Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh quảng bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN TRUNG HIẾU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2019 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN TRUNG HIẾU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60.34.01.02 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ BÍCH THỦY Đà Nẵng - Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Trung Hiếu MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài 3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Phƣơng pháp nghiên cứu: Kết cấu đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG HỆ THỐNG HÓA LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 10 1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng NHTM: 10 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.1 Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng 12 1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 15 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thƣơng mại 16 1.3.1 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 16 1.3.2 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 17 1.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa: 18 1.4.1.Nhận diện rủi ro tín dụng 18 1.4.2.Đo lƣờng rủi ro tín dụng 21 1.4.3.Kiểm sốt rủi ro tín dụng 26 1.4.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 27 1.5 Các yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 29 1.6 Nguyên tắc Basel xu hƣớng quản trị rủi ro tín dụng 31 KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 CHƢƠNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 34 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 34 2.1.2 Giới thiệu Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Quảng Bình 35 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV Quảng Bình 45 2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 45 2.2.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 48 2.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 51 2.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 55 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh Ngân hàng Thƣơng mại Đầu tƣ Phát triển Quảng Bình 60 2.3.1 Kết đạt đƣợc 60 2.3.2 Khó hăn vƣớng mắc hạn chế rủi ro tín dụng với doanh nghiệp nhỏ vừa 63 KẾT LUẬN CHƢƠNG 65 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 66 3.1 PHÂN TÍCH CÁC CĂN CỨ TIỀN ĐỀ CHO CÁC GIẢI PHÁP 66 3.1.1 Kế hoạch chiến lƣợc phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam đến năm 2025 66 3.1.2 Định hƣớng phát triển Chi nhánh Quảng Bình 67 3.1.3 Mục tiêu hoạt động 67 3.2 Hệ thống giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Quảng Bình 68 3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 68 3.2.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 73 3.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 77 3.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 77 3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 80 KẾT LUẬN CHƢƠNG 85 KẾT UẬN 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc TMCP Thƣơng mại cổ phần QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng QHKH Quan hệ khách hàng CBQHKH Cán Quan hệ khách hàng RRTD Rủi ro tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN HĐV Huy động vốn TTS Tổng tài sản LNTT Lợi nhuận trƣớc thuế DVR Dịch vụ ròng TDH Trung dài hạn TDN Tổng dƣ nợ DPRR Dự phòng rủi ro DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DANH MỤC CÁC BẢNG Biểu đồ 1.1 Các khâu kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng 26 Biểu đồ 2.1 Mơ hình tổ chức hoạt động BIDV Quảng Bình .38 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh BIDV Quảng Bình từ năm 2016-2018 40 Bảng 2.2 : Các hoạt động huy động vốn 42 Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn theo đối tƣợng khách hàng 43 Bảng 2.4: Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn 44 Bảng 2.5: Cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền 44 Bảng 2.6: Nợ hạn phân theo quy mô doanh nghiệp……………………… 46 Bảng 2.7: Số nợ hạn đƣợc thu hồi giai đoạn 2016 – 2018…………… ……46 Bảng 2.8: Kết xử lý nợ tồn đọng đến 31/12/2018………………………… 47 Bảng 2.9: Tỷ lệ tối đa để xác định giá trị tài sản đảm bảo (C) ………….