Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp đầu tƣ và phát triển việt nam chi nhánh bắc đắk lắk

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẶNG CHÍ QUYẾT KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2019 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẶNG CHÍ QUYẾT KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Đà Nẵng - Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Đặng Chí Quyết MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại 10 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thƣơng mại 12 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại 18 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 20 1.2.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp 20 1.2.2 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp 21 1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay KHDN 31 1.2.4 Những nhân tố ảnh hƣởng đến công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn KHDN 32 KẾT LUẬN CHƢƠNG 36 CHƢƠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK 37 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển BIDV - chi nhánh Bắc ĐắkLắk 37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức BIDV - Chi nhánh Bắc ĐắkLắk 38 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh BIDV - chi nhánh Bắc ĐắkLắk 40 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK 42 2.2.1 Mục tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc ĐẮK LẮK 42 2.2.2 Các biện pháp BIDV Bắc ĐẮK LẮK thực để kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp 43 2.2.3 Thực trang kết kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp BIDV Bắc ĐẮK LẮK 51 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK 53 2.3.1 Kết thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn đạt đƣợc Chi nhánh Bắc ĐẮK LẮK 54 2.3.2 Những vấn đề hạn chế trình kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Chi nhánh Bắc ĐẮK LẮK 55 2.3.3 Nguyên nhân tồn 57 Kết luận Chƣơng 60 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK 61 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK 61 3.1.1 Những kết luận từ thực trạng 62 3.1.2 Định hƣớng phát triển năm tới Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 64 3.1.3 Định hƣớng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt NamChi nhánh Bắc ĐẮK LẮK 65 3.2 CÁC KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK 66 3.2.1 Chi nhánh cần hoàn thiện nâng cao chất lƣợng hệ thống thông tin khách hàng 66 3.2.2 Bảo đảm việc tuân thủ nghiêm túc quy trình quy định cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng 68 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định cho vay 70 3.2.4 Tăng cƣờng kiểm tra giám sát sau cho vay Khách hàng doanh nghiệp vay trung dài hạn 72 3.2.5 Tăng cƣờng hoạt động hiệu phận quản lý rủi ro 73 3.2.6 Thực tốt việc phân loại nợ, biện pháp xử lý nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng 74 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 78 KẾT LUẬN 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam DN Doanh nghiệp KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần DNVV Doanh nghiệp vay vốn DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 Tình hình dƣ nợ củaBIDV - chi nhánh Bắc Đắk Lắk giai đoạn 2016-2018 Bảng xếp hạng khách hàng vay vốn trung dài hạn Tiêu chí cấp tín dụng sách TSBĐ nhóm nợ theo phƣơng pháp định lƣợng Tỷ lệ nợ xấu trích lập DPRR BIDV Bắc Đắk Lắk giai đoạn 2016 - 