223 giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại NHNo&PTNT việt nam chi nhánh thanh xuân

giao dịch môi giới chứng khoán, chi phí sản xuất giá thành, phát triển dịch vụ bổ sung, kế toán vật liệu xây dựng, dịch vụ ăn uống, kế toán chi phí sản xuất

Chuyên đề tốt nghiệp Trường Đại học Thương Mại LỜI CẢM ƠN Ngày nay , các ngân hàng thương mại đang hoạt động trong một môi trường sôi động với nhiều cơ hội và tiềm tàng không ít những nguy cơ. Một trong những nguy cơ đó là sự cạnh tranh ngày càng gia tăng giữa các NHTM Điều đó , đòi hỏi các ngân hàng thương mại ngày càng phải tập trung vào các hoạt động nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, đặc biệt là nâng hiệu quả hoạt động tín dụng. Vì đây là một lĩnh vực quan trọng , quyết định hoạt động kinh tế trong nền kinh tế quốc dân . Mặt khác, nghiệp vụ này còn là nguồn sinh lợi chủ yếu của các NHTM. Là một đơn vị hoạt động trong lĩnh vực tài chính-tiền tệ , NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân luôn quán triệt đường lối , chính sách từ phía ngân hàng Nhà nước . Chi nhánh đang dần khẳng định được thương hiệu và uy tín của mình thông qua mọi nỗ lực nhằm không ngừng đáp ứng và phục vụ một cách tốt nhất nhu cầu của khách hàng . Trong quá trình thực tập tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân , em đã được thâm nhập thực tế, tìm hiểu hoạt động tín dụng tại cơ sở để hoàn thiện khóa luận tốt nghiệp. Chuyên đề tốt nghiệp đã nhận được sự giúp đỡ và tạo điều kiện rất lớn từ ngân hàng và giảng viên hướng dẫn . Qua đây em xin cảm ơn chân thành đến toàn bộ các anh chị trong chi nhánh Thanh Xuân đã tạo điều kiện giúp đỡ em để em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp. Em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới PGS Tiến sĩ Lê Thị Kim Nhung đã giúp đỡ và hướng dẫn em tận tình để em có thể hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp. Em xin trân trọng cảm ơn! SV : Hoàng Phi Long_K43H3 GVGD: PGS.TS Lê Thị Kim Nhung Chuyên đề tốt nghiệp Trường Đại học Thương Mại MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ HÌNH VẼ CHƯƠNG 1 1 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI .1 3.2. Các đề xuất, kiến nghị để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân 28 3.2.1. Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân .28 3.2.2. Các kiến nghị với cấp trên .33 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa AGRIBANK NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần VNĐ Việt Nam đồng DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh NH Ngắn hạn T, DH Trung và dài hạn SV : Hoàng Phi Long_K43H3 GVGD: PGS.TS Lê Thị Kim Nhung Chuyên đề tốt nghiệp Trường Đại học Thương Mại DANH MỤC BẢNG BIỂU BẢNG 2.1 Thống kê ý kiến về chính sách và thủ tục cấp tín dụng của ngân hàng .16 BẢNG 2.2 Thống kê ý kiến về mức độ của việc kiểm soát các hoạt động của cán bộ tín dụng đối với các doanh nghiệp sau khi cho vay 18 BẢNG 2.3 Thống kê cho điểm độ quan trọng về một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của chi nhánh 18 BẢNG 2.4 Cơ cấu dư nợ 19 BẢNG 2.5 Tình hình nợ quá hạn .22 BẢNG 2.6 Tình hình nợ xấu .22 BẢNG 2.7 Tình hình thu lãi từ hoạt động kinh doanh 23 BẢNG 2.8 Mức sinh lời từ hoạt động tín dụng .24 BẢNG 2.9 Vòng quay vốn tín dụng .24 DANH MỤC SƠ ĐỒ HÌNH VẼ SV : Hoàng Phi Long_K43H3 GVGD: PGS.TS Lê Thị Kim Nhung Chuyên đề tốt nghiệp Trường Đại học Thương Mại HÌNH 2.1 Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế 21 SV : Hoàng Phi Long_K43H3 GVGD: PGS.TS Lê Thị Kim Nhung 1 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 1.1. Tính cấp thiết nghiên cứu của đề tài Đất nước ta đang trên con đường thục hiện công nghiệp hóa - hiện đại hóa, phát triển và hội nhập vào nền kinh tế thế giới nên nhu cầu sử dụng vốn cho nền kinh tế ngày càng lớn. Nhưng thị trường tài chính của nước ta chưa phát triển mạnh và chưa đủ khả năng đáp ứng được nhu cầu vốn cho nền kinh tế nên ngân hàng là nguồn cung cấp vốn không thể thiếu với nền kinh tế nói chung và các doanh nghiệp nói riêng. Cùng với sự nghiệp đổi mới đất nước, hệ thống các ngân hàng thương mại ở Việt Nam đã có những bước phát triển vượt bậc, lớn mạnh về mọi mặt, kể cả số lượng, quy mô và chất lượng. Trong những năm qua, hoạt động ngân hàng nước ta đã góp phần tích cực huy động vốn, để có nguồn vốn cấp tín dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế. Như vậy hệ thống ngân hàng thương mại thực sự là ngành tiên phong trong quá trình đổi mới cơ chế kinh tế, đóng góp to lớn vào công cuộc công nghiệp hóa , hiện đại hóa nền kinh tế xã hội ở nước ta. Việc đổi mới và phát triển các hoạt động của Ngân Hàng trong nền kinh tế thị trường có rất nhiêu ưu điểm như trình độ quản lý của cán bộ công nhân viên được nâng cao, tăng cường huy động vốn, cung cấp vốn cho khách hàng . nhưng bên cạnh đó còn có các hạn chế như nợ quá hạn, nợ khó đòi . là một trong những nguyên nhân làm giảm hiệu quả của hoạt động kinh doanh của NHTM. Do vậy việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn có ý nghĩa quan trọng với sự tồn tại, tăng trưởng và phát triển của NHTM nói riêng và của nền kinh tế nói chung. Hay nói một cách khác, chỉ khi nào nâng cao hiệu quả sử dụng vốn thì ngân hàng mới phát huy được vai trò tích cực của mình trong việc phát triển của NHTM và nền kinh tế đất nước Trong những năm gần đây hoạt động sử dụng vốn của chi nhánh đạt được kết quả đáng kể , tuy nhiên do nhiều nhân tố khách quan và chủ quan hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng chưa hoàn toàn được đảm bảo, còn có những vấn đề tồn tại , vướng mắc cần tiếp tục được nghiên cứu đề tìm ra những giải pháp giải quyết hữu hiệu đem lại chất lượng và hiệu quả tốt nhất cho hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng. SV : Hoàng Phi Long_K43H3 GVGD: PGS.TS Lê Thị Kim Nhung 2 1.2. Xác lập và tuyên bố vấn đề trong đề tài Tín dụng là hoạt động chủ yếu mang lại thu nhập cho ngân hàng. Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng. Qua đó ta có thể thấy hoạt động tín dụng là một hoạt động sử dụng vốn quan trọng của ngân hàng, nó quyết định đên sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Rủi ro luôn tỷ lệ thuận với lợi nhuận, nên hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận cao thì rủi ro trong hoạt động này cũng cao. Do vậy việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng chính là nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Thực tiễn cấp bách nêu trên đòi hỏi cần phải có mục tiêu, chiến lược phù hợp và hoàn chỉnh cho các ngân hàng thương mại trong bối cảnh kinh tế mới. Các ngân hàng cần phải chủ động hoàn thiện khả năng thích ứng với môi trường mới, chỉ có như vậy mới đáp ứng được nhu cầu ngày càng cao của thị trường . Nhờ đó các ngân hàng mới trụ vững , tạo ra chỗ đứng riêng và không ngừng vươn xa hơn nữa. Có vị trị quan trọng trong nền kinh tế thị trường, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân cũng gặp không ít khó khăn trong giai đoạn mới và chịu sức ép từ nhiều phía . Xuất phát từ thực tiễn đó trong giai đoạn thực tập tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân vừa qua em nhận thấy rằng việc nâng cao chất lượng hiệu quả sử dụng vốn của chi nhánh là rất cần thiết, vì vậy em đã mạnh dạn lựa chọn đề tài : “ Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân ” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp. 1.3. Mục tiêu nghiên cứu Chuyên đề nhằm phân tích thực trạng hiệu quả sử dụng vốn, các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân trong các năm gần đây, làm rõ vấn đề gặp phải, những tồn tại, nguyên nhân để ngân hàng đề xuất hệ thống giải pháp nâng cao chất lượng hiệu quả sử dụng vốn trên địa bàn thành phố Hà Nội. Qua đó giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động, thu hút thêm khách hàng , tăng thị phần và giảm thiểu đến mức tối đa các khoản nợ khó đòi. 1.4. Phạm vi nghiên cứu SV : Hoàng Phi Long_K43H3 GVGD: PGS.TS Lê Thị Kim Nhung 3 Về nội dung : Do lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng phong phú và đa dạng, đồng thời thời gian nghiên cứu là có hạn nên em chỉ đi sâu vào nghiên cứu hoạt động tín dụng của ngân hàng, hay là hoạt động sử dụng vốn để cho vay. Về thời gian : Em tiến hành nghiên cứu các dữ liệu của chi nhánh Ngân hàng trong các năm 2008 , 2009 ,2010 và dữ liệu thông tin sơ cấp . Qua đó đánh giá được thực trạng hoạt động của chi nhánh và đưa ra những đề xuất , giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trong những năm tiếp theo. 1.5. Một số khái niệm và lí thuyết về vấn đề nghiên cứu 1.5.1. Giới thiệu chung về hoạt động sử dụng vốn của NHTM 1.5.1.1. Khái niệm chung về sử dụng vốn Cho vay hay đầu tư để sinh lợi từ tiền đã huy động được là lẽ sống của Ngân hàng Thương mại. Cho vay hay đầu tư vào các loại tài sản nào cũng đều là hoạt động kiếm lợi nhuận. Tài sản có là những khoản nợ mà thị trường nợ ngân hàng hoặc là những khoản mà ngân hàng cho thị trường vay. Đứng trên góc độ tính chất, ngân hàng là chủ nợ và các đối tượng vay tiền của nó là con nợ. Vì mục tiêu của ngân hàng là cho vay để kiếm lời, nên tài sản có hay các khoản mà ngân hàng cho vay còn được gọi là đầu tư. Như vậy sử dụng vốn là một trong những nghiệp vụ của ngân hàng thương mại ( nghiệp vụ có ). Sử dụng vốn bao gồm:  Dự trữ tiền mặt: Tiền mặt tại kho của ngân hàng. Tiền mặt ký gửi của ngân hàng Trung ương.  Đầu tư vào chứng khoán ( trái phiếu, hối phiếu .).  Hoạt động tín dụng.  Đầu tư vào các loại tài sản ( như bất động sản, cơ sở hạ tầng, trang thiết bị .). Tuy nhiên, giới hạn của chuyên đề là có hạn, nên em chỉ đi sâu nghiên cứu hoạt động sử dụng vốn để cho vay tức hoạt động tín dụng của chi nhánh Thanh Xuân. 1.5.2. Khái quát về tín dụng ngân hàng SV : Hoàng Phi Long_K43H3 GVGD: PGS.TS Lê Thị Kim Nhung 4 1.5.2.1. Định nghĩa về tín dụng ngân hàng Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo (tin tưởng, tín nhiệm). Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; ngay cả trong quan hệ tài chính, tùy theo từng bối cảnh mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng. Trong quan hệ taì chính, tín dụng có thể hiểu theo các nghĩa sau:  Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay.  Trong quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể.  Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng.  Trong mộ số thuật ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay. Ví dụ: tín dụng ngắn hạn (short-term credit) đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn  Tóm lại, tiếp cận trên chức năng của ngân hàng thì tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. 1.5.2.2. Vai trò của tín dụng đối với ngân hàng. Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng trong nền kinh tế thị trường. Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận nhiều nhất cho một ngân hàng thương mại. Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế xã hội, là trung gian chuyển vốn từ người có vốn tạm thời nhàn rỗi sang người thiếu vốn để đầu tư. Ngay từ buổi ban đầu, hoạt động của ngân hàng thượng mại đã tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ nhận tiền gửi và cho vay để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt về vốn của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế trong quá trình sản SV : Hoàng Phi Long_K43H3 GVGD: PGS.TS Lê Thị Kim Nhung 5 xuất kinh doanh hoặc nhu càu tiêu dùng cá nhân. Trong quá trình phát triển, mặc dù môi trường kinh doanh có nhiều thay đổi, nhiều phương pháp, sản phẩm mới, công cụ kinh doanh mới xuất hiện và được ứng dụng vào kinh doanh song hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ các hoạt động của ngân hàng thương mại. Hoạt động cho vay thường chiếm trên 70% tổng tài sản có. Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ lệ cao, ở các nước phát triển khoảng 60% trên tổng lợi nhuận của ngân hàng. ở nước ta trong giai đoạn hiện nay chiếm khoảng 90% lợi nhuận. Điều này thể hiện rõ hoạt động tín dụng là hoạt động quan trong bậc nhất của một ngân hàng thương mại. Tín dụng ngân hàng giúp ngân hàng đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, đối tượng và phạm vi đầu tư, từ đó giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. 1.5.2.3. Phân loại tín dụng ngân hàng Phân loại cho vay là viếc sắp xếp các khoản cho vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định. Việc phân loại co vay có cơ sở khoa học là tiền đề để thiết lập các quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Phân loại cho vay dựa vào các căn cứ sau đây:  Mục đích sử dụng Dựa vào căn cứ này cho vay thường được chia ra làm các loại sau: - Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ. - Cho vay nông nghiệp là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sau, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu… - Cho vay công nghiệp và thương mại là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doing nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ SV : Hoàng Phi Long_K43H3 GVGD: PGS.TS Lê Thị Kim Nhung 6 - Cho vay các định chế tài chính bao gồm cấp tín dụng cho các ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác - Cho vay cá nhân là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dung như mua sắm các vật dụng đắt tiền, và các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng - Cho thuê. Cho thuê của các định chế tài chính bao gồm hai loại cho thuê vận hành và cho thuê tài chính. Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản và động sản, trong đó chủ yếu là máy móc – thiết bị.  Thời hạn cho vay Theo căn cứ này cho vay được chia thành 3 loại sau: - Cho vay ngắn hạn: loại cho vay này có thời hạn đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân - Cho vay trung hạn: theo quy định của NHNN Việt Nam hiện nay, cho vay trung hạn có thời hạn từ 12 tháng đến 5 năm - Tín dụng trung hạn chủ yếu được sư dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doing, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. Trong nông nghiệp chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào các đối tượng sau: máy cày, máy bơm nước, xây dựng các vườn cây công nghiệp như cà phê, điều… - Bên cạng đầu tư cho tài sản cố định cho vay trung hạn còn là nguoonf hình thành vốn kưu động thường xuyên của các doanh nghiệp đặc biệt là những doing nghiệp mới thành lập - Cho vay dài hạn: - Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm và thời hạn tối đa có thể lên đến 20-30 năm, một số trường hợp cá biệt có thể lên đến 40 năm. SV : Hoàng Phi Long_K43H3 GVGD: PGS.TS Lê Thị Kim Nhung