Kiểm soát rủi ro tác nghiệp trong hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ THỊ ÁNH NGUYỆT KIỂM SOÁT RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2019 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ THỊ ÁNH NGUYỆT KIỂM SOÁT RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Hồ Hữu Tiến Đà Nẵng – Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết đƣợc nêu luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố cơng trình khác Tác giả luận văn MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu 5 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu 6 Bố cục luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 13 1.1 RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 13 1.1.1 Rủi ro tác nghiệp NHTM 13 1.1.2 Quản trị rủi ro tác nghiệp 19 1.1.3 Kiểm soát RRTN NHTM 21 1.2 KIỂM SOÁT RRTN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ THẺ CỦA NHTM 23 1.2.1 Dịch vụ thẻ NHTM 23 1.2.2 Đặc điểm RRTN kinh doanh dịch vụ thẻ 26 1.2.3 Nội dung kiểm soát RRTN kinh doanh dịch vụ thẻ: 30 1.2.4 Các tiêu chí phản ảnh kết kiểm soát RRTN hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ: 34 1.2.5 Các nhân tố ảnh hƣởng hoạt động kiểm soát RRTN kinh doanh dịch vụ thẻ: 35 KẾT LUẬN CHƢƠNG 41 CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG KINH DOANH DỊCH VỤ THẺ TẠI Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 42 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 42 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 42 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý Vietinbank 44 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank: 46 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RRTN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ THẺ CỦA VIETINBANK 48 2.2.1 Hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ Vietinbank 48 2.2.2 Tổ chức máy quản trị RRTN kinh doanh dịch vụ thẻ Vietinbank: 52 2.2.3 Thực trạng kiểm soát RRTN kinh doanh dịch vụ thẻ Vietinbank: 56 2.2.4 Kết hoạt động kiểm soát RRTN kinh doanh dịch vụ thẻ Vietinbank: 65 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT RRTN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ THẺ TẠI VIETINBANK 75 2.3.1 Thành công: 75 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân: 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG 82 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RRTN TRONG KINH DOANH DỊCH VỤ THẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 83 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 83 3.1.1 Bối cảnh thị trƣờng dịch vụ thẻ thời gian tới 83 3.1.2 Định hƣớng hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTN kinh doanh dịch vụ thẻ Vietinbank thời gian tới: 85 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RRTN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ THẺ TẠI VIETINBANK 88 3.2.1 Khuyến nghị với Vietinbank 88 3.2.2 Khuyến nghị với NHNN Việt Nam: 102 3.2.3 Khuyến nghị với Hiệp hội thẻ Việt Nam 105 KẾT LUẬN 108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP (Bản sao) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN (Bản sao) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN (Bản sao) BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN CĨ XÁC NHẬN CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN (Bản chính) DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ đầy đủ Từ viết tắt ATM CN Automated Teller Machine Chi nhánh CNTT Công nghệ thông tin DVT Dịch vụ thẻ ĐVCNT KH Đơn vị chấp nhận toán thẻ Khách hàng KPMG Klynveld Peat Marwick Goerdeler NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc RRTN Rủi ro tác nghiệp Vietinbank KPMG Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam Klynveld Peat Marwick Goerdeler DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ TÊN BẢNG HIỆU 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Các số tài chủ yếu Vietinbank năm 20162017 Số lƣợng thẻ phát hành lũy kế Vietinbank Bảng tổng hợp lỗi tác nghiệp phát sinh hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ Vietinbank Bảng tổng hợp lỗi tác nghiệp gian lận hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ Vietinbank Bảng tổng hợp lỗi tác nghiệp cố kỹ thuật hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ Vietinbank TRANG 46 49 65 68 70 DANH MỤC CÁC HÌNH ẢNH SỐ TÊN HÌNH HIỆU TRANG 2.1 Sơ đồ tổ chức máy Vietinbank 45 2.2 Biểu đồ thể số lƣợng thẻ ghi nợ phát hành lũy kế 49 2.3 Biểu đồ thể số lƣợng thẻ tín dụng quốc tế phát hành lũy kế 50 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần với phát triển kinh tế, đời sống nhân dân ngày đƣợc nâng cao, nhu cầu tiêu dùng phát triển mạnh, qua nhu cầu tốn nhanh chóng thuận tiện trở thành yêu cầu khách hàng ngân hàng Với phát triển mạnh mẽ khoa học kỹ thuật, thẻ ngân hàng bƣớc vào hoạt động hàng ngày ngƣời tiêu dùng, không dừng lại việc toán nƣớc, thẻ ngày giúp ngƣời tiêu dùng áp dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt, hạn chế rủi ro mang theo lƣợng tiền mặt theo ngƣời, đặc biệt chuyến dài… Bên cạnh ƣu việt mà thẻ ngân hàng mang lại, gần đây, thị trƣờng Việt Nam bắt đầu xuất nhiều vụ việc giả mạo, lừa đảo chiếm đoạt tiền với giá trị lớn qua giao dịch toán liên quan đến dịch vụ thẻ ngân hàng Nhƣ nói loại tội phạm liên quan đến hoạt động dịch vụ thẻ ngân hàng xuất hiện, hay nói cách khác bên cạnh rủi ro tồn nội ngân hàng rủi ro thị trƣờng kinh doanh dịch vụ thẻ Việt Nam ngày đa dạng phức tạp Theo Ủy ban Basel vào năm 1987 đƣa nguyên tắc chung quản lý hoạt động ngân hàng rủi ro ngân hàng đƣợc phân thành loại bản: Rủi ro tín dụng, rủi ro thị trƣờng rủi ro tác nghiệp Trong thời gian dài trƣớc đây, nhiều ngân hàng thƣơng mại nƣớc chủ yếu quan tâm đến rủi ro tín dụng, rủi ro thị trƣờng mà chƣa quan tâm mức đến hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp rủi ro tác nghiệp xuất hầu hết hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ nói riêng Tại Việt Nam, chƣa có nghiên cứu số liệu mang tính lƣợng hóa số tổn thất RRTN gây nhƣng theo số chuyên gia, mức độ tổn thất RRTN gây cao Cho nên đòi hỏi ngành [9] Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (2017), Công văn số 3328/2017/QĐ-TGĐ-NHCT32 ngày 27 tháng 11 năm 2017 [10] Trịnh Quốc Trung, Phạm Thu Thủy (2016), “Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng theo Basel II – Tình ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình”, Tạp chí phát triển KH & CN, tập 19(Q4-2016), tr 110-125 [11] Ths Đào Thị Thanh Tú (2014), “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí tài chính, (6), tr 25-28 [12] Trƣơng Nguyễn Phƣơng Thảo (2014), Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế - Đà Nẵng [13] TS Ngô Đức Tiến, “Áp dụng 11 nguyên tắc vàng Basel II quản trị rủi ro tác nghiệp – nghiên cứu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kỷ thƣơng Việt Nam”, học viện Tài [14] TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Website: [15] https://congthuong.vn/thanh-toan-the-chuyen-minh-theo-xu-huong-moi102682.html [16] https://nganhangphapluat.thukyluat.vn/tu-van-phap-luat/tien-te nganhang/do-luong-theo-doi-va-kiem-soat-rui-ro-thi-truong-cua-nganhang-252584 [17] https://luatvietnam.vn/tai-chinh/thong-tu-13-2018-tt-nhnn-he-thongkiem-soat-noi-bo-cua-ngan-hang-thuong-mai-chi-nhanh-ngan-hangnuoc-ngoai-163394-d1.html [18] http://tapchinganhang.com.vn/danh-gia-he-thong-kiem-soat-noi-bo-cuangan-hang-thuong-mai-viet-nam-va-mot-so-khuyen-nghi.htm [19] http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/xaydung-he-thong-quan-tri-rui-ro-hoat-dong-tai-cac-ngan-hang-thuongmai-viet-nam-51612.html [20] https://tinnhanhchungkhoan.vn/tien-te/quan-tri-rui-ro-ngan-hangphuong-phap-tiep-can-moi-233859.html [21] https://vietnambiz.vn/huong-toi-nen-kinh-te-khong-tien-mat-4-xuhuong-thanh-toan-moi-o-viet-nam-26662.html [22] https://www.vietinbank.vn/vn/tin-tuc/VietinBank-phat-trien-va-ky-vongdot-pha-20180212173004.html [23] https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/news/15/08/net-chuyen-bientrong-rui-ro-hoat-dong-tai-vietinbank.html&p=1 ... LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 13 1.1 RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ... đến hoạt động kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ, có RRTN 36  Quy mô dịch vụ thẻ hoạt động kinh doanh ngân hàng Quy mô hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ lớn, khách hàng đông, dịch. .. RRTN hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ Vietinbank 13 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ KIỂM