2018 Trang 40 46 48 52 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu biểu đồ 2.1 Tên biểu đồ Tình hình dƣ nợ BIDV - chi nhánh Bắc Đắk Lắk giai đoạn 2016-2018 Trang 41 70 công việc nhƣ thẩm định phƣơng án, dự án kinh doanh 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định cho vay Phần lớn rủi ro tín dụng thƣờng việc phân tích thẩm định khoản vay khơng cẩn thận thiếu thơng tin xác dẫn đến việc định cho vay sai lầm Đây cơng việc có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu cao nhất, tổn thất Vì vậy, để hạn chế rủi ro đòi hỏi cán quản lý khách hàng phịng q trình thực cơng tác phân tích thẩm định khách hàng thật tốt, có nhìn khách quan chất tình hình tài nhƣ hoạt động kinh doanh khách hàng, tuân thủ quy định cho vay Để giải vấn đề nêu cán quản lý khách hàng chi nhánh cần phải thực phân tích thẩm định cách tổng thể khách hàng vay, dựa thông tin đƣợc kiểm tra đánh giá cán quản lý khách hàng cần xác định đƣợc hạn mức tín dụng nhƣ thời hạn cho vay hợp lý Ngồi cần trọng đến việc phân tích định lƣợng kết hợp với phân tích định tính để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm sốt, hạn chế rủi ro cho ngân hàng Các cơng cụ hay tiêu cần đƣợc thƣờng xuyên điều chỉnh thay đổi nhằm đáp ứng cho phù hợp với thực tế yêu cầu quy định BIDV Việc sử dụng mơ hình định lƣợng giúp cho ngân hàng thấy đƣợc mức độ rủi ro cách rõ ràng, phản ánh cách xác mức độ rủi ro khoản vay có đƣợc dự kiến nhƣ xây dựng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trƣớc cấp tín dụng với khách hàng Trong thẩm định có trƣờng hợp tài sản bảo đảm đƣợc định giá cao giá trị thực tế Vốn tự có khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp nên rủi ro xảy tính chịu trách nhiệm khách hàng thấp, khả thu 71 hồi vốn khơng cao Do đó, để đảm bảo tính xác xác định giá trị tài sản bảo đảm có giá trị lớn nên thuê tổ chức định giá có uy tín để thực việc thẩm định giá trị tài sản bảo đảm Cần phối hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng nhƣ tỷ lệ vốn tự có, tài sản đảm bảo để đảm bảo lợi ích thu đƣợc phải tƣơng xứng với mức độ rủi ro Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần lựa chọn tài sản bảo đảm có tính khoản cao Các điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ đảm bảo quyền lợi ngân hàng sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy Ngồi việc phân tích tín dụng làm sở cho định cấp tín dụng đề nghị vay vốn, ngân hàng nên thƣờng xuyên thực phân tích tín dụng theo định kỳ Nó để hoạch định điều chỉnh chiến lƣợc phát triển tín dụng tƣơng quan đánh đổi với rủi ro tín dụng Nó sở để Chi nhánh đánh giá cấu chất lƣợng tín dụng, khả thu nợ lập kế hoạch cấp tín dụng theo đối tƣợng cho vay nhƣ theo lĩnh vực đầu tƣ Thƣờng xuyên theo dõi khoản vay nhằm có phân tích đánh giá tình hình tài khách hàng theo định kỳ dựa phân tích đánh cán quản lý khách hàng có đề xuất mức cấp tín dụng, kỳ hạn vay, lãi suất, tài sản bảo đảm… cho phù hợp với thực tiễn khách hàng Phân tích tác động sách vĩ mơ, sách kinh tế có tác động đến hoạt động tín dụng ngân hàng Phân tích, dự báo nhu cầu thị trƣờng biến động thị trƣờng Thực tốt việc giúp ngân hàng điều chỉnh chiến lƣợc, kế hoạch hoạt động tín dụng cách khoa học hợp lý 72 3.2.4 Tăng cƣờng kiểm tra giám sát sau cho vay Khách hàng doanh nghiệp vay trung dài hạn Nhằm hạn chế việc Ngân hàng không nắm bắt kịp thời tình trạng khách hàng để kịp thời đƣa sách kiểm sốt rủi ro tín dụng xác cụ thể nhất, Chi