……… 51 Hình vẽ 3.1: chu kỳ tiền mặt công ty (ACC): …………………… ……… 70 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng lĩnh vực quan trọng kinh tế Hệ thống ngân hàng đƣợc ví nhƣ hệ thần kinh kinh tế Một hệ thống ngân hàng ổn định, hoạt động hiệu giúp cho nguồn vốn luân chuyển nhịp nhàng tới chủ thể, ngành, lĩnh vực hoạt động hiệu Và ngƣợc lại hoạt động yếu dù ngân hàng dễ gây ảnh hƣởng xấu khôn lƣờng đến hệ thống kinh tế Trong hoạt động ngân hàng tín dụng nghiệp vụ bản, quan trọng Trong tình hình khó khăn chung nhƣ tại, chất lƣợng tín dụng hệ thống ngân hàng có suy giảm, tình hình nợ xấu tăng cao, trở thành vấn đề cấp bách cần cần đƣợc xử lý để đảm bảo cho hoạt động ngân hàng mà để khơi thông nguồn vốn cho kinh tế Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thƣờng lớn, làm tăng thêm chi phí, hạn chế qui mơ tín dụng, gây thiệt hại tài chính, đặc biệt trầm trọng uy tín khách hàng, gây ổn định hoạt động ngân hàng nhƣ hoạt động kinh tế Chính vậy, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu ngân hàng, việc kiểm soát rủi ro giảm thiểu tổn thất hoạt động tín dụng ln đƣợc đặt đồng thời mục tiêu hƣớng tới ngân hàng hoạt động tín dụng Trong năm qua, kinh tế giới có nhiều biến động lớn, ảnh hƣởng tới quốc gia, vùng lãnh thổ tổ chức kinh tế Từ đổ vỡ thị trƣờng bất động sản Mỹ dẫn đến sụp đổ nhiều định chế tài Và gần khủng hoảng nợ công Châu Âu, bất ổn trị số quốc gia, tình hình suy thoái kinh tế yếu tố tiếp tục gây sức ép lên kinh tế giới Nền kinh tế nƣớc ta hội nhập ngày sâu, rộng vào kinh tế khu vực giới, chịu ảnh hƣởng ngày nhiều từ suy thoái kinh tế chung giới khu vực Thị trƣờng bất động sản, thị trƣờng chứng khoán lao dốc, lạm phát đặc biệt tăng cao, lƣợng hàng tồn kho kinh tế mức lớn, thị trƣờng đầu ngành kinh tế có dấu hiệu thu hẹp, doanh nghiệp nƣớc gặp nhiều khó khăn Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa số bất cập nhƣ: k nhiều k DNNVV k cung k cấp k thông k tin k tài kchính kkhơng k đáng k tin k cậy k Điều k k khiến k cho k DNNVV k khó k có k thể k có k đƣợc k k khoản k vay k từ kChi knhánh Bên kcạnh kđó, khầu k hết k k chủ k DNNVV kcho kbiết khọ kkhông kthuê kcác công kty ktƣ kvấn kphát ktriển kkinh kdoanh Năng klực ktài kchính kcủa kcác k DNNVV klại kcó khạn k Số klƣợng kkhách khàng kcủa kChi knhánh klà kDNNVV kthuộc ksở khữu knhà nƣớc kchiếm kkhoảng k20% kkhách khàng kcủa kchi knhánh, knhƣ kđã kphân ktích kở k trên, kđối ktƣợng kkhách khàng knày ktiềm kẩn knhiều krủi kro khơn kso kvới kDNNVV k kquốc kdoanh, ksố knợ kquá khạn kcủa kcác kdoanh knghiệp knày kcũng kchiếm k tỷ ktrọng klớn ktrong ktổng knợ kquá khạn k Vì vậy, cán tín dụng quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh uảng Bình, sau học tập nghiên cứu chƣơng trình thạc sỹ Đại học kinh tế Đà Nẳng, chọn vấn đề “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình” làm đề tài luận văn thạc sĩ với mong muốn vận dụng kiến thức lý luận vào phân tích đánh giá thực trạng cơng tác qua hồn thiện cơng việc đảm nhận 74 dung kphân ktích, kthẩm kđịnh ktín kdụng kPhân ktích kbao kgồm kcác knội kdung ksau: k Họat kđộng kkinh kdoanh khiện ktại kcủa kdoanh knghiệp: ksản kphẩm khiện ktại kcủa k công kty, kthị ktrƣờng kcủa kcông kty, kchu kkỳ ktiền kmặt k(ACC) kcủa kcông kty k Trong kphạm kvi kbài kviết knày, ktác kgiả kxin kđi ksâu kvào kchu kkỳ ktiền kmặt kcủa k công kty kvà kcác krủi kro kkinh kdoanh ktheo k4 kgiai kđọan kcủa kACC k Tiền Nguyên liệu sản xuất Sản xuất Thành phẩm Hình kvẽ k3.1: kchu kkỳ ktiền kmặt kcủa kcông kty k(ACC): (Nguồn: Phịng tài kế tốn kBIDV kQuảng kBình) +Rủi kro knguồn kcung kcấp: kCán kbộ kthẩm kđịnh kphải ktìm khiểu kcác kthông tin kvề knguồn kcung kcấp kcũng knhƣ kyếu ktố kliên kquan kảnh khƣởng knhƣ kthế knào k đến knguồn kcung kcấp ksản kphẩm kcủa kdoanh knghiệp: k -Sự ksẵn kcó kcủa kcác knguyên kliệu kđầu kvào -Biến kđộng kgiá kcả kmua knguyên kliệu kđầu kvào -Số klƣợng knhà kcung kcấp -Năng klực ktài kchính kcủa knhà kcung kcấp kchính -Sự ksẵn kcó kcủa knguồn kngun kliệu kthay kthế -Khả knăng kvận kchuyển ktừ knhà kcung kcấp -Bảo kquản knguyên kvậtt kliệu -Quy kđịnh kcủa kchính kphủ kliên kquan kđến kngành khàng +Rủi kro ktrong kquá ktrình ksản kxuất: kCác kyếu ktố ksau kđây ksẽ kảnh khƣờng 75 klớn kđến krủi kro ktrong kquá ktrình ksản kxuất kcủa kdoanh knghiệp, kmà kngân k hàng kcần kxem kxét kkỹ kkhi kquyết kđịnh kcho kvay: k -Khả knăng kquản kl ksản kxuất kcủa kban klãnh kđạo -Chất klƣợng knguồn knhân klực, kcơng knhân -Năng klực kmáy kmóc kthiết kbị k(năng klực ksẵn kcó, kvận khành, kbảo ktrì kbảo dƣỡng) k -Mức kđộ krủi kro ktrong kquá ktrình khọat kđộng -Quy kđịnh kcủa kchính kphủ +Rủi kro kthị ktrƣờng ktiêu kthụ: -Nhu kcầu kcủa kthị ktrƣờng kđối kvới ksản kphẩm -Năng klực kcạnh ktranh kcủa ksản kphẩm/dịch kvụ -Môi ktrƣờng kkinh ktế k- kxã khội -Bảo kquản ktrong kquá ktrình ktiêu kthụ -Quy kđịnh kcủa kchính kphủ kliên kquan +Rủi kro kthu ktiền khàng: -Chất klƣợng ktín kdụng kcủa kđối ktác kmua khàng kcủa kdoanh knghiệp -Mức kđộ ktập ktrung kcủa kcác kkhỏan kphải kthu - ịch ksử kthanh któan kcông knợ kcủa kcác kkhách khàng kcủa kdoanh knghiệp -Hệ kthống kvà kcác kbiện kpháp kkhách khàng ksử kdụng kđể kthu khồi kcơng knợ Xác kđịnh kvịng kđời ksản kphẩm kcủa kdoanh knghiệpkbao kgồm kcác kgiai đọan: k k -Bắt kđầu: kdoanh kthu ktăng ktrƣởng, knhu kcầu kđầu ktƣ kcao, klợi knhuận kâm, dòng ktiền ktừ khọat kđộng kkinh kdoanh kthiếu khụt k -Tăng ktrƣởng: kDoanh kthu ktăng ktrƣờng, knhu kcầu kđầu ktƣ kvẫn kcịn, klợi nhuận kbắt kđầu kcó K k -Bảo khịa: kDoanh kthu kcao knhƣng kduy ktrì kổn kđịnh/bắt kđầu ksuy kgiảm, klợi nhuận kở kđỉnh kcao, kkhơng kcịn knhu kcầu kđầu ktƣ k 76 -Suy kthối: kDoanh kthu ksuy kgiảm, klợi knhuận kbắt kđầu kgiảm, kthanh klý kdần tài ksản kcố kđịnh k k -Dự đoán kchính kxác kcác kgiai kđọan ktrong kvịng kđời kcủa ksản kphẩm kcủa doanh knghiệp k -Dự đoán ksự kphát ktriển kcủa kdoanh knghiệp kkhi kxem kxét kdự kbáo kgiai kđoạn kvòng kđời kcủa kcác ksản kphẩm kcủa kdoanh knghiệp: k Doanh knghiệp kcó knhiều ksản kphẩm kkhác knhau Doanh knghiệp kcó kmột ksản kphẩm kduy knhất Sự kphát ktriển kcác ksản kphẩm kmới kcủa kdoanh knghiệp Xác kđịnh kchiến klƣợc kkinh kdoanh kcủa kdoanh knghiệp: +Định khƣớng kkinh kdoanh ktrong ktƣơng klai kcủa kdoanh knghiệp: -Các kdoanh knghiệp kđều kcó kđịnh khƣớng kkinh kdoanh kcho ktƣơng klai kcủa k mình, kcho kdù kở kmức kđộ kkhác knhau: kmột kbản kchiến klƣợc kkinh kdoanh kđầy đủ, kmột kđịnh khƣớng kkinh kdoanh kcho kcông kty, ktƣởng kcủa klãnh kđạo kdoanh k nghiệp k -Tìm khiểu kđịnh khƣớng kkinh kdoanh kcủa kdoanh knghiệp kso kvới kcác khọat động khiện ktại: ktiếp ktục kphát ktriển ktheo kđịnh khƣớng khiện ktại, khoặc kcó knhững k thay kđổi kso kvới kđịnh khƣớng khiện ktại ktừ kđó kngân khàng kcần ktìm khiểu khƣớng k kinh kdoanh kmới kcủa kdoanh knghiệp kvà klý kdo ktại ksao kthay kđổi k +Nội kdung kđịnh khƣớng kkinh kdoanh kcủa kdoanh knghiệp: -Các kphân kđọan kthị ktrƣờng kmục ktiêu klựa kchọn: kCác knhóm kkhách khàng k mà kcơng kty kxác kđịnh klà kthị ktrƣờng kmục ktiêu kcủa kmình -Chiến klƣợc kcạnh ktranh kchủ kyếu kcủa kdoanh knghiệp: kdẫn kđầu kvề kchi kphí, khác kbiệt khóa khay ktập ktrung k +Các kcăn kcứ kđể kdoanh knghiệp kđƣa kra kđịnh khƣớng kkinh kdoanh: -Phân ktích kSWOT kcủa kdoanh knghiệp: kđiểm kmạnh, kđiểm kyếu, kcơ khội, thách kthức k 77 +Các kgiải kpháp kđể kthực khiện kđịnh khƣớng kkinh kdoanh kchiến klƣợc: -Các kkế khọach khành kđộng kcủa kdoanh knghiệp kđể kthực khiện kđịnh khƣớng kinh kdoanh klựa kchọn k -Các kgiải kpháp kvề knguồn klực: knhân ksự, ktài kchính, kcơng knghệ, kthiết kbị kcông kty kđể kthực khiện kđịnh khƣớng kkinh kdoanh kchiến klƣợc k -Tìm khiểu kvề kđịnh khƣớng kkinh kdoanh kcủa kcơng kty: kmục kđích klà kđánh giá kcác krủi kro ktiềm kẩn ktrong khạot kđộng kkinh kdoanh kCần klƣu ký krằng kdoanh k nghiệp kcó kđịnh khƣớng krõ kràng, kxây kdựng ktrên kcăn kcứ kcụ kthể kvà kcó kcác kkế k họach kcụ kthể ksẽ kcó kkết kquả khạot kđộng khiệu kquả khơn k K Phân ktích ktài kchính kdoanh knghiệp: + kMuc ktiêu: klàm krõ kđƣợc kthực ktrạng ktài kchính kcủa kdoanh knghiệp kquá kkhứ kvà khiện ktại k 3.2.3.Kiểm ksốt krủi kro ktín kdụng Trong kĐề kán ktái kcơ kcấu kcủa kmình, kBIDV kđã knhấn kmạnh kquản ktrị krủi ro klà kcông ktác khết ksức kquan ktrọng kvà kphải kđƣợc kthực khiện ktrƣớc ktiên, kbắt k đầu ktừ kviệc ktìm khiểu kthực ktế kkinh knghiệm kcủa kcác kngân khàng kđi ktrƣớc kvà k tham kkhảo kmô khình knƣớc kngồi kđể kxây kdựng kmơ khình kchuẩn kcho kmình k Thực ktế kmơ khình kxử klý krủi kro khiện ktại kcủa kNgân khàng klà kcũng kđƣợc ktham k k mƣu kvà kh ktrợ ktừ kphía kcác kchuyên kgia kngân khàng ktrong kvà kngoài knƣớc Ngoài kra kBIDV kđƣa kra kchiến klƣợc kquản ktrị krủi kro ktổng kthể kbao trùm ktoàn kbộ loại krủi kro ktrọng kyếu ktrong kquá ktrình kkinh kdoanh; kBan khành k hệ kthống kvăn kbản kchính ksách, kquy ktrình kquy kđịnh kvề kquản ktrị krủi kro; kXây k dựng kkhẩu kvi krủi kro kcủa ktồn kngân khàng kđể kcó kkế khoạch ktriển kkhai kcác k bƣớc ktiếp ktheo kbao kgồm kcả kvấn kđề kxây kdựng klộ ktrình kcụ kthể kđể ktriển kkhai k thơng klệ kBasel k k 3.2.4.Tài ktrợ krủi kro ktín kdụng k 78 Hồn kthiện khệ kthống kthơng ktin kphục kvụ kcơng ktác kquản ktrị krủi kro ktín dụng k Trong khoạt kđộng kQTRRTD, kthơng ktin kđóng kvai ktrị kvơ kcùng kquan trọng kBƣớc kxác kđịnh kdấu khiệu kcác kkhoản kvay kcó kvấn kđề kđịi khỏi krất knhiều k thơng ktin ktừ kphía kkhách khàng kCó knhững kthơng ktin kchính kxác kvà kđầy kđủ k kịp kthời kthì kmới knhận kdiện kđƣợc kdấu khiệu kcủa kcác kkhoản kvay kcó krủi kro, k lấy kđó klàm kcơ ksở kcho kcác khoạt kđộng kquản ktrị krủi kro ktiếp ktheo k Thu kthập kthông ktin kvề kkhách khàng Hiện knay kviệc kkhai kthác kthông ktin kvề kkhách khàng kthƣờng kqua kbáo kcáo tài kchính kcủa kkhách khàng knhƣ: kbáo kcáo klƣu kchuyển ktiền ktệ, kbảng kcân kđối k kế ktoán, kbảng kbáo kcáo kkết kquả khoạt kđộng kkinh kdoanh kTuy knhiên kcó knhiêu k khách khàng kcố ktình kche kđậy ktình ktrạng kthua kl khay kcông kviệc kkinh kdoanh k gian kdối kcủa kmình kbằng knhƣng kbáo kcáo kkhơng ktrung kthực kDo kvậy, kđối kvới k cán kbộ kngân khàng kbên kcạnh kviệc kthu kthập kthông ktin ktừ kkhách khàng kcần kthu k thập kthơng ktin ktừ kphía kđối ktác kcủa kkhách khàng, ktừ kcác kcơ kquan kquản klý k hành kchính knhà knƣớc, kcơ kquan kcông kan k Thu kthập kthông ktin kvề kthị ktrường Trong kquá ktrình ktheo kdõi kgiám ksát kkhoản kvay, kbên kcạnh kviệc kkhai kthác thông ktin ktừ kphía kkhách khàng, kngân khàng kcịn kphải kkhai kthác kthông ktin kvề k thị ktruờng ksản kphẩm kkinh kdoanh kcủa kkhách khàng knhƣ kdự kđốn ktình khình k cung kcầu, kgiá kcả ksản kphẩm ktừ kđó kcó knhững kđánh kgiá kchính kxác khơn kvề k tình khình ksản kxuất kkinh kdoanh kcủa kngân khàng k Phân ktích kxử klý kthông ktin, kxác kđịnh kdấu khiệu kcác kkhoản kcho kvay kcó kvấn kđề Sau kkhi kđã kthu kthập kcác knguồn kthơng ktin kcán kbộ ktín kdụng kphải ksàng lọc, kphân ktích, kđánh kgiá kvà kxác kđịnh kxem kkhoản kvay kcủa kkhách khàng kcó k vấn kđề khay kkhơng, kxếp knhóm kmấy kCơng kviệc knày kđịi khỏi kphải kcó ksự k 79 phân ktích kkỹ klƣỡng ktrƣớc kkhi kđƣa kra kquyết kđịnh kcuối kcùng kvì knó kliên kquan k tới knhững kquyết kđịnh ktiếp ktheo ktrong kcác kbƣớc kthực khiện kquản klý kRRTD k Để kcó kthể kcung kcấp kcác kthơng ktin kđó kcho kNHTM kmột kcách kđầy kđủ kvà có khiệu kquả kcần kcó knhững kcơ kquan kchun kmơn kthu kthập, kxử klý kvà kcung k cấp kthông ktin ktín kdụng kTuy knhiên ktrên kthực ktế, kviệc kcung kcấp kthơng ktin k kcịn khạn kchế, kthiếu kminh kbạch, kchính kxác kMặc kdù kđã kcó knhiều kkênh k cung kcấp kthơng ktin knhƣng kvẫn kkhơng ktránh kkhỏi kthiếu ksót kDo kvậy kviệc k nâng kcấp khệ kthống kthông ktin kcần kphải kcập knhật kthƣờng kxuyên, kcẩn kthận, k có kkế khoạch klƣu ktrữ kthông ktin khợp klý, khiệu kquả kChính kphủ kvà kcác kcơ k quan kban khành knhững kquy kđịnh kxử klý knghiêm kcác kđơn kvị kcố ktính kche kgiấu, k khai kbáo, kcung kcấp ksai kthông ktin knhằm kminh kbạch khóa khệ kthống kthơng ktin k Thiết klập kmối kquan khệ kbền kvững kvới kkhách khàng Trong khoạt kđộng kkinh kdoanh kcủa kngân khàng, kkhách khàng kvừa klà kngƣời cung kcấp knguồn kvốn kcho khoạt kđộng ktín kdụng kđồng kthời kcũng klà kngƣời ksử k dụng knguồn kvốn knày, kdo kvậy kkhách khàng kcó ký knghĩa krất kquan ktrọng kThiết k lập kmối kquan khệ ktốt kvà klâu kbền kvới kkhách khàng kgiúp kngân khàng kcó kđiều k kiện knắm kvững kcác kthông ktin kliên kquan ktới kkhách khàng, kngân khàng ksẽ kcó k đối ksách kthích khợp kđể kcó kthể kđứng kvững ktrong kmơi ktrƣờng kcạnh ktranh k Đánh kgiá kđúng kchất klƣợng kkhách khàng ksẽ kgiúp kngân khàng ktiết kkiệm đƣợc kchi kphí kthẩm kđịnh kvà kkiểm ktrả kgiám ksát kThơng kqua kquan khệ ktín k dụng kmột kcách kthƣờng kxuyên, kngân khàng kcó kthể knắm kbắt kđƣợc knhững k thông ktin kvề khoạt kđộng kkinh kdoanh kcủa kkhách khàng kCăn kcứ kvào kcác ksố kdƣ k ktài kkhoản kcủa khọ, kngân khàng ksẽ kbiết kđƣợc kkhả knăng ktiềm ktàng kvà ktheo k dõi kđƣợc kchu kkỳ ksƣ kdụng kvốn, ktiềm kmặt kcũng knhƣ kquan khệ kkhách khàng k với kcác kđối ktác kkhác ktrong kviệc kmua kyếu ktố kđầu kvào, kvà ktiêu kthụ ksản k phẩm… kĐây klà kcách ktốt knhất kđể kthu kthập kcác kthông ktin, ktránh kđƣợc krủi kro k kđạo kđức, kkế khoạch khóa kđƣợc knguồn kvốn k 80 Thông kqua kmối kquan khệ klâu kbền kvới kkhách khàng, kngân khàng kcó kthể huy kđộng kđƣợc kkhối klƣợng knguồn kvốn kvà ktiền kgửi kcủa kkhách khàng, kSự kam k hiểu kvề kkhách khàng ksẽ klàm kcho kngân khàng khiểu krõ knhu kcầu kcủa kkhách k hàng kvề kloại khình ktín kdụng, kkhối klƣợng ktín kdụng, kgiá kcả kcho kvay kđể kcó kkế k hoạch kbố ktrí knguồn kvốn kkịp kthời k k Để kthiết klập kđƣợc kmối kquan khệ ktốt klâu kbền kvới kkhách khàng, kngân hàng kphải kcó kkế khoạch kcủng kcố kvà knâng kcao kchất klƣợng khoạt kđộng, kđề kcao k uy ktín kcủa kngân khàng ktrên kthị ktrƣờng, kthông kqua kviệc kcải kthiện kvà kmở krộng k thêm knhiều khình kthức kphục kvụ, kđổi kmới ktác kphong kkinh kdoanh kKhi kđã kcó k đƣợc kmối kquan khệ ktốt, klâu kbền kvới kkhách khàng, kngân khàng ksẽ kgiảm kthiểu k đƣợc krủi kro ktrong khoạt kđộng ktín kdụng kvà ktăng khiệu kquả kkinh kdoanh k 3.3 kKiến knghị kđối kvới kNgân khàng kTMCP kĐầu ktƣ kvà kPhát ktriển kViệt Nam k Tổ kchức kcác klớp ktập khuấn kcho kcác kdoanh knghiệp knhỏ kvà kvừa k Trong kđiều kkiên khội knhập knhƣ khiện knay, kcác kDNNVV kcần kphải kđƣợc trang kbị knhững kkiến kthức kcơ kbản kvề kkế ktoán kcũng knhƣ kkhả knăng klập kcác k báo kcáo kkết kquả kkinh kdoanh kĐiều knày kkhơng kchỉ kcó klợi kcho kcác kdoanh k nghiệp kmà kcịn kcó klợi kcho kchính kChi knhánh kTuy kđể ktổ kchức kđƣợc kcác klớp k ksẽ ktiêu ktốn kmột kkhoản kchi kphí knhất kđịnh knhƣng klại kmang klại klợi kích k lâu kdài kcho kngân khàng kLợi kích ktrƣớc kmắt klà kcó kthể kchuẩn khóa kđƣợc kcác k báo kcáo ktài kchính kcũng knhƣ kkế khoạch kvay kvốn kmà kcác kDNNVV ksẽ kđƣa kra, k nhằm kgiảm kbớt káp klực kvề kcông kviệc kcho kcán kbộ ktín kdụng kvà khạn kchế krủi k ro kLợi kích kthứ khai, kdễ kdàng kthấy kđƣợc klà kcó kthể kthu khút kcác kkhách khàng k k kcho kchi knhánh kMột kkhi knhận kthấy knhu kcầu kcủa kmình kđƣợc kchú ktrọng, kDNNVV kcó kthể kphá kvỡ ktâm klý ke kngại ksử kdụng kvốn kvay kngân khàng kvà k trở kthành kkhách khàng ktiềm knăng kcủa kChi knhánh k Áp kdụng kmột ksố kmơ khình klượng khóa krủi kro kvào khoạt kđộng kthẩm 81 định ktín kdụng kcủa kngân khàng k Chi knhánh kcó kthể káp kdụng k kmơ khình kxác kđịnh kchất klƣợngkhoản kvay: dựa ktrên kyếu ktố k6 kC knhƣ ksau: k - kTƣ kcách kngƣời kvay k(Character): kCán kbộ ktín kdụng kphải klàm krõ kmục đích kxin kvay kcủa kkhách khàng, kmục kđích kvay kcủa kkhách khàng kcó kphù khợp k với kchính ksách ktín kdụng khiện khành kcủa kngân khàng khay kkhơng, kđồng kthời k xem kxét kvề klịch ksử kđi kvay kvà ktrả knợ kđối kvới kkhách khàng kcủ; kcòn kkhách k hàng kmới kthì kcần kthu kthập kthơng ktin ktừ knhiều knguồn kkhác knhƣ kTrung ktâm k phòng kngừa krủi kro k… k k - kNăng klực kcủa kngƣời kvay k(Capacity): kTuỳ kthuộc kvào kqui kđịnh kluật pháp kcủa kquốc kgia kĐối kvới kcá knhân, kdƣới k18 ktuổi kkhông kđủ ktƣ kcách kký k hợp kđồng ktín kdụng; kđối kvới kdoanh knghiệp, kphải kcăn kcứ kvào kgiấy kphép kkinh k doanh, kquyết kđịnh kthành klập, kquyết kđịnh kbổ knhiệm kngƣời kđiều khành k k - kThu knhập kcủa kngƣời kvay k(Cash): kTrƣớc khết kphải kxác kđịnh kđƣợc nguồn ktrả knợ kcủa kngƣời kvay knhƣ kluồng ktiền ktừ kdoanh kthu kbán khàng khay ktừ k thu knhập, ktiền ktừ kbán kthanh klý ktài ksản, khoặc ktiền ktừ kphát khành kchứng k khoán k… kSau kđó kcần kphân ktích ktình khình ktài kchính kcủa kdoanh knghiệp kvay k vốn kthông kqua kcác ktỷ ksố ktài kchính ksau: k k + kNhóm kchỉ ktiêu kthanh kkhoản k(Liquidity kratios): k Hệ ksố klƣu kđộng k= ktài ksản knợ klƣu kđộng k/ knợ kngắn khạn k kHệ ksố knày phải klớn khơn k1, knếu kkhông kdoanh knghiệp ksẽ kgặp kkhó kkhăn ktrong kviệc k ktốn knợ kđúng khạn k k Hệ ksố kthanh kkhoản knhanh k= ktài ksản klƣu kđộng k– khàng ktồn kkho k/ knợ ngắn khạn kCác kdoanh knghiệp kcó kvịng kquay khàng ktồn kkho kchậm kđòi khỏi khệ k số knày kphải kcao, kcịn kdoanh knghiệp kcó khệ ksố kvịng kquay khàng ktồn kkho k nhanh kthì kchỉ ktiêu knày kcó kthể knhỏ khơn k1 k k 82 Hệ ksố kngân kquỹ k= k ngân quỹ nợ ngắn hạn + kNhóm kchỉ ktiêu kđòn kcân knợ k(Leverage kratios): k Hệ ksố knợ k= ktổng ktài ksản k– kvốn kchủ ksở khữu k/ ktổng ktài ksản kHệ ksố knày có kgiá ktrị knhỏ khơn khoặc kbằng k0,5 klà klý ktƣởng kvì kcó kít knhất kphân knửa ktài k sản kcủa kdoanh knghiệp kđƣợc khình kthành kbằng kvốn kchủ ksở khữu k k Hệ ksố kkhả knăng ktrả klãi k= klợi ktức ktrƣớc kthuế kvà klãi k/ kchi kphí ktrả klãi Hệ ksố knày kđo klƣờng kmức kđộ kan ktồn kcủa kthu knhập kcó kthể ktrả klãi kcho kcác k chủ knợ k k + kNhóm kchỉ ktiêu khoạt kđộng k(Activity kratios): k Hệ ksố kvòng kquay khàng ktồn kkho k= kgiá kvốn khàng kbán k/ khàng ktồn kkho k Hệ ksố kvòng kquay kcác kkhoản kphải kthu k= kdoanh kthu k/ kcác kkhoản kphải thu k k Hệ ksố kvòng kquay ktài ksản k= kdoanh kthu kthuần k/ ktổng ktài ksản k + kNhóm kchỉ ktiêu kkhả knăng ksinh klời k(Profitability kratios): k Hệ ksố kmức ksinh klời ktrên kdoanh kthu k= ktổng klợi ktức ksau kthuế k/ kdoanh kthu k k Hệ ksố kthu knhập ktrên ktổng ktài ksản = ktổng klợi ktức ksau kthuế / tổng ktài ksản k Hệ ksố kthu knhập ktrên kvốn kthuần k= ktổng klợi ktức ksau kthuế k/ kvốn kchủ ksở khữu k k Tuỳ ktheo ktừng kloại khình ktín kdụng kmà kngân khàng kquan ktâm kđến kcác ksố kkhác knhau: kcho kvay kngắn khạn kthì klƣu ký kđến kcác kchỉ ksố klƣu kđộng, k ksố kvề knợ; kcho kvay kdài khạn kthì kquan ktâm kđến kchỉ ksố ksinh klời, kkhả knăng k trả knợ k k - kBảo kđảm ktiền kvay k(Collateral): kĐây klà kđiều kkiện kđể kngân khàng kcấp tín kdụng kvà klà knguồn ktài ksản kthứ khai kcó kthể kdùng kđể ktrả knợ kvay kcho kngân k hàng k k 83 - kCác kđiều kkiện k(Conditions): kNgân khàng kquy kđịnh kcác kđiều kkiện ktuỳ theo kchính ksách ktín kdụng ktheo ktừng kthời kkỳ knhƣ kcho kvay khàng kxuất kkhẩu k với kđiều kkiện kthâu kngân kphải kqua kngân khàng, knhằm kthực kthi kchính ksách k tiền ktệ kcủa kNHTW kquy kđịnh ktheo ktừng kthời kkỳ k k - kKiểm ksoát k(Control): kTập ktrung kvào knhững kvấn kđề knhƣ kcác kthay đổi ktrong kpháp kluật kvà kquy kchế kcó kảnh khƣởng kxấu kđến kngƣời kvay? kYêu k cầu ktín kdụng kcủa kngƣời kvay kcó kđáp kứng kđƣợc ktiêu kchuẩn kcủa kngân khàng k? k K Xử klý kcác kkhoản knợ kkhó kđịi Trong kxử klý kcác kkhoản kcho kvay kkhó kđịi kthơng kthƣờng kcác kngân hàng kthƣơng kmại kphải klựa kchọn kmột ktrong khai khình kthức klà: kTổ kchức kkhai k thác khoặc kthanh klý ktài ksản kthế kchấp kKhai kthác klà kmột kquá ktrình klàm kviệc k với kngƣời kvay kcho kđến kkhi kngƣời kvay khoàn ktrả kđƣợc kmột kphần khay ktồn k ksố knợ kmà kkhơng kđƣa kvào kcác kcông kcụ kpháp klý kđể kép kbuộc kThanh klý klà k ép kngƣời kvay kphải ktuân ktheo kcác kđiều kkhoản kcủa khợp kđồng ktín kdụng, káp k dụng kvà kthực khiện ktất kcả kcác kbiện kpháp klý kcó kthể kđể kđạt kđƣợc kmục kđích k Các kyếu ktố kchính kảnh khƣởng kđến ksự klựa kchọn kmà kngân khàng ksẽ ktheo để kxử klý kcác kkhoản kcho kvay, knổi kbật knhất klà kkhó kkhăn ktrong kviệc kthu knợ k ktổn kthất kcó kthể kxảy kra, ktrong ktrƣờng khợp knày kngân khàng kphải káp kdụng k hình kthức kthu knợ kbắt kbuộc ktheo kluật kBên kcạnh kđó kcác kyếu ktố knhƣ ksự kthật k thà, kthái kđộ kcủa kngƣời kvay kđối kvới kcác kkhoản knợ ktỏ kra kcó ktrách knhiệm, k sức kmạnh ktài kchính kvà kkhả knăng ktrả knợ kcủa kngƣời kvay kcịn kcó knhiều kkhả k quan kthì kngân khàng káp kdụng khình kthức ktổ kchức kkhai kthác, khình kthức knày k vừa kkhơng knhẫn ktâm kvới kngƣời kvay kmà kcịn ktỏ kra kcó klợi kcho kngân khàng k Trong khoạt kđộng kthu knợ, kngân khàng kcần kphải kcó ksự kcộng ktác kchặt chẽ kvới kngƣời kvay kvà ktranh kthủ ksự kcộng ktác kcủa kcác kcơ kquan khành kchính k kluật kpháp kở kđịa kphƣơng knơi kngƣời kvay khoạt kđộng k Đối kvới kcác kkhoản kvay kcủa kcác kDNNVV ktrong kquốc kdoanh, kcó krất 84 nhiều kkhó kkhăn ktrong kviệc kthanh klý ktài ksản kđảm kbảo kthì kcần kcó knhững k biện kpháp kphù khợp knhƣ knộp kđơn kyêu kcầu kcơ kquan kmà kdoanh knghiệp knày k trực kthuộc kcấp kvốn ktrả knợ khoặc ktạo kđiều kkiện kđể kChi knhánh kthanh ktoán ktài k sản k Một kkhoản kvay kcó kvấn kđề, kkhơng kcó knghĩa klà kngân khàng kđã kmất ktất cả, krất kcó kthể kvào kthời k kđiểm kra khạn kcuối kcùng kngƣời kvay ksẽ khoàn ktrả k đƣợc kđầy kđủ kcác kkhoản knợ kcủa kngân khàng, kmà kkhơng kcần kcó ksự kcan kthiệp k kcác kcơ kquan kchức ktrách kvà kđiều khành kpháp kluật kHoặc kphải káp kdụng k khình kthức kcuối kcùng knhƣ kphát kmại ktài ksản kthế kchấp kNhững kbiện k pháp kcuối kcùng kchỉ knên káp kdụng kkhi kngƣời kvay kcố ktình klừa kđảo khoặc kmất k hồn ktồn kkhả knăng kthanh ktốn kVì knó ksẽ kgây kra krất knhiều kphiền kphức kvà k tốn kkém kcho kngân khàng kvà kcả kngƣời kvay kVì kvậy, kviệc klựa kchọn kmột ktrong k hai khình kthức ktrên kđịi khỏi kngân khàng kphải ktính ktốn kmột kcách kthận ktrọng, k với kmục kđích kcuối kcùng klà kgiảm ktối kđa knhững kthiệt khại kdo kngƣời kvay k k mang klại k Thực khiện ktrích klập kdự kphịng ktheo kmức kđộ krủi kro kcủa kkhoản kvay Hàng kkỳ kphòng kthẩm kđịnh krủi kro kphải ktiến khành kthẩm kđịnh klại phƣơng kán ksản kxuất kkinh kdoanh kcủa kkhách khàng kdựa ktheo knhững kbiến k động ktrên kthị ktrƣờng, ktích kcực kkiểm ktra kvề kviệc ksử kdụng kvốn kđúng kmục k đích k… kdựa kvào kđó kđể kđánh kgiá kmức kđộ krủi kro kcủa kcác kkhoản kvay kchƣa k đến kkỳ kthanh ktốn kđể kcó kthể ktrích klập kdự kphịng kkịp kthời k 85 KẾT UẬN CHƢƠNG Chƣơng nghiên cứu số nội dung: Các để đƣa giải pháp: Kế hoạch chiến lƣợc phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam đến năm 2025 Định hƣớng phát triển Chi nhánh Quảng Bình Mục tiêu hoạt động Hệ thống giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Quảng Bình: Nhận diện rủi ro tín dụng; Đo lƣờng rủi ro dụng; Kiểm sốt rủi ro tín dụng; Tài trợ rủi ro tín dụng Các giải pháp đƣợc vào chƣơng để đƣa chƣơng 86 KẾT UẬN Hoạt động Ngân hàng thƣơng mại loại hình kinh doanh đặc biệt, rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng đặc biệt rủi ro tín dụng có phản ứng dây truyền lây lan ảnh hƣởng tiêu cực đến toàn đời sống kinh tế - trị xã hội quốc gia Qua việc nghiên cứu rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh BIDV Quảng Bình nói riêng hệ thống NHTM nói chung, em nhận thấy rủi ro hoạt động ngân hàng điều tránh khỏi, vấn đề ch phải hạn chế mức thấp thiệt hại cho ngân hàng, cho rủi ro mức kiểm soát đƣợc Trên sở kiến thức học thời gian thực tế thực tập Chi nhánh BIDV Quảng Bình, với đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình” rõ đƣợc nội dung sau: 1- Khái quát đƣợc vấn đề lý luận doanh nghiệp nhỏ vừa – vai trò, đặc điểm – kinh tế nƣớc ta rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại với đối tƣợng 2- Phân tích thực trạng tình hình rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh, rút kết đạt đƣợc nhƣ khó khăn tồn với cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng 3- Từ định hƣớng hoạt động đó, chuyên đề đƣa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh BIDV Quảng Bình nói riêng cho hệ thống Ngân hàng thƣơng mại nói chung DANH MỤC TÀI IỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Đăng Dờn (2013), “Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại”, nhà xuất thống kê [2] Lê Thị Huyền Diệu (2017), "Quản lý rủi ro tín dụng - Kinh nghiệm ngân hàng giới học cho Việt Nam", Tạp chí thị trường Tài - Tiền tệ, số 1+2, trang 72-75 [3] Nguyễn Minh Duệ (2017), Bài giảng quản trị rủi ro, Trƣờng Đại học Bách khoa, Hà Nội [4] Trần Huy Hoàng (2015), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh [5] Nguyễn Minh Kiều (2015), Tín dụng thẩm định ngân hàng, Nhà xuất Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh [6] Phan Thị Cúc (2014), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB giao thơng vận tải, Hồ Chí Minh [7] Trần Xuân Hải, Trần Đức ộc (2013), Giáo trình Quản trị nguồn nhân lực, Học viện Tài [8] Luật số 47/2010/QH12 Luật tổ chức tín dụng năm 2010 Việt Nam [9] Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 [10] NHNN Việt Nam (2007) uyết định số 18/2007/ Đ-NHNN, “Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước” [11] uyết định số 493/2005/ Đ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc [12] Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/ 01/ 2013, uy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi [13] Thơng tƣ số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014, uy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi [14] Thơng tƣ số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016, uy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngồi khách hàng [15] Thông tƣ 08/2017/TT- NHNN Tiếng Anh [16] Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press, 2014, 107 [17] Hennie van Greuning-Sonja Brajovic Bratanovic (2013), Analyzing banking Risk, the Wold Bank ... TRUNG HIẾU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số:... chung: Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình Mục tiêu cụ thể: - Hệ thống hóa lý luận quản trị rủi ro. .. luận quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thƣơng mại Chương 2: Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát