khách hàng Các rủi ro thẩm định hồ sơ ngân hàng Các rủi ro khách hàng gặp phải từ phía cán ngân hàng - Do hệ thống kiểm tra, kiểm sốt cịn yếu Có  Khơng  - Kiểm sốt khoản vay chưa thường xun Có  Khơng  - Cán làm sai: + Gia hạn điều chỉnh vốn vay khách hàng theo ý cá nhân Có  Khơng  + Kéo dài thời gian thẩm định đề xuất cho vay Có  Khơng  + Cho vay khách hàng với nhiều Có  Khơng  + Khơng chấm điểm tín dụng Có  Khơng  + Sai quy trình tín dụng Có  Khơng  + Cho vay sở TSBĐ Có  Khơng  - Do khơng thực quy trình, quy chế: Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ... quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Phù Ninh- Phú Thọ, học viên chọn nghiên cứu ? ?Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt. .. tiễn sử dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM? Câu hỏi 2: Thực trạng rủi ro quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ... trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Phù Ninh tỉnh Phú