nhánh cần tăng cƣờng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng sau cho vay Thực kiểm tra kiểm sốt định kỳ tất loại hình cho vay, nhóm khách hàng vay vốn, ví dụ kiểm tra thƣờng xuyên tuần khoản vay có tài sản bảo đảm làm tài sản hình thành từ vốn vay Trong trƣờng hợp có dấu hiệu bất thƣờng, cần đẩy mạnh công tác giám sát, đôn đốc khách hàng nghiêm túc thực giao kết tín dụng Kiểm tra giám sát cách cẩn thận nhằm đảm bảo nghiêm túc xem x t đánh giá đƣợc tất đặc tính quan trọng khoản vay: + Đánh giá khả toán khách hàng nhằm đảm bảo khách hàng khơng vi phạm kế hoạch tốn + Đánh giá lại giá trị tài sản chấp theo định kỳ + Xem xét tính pháp lý hợp đồng tín dụng nhằm đảm bảo xảy rủi ro khoản vay ngân hàng quan có quyền sở hữu hợp pháp phần hay toàn tài sản chấp trƣờng hợp ngƣời vay khơng có khả toán nợ đến hạn + Xem x t đánh giá thay đổi tình hình tài ngƣời vay thay đổi dự báo, đánh giá tình hình khách hàng Ngân hàng cần thƣờng xuyên xem x t nắm bắt tình hình vay nợ nguồn thu nhập khách hàng Yêu cầu khách hàng chuyển toàn thu nhập tài khoản tốn Ngân hàng để đánh giá tốt khả trả nợ khách hàng + Xem x t lại toàn khoản vay có cịn phù hợp với sách 73 ngân hàng hay khơng? Có phù hợp với tiêu chuẩn mà quan quản lý áp dụng kiểm tra danh mục cho vay ngân hàng hay không 3.2.5 Tăng cƣờng hoạt động hiệu phận quản lý rủi ro Hiện phận QLRR chi nhánh với số ngƣời nên tham gia vào việc kiểm soát rủi ro cho vay trung dài hạn doanh nghiệp dựa việc đánh giá chung chi nhánh đƣa định hƣớng cho phận Quan hệ Khách hàng thực Bộ phận quản lý rủi ro cần phải có cơng cụ, biện pháp nhƣ chế tài cần thiết trình kiểm tra khoản vay Cần đƣợc trao quyền độc lập để họ thực thi tốt nhiệm vụ mình, quyền tiếp cận khơng hạn chế thơng tin phận đƣợc kiểm tra, quy chế tổ chức hoạt động ngân hàng cần có ý kiến phận kiểm tra kiểm sốt nội trƣớc ban hành Nhƣ công tác kiểm tra giám soát nội đƣợc thực cách đắn hiệu Thực tế, để nâng cao chất lƣợng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng xảy phân quản trị tín dụng, quản lý rủi ro, phận hậu kiểm đóng vai trị quan trọng, cần phải nâng cao chất lƣợng kiểm tra phận Các phận tùy theo chức nhiệm vụ cụ thể đƣợc phân công cần phải làm việc hiệu quả, cơng tâm xác nhằm kiểm tra khoản vay kiểm tra lại khoản vay cũ khách hàng Khi khách hàng có yêu cầu rút tiền vay, cán trực tiếp cho vay phải kiểm tra chặt chẽ giấy tờ liên quan đến việc rút vốn vay khách hàng, tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn vay, lịch rút vốn, giấy nhận nợ, Theo quy định ngân hàng nhà nƣớc việc giải ngân tiền mặt đƣợc áp dụng số trƣờng hợp cụ thể (thu mua nông sản, thủy sản…) hạn chế Vì cần phải hạn chế giải ngân tiền mặt 74 vay, cần áp dụng phƣơng thức tốn chuyển khoản để kiểm soát việc sử dụng vốn vay doanh nghiệp Rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích, tình hình tài yếu k m mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt chặt chẽ nguồn vốn vay khơng giám sát tốt tình hình khách hàng Do đó, cần phải theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay Kiểm tra chặt chẽ tình hình khách hàng giúp ngân hàng chủ động việc thu nợ vay, nhƣ kiểm soát đƣợc nợ hạn khách hàng Quản lý chặt chẽ thƣờng xuyên khoản tín dụng có vấn đề, tăng cƣờng cơng tác kiểm tra giám sát phát có dấu hiệu khơng lành mạnh liên quan đến khoản vay Cần trọng đào tạo thƣờng xuyên cán làm công tác quản lý rủi ro chi nhánh Bộ phận kiểm tra kiểm sốt nội phải cán giỏi, có kinh nghiệm, có khả nắm bắt đƣợc chất hoạt động nghiệp vụ tinh vi, phức tạp ngân hàng Bố trí cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội cán có trình độ, kinh nghiệm, am hiểu lĩnh vực tín dụng, pháp luật liên quan đế cơng tác tín dụng xử lý khoản tín dụng xấu 3.2.6 Thực tốt việc phân loại nợ, biện pháp xử lý nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng - Cần phải trích lập dự phòng RRTD cho tất khoản nợ xấu, việc trích lập phải thể tính cách khách quan, khoa học phù hợp theo hƣớng dẫn Thông tƣ 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 sửa đổi bổ sung số điều thông thƣ 02/2013 nhằm phản ánh trung thực chất lƣợng tín dụng theo nhóm nợ tƣơng ứng, đồng thời tính tốn tăng cƣờng trích lập 75 dự phòng rủi ro mức tối đa, cố gắng trích đủ dự phịng rủi ro theo quy định, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy Tuy nhiên phòng cần ý việc định giá tài sản bảo đảm thời điểm ký hợp đồng bảo đảm nhƣ thời điểm ký hợp đồng bảo đảm bổ sung trƣờng hợp cầm cố chấp tài sản hình thành tƣơng lai Điều này, giúp phịng trích lập dự phịng cách xác bảo đảm hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy - Việc phân loại tài sản có, mức trích phƣơng pháp trích lập dự phòng để xử lý rủi ro cần phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để xếp hạng khách hàng theo định kỳ hoặt cần thiết làm sở cho việc x t duyệt cấp tín dụng - Thơng tƣ số 02/2013/TT - NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 06 năm 2013 thay cho Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN, giúp cho ngân hàng đƣa khoản nợ xấu phản ánh với chất thực khoản nợ - Bên cạnh với việc xử lý rủi ro tín dụng cho vay quỹ dự phòng rủi ro, chi nhánh cần nâng cao nhận thức số phận cán phong giao dịch việc tích cực tận thu hồi nợ sau đƣợc chuyển hạch tốn ngoại bảng trƣờng hợp tận thu hồi đƣợc nợ ngoại bảng nguồn thu nhập bất thƣờng ngân hàng - Xử lý nợ có vấn đề phƣơng pháp giúp giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy Trên thực tế, Ngân hàng coi hoạt động đƣợc dành nhiều nỗ lực Tại chi nhánh, công tác đƣợc coi công tác trọng tâm Tất cán phải có trách nhiệm, kể phân cơng lãnh đạo chi nhánh trực tiếp tiến hành Trong thời gian tới, để làm tốt công tác xử lý nợ + Đánh giá lại tồn chất lƣợng tín dụng khoản vay, tình 76 hình trả nợ vay nhằm có biện pháp sử lý phù hợp với khách hàng Đối với khoản vay có khả rủi ro xảy cao, tiềm ẩn nguy phát sinh nợ xấu, nguyên nhân khách quan tạm thời nhƣng cấp bách, bất khả kháng, khách hàng có tình hình tài bình thƣờng Ngân hàng có đầy đủ thơng tin để xem x t đánh giá khách hàng có khả phát triển tƣơng lai, phƣơng án trả nợ khách hàng đảm bảo Ngân hàng xem x t thực việc cấu lại nợ cho khách hàng nhằm giảm bớt sức p trả nợ gốc lãi đến hạn, tạo điều kiện cho khách hàng có đƣợc hội tăng nguồn thu để trả nợ cho Ngân hàng + Việc cấu lại nợ đƣợc thực sở khách hàng có đủ tài liệu: chứng minh nguyên nhân dẫn đến khó có khả trả nợ; phƣơng án khắc phục yếu k m tình hình tài khả thi; phƣơng án nguồn trả nợ cấu rõ ràng, cụ thể, chắn, khả thi, đảm bảo khả trả nợ (gốc lãi) đầy đủ, hạn theo thời hạn đề nghị cấu + Cần phải có chế đủ mạnh sách linh hoạt nhằm gắn trách nhiệm quyền lợi cán quản lý khách hàng với việc thu hồi nợ xấu nợ xử lý rủi ro Tránh tâm lý ỷ lại vào xử lý từ dự phòng RRTD Song song với xử lý nợ xấu phải có biện pháp xử lý ngƣời có liên quan gây nợ xấu Tùy vào nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, cần phải phân định rõ ràng trách nhiệm, mức độ sai phạm, hậu kinh tế - xã hội để có hình thức xử lý thỏa đáng Một xử lý nợ xấu tạo nên công bằng, hợp lý giúp ngăn ngừa nợ xấu phát sinh, giải pháp quan trọng để mở rộng tín dụng an tồn, hiệu + Phối hợp chặt chẻ với quan liên quan trình xử lý nợ xấu bao gồm quan Tịa án, thi hành án, cơng an, trung tâm bán đấu giá tài sản nhằm đảm bảo việc xử lý tài sản bảo đảm nợ vay diễn cách thuận lợi thu tiền cách sớm Dựa tính chất loại tài 77 sản bảo đảm khoản vay mà Chi nhánh cần lựa chọn hình thức xử lý cho phù hợp: * Đối với tài sản dễ luân chuyển, chuyển nhƣợng thị trƣờng có đủ điều kiện mặt pháp lý, Ngân hàng cần xác định kế hoạch thu nợ * Đối với tài sản có đủ điều kiện mặt pháp lý nhƣng tính luân chuyển thấp, Ngân hàng cần phối hợp với quan chức để thực lý tài sản thu hồi vốn cho Ngân hàng qua hình thức thích hợp * Đối với khoản nợ xấu khơng có tài sản đảm bảo, khách hàng cịn nợ hoạt động ngân hàng cần làm việc trực tiếp với khách hàng, trao đổi đề biện pháp nhằm đánh giá khả trả nợ khách hàng đồng thời xây dựng kế hoạch trả nợ cách nhanh chóng hiệu + Cần phải tuyên truyền giải thích cho khách hàng hiểu rõ việc mua bảo hiểm cho khoản vay Thuyết phục khách hàng nên mua bảo hiểm cho khoản vay nhằm đảm bảo khả trả nợ vay cho ngân hàng có rủi ro khơng may xảy Biện pháp đƣợc coi biện pháp chuyển giao rủi ro Việc hoàn thiện hệ thống định hạng tín dụng theo hƣớng giảm số lƣợng tiêu chí cần thiết, xây dựng tiêu chí với trọng số phù hợp, thực chất với mục tiêu đề nhằm làm sở để đánh giá xác tình hình thực tế khách hàng Bộ tiêu chí bắt buộc có tính chất liên kết với tiêu chí nhằm khắc phục tình trạng nhập thơng tin khơng so với thực tế ví dụ nhƣ thơng tin quy mơ, doanh thu, trình độ, lƣơng cán bộ… phải liên quan với Mục tiêu chủ yếu giải pháp làm nhƣ mà hệ thống XHTDNB đƣa vào ứng dụng thực tiễn góp phần hổ trợ cách thực chất cho hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng, tránh sa vào bệnh hình thức 78 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Để tạo điều kiện cho chi nhánh thực tốt giải pháp nhằm nâng cao hiệu việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp, chi nhánh xin có số kiến nghị số vấn đề nhƣ sau BIDV TW a bán nợ ng tác phối hợp bên liên quan v n đ lý nợ u - Nghị số 42/2017/QH14 Quốc hội việc xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng kèm theo thị 06/CT-NHNN kế hoạch hành động toàn ngành xử lý nợ xấu mang lại nhiều kết tích cực nhiên cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cịn thiếu số cơng cụ hỗ trợ quản lý rủi ro BIDV cần phối hợp đồng bộ, chặt chẽ với quan liên quan, liệt trình xử lý nợ xấu - Về việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ, nhiều vƣớng mắc đặc biệt khâu thuế chuyển nhƣợng tài sản bảo đảm BIDV cần cần phối hợp với quan có liên quan gồm Bộ tài chính, Bộ TNMT để tháo gỡ vƣớng mắc, có số trƣờng hợp tài sản bảo đảm bán xong nhƣng ngƣời mua không sử dụng đƣợc thuế chƣa chuyển - BIDV cần đề nghị NHNN cần phối hợp với quan chức cần tăng cƣờng phối hợp để có triển khai đồng nhằm phát triển thị trƣờng mua bán nợ nghĩa, tạo sở cho phát triển bền vững ngân hàng b Liên quan đ n v n đ quản trị rủi ro tín dụng Xu hƣớng quản trị rủi ro tín dụng NHTM giới chuyển từ quản trị rủi ro tín dụng khoản tín dụng riêng biệt sang 79 quản trị rủi ro tín dụng theo danh mục Trong đó, BIDV kể số NHTM Việt Nam xu hƣớng chƣa thật rõ Phần lớn chi nhánh, chi nhánh chƣa đƣợc hiểu rõ, chƣa đƣợc trang bị kỹ nên quản trị rủi ro danh mục tín dụng cịn xa lạ Vì vây, để khắc phục BIDV TW cần tiến hành công tác đào tao, tập huấn, ban hành tiêu chuẩn, tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng theo danh mục tín dụng để chi nhánh có sở thực c Quan tâm đ nviệc đ u tư hệ thống c ng nghệ th ng tin cho chi nhánh Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đƣợc hổ trợ nhiều công nghệ, đặc biệt lĩnh vực quản lý, theo dõi, phân tích, đánh giá, phân loại khoản nợ, khách hàng Tuy nhiên, việc đầu tƣ vào hệ thống công nghệ thông tin định thuộc thẩm quyền BIDV TW Do đó, kiến nghị BIDV TW tiếp tục đầu tƣ mạnh mẽ cho trang thiết bị công nghệ thông tin, cải thiện xây dựng phần mềm nhằm nâng cao khả phục vụ hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp nói riêng d Nâng c p cải tạo lại hệ thống p hạng tín dụng nội Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng phù hợp với quy định NHNN đáp ứng đƣợc chuẩn mực quốc tế Thay đổi số tiêu nhƣ điểm số cho phù hợp loại bỏ tiêu không cần thiết Hƣớng dẫn phƣơng pháp chấm điểm, hệ thống tiêu, trọng số BIDV TW cần định kỳ thu thập ý kiến chuyên gia, cán sở để điều chỉnh hệ thống XHTD nội cho ngày hợp lý e V việc phối hợp với phận kiểm tra giám sát khu vực Bên cạnh đó, thơng qua hoạt động kiểm tra kiểm soát Bộ phận kiểm tra nội khu vực cơng tác phịng ngừa rủi ro cơng tác kiểm tra, 80 kiểm sốt nội Qua hoạt động công tác kiểm tra, kiểm sốt nội ngân hàng phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót việc thực qui trình nghiệp vụ tín dụng nhƣ rủi ro đạo đức cán gây Việc kiểm soát nội Ngân hàng nhằm kiểm tra tính tuân thủ sách, thủ tục cho vay, giá trị tài sản đảm bảo, pháp lý hồ sơ tín dụng, tính thực khả trả nợ khách hàng, hồ sơ phân tích tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng trình cho vay Để phát sai sót khách quan chủ quan ngân hàng, Chi nhánh cần có chế phối hợp với Bộ phận kiểm tra nội khu vực, đề xuất phận kiểm tra thực kiểm tra định kỳ tháng 1năm/1 lần nhằm giúp chi nhánh phát kịp thời rủi ro phát sinh Vì vậy, cần xây dựng hệ thống kiểm sốt nội khu vực đủ mạnh, tạo môi trƣờng kiểm soát tốt nội ngân hàng nhƣ: tuân thủ nguyên tắc kiểm soát nội bộ, xây dựng khuyến khích chuẩn mực đạo đức cho cán bộ, đánh giá vai trị cán làm cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ, phân cơng nhiệm vụ rõ ràng 81 KẾT LUẬN Cho vay trung dài hạn doanh nghiệp hƣớng tốt cho doanh nghiệp có hội tiếp cận nguồn vốn, tạo động lực cho doanh nghiệp địa bàn tỉnh Đắk Lắk Về phía ngân hàng, cho vay trung dài hạn doanh nghiệp, nâng cao thƣơng hiệu lực tài chính, góp phần thực chủ trƣơng, sách Đảng Nhà nƣớc hỗ trợ doanh nghiệp Từ việc nghiên cứu sở lý luận phân tích thực trạng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp, luận văn giải số vấn đề nghiên cứu sau : - Hệ thống hóa sở lý luận phân tích thực trạng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp NHTM ; đề xuất tiêu chí đánh giá kết kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp - Đánh giá kết kiểm soát rủi ro cho vay trung dài hạn doanh nghiệp BIDV Bắc Đắk Lắk giai đoạn 2016-2018 Từ rút nhận định mặt làm đƣợc, chƣa làm đƣợc nguyên nhân dẫn đến tồn tại, hạn chế công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Chi nhánh - Đề xuất số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay trung dài hạn doanh nghiệp BIDV Bắc Đắk Lắk Luận văn đƣa khuyến nghị BIDV NHNN nhằm tạo điều kiện cho BIDV-CN Bắc Đắk Lắk kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp tƣơng lai Tác giả mong với khuyến nghị nêu đóng góp phần kiểm soát rủi ro cho vay trung dài hạn doanh nghiệp đƣợc tốt DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Minh Kiều (2012), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh [2] Nguyễn Đăng Dờn (2014), Giáo trình Nghiệp vụ NHTM, Nhà xuất Kinh tế, Thành phố Hồ Chí Minh [3] Nguyễn Đăng Dờn (2016), Giáo trình Quản trị kinh doanh ngân hàng II, Nhà xuất Kinh tế, Thành phố Hồ Chí Minh [4] Bùi Diệu Anh, Hồ Diệu, Lê Thị Hiệp Thƣơng (2009), Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng, NXB Phƣơng Đơng, Hồ Chí Minh [5] Phan Thị Cúc, Đồn Văn Huy, Dƣơng Hồng Thủy (2009), Lý thuyết Tài tiền tệ, NXB Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh [6] Đỗ Huyền Anh Nguyễn Đình Hiếu (2017), “Triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng số 23 tháng 12/2017 [7] Báo cáo tài Ngân hàng TMCP đầu tƣ phát triển Việt Nam – chi nhánh Bắc ĐakLaK năm: 2016,2017,2018 [8] Nguyễn Trọng Cơ, Nghiêm Thị Thà, Giáo trình Phân tích Tài doanh nghiệp- NXB Tài [9] Phạm Ngọc Dũng (Chủ biên), Đinh Xuân Hạng, Giáo trình Tài chính-Tiền tệ - NXB Tài chính, [10] Đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam”, năm 2016, Luận văn thạc sĩ tài ngân hàng [11] Nguyễn Thị Gấm, Nguyễn Thanh Tùng, Phạm Quang Hƣng (2017), Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam, tapchitaichinh.vn đƣợc đăng tải trang web: [12] Đinh Xuân Hạng (chủ biên), Nghiêm Văn Bảy, Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại- NXB Tài [13] Lê Thị Minh Hiền (2018), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng Thương mai Cổ phần Đầu Tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ tài ngân hàng, Đại học Đà Nẵng [14] Bùi Đình Hiếu (2016), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Thương mai Cổ phần Đầu Tư Phát triển Việt Nam chi nhánh ĐẮK LẮK, Luận văn thạc sĩ tài ngân hàng, Đại học Đà Nẵng [15] Lê Thị Thu Hƣơng (2019), Một số lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, Đại Học Kỹ Thuật – Hậu cần Công an Nhân dân đƣợc đăng tải trang web: tapchitaichinh.vn [16] Ngơ Thị Thu Mai, Thạc sỹ Nguyễn Ngọc Bích (2017), Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Đại học Kinh tế & Quản Trị Kinh doanh Thái Nguyên đƣợc đăng tải trang web: tapchitaichinh.vn năm 2017 [17] Nguyễn Thị Thanh Nga (2017), Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt nam, chi nhánh Thăng Long, Luận văn thạc sĩ tài ngân hàng, Đại học kinh tế, đại học Quốc gia Hà Nội [18] Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN NHNN [19] Võ Thị Sông Thƣơng (2017), Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn, chi nhánh Đà Năng, Luận văn thạc sĩ tài ngân hàng, Đại học kinh tế Đà Năng [20] Nguyễn Chí Trung (2017), Về quản trị rủi ro tín dụng NHTM, P.quản lý KTTC, Viettinbank đƣợc đăng tải trang web: thoibaonganhang.vn Trang Web [21] tapchinganhang.com.vn/ [22] http://tapchitaichinh.vn/ ... kinh doanh BIDV - chi nhánh Bắc ĐắkLắk 40 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK... RRTD cho vay trung dài hạn DN Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk chƣơng 37 CHƢƠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI... rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp NHTM Chƣơng 2: Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi