Một trong những ví dụ nổi bật nhất là dịch vụ quản lý tiền mặt, trong đó NH đồng ý quản lý việc thu và chi cho một công ty kinh doanh và tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời [r]
(1)ochLời giới thiệu Trong kinh tế hàng hoá, có nhiều doanh nghiệp, nhiều đơn vị tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh nhiều ngành, nhiều lĩnh vực khác Có ngành tạo sản phẩm hàng hoá cho xã hội nông nghiệp, công nghiệp, xây dựng, có ngành làm nhiệm vụ lưu thông phân phối, lại có ngành làm nhiệm vụ lưu thông phân phối, lại có ngành tuý cung cấp dịch vụ (vận tải, bưu chính viễn thông) Ngân hàng (NH) là các tổ chức tài chính quan trọng kinh tế NH bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc phát triển kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, đó NH thương mại (NHTM) thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản,thị phần, số lượng các NH Hoạt động NHTM lĩnh vực tiền tệ tín dụng và dịch vụ NH và coi là loại định chế tài chính đặc biệt kinh tế thị trường Người ta cho NHTM đời điều kiện kinh tế hàng hoá phát triển tới trình độ định, đồng thời qua quá trình tồn và phát triển hàng nhiều kỷ, hệ thống NHTM ngày càng hoàn thiện, NHTM trở thành định chế không thể thiếu kinh tế thị trường, hoạt động NHTM đã và góp phần to lớn việc thúc đẩy kinh tế phát triển Vì nghiên cứu họat động NHTM và tác động nó tới tăng trưởng kinh tế giúp chúng ta có thể nhìn nhận đóng góp mặt còn yếu kém hệ thống NH nói chung và NHTM nói riêng tới kinh tế Việt Nam (VN), từ đó đưa khuyến nghị và giải pháp nhằm đối mặt với thách thức quá trình hội nhập kinh tế giới A Tổng quan chung NHTM I Định nghĩa: Đầu tiên NHTM là loại NH trung gian Ở nước có cách định nghĩa riêng NHTM Ví dụ: Ở Mỹ: NHTM là công ty kinh doanh chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính và họat động ngành dịch vị tài chính Ở Pháp: NHTM là xí nghiệp hay sở nào thường xuyên nhận tiền công chúng hình thức kí thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính Ở Ấn Độ: NHTM là sở nhận các khoản kí thác vay hay tài trợ và đầu tư Ở Thổ Nhĩ Kì: NHTM là hội trách nhiệm hữu hạn thiết lập nhằm mục đích nhận tiền kí thác và thực các nghiệp vụ hối đoái, nghiệp vụ công hối phiếu, chiết khấu các hình thức vay mượn khác Ở VN Pháp lệnh NH ngày 23-5-1990 hội đồng Nhà nước VN xác định: NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó vay, thực nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện toán Như vậy, NHTM là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, có đặc thù riêng hoạt động kinh tế - tài chính NHTM có đặc điểm giống các doanh nghiệp khác kinh tế, sử dụng các yếu tố sản xuất lao động, tư liệu lao động, đối tượng lao động (tiền vốn) làm yếu tố đầu vào, để sản xuất yếu tố đầu hình thức dịch vụ tài chính mà khách hàng yêu cầu II Vị trí, vai trò NHTM hệ thống tài chính kinh tế nói chung đặt bối cảnh toàn cầu hóa Vai trò tập trung vốn kinh tế Nền kinh tế có chủ thể có dư tiền, khoản tiền đó chưa sử dụng cách triệt để và họ muốn tiền này sinh lời cho mình từ đó nảy sinh nhu cầu cho vay vốn, (2) bên cạnh đó tồn chủ thể cần vốn để thực họat động kinh doanh Nhưng chủ thể này không quen biết và có thể không tin tưởng nên tiền chưa lưu thông NHTM với vai trò trung gian mình, nhận tiền từ người muốn cho vay, trả lãi cho họ và đem số tiền cho người muốn vay vay Thực điều này NHTM huy động và tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế; mặt khác với số vốn này NHTM đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế để sản xuất kinh doanh Vai trò trung gian này trở nên phong phú với việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu,… NHTM có thể làm trung gian công ty và các nhà đầu tư; chuyển giao mệnh lệnh trên thị trường chứng khoán; đảm nhận việc mua trái phiếu công ty 2.Chức trung gian toán và quản lý các phương tiện toán: NHTM làm trung gian toán trên sở hoạt động vay vay Khi làm trung gian toán, NHTM mở tài khoản tiền gửi, nhận vốn tiền gửi vào tài khoản và toán theo yêu cầu khách hàng Việc nhận tiền gửi và theo dõi các khoản chi trên tài sản khách hàng là tiền đề để NH thực chức này NH trích tiền từ tài khoản tiền gửi khách hàng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ và nhập vào tài khoản tiền gửi, tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo yêu cầu khách hàng Chức toán có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh tế: + Khi làm trung gian toán, NH tạo công cụ lưu thông và độc quyền quản lý các công cụ đó (sec, giấy chuyển ngân, thẻ toán ) công việc toán xã hội tập trung vào NH, nên việc toán tiền hàng hoá, dịch vụ trở nên thuận tiện, nhanh chóng an toàn và tiết kiệm chi phí, đó góp phần tăng tốc độ lưu thông hàng hoá, luân chuyển vốn và tái sản xuất xã hội + Do thực chức này, NH có điều kiện huy động tiền gửi cho khách hàng tới mức tối đa, mở rộng cho vay và đầu tư, đẩy mạnh hoạt động NH, đồng thời NH còn góp phần giám sát kĩ luật hợp đồng kinh tế, tài chính và toán theo đúng quy định pháp luật Chức tạo tiền: Với chức trung gian tín dụng và trung gian toán, NHTM có khả tạo tiền gửi toán Thông qua chức làm trung gian tín dụng, NH sử dụng số tiền vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để toán chuyển khoản cho khách hàng NH khác và thực nghiệp vụ cho vay NH bắt đầu tạo tiền Vậy là từ tài khoản tiền gửi ban đầu, thông qua cho vay chuyển khoản hệ thống NHTM, số tiền gửi đã tăng lên gấp bội so với lượng tiền ban đầu Khối lượng tiền NHTM tạo có ý nghĩa lớn, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển quá trình sản xuất kinh doanh đáp ứng nhu cầu sử dụng tiền xã hội B Hoạt động NHTM I.Các loại hình NHTM VN: 1.Chia theo hình thức sở hữu và góp vốn: - NHTM NN: là NHTM thuộc sở hữu Nhà nước, thành lập 100% vốn ngân sách nhà nước cấp - NHTM CP: Là NHTM thành lập hình thức công ty cổ phần , vốn nó huy động thông qua phát hành các cổ phiếu - NHTM liên doanh: Là NHTM thành lập hình thức góp vốn liên doanh các đối tác sở hữu khác (3) - Chi nhánh NHTM nước ngoài là NHTM thành lập theo pháp luật và thuộc sở hữu nước ngoài, chính phủ VN cấp giấy phép hoạt động và tuân thủ theo pháp luật VN - NHTM 100% vốn nước ngoài 2.Chia theo tính chất hoạt động: -Hoạt động chuyên doanh và đa năng: +NHTM chuyên doanh): tập trung cung cấp số dịch vụ NH VD: cho vay xây dựng bản, nông nghiệp… +NHTM đa năng: là NH cung cấp dịch vụ NH cho đối tượng Đây là xu hướng hoạt động chủ yếu các NHTM -Hoạt động bán buôn và NH bán lẻ: + Hoạt động NH bán buôn: Cung cấp các dịch vụ cho các NH, các công ty tài chính, cho Nhà nước, cho các doanh nghiệp lớn + Hoạt động NH bán lẻ: Cung cấp các dịch vụ trực tiếp cho các doanh nghiệp, hộ gia đình, các cá nhân, với các khoản tín dụng nhỏ Hệ thống NHTM VN nay: NHTM Nhà nước,(NH Ngoại thương chuyển sang mô hình cổ phần), NH chính sách xã hội, NH liên doanh, 38 NHTMCP, 47 chi nhánh NH nước ngoài II Hoạt động kinh doanh NHTM Mục tiêu hoạt động: Các NHTM hoạt động nhằm mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, an toàn kinh doanh và không ngừng gia tăng doanh thu Đặc thù hoạt động nói chung: * Vốn và tiền vừa là phương tiện, vừa là mục đích kinh doanh đồng thời là đối tựơng kinh doanh NHTM * NHTM kinh doanh chủ yếu vốn người khác Vốn tự có NHTM chiếm tỷ lệ thấp * Hoạt động kinh doanh NHTM có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt động và nhiều đối tượng khách hàng khác * Hoạt động kinh doanh NHTM là hoạt động chứa nhiều rủi ro, lẽ nó tổng hợp tất các rủi ro khách hàng, đồng thời rủi ro hoạt động kinh doanh NH có thể gây ảnh hưởng lớn cho kinh tế rủi ro loại hình doanh nghiệp nào vì tính chất lây lan có thể làm rung chuyển toàn hệ thống kinh tế * Hoạt động kinh doanh NHTM diễn tiến liên tục loại hình nghiệp vụ và các sản phẩm NHTM có mối liên hệ với chặt chẽ * Cấu trúc tài chính NHTM: Cấu trúc tài chính NH phản ảnh cấu trúc tài sản, cấu trúc nguồn vốn và mối quan hệ tài sản và nguồn vốn NH Các hoạt động chính (nghiệp vụ) NHTM: 3.1 Nghiệp vụ huy động vốn ( nghiệp vụ nợ) Những khoản mục nguồn vốn nghiệp vụ này tạo nên thể trên tổng kết NHTM nằm bên tài sản nợ Đây chính là nghiệp vụ khởi đầu cho hoạt động NH a Vốn pháp định (vốn chủ sở hữu, vốn tự có): Là số vốn đầu tư ban đầu thành lập NH và ghi điều lệ hoạt động Để bắt đầu hoạt động chủ NH phải có lượng vốn định, ít phải mức vốn pháp định NHTW công bố vào đầu năm tài chính Nguồn vốn này là điểm xuất phát để tổ chức hoạt động NH, là yếu tố quan trọng bảo đảm các khoản nợ Vốn (4) pháp định thành lập NHTM nhà nước là 3000 tỷ đồng, các loại hình NHTM khác là 1000 tỷ đồng, năm 2010 là 3000 tỷ đồng Nguồn hình thành và nghiệp vụ hình thành loại vốn này đa dạng tuỳ thuộc vào loại hình sở hữu, lực tài chính NH Nếu là NHTM thuộc sở hữu nhà nước thì nguồn vốn hình thành ban đầu là Ngân sách nhà nước cấp 100%, là NHTM CP, các cổ đông đóng góp thông qua hình thức phát hành và mua cổ phần và cổ phiếu Nếu NH liên doanh thì vốn pháp định là vốn đóng góp cổ phần liên doanh Nguồn vốn này còn phụ thuộc vào quy mô và phạm vi hoạt động NH Vốn tự có càng lớn, sức chịu đựng NH càng lớn tình hình thị trường có biến động bất ngờ Tuy nhiên vốn điều lệ không phải càng lớn càng tốt vì mức lợi nhuận chia cho các cổ đông càng thấp Không dùng vốn điều lệ để chia lợi tức, lập quỹ phúc lợi khen thưởng, mà dùng để mua sắm bất động sản, trang thiết bị, dự trữ, kí quỹ NHTW đầu tư vào thương vụ nào đó Trong quá trình hoạt động, NH gia tăng vốn chủ theo nhiều phương thức như: nguồn từ lợi nhuận, nguồn bổ sung từ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm…để mở rộng quy mô hoạt động, để đổi trang thiết bị, hay đáp ứng yêu cầu gia tăng thêm vốn chủ NH NHTW yêu cầu b Nghiệp vụ vay NHTM * Vay Ngân hàng nhà nước (NHNN,NHTW): đây là khoản vay cấp bách chi trả NHTM Hình thức cho vay chủ yếu NHNN là tái chiết khấu (tái cấp vốn) và chấp có ứng trước có bảo đảm không bảo đảm Các thương phiếu đã các NHTM chiết khấu tái chiết khấu trở thành tài sản họ Khi cần tiền các NHTM mang thương phiếu này đến tái chiết khấu NHNN Nghiệp vụ vay làm cho thương phiếu NHTM giảm và dự trữ (tiền mặt hay tiền gửi NHNN) tăng lên Rõ rang tiền đã vào lưu thông đường các NHTM chuyển đổi hối phiếu và trái phiếu lên NHTW và bị chiết khấu phần lãi phải trả cho khoản nợ vay Trong trường hợp chưa có thương phiếu, NHNN cho NHTM vay hình thức tái cấp vốn theo mức tín dụng định NHTW điều chỉnh lượng vay tiền các NHTM thông qua điều chỉnh lãi suất chiết khấu ( tùy vào chính sách nới lỏng cung ứng thắt chặt cung ứng tiền tệ) * Vay các NHTM khác: dự trữ NHTW: Các NHTM phải ký gửi các khỏan tiền mặt định kho NHTW( khoản tiền không sinh lời, còn gọi là dự trữ bắt buộc) Khi NH (A) thiếu hụt dự trữ buộc phải đảm bảo khả khoản gấp thì nó vay NH (B) thừa dự trữ Khoản tiền này chuyển từ phần dự trữ thuộc sở hữu NH (B) NHTW địa phương sang bên NH(A) Đây là nguồn cho vay sinh lãi Thông thường các khoản vay này là các khoản nợ ngắn, tuần Các NHTM còn có thể huy động vốn tiếp nhận- vốn mà NHTM nhận ủy thác từ các tổ chức ngoài nước, từ Ngân sách nhà nước vay trung, dài hạn thuộc kế hoạch xây dựng tập trung Nhà nước * Vay trên thị trường tiền tệ: Giống các doanh nghiệp khác, các NH vay mượn cách phát hành các giấy nợ: kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu…trên thị trường vốn Khả huy động vốn hình thức này tùy thuộc vào: mức độ chấp nhận thị trường với nó phương tiện toán lưu thông, khuyến khích hay không NHTW và hiệu việc sử dụng vốn vay (5) * Vay từ công ty mẹ: thay vì phát hành trái phiếu giấy nợ thì các công ty mẹ NH thay làm việc đó hình thức phát hành trái phiếu, cổ phiếu công ty NH không phải chịu rang buộc dự trữ, lãi suất và thủ tục Tức là đây, công ty mẹ vay thị trường NH vay công ty mẹ c Nghiệp vụ ký thác: Ký thác là tiền NH nhận khách hàng dù phải trả lãi hay không với quyền sử dụng tiền đó cho họat động kinh doanh mình và bổn phận làm nghĩa vụ ngân quỹ cho người ký gửi , đặc biệt phải có trách nhiệm hoàn vốn theo quy định Hình thức ký thác sơ khai ban đầu là bảo quản tiền vàng Khách hàng ký thác NH vì mục đích chính: để hưởng các lợi ích các phương tiện mà NH cung cấp cho họ và hưởng lãi suất Tiền gửi khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng NHTM, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền NHTM Để có thể gia tăng tiền gửi môi trường cạnh tranh, và nguồn tiền gửi ngày càng có chất lượng cao, các NHTM đã đưa và thực nhiều hình thức huy động vốn khác *Tiền gửi không kỳ hạn: Đây là khoản tiền doanh nghiệp hay cá nhân gửi vào NH để NH thực chức trung gian toán, tức là người gửi có quyền rút lúc nào họ muốn Nó tạo khả tiện lợi giúp cho khách hàng không phải toán tiền mặt mà thay vào đó là toán séc Lãi suất khoản tiền này thấp không, thay vào đó chủ tài khoản có thể hưởng các dịch vụ NH với mức phí thấp Các NH có thể kết hợp tài khoản tiền gửi từ nhân dân ( tài khỏan séc), tài khoản tiền gửi từ thương nhân- tài khoản vãng lai (chi trội trên số dư có tài khoản tiền gửi toán) *Tiền gửi có kì hạn doanh nghiệp, các tổ chức xã hội: Nhiều khoản thu tiền doanh nghiệp và các tổ chức xã hội chi trả sau thời gian xác định Để đáp ứng nhu cầu tăng thu người gửi tiền , NH đã đưa hình thức gửi tiền có kì hạn Người gửi tiền không sử dụng các hình thức toán tiền gửi toán để áp dụng với tiền gửi loại này Khi cần chi tiêu, người gửi phải đến NH để rút tiền Tiền gửi có kỳ hạn phụ thuộc vào lãi suất NHTM, lãi suất các loại hình khác và thu nhập người dân Tuy không thuận lợi tiền gửi toán tiền gửi có kì hạn hưởng lãi suất cao tuỳ theo độ dài kì hạn *Tiền gửi tiết kiệm dân cư: Các tầng lớp dân cư có các khoản thu nhập tạm thời nhàn rỗi Trong điều kiện có khả tiếp cận với NH họ có thể gửi tiết kiệm nhằm thực mục tiêu bảo toàn và sinh lời các khoản tiết kiệm Nhằm thu hút ngày càng nhiều tiền tiết kiệm, các NH cố gắng khuyến khích dân cư thay đổi thói quen giữ vàng và tiền mặt nhà cách mở rộng mạng lưới huy động hay đưa các hình thức huy động đa dạng và lãi suất cạnh tranh Ví dụ : NH có thể mở cho người tiết kiệm nhiều sổ tiết kiệm cho lần gửi, kì hạn khác Sổ tiết kiệm này không dùng để toán tiền hàng và dịch vụ có thể dùng để chấp vay vốn NH chấp nhận * Tiền gửi các NH khác: Nhằm mục đích nhờ toán hộ và số mục đích khác, NHTM này có thể gửi tiền NHTM khác 3.2 Nghiệp vụ quản trị và sử dụng vốn: a Nghiệp vụ khoản - vốn ngân quỹ (6) NHTM luôn dự trữ phần tài sản hình thức dự trữ gồm tiền mặt và số dư trên tài khoản NHTƯ Số tiền này dự trữ với hai mục đích: * Do pháp định: là số tiền nằm kho NHTƯ dang dự trữ NHTM Các điều kiện chung dự trữ pháp định áp dụng cho tất các tổ chức nhận tiền gửi và cho tất các tài khoản giao dịch Tỷ lệ dự trữ bắt buộc NHTƯ quy định nhằm nâng cao khả kiểm soát chính sách tiền tệ nhà nước * Đáp ứng nhu cầu giao dịch: là phần dự trũ dôi thừa nhằm ứng phó với các yêu cầu rút tiền khách hàng Mặc dù vậy,nhu cầu dự trữ tiền mặt các NH thường khác nhau, tuỳ thuộc vào tỷ lệ sử dụng tiền mặt và biến động kinh tế Trong trường hợp không có tiền mặt trả cho khách hàng, NH fải huy động phương án thay vay NHTƯ, vay NHTM khác, bán trái khoán chưa đến hạn toán… tất nghiệp vụ này xảy có thể phát sinh chi phí khá lớn Dự trữ dôi thừa là bảo đảm chống lại chi phí phát sinh luồng tiên thoát Chí phí phát sinh càng lớn,NH càng có xu hướng tăng tỷ lệ dự trữ dôi thừa b Nghiệp vụ cho vay – tín dụng * Dựa vào mục đích sử dụng vốn vay: các đổi tượng tín dụng phân chia làm loại: thương mại & công nghiệp, bất động sản, tiêu dùng, liên ngân hàng, các mục đích khác Năm 2007, thị trường NH chứng kiến bùng nổ tăng trưởng tín dụng (tăng 51.39%) đó tăng trưởng mạnh các nghiệp vụ cho vay đầu tư bất động sản, chứng khoán, và tín dụng tiêu dùng Bước sang đầu năm 2008, đây là nghiệp vụ chính bị siết chặt Chính sách thắt chặt tiền tệ và khó khăn khoản là nguyên nhân đầu tiên khiến nhiều NH buộc phải đóng nghiệp vụ này Bên cạnh đó, sụt giảm mạnh và nhanh thị trường chứng khoán, bất động sản dẫn đến nguy rủi ro tin dụng, các NH thận trong, lãi suất cho vay quá cao là rào cản Tuy nhiên vào cuối năm 2008, bối cảnh giảm phát, giá các mặt hàng kiềm chế mức tối đa, sức mua người dân giảm, và đặc biệt, quy định mức tín dụng 30% NHTW là khoảng cách khá xa, khối NHTM, cổ phần đã chu tâm trở lại với hoạt động cho vay tiêu dùng * Dựa vào chấp: có thể chia làm loại cho vay có bảo đảm và không có bảo đảm Cho vay bảo đảm thể việc cho vay có cầm cố xe cộ hình thức nào đó tài sản cá nhân Yêu cầu chung tài sản này là phải bán được, nhằm tạo điều kiện cho người cho vay giảm bớt rủi ro trường hợp người vay khả toán Ngược lại, cho vay ko bảo đảm chủ yếu dựa vào và tình hình tài chính người vay, lợi tức có thể tương lai, và tình hình trả nợ trước đây * Dựa vào kỳ hạn: có thể chia các khoản vay theo ngắn, trung và dài hạn Ngắn hạn có thể là năm ít hơn, trung hạn là năm và dài hạn là lớn năm (đối với số nước phát triển thì khoảng thời gian này là 10 năm) Tuy nhiên phân chia thời gian mang tính chất tương đối, bị ảnh hưởng tính chất các khoản vay - Cho vay ngắn hạn có hình thức sau: +Cho vay bổ sung vốn lưu động thiếu Trong quá trình sản xuất cho vay, khách hàng phát sinh nhu cầu bổ sung vốn lao động thì NH giải cho vay Tiền vay phát sinh theo đúng đối tượng theo phương án sản xuất kinh doanh khách hàng NH định cho vay dựa vào việc phân tích đánh giá các tiêu:Nhu cầu vay vốn khách hàng, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản làm đảm bảo tiền vay theo quy định chính phủ và hướng dẫn NH trung (7) ương, khả nguồn vốn khách hàng, khả trả nợ khách hàng, giới hạn cho vay tối đa NH khách hàng Mặt khác, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản làm đảm bảo( mức vay tối đa không vượt quá 70% giá trị cầm cố hay tài sản chấp) +Bảo lãnh Là cam kết người nhận bảo lãnh thực đầy đủ nghĩa vụ và quyền lợi người bảo lãnh không thực đúng và đủ cam kết bên yêu cầu bảo lãnh NHTW phải xác định hai tiêu chủ yếu là mức tiền bảo lãnh và thời hạn bảo lãnh( mức tiền bảo lãnh tối đa không quá 20lần số tiền quỹ bảo lãnh, thời hạn bảo lãnh xác định vào thời hạn thực hiệntừng nghĩa vụ đã các bên tham gia thoả thuận phải bên bảo lãnh chấp thuận văn bản) +Cho vay chiết khấu chứng từ có giá Là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn thực hình thức chuyển nhượng quyền sở hữu chứng từ( kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu, thương phiếu…) cho NH để nhận khoản tiền mệnh giá trừ mức triết khấu, Mức chiết khấu: Mức chiết khấu 80%-120% mức sinh lời chứng từ chiết khấu, phạm vi thời hạn hiệu lực còn lại chứng từ Trường hợp chứng từ không ghi rõ lãi xuất, thì NH lấy lãi xuất cảu chứng tứ thời điểm xin chiết khấu để xác định mức sinh lời chứng từ Thời hạn chiết khấu tối đa không vượt quá 90 ngày Là nghiệp vụ cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động nhằm cân đối ngân quỹ hàng ngày trên tài khoản vãng lai khách hàng -Cho vay trung và dài hạn: + Tiền vay chuyển trả trực tiếp cho đơn vị cung cấp vật tư, hàng hoá dịch vụ cho khách hàng + Trường hợp khách hàng vay đã dùng nguồn vốn khác để trả cho người cung cấp người cung cấp không có tài khoản NH thì chuyển vào tài khoản tiền gửi khách hàng + Phát ngân phiếu tiền mặt cho khách hàng *Dựa theo phương pháp hoàn trả: các khoản cho vay NH có thể hoàn trả lần (yêu cầu hoàn trả toàn vào thời gian đáo hạn cuối cùng) trả góp (theo nguyên tắc trả dần suốt kỳ hạn thực hợp đồng), quy định rõ hợp đồng tín dụng *Dựa vào hình thức cho vay: các khoản mục cho vay NHTM bắt nguồn từ dạng chủ yếu: -Trực tiếp từ người vay -Thông qua mua trái phiếu công ty -Mua lại chứng tiền gửi từ NH khác -Mua trái khoán từ người bán thương phiếu Trong đó kênh quan trọng là trực tiếp với người xin vay Nhưng bối cảnh thi trường các công cụ phái sinh ngày càng phát triển, VN hứa hẹn có bùng nổ các hình thức vay nợ ngoài phương pháp truyền thống *Các quy định cho vay – chính sách tín dụng: Việc NH cho vay thực theo các quy định chặt chẽ, xuất phát từ lí chính là an toàn các NH, và xa là vận hành kinh tế Chính vì việc cho (8) vay NHTM có ảnh hưởng lớn, NHTƯ có đề số quy định việc giới hạn rủỉ ro hoạt động cho vay đề việc giám sát thường xuyên với các hoạt động NHTM Về cá nhân các NHTM, mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận, chính sách tín dụng quan tâm xây dựng đặc biệt,nhằm giảm thiểu ruit ro có thể xảy ra,và xem xét với nhiều yếu tố, hầu hết số đó giống định đến quy mô và thành phần khoản đầu tư HN, có thể kể : tình hình vốn, khả sinh lời, tính ổn định các khoản kí thác, các đk kinh tế, khả đội ngủ nhân viên NH… Tuy nhiên hoạt động cho vay tiêu dùng chưa thực đáp ứng nhu cầu vay tiêu dùng người dân Tính trung bình mức dư nợ vay tiêu dùng theo đầu người đạt khoảng 921.000 đồng/người- số thấp nhiều so với tiềm thị trường đất nước co 86.5 triệu dân và có mức tăng trưởng kinh tế khá cao VN Trong bối cảnh suy giảm kinh tế, ảnh hưởng khủng hoảng các NH đồng loạt giảm lãi suất cho vay, không đồng nghĩa với việc nới lỏng các nghiệp vụ tín dụng để phát sinh nợ xấu mà không tạo động lực phát triển mới.Các NH cho các doanh nghiệp có dự án tốt khả thi không thể có chuyện mệnh lệnh hành chính mà cho vay Theo số liệu từ 34 NH gửi NHTW, số hồ sơ gửi NHTM đã chấp nhận cho vay là 90% còn 10% là bị từ chối Nó tạo thực tế khiến nhiều NH thừa vốn không thể cho vay doanh nghiệp có nhu cầu lại không vay c Đầu tư trên thị trường chứng khoán *Tổng quan Như chúng ta đã biết chức NHTM là trung gian tài chính làm nhiệm vụ huy động nguồn vốn nhàn rỗi các tổ chức kinh tế, đoàn thể, tiền tiết kiệm dân cư và sử dụng nó để đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Tuy ko phải tất nguồn vốn các ngân hàng đầu tư vào các khoản tín dụng vì số lý do: - Không dễ dàng bán chúng trước đáo hạn NH cần tiền khẩn cấp - Những khoản vay là loại tài sản có nhiều rủi ro NH, chứa đựng đó khả vỡ nợ người vay cao so với loại đầu tư nào khác NH - Đối với các NH có qui mô vừa và nhỏ, phần lớn các NH này sử dụng nguồn vốn kinh doanh mình để cấp tín dụng cho các khách hàng hoạt động kinh tế Do đó, với suy thoái nào hoạt động kinh tế làm suy giảm đáng kể chất lượng khoản tín dụng cấp và định ảnh hưởng nghiêm trọng đến thu nhập NH Chính vì vậy, các ngân hàng đã tìm cách để sử dụng nguồn vốn mính (thông thường là khoảng phần ba) cho các hoạt động đầu tư sinh lời khác chứng khoán, bao gồm các loại chứng khoán chính phủ và chứng khoán các công ty phát hành, chứng khoán thị trường vốn (>1 năm), chứng khoán thị trường tiền tệ (<1 năm) Theo báo cáo tài chính các ngân hàng năm 2007 hoạt động đầu tư chứng khoán đã chiếm tỉ trọng khá lớn Thống kê cho thấy dẫn đầu khối NH hoạt động này là NH Á Châu, tổng trị giá danh mục đầu tư chứng khoán là 9.636 tỷ đồng Hoạt động này giúp cho ngân hàng thực số chức quan trọng sau đây: - Ổn định hóa thu nhập NH: Nhằm tạo cân thu nhập cho NH chu kỳ kinh doanh Khi thu nhập từ các khoản tín dụng giảm xuống thì thu nhập chứng khoán có thể có thể bù đắp lại - Bù trừ rủi ro tín dụng: Các chứng khoán có rủi ro thấp có thể NH mua và giữ lại để cân với rủi ro tín dụng (9) - Cung cấp dự trữ cho NH: Vì chứng khoán có thể dễ chuyển hoá thành nguồn tiền để thoả mãn nhu cầu khoản thời, có thể dùng để cầm cố để vay vốn bổ sung cho NH * Những nhân tố ảnh hưởng đến lựa chọn chứng khoán đầu tư Danh mục đầu tư chứng khoán chủ yếu ngân hàng chính là trái phiếu Theo công bố NHTM Cổ phần Á Châu (ACB), tổng số vốn 9.600 tỉ đồng đầu tư chứng khoán (CK) năm 2007, ACB đầu tư gần 8.500 tỉ đồng vào tín phiếu NHNN và trái phiếu Chính phủ, khoản đầu tư vào cổ phiếu là 1.178 tỉ đồng, NH này đã thu khoảng 1.200 tỉ đồng tiền lãi Lượng đầu tư CK vốn trực tiếp (cổ phiếu các tổ chức tài chính khác phát hành) chiếm phần nhỏ tổng số vốn huy động dành cho đầu tư chứng khoán Những khoản đầu tư vào trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu không sinh lời cao, an toàn gần tuyệt đối và có thể chuyển thành tiền mặt để bảo đảm tính khoản cho NH và nó coi là hoạt động huy động vốn cấp các ngân hàng Khi ta quan sát vào các chứng khoán NH đầu tư và nắm giữ, điều dễ thấy là NH phải xem xét nhiều nhân tố khác để định chứng khoán nào cần mua và cần bán Những nhân tố tạo nên lựa chọn NH sau: -Lợi suất kỳ vọng: Để chọn chứng khoán đầu tư, trước hết các NH phải xác định suất thu lợi toàn dự kiến tạo từ chứng khoán, bao gồm các khoản tiền lãi người phát hành cam kết trả cho chứng khoán đó và khả có thu nhập bị lỗ vốn Điều này đòi hỏi người quản lý đầu tư NH cần tính toán lợi suất đến đáo hạn chứng khoán giữ lúc đáo hạn lợi suất khoảng thời gian hoạch định nắm giữ nằm thời điểm mua và thời điểm bán chứng khoán -Rủi ro lãi suất: Lãi suất biến động tạo rủi ro cho đầu tư các NH Lãi suất tăng lên làm giảm thấp giá thị trường các chứng khoán nợ phát hành trước đó, và mức độ thiệt hại tài chính tỷ lệ thuận với kỳ hạn chứng khoán -Rủi ro tín dụng, khả vỡ nợ: Đây là rủi ro mà người phát hành chứng khoán không thể hoàn trả vốn gốc và tiền lãi các trái phiếu và giấy nợ đã phát hành Do tín dụng thể trên nhiều loại chứng khoán khác nhau, là chứng khoán mà người phát hành là các công ty tư nhân và chính quyền địa phương, nên lĩnh vực đầu tư này qui định khá chặt chẽ, nhằm hạn chế việc dự trữ chứng khoán mang tính rủi ro cao các NH Nói chung các NH phép mua các chứng khoán có rủi ro thấp để ngăn ngừa NH tiếp nhận rủi ro quá mức và bảo vệ quyền lợi cho người gửi tiền -Rủi ro lạm phát : Rủi ro lạm phát là rủi ro khả tăng giá phổ biến các loại hàng hoá và dịch vụ và dẫn đến hậu làm giảm giá trị các tài sản tài chính Các NH thường xuyên cảnh giác với khả sức mua thu nhập lãi và vốn gốc thu lại từ đầu tư chứng khoán và cho vay bị suy giảm tác động lạm phát, mặc dù ngày vấn đề này ít nghiêm trọng so với thập niên trước đây Lạm phát có thể làm hao mòn giá trị đầu tư các cổ đông NH Bằng cách đầu tư vào các chứng khoán ngắn hạn và có lãi suất thả nổi, các NH có thể giảm thiểu tác động bất lợi lạm phát tài sản đầu tư và đem lại cho NH động lớn việc đáp ứng với sức ép lạm phát (10) -Rủi ro kinh doanh: Các NH thuộc qui mô phải đối mặt với loại rủi ro gắn liền với suy thoái kinh tế khu vực thị trường họ phục vụ Những xu hướng tiêu cực này thường gọi là rủi ro kinh doanh Điều này thường biểu giảm sút doanh số bán hàng, gia tăng các vụ phá sản và tình trạng sa thải nhân công hàng loạt nhiều doanh nghiệp khu vực Những trạng thái tiêu cực này tất yếu ảnh hưởng nhanh chóng đến danh mục cho vay NH Ơ đây, nhiều khoản vay không có khả hoàn trả xuất người vay đã phải tận lực để tạo đủ lưu lượng tiền để hoàn trả nợ cho NH Bởi vì rủi ro kinh doanh luôn hữu, nhiều NH dựa vào danh mục đầu tư chứng khoán họ để bù trừ cho tác động rủi ro kinh tế danh mục cho vay Điều này thường có nghĩa là, NH mua nhiều chứng khoán nhiều doanh nghiệp nằm ngoài khu vực thị trường cho vay thời NH nhằm mục đích cân với rủi ro tác động lên trên các khoản vay -Rủi ro tính khoản: Theo định nghĩa, chứng khoán có tính khoản là chứng khoán có sẵn thị trường cho việc bán lại cách dễ dàng, giá tương đối ổn định theo thời gian, và khả cao để phục hồi nguồn vốn đã đầu tư nguyên thuỷ NH (rủi ro vốn gốc là thấp) Khi lựa chọn chứng khoán để đầu tư, NH dứt khoát phải xem xét đến khả cần phải bán lại trước chúng đáo hạn để tái tạo nguồn vốn đầu tư ban đầu Nếu khả tái tạo kém, nghĩa là chứng khoán khó tìm người mua phải bán giá, NH gánh chịu tổn thất tài chính lớn trường hợp Và điều này gọi là rủi ro khoản đầu tư chứng khoán NH Nghiệp vụ đầu tư chứng khoán nắm vai trò quan trọng hệ thống ngân hàng Tuy nhiên nó chứa đựng tỉ lệ rủi ro khá cao là lĩnh vực đầu tư CK vốn trực tiếp (cổ phiếu các tổ chức tài chính khác phát hành) Sau năm 2007 là năm nở rộ thị trường CK, sang đến năm 2008, thị trường này bắt đầu tuột dốc không phanh Con số hàng nghìn tỷ đầu tư cho CK đã đưa đến khoản thua lỗ khổng lồ cho các NHTM Chính vì hoạt động này cần có giám sát chặt chẽ từ phía các quan quản lý và cụ thể đây là Ngân hàng nhà nước VN để tránh thị trường tăng trưởng quá nóng và rủi ro cho chính các NHTM 3.3 Cung cấp dịch vụ cho khách hàng b Cung cấp dịch vụ cho khách hàng NH là loại hình tổ chức chuyên nghiệp lĩnh vực tạo lập và cung cấp các dịch vụ quản lý cho công chúng Thành công NH hoàn toàn phụ thuộc vào lực việc xác định các dịch vụ tài chính mà xã hội có nhu cầu, thực các dịch vụ đó cách có hiệu và bán chúng mức giá cạnh tranh Vậy ngày xã hội đòi hỏi dịch vụ gì từ phía các NH? *Thực trao đổi ngoại tệ: Lịch sử cho thấy dịch vụ NH đầu tiên thực là trao đổi ngoại tệ - nhà NH đứng mua, bán loại tiền này Sự trao đổi đó là quan trọng khách du lịch vì họ cảm thấy thuận tiện và thoải mái có tay đồng tệ quốc gia hay thành phố họ đến Trong thị trường tài chính ngày nay, mua bán ngoại tệ thường các NH lớn thực vì giao dịch có mức độ rủi ro cao, đồng thời yêu cầu phải có trình độ chuyên môn cao (11) * Chiết khấu thương phiếu và cho vay thương mại Ngay thời kỳ đầu, các NH đã chiết khấu thương phiếu mà thực tế là cho vay các doanh nhân địa phương người bán các khoản nợ (khoản phải thu) khách hàng cho NH để lấy tiền mặt Đó là bược chuyển tiếp từ chiết thương phiếu sang cho vay trực tiếp các khách hàng, giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ xây dựng văn phòng và thiết bị sản xuất Các giấy chứng nhận NH ký phát cho khách hàng (ghi nhận các tài sản lưu giữ) có thể lưu hành tiền – đó là hình thức đầu tiên séc và thẻ tín dụng Ngày nay, nghiệp vụ bảo quản vật có giá trị cho khách hàng thường phòng “Bảo quản” NH thực * Cung cấp các tài khoản giao dịch: tài khoản tiền gửi cho phép người gửi tiền viết séc toán cho việc mua hàng hóa và dịch vụ Việc đưa loại tài khỏan tiền gửi này xem là bước quan trọng công nghiệp NH vì nó cải thiện đáng kể hiệu quá trình toán, làm cho các giao dịch kinh doanh trở nên dễ dàng hơn, nhanh chóng và an toàn * Cung cấp dịch vụ ủy thác Từ nhiều năm nay, các NH đã thực việc quản lý tài sản và quản lý hoạt động tài chính cho cá nhân và doanh nghiệp thương mại Theo đó NH thu phí trên sở giá trị tài sản hay quy mô họ quản lý Chức quản lý tài sản này gọi là dịch vụ ủy thác Hầu hết các NH cung cấp hai loại: dịch vụ ủy thác thông thường cho cá nhân, hộ gia đình; và ủy thác thương mại cho các doanh nghiệp Những dịch vụ NH phát triển gần đây * Cho vay tiêu dùng hầu hết các NH không tích cực cho vay cá nhân và hộ gia đình vì họ tin các khoản cho vay tiêu dùng nói chung có quy mô nhỏ với rủi ro vỡ nợ tương đối cao và đó làm cho chúng trở nên có mức sinh lời thấp.Sự chững lại kinh tế ít nhiều ảnh hưởng đến thu nhập người dân và ngược lại sức mua người tiêu dùng giảm thì khó vực dậy kinh tế Chính vì Chính phủ đã đưa chủ trương kích cầu nội địa, biện pháp kích cầu là các NHTM thực các chương trình cho vay tiêu dùng, với mức lãi suất 15% năm Đối với không ít người dân có nhu cầu mua sắm thật thì đây coi là hội không nên bỏ qua * Tư vấn tài chính: Các NH từ lâu đã khách hàng yêu cầu thực hoạt động tư vấn tài chính, đặc biệt là tiết kiệm và đầu tư NH ngày cung cấp nhiều dịch vụ tư vấn tài chính đa dạng, từ chuẩn bị thuế và kế hoạch tài chính cho các cá nhân đến tư nhân các hội thị trường nước và ngoài nước cho các khách hàng kinh doanh họ * Quản lý tiền mặt Qua nhiều năm, các NH đã phát số dịch vụ mà họ làm cho thân mình có ích các khách hàng Một ví dụ bật là dịch vụ quản lý tiền mặt, đó NH đồng ý quản lý việc thu và chi cho công ty kinh doanh và tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoản sinh lợi và tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán * Cung cấp các dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán Trên thị trường tài chính nay, nhiều NH phấn đấu để trở thành “bách hóa tài chính” thực sự, cung cấp đủ các dịch vụ tài chính cho phép khách hàng thỏa mãn nhu cầu địa điểm Đây là lý chính khiến các NH bắt đầu bán các dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác mà không phải nhờ đến người kinh doanh chứng khoán C Tác động tới tăng trưởng kinh tế: (12) Sự phát triển ngày càng lớn mạnh nội dùng và chất lượng hệ thống NHTM bối cảnh toàn cầu hoá đã có tác động lớn, thúc đẩy sản xuất, kinh doanh thúc đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế, chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá đại hoá, thực hóa nhanh các chính sách tài chính, tiền tệ góp phần ngăn chặn suy giảm kinh tế , bảo đảm an sinh xã hội, tạo việc làm ổn định cho người lao động, tạo tiền đề cho quá trình mở cửa và hội nhập Nhờ vào hoạt động hệ thống NH mà nhu cầu sử dụng vốn để trì và mở rộng quy mô sản xuất các thành phần kinh tế đáp ứng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh diễn cách nhanh chóng và hiệu I Tác động tích cực: NHTM góp phần thúc đẩy phát triển và nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh : Trên giác độ các yếu tố đầu vào, kinh tế đạt tăng trưởng dựa chủ yếu vào nhân tố chính: vốn, lao động và suất các nhân tố tổng hợp Theo số liệu cho thấy: Tăng trưởng kinh tế VN đạt: 2008: 6,23%; dự kiến 2009 là 6,5% Để có tốc độ tăng tưởng kinh tế cao là nhờ VN đã huy động lượng vốn đầu tư khá lớn, mà đó vốn huy động hệ thống NHTM là đáng kể NHTM là tổ chức tín dụng thể nhiệm vụ NH đó là huy động vốn và cho vay vốn NHTM là cầu nối các cá nhân và tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi và bơm vào nơi khan thiếu,nó đảm nhận vai trò giữ cho mạch máu (dòng vốn) kinh tế lưu thông và có góp phần bôi trơn cho hoạt động kinh tế thị trường còn non yếu Ở VN, các NHTM Nhà nước quá trình cổ phần hóa nhằm tăng hiệu sử dụng vốn đầu tư Với nhiều hình thức huy động vốn tương đối đa dạng, cùng với điều chỉnh lãi suất cho vay, NHTM VN đã huy động vốn hàng trăm tỷ đồng, từ các nguồn vốn xã hội, tăng dư nợ cho vay với thành phần kinh tế, tới các nguồn vốn đầu tư nước ngoài Các doanh nghiệp tìm cách vay các khoản vốn này để trang bị các sở vật chất trang thiết bị để tăng sản lượng và doanh số Xuất phát từ việc trông đợi thu lợi nhuận từ các khoản đầu tư này nhiều năm, họ sẵn sàng trả tiền lãi cho nguồn quỹ mà họ sử dụng để mua các thiết bị đó và bắt đầu sản xuất Tất nhiên lãi suất họ phải trả cao tỉ suất lợi nhuận họ có thể thu thì doanh nghiệp không vay vốn Và thực tế, công ty không có dự định đầu tư có lợi nhuận cao mức lãi suất tiền vay thì họ tiết kiệm tiền còn là cố gắng vay mượn thêm Hoặc, điều chắn là doanh nghiệp cố gắng chuyển các nguồn lực mình sang lĩnh vực kinh doanh khác có tỉ suất lợi nhuận dự tính cao mức lãi suất tiền vay Điều đó đơn giản là cách lựa chọn khác, theo đó các nguồn lực đã chuyển sang cho các công ty xác định cách thức sử dụng nguồn lực có lợi nhất, đó hiệu sản xuất kinh doanh tăng Vốn NHTM giúp tăng đầu tư vào chương trình trọng điểm quốc gia, kiểm soát lạm phát, thúc đẩy kinh tế tăng trưởng liên tục với tốc độ cao (GDP tăng bình quân 7.5% năm 2001-2005), góp phần tạo công ăn việc làm cho xã hội (trong năm 2001-2005 nước tạo việc làm cho 7,5 triệu lao động), góp phần xóa đói giảm nghèo (tỷ lệ hộ nghèo còn 7%) và làm giàu hợp pháp Trường hợp các doanh nghiệp gặp khó khăn tài chính , NHTM tình hình thực tế để xem xét gia hạn nợ, xử lý nợ vay theo quy định hành, tạo điều kiện cho doanh nghiệp khắc phục khó khăn, tiếp tục trì sản xuất (13) Hệ thống NH cung cấp nhiều dịch vụ tiện ích (chi lương, thu chi hộ, toán chuyển khoản, chuyển tiền tự động, dịch vụ NH điện tử, dịch vụ thẻ…) và nhiều sản phẩm xuất đã tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức, cá nhân tiếp cận vốn tín dụng NH, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng dân cư và sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế, thúc đẩy lưu thông hàng hoá diễn thuận lợi và nhanh chóng Nền kinh tế giới năm 2009 tiếp tục diễn biến phức tạp, khó lường Trong nước, kinh tế tiếp tục gánh chịu ảnh hưởng từ khủng hoảng tài chính toàn cầu và lạm phát cao từ năm 2008, cán cân toán chưa ổn định, sức cạnh tranh thấp, đà tăng trưởng giảm sút Hoạt động sản xuất, kinh doanh các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn sức mua giảm, các thị trường xuất chủ yếu bị thu hẹp Thu nhập thực tế phần lớn dân cư có khả giảm sút ảnh hưởng lớn từ khó khăn kinh tế Nhiệm vụ đặt cho hoạt động kinh doanh các NH, là NHTM Nhà nước đóng vai trò chủ lực kinh tế nhiều thách thức to lớn, đó là vừa phải trì tăng trưởng tín dụng và đầu tư phải bảo đảm trì và nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế tối đa rủi ro trước các biến động liên tục thị trường hàng hóa, lãi suất, tỷ giá NHTM đã góp phần đáng kể vào việc chuyển dịch cấu kinh tế và phát triển các ngành kinh tế chủ chốt Hệ thống NH còn là nguồn tài chính quan trọng để thực các chủ trương, chính sách Đảng và Chính phủ cho vay hộ nghèo, vùng sâu, vùng xa, góp phần hạn chế đáng kể chênh lệch phát triển các nhóm thu nhập và các vùng nước, bước chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng Công nghiệp hóa, Hiện đại hóa Trong điều kiện thị trường tài chính còn sơ khai, tín dụng NH là kênh chủ yếu cung ứng vốn cho chuyển dịch cấu và phát triển kinh tế suốt 20 năm qua Dư nợ tín dụng NH tăng trung bình khoảng 25%/năm và chiếm khoảng 50% GDP Căn vào định hướng phát triển kinh tế – xã hội Đảng và Chính phủ, nhiệm vụ ngành NH, NH đã xây dựng và thực thi chính sách tín dụng riêng phù hợp, góp phần đáng kể vào việc chuyển dịch cấu kinh tế Cùng với nguồn vốn ngân sách, tín dụng NH đã góp phần vào việc thực thành công nhiều chương trình, dự án lớn quốc gia và các ngành kinh tế mũi nhọn, là khu vực công nghiệp – xây dựng và khu vực nông nghiệp Đây là hai nhóm ngành đóng góp lớn cho tăng trưởng kinh tế đất nước Nhận thức sâu sắc quan điểm kinh tế nhiều thành phần và vai trò các khu vực kinh tế, hệ thống NH VN đã có chuyển biến hoạt động tín dụng, tỉ trọng cho vay khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đã tăng từ khoảng 20% năm 1989 lên khoảng 50% giai đoạn Nhờ đó, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã mở rộng sản xuất kinh doanh, đóng góp ngày càng nhiều cho tăng trưởng kinh tế, tạo việc làm và thu nhập cho người lao động Hiện nay, các doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng góp khoảng 31% giá trị sản xuất công nghiệp và 26% GDP, tạo công ăn việc làm cho 26% lao động nước Ngành NH đã coi đổi hoạt động tín dụng NH là khâu quan trọng đổi quản lý kinh tế, bước xóa bỏ phương thức quản lý bao cấp sang quản lý theo chế độ hạch toán kinh tế, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh và sử dụng vốn NH Các doanh nghiệp đã phát huy tinh thần tự chủ và tự chịu trách nhiệm sản xuất kinh doanh, giảm dần ỷ lại và trông chờ vào bao cấp Chính phủ Ngành NH đóng góp đáng kể vào việc phát huy nội lực, huy động các nguồn vốn nước (14) cho sản xuất kinh doanh và đầu tư phát triển, góp phần chuyển đổi từ kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, từ kinh tế khép kín và phụ thuộc vào nhập sang kinh tế mở định hướng xuất khẩu, tăng dần khả cạnh tranh và hội nhập kinh tế quốc tế các doanh nghiệp VN NHTM việc tham gia phát triển thị trường chứng khoán Trên thị trường sơ cấp, nhằm phục vụ cho mục tiêu tăng trưởng, nhu cầu vốn dài hạn thông qua phát hành trái phiếu các NHTM là lớn Việc các NHTM phát hành trái phiếu có ý nghĩa quan trọng: mặt, nó góp phần tăng hàng hoá cho thị trường chứng khoán, mặt khác nó là kênh dẫn vốn quan trọng cho các NHTM Với tiềm lực tài chính mạnh và khả sử dụng vốn ngắn hạn đầu tư dài hạn, các NHTM có thể đóng vai trò là nhà đầu tư trên thị trường trái phiếu, đặc biệt là trái phiếu Chính phủ, vốn đòi hỏi tầm nhìn đầu tư trung và dài hạn Với độ tín nhiệm cao và tiềm lực tài chính mạnh, các NHTM có ưu lớn tham gia bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ Hoạt động kinh doanh trái phiếu NHTM trên thị trường thứ cấp thực chất là hoạt động chiết khấu, tạo khoản cho thị trường Góp phần thực thi các chính sách tiền tệ NH trung ương để ổn định kinh tế NH trung ương đề các chính sách tiền tệ nhằm hai mục đích: ổn định kinh tế và can thiệp tỷ giá hối đoái Để các chính sách này có thể tác động tới kinh tế, NHNN phải sử dụng các công cụ tác động tới hoạt động hệ thống NHTM: Các NHTM trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc (tỷ lệ tiền mặt và tiền gửi) NH trung ương để đảm bảo tính khoản Khi NHNN quy định thay đổi tỷ lệ dự trữ NHTM, nó làm thay đổi số nhân tiền tệ, qua đó giúp điều chỉnh tăng giảm lượng cung tiền, ổn định giá và kiềm chế lạm phát kinh tế Hoạt động nghiệp vụ thị trường mở NH Trung ương mua bán giấy tờ có giá ngắn hạn trên thị trường tiền tệ, điều hòa cung cầu giấy tờ có giá, gây ảnh hưởng đến khối lượng dự trữ các NHTM, từ đó tác động đến khả cung ứng tín dụng các NHTM dẫn đến làm tăng hay giảm khối lượng tiền tệ Khi NHNN muốn bơm thêm tiền vào lưu thông, nó bơm qua hệ thống NHTM Các doanh nghiệp muốn vay nguồn vốn này để đầu tư phải phận thẩm tra dự án NHTM thông qua tính khả thi Vì NHTM giúp cho các chính sách thích hợp sử dụng để chống suy giảm kinh tế, nguồn vốn phân phối cách hợp lý nhất, phát huy hiệu kích cầu đầu tư, ổn định thị trường tiền tệ, lãi suất, tỷ giá và hỗ trợ vốn khả dụng cho tổ chức tín dụng có điều kiện mở rộng huy động vốn và tín dụng có hiệu kinh tế NHTM là cầu nối kinh tế quốc gia với kinh tế quốc Tế Ngày nay, toàn cầu hóa là xu hướng chung toàn giới Các nước không ngừng mở rộng quan hệ hợp tác với các nước khác, quốc gia không thể tự sản xuất và cung cấp thứ mà mình cần Một nước nhập sản phẩm mà họ chưa sản xuất đồng thời xuất sản phẩm mà họ chiếm ưu thế, đó các quan hệ thương mại, dịch vụ… các nước nảy sinh ngày càng nhiều Mà hầu hết nước có đồng tiền riêng mình dẫn đến việc trao đổi các đồng tiền khác nhau, đồng tiền này đổi lấy đồng tiền khác Từ đó xuất hoạt động toán quốc tế và hình thành thị trường kinh ngoại hối (15) Có số phương thức toán quốc tế chủ yếu sau: Phương thức chuyển tiền, Phương thức nhờ thu, Phương thức COD & CAD Trong suốt quá trình phát triển kinh tế đối ngoại đất nước năm qua, ngành NH đóng vai trò lĩnh vực dịch vụ toán và dịch vụ tín dụng xuất – nhập Một hoạt động NHTM là trung gian toán Với chức này NHTM có vai trò đặc biệt quan trọng việc kinh doanh các doanh nghiệp Hiện toán quốc tế là hoạt động quan trọng các NHTM Các NHTM cung cấp các phương thức toán quốc tế nhờ đó mà bạn dễ dàng việc toán cho hợp đồng kinh tế nào đó.Trong kinh doanh ngày nay, toán quốc tế ngày trở nên phổ biến Những phương thức toán truyền thống tiền mặt đã dần thay phương thức toán đại hơn, nhanh chóng đó là nhờ có hệ thống NHTM Thử hình dùng bạn có quan hệ đối tác làm ăn với các thương nhân nước ngoài mà bạn không có các phương thức toán quốc tế thì nào? Hẳn là không thể kinh doanh Và đương nhiên không có hệ thống NHTM thì không có nhà cung cấp dịch vụ toán quốc tế cho doanh nghiệp, điều đó có nghĩa là việc lưu thông vốn các nước gặp khó khăn II Những tồn ảnh hưởng xấu tới tăng trưởng Đứng trên góc độ quản lý, để các NH yếu là tiềm ẩn nguy cho kinh tế và tăng trưởng các ngành khác Năng lực tài chính còn hạn chế, khả khoản, sử dụng vốn chưa hiệu Dù hệ số an toàn vốn tối thiểu hầu hết NHTM (NHTM) đạt theo chuẩn yêu cầu NHNN, bình quân quy mô vốn chủ sở hữu 10 NHTM lớn VN đạt khoảng 500 triệu USD Ngoài hệ thống NHTM quốc doanh có số vốn điều lệ thuộc loại trung bình so với các NH khu vực, các NHTM có quy mô vốn nhỏ nằm tình trạng cần tăng vốn để đáp ứng yêu cầu hoạt động Điều này làm cho khả khoản và tính bền vững hệ thống chưa cao NH vốn là lĩnh vực nhạy cảm nó liên quan tới dòng tiền chảy kinh tế, nó là trung gian nguời có tiền và nhà đầu tư vay vốn, NH tính khoản, rơi vào khủng hoảng thì người dân hoảng loạn và toàn kinh tế khủng hoảng theo phản ứng dây chuyền Trong 32 NHTM VN, có khoảng 79% NH sử dụng hiệu đầu vào, không ít NH sử dụng nguồn vốn huy động ngắn hạn vay dài hạn chưa hợp lý cấu hệ thống tài chính còn cân đối, hệ thống NH là kênh cung cấp vốn trung và dài hạn cho kinh tế chủ yếu Tính chung nội tệ và ngoại tệ, thì số vốn vay huy động ngắn hạn chuyển cho vay trung và dài hạn chiếm tới khoảng 50% tổng số vốn huy động ngắn hạn Để nâng cao lực tài chính các NHTM việc đa dạng hoá các hình thức huy động vốn, điều chỉnh lãi suất tiền gửi trung và dài hạn hợp lý Ngoài ra, các NH cần cấu đầu tư vốn điều kiện theo hướng, giảm dần tỷ trọng cho vay ngắn hạn, tăng tỷ trọng cho vay trung và dài hạn, phát triển cho vay tiêu dùng các cá nhân kinh tế Tính bền vững hệ thống chưa cao, kém sức cạnh tranh, dịch vụ chưa phát triển, các NH chủ yếu cung cấp dịch vụ tín dụng, toán và chuyển tiền Việc hệ thống NH thiếu tính bền vững không lực tài chính còn hạn chế mà còn vì các NH chưa có tính liên kết cao Sự lỏng lẻo liên kết các NH (16) khiến cho lãng phí tiền bạc, giảm hội tiếp cận tín dụng tiêu dùng cho người dân và quy mô tăng trưởng tín dụng kinh tế, hạn chế minh bạch thông tin, không bảo đảm an toàn cho hoạt động NH Tuy số lượng NHTM lớn với quy mô NHTM nay, khó có thể đương đầu với thách thức ngày càng lớn trên thị trường Quy mô tổng tài sản còn nhỏ, dịch vụ sản phẩm NH nghèo nàn, lực cạnh tranh kém là nét hệ thống NH nước Đứng trên góc độ quản lý, để các NH yếu là tiềm ẩn nguy cho kinh tế và tăng trưởng các ngành khác Theo các chuyên gia ngành tài chính, dự kiến đến năm 2010, trên thị trường tài chính VN khó tránh khỏi việc sát nhập và mua lại các NH lớn và nhỏ, đây là xu tất yếu Cũng chính vì mục tiêu phát triển bền vững trên thị trường tài chính thời gian tới thì đơn vị quy mô nhỏ cần phải liên kết để tạo sức mạnh cho mình, có mình, khó xây tảng vững chắc, Thị trường chắn hình thành xu "liên kết tăng sức mạnh" Chính vì thế, ABBank đã và bước nâng cao lực tài chính, hợp tác với nhiều đối tác chiến lược Hiện ngoài cổ đông chính là Tập đoàn EVN, ABBank còn hợp tác với Công ty cổ phần Bách Việt và quá trình tìm kiếm thêm cổ đông chiến lược khác Vì theo lộ trình cam kết với WTO, kể từ ngày 1/4, các NH 100% vốn ngoại phép thành lập và hoạt động thị trường tài chính VN Và đến năm 2010, các NH nước ngoài hoạt động VN đối xử bình đẳng các NH nước, không có chuẩn bị kỹ lưỡng mặt để nâng cao lực cạnh tranh, các NH nhỏ khó tồn có lấn sân ngày càng sâu NH ngoại Nếu tỷ lệ khống chế nhà đầu tư nước ngoài NHTM VN tăng lên, phụ thuộc các NHTM vào nhà đầu tư nước ngoài lớn là các NHTM không ngừng tăng vốn và có thể sáp nhập Ở các nước trên giới, thị trường tài chính phát triển thì việc sáp nhập và mua lại là tượng bình thường Thế VN còn quá mẻ nên có thể các NH chưa quen với tượng này Ngoài dịch vụ thẻ chú trọng thời gian gần đây, các dịch vụ khác quản lý tài sản, quản lý đầu tư chưa phát triển Theo thống kê NHNN (NHNN), các NH nước ngoài có thể cung cấp khoảng 1.000 dịch vụ khác cho khách hàng, các NH VN có chưa đầy 100 dịch vụ Hiện 90% các doanh nghiệp nông nghiệp, nông thôn, nông dân khó tiếp cận các dịch vụ NH Các NHTM cần tăng cường đại hoá công nghệ NH và hệ thống toán, nghĩa là cần tăng mức vốn đầu tư để trang bị kỹ thuật Tuy nhiên, các dự án đầu tư công nghệ cần tính toán kỹ lưỡng để sử dụng công suất phù hợp với chiến lược mở rộng kinh doanh NH Công tác quản trị tài sản nợ - có, quản trị rủi ro còn hạn chế Năng lực kinh doanh còn yếu, sức đề kháng với thị trường chưa có tính tuân thủ, yêu cầu hàng đầu các định chế tài chính chưa đầy đủ Chính sách và thực thi quản trị rủi ro chưa đặt lên hàng đầu, có NH sẵn sàng bỏ qua quy định pháp luật, quy chế NHNN, quy định nội vì mục tiêu kinh doanh trước mắt, tự trói chính mình vào các rủi ro tiềm ẩn Nguyên nhân sâu sa là công tác quản trị tài sản nợ các NHTM còn yếu, các NH chưa thực làm chủ nguồn vốn huy động với đặc điểm loại tiền, kỳ hạn thực tế luôn biến động bối cảnh lạm phát cao, đồng USD xuống giá và TTCK suy giảm (17) Năm 2007 có gần 50 tổ chức tín dụng có tốc độ tăng trưởng dư nợ trên 50% và gần 30 tổ chức tín dụng có tốc độ tăng trưởng dư nợ trên 100% Nhiều tổ chức tín dụng chưa xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng nội cho các nhóm khách hàng theo thông lệ Vấn đề đặt là bối cảnh hệ thống kiểm soát rủi ro tài chính còn quá yếu kém, kinh tế chuyển đổi sang kinh tế thị trường, thì việc mở cửa quá nhanh liệu có phải là không thận trọng Rủi ro hệ thống NH VN có thể tăng lên các NH nước ngoài nắm quyền kiểm soát số tổ chức tài chính nước thông qua hình thức góp vốn, mua cổ phần, liên kết kinh doanh; số tổ chức tài chính nước gặp rủi ro và có nguy thua lỗ, phá sản sức cạnh tranh kém và không có khả kiểm soát rủi ro tham gia các hoạt động NH quốc tế Mở cửa thị trường tài chính nước làm tăng rủi ro tác động từ bên ngoài, hội tận dụng chênh lệch tỉ giá, lãi suất thị trường nước và thị trường quốc tế giảm dần Hệ thống NH VN phải đối mặt với các sốc kinh tế, tài chính quốc tế và nguy khủng hoảng Trong trường hợp đó, thị trường vốn chưa phát triển khiến hệ thống NH phải chịu mức độ thiệt hại lớn rủi ro gây lên Vấn đề đặt là cần thực quản trị NHTM từ chiều rộng sang chiều sâu theo hướng nâng cao lực quản trị rủi ro thông qua việc hoàn thiện máy tổ chức quản trị nội bộ, thực công tác kiểm tra, tra và chế độ báo cáo thường xuyên Chất lượng nguồn nhân lực NH kém, chính sách chưa thỏa đáng dẫn tới chảy máu chất xám: Một động lực tăng trưởng kinh tế phải kể tới nguồn lao động Cũng lao động nước nói chung, lao động ngành NH vấp phải yếu kém đặc biệt là chất lượng Theo dự báo Bộ Tài chính, đến năm 2010, “cầu” nhân lực các lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, kiểm toán và thẩm định giá vào khoảng 13.500 “sản phẩm” Trong đó, lĩnh vực chứng khoán cần 5.000, kiểm toán cần khoảng 3.000, thẩm định giá cần 500 Nhưng phản hồi nhà tuyển dụng cho thấy : Hầu hết sinh viên đào tạo từ các trường, học viện chưa đáp ứng yêu cầu công việc, chương trình đào tạo lạc hậu, trình độ giảng viên thấp và phương pháp giảng dạy cũ Hậu lớn việc tạo nguồn nhân lực yếu kém ngành NH không nằm chỗ tạo áp lực việc làm (lao động khó tìm việc) mà còn cản trở cho việc chọn lựa lao động thực có trình độ chuyên môn Không quá nói nhân lực kém chất lượng là dạng nguy hiểm vì nó ảnh hưởng tới suất lao động và từ đó làm giảm tăng trưởng kinh tế Các chính sách lao động chưa thỏa đáng, đội ngũ nhân viên chất lượng cao chưa phát huy hết lực, bên cạnh đó tồn lượng lớn lao động thiếu trình độ chuyên môn, còn tồn quá nhiều thời gian nhàn rỗi, gây tốn kém và kìm hãm tốc độ hệ thống tài chính Các doanh nghiệp nước ngoài có sức hấp dẫn nhiều so với doanh nghiệp nước, là hưởng mức lương cao và ít người lao động học hỏi nhiều kinh nghiệm quý báu chuyên môn Riêng năm 2007, gần 100 cán đã xin nghỉ việc NHNN Sự cán có kinh nghiệm và nắm rõ chế chính sách liên quan tới tài chính, NH là tổn thất lớn cho ngành NH nước nói riêng và kinh tế nói chung (18) Kết luận: Ngành NH nhận thức thách thức quá trình hội nhập là lớn và ngày càng phức tạp đẩy nhanh quá trình gia nhập WTO giúp ngành NH tận dụng hội để phát triển, qua đó nâng cao vị thế, sức cạnh tranh hệ thống NH và các doanh nghiệp VN trên thị trường quốc tế Do đó nhiệm vụ phát triển kinh tế và hội nhập quốc tế năm tới là nặng nề Hội nhập quốc tế làm tăng uy tín và vị hệ thống NH VN, là trên thị trường tài chính khu vực hội nhập quốc tế là động lực thúc đẩy cải cách, buộc các NH nước phải hoạt động theo nguyên tắc thị trường, khắc phục nhược điểm còn tồn tại, đồng thời phải tăng cường lực cạnh tranh trên sở nâng cao trình độ quản trị điều hành và phát triển dịch vụ NH Trong quá trình hội nhập và mở cửa thị trường tài chính nước, khung khổ pháp lý hoàn thiện và phù hợp dần với thông lệ quốc tế, dẫn đến hình thành môi trường kinh doanh bình đẳng và bước phân chia lại thị phần các nhóm NH theo hướng cân hơnKinh doanh theo nguyên tắc thị trường buộc các tổ chức tài chính phải có chế quản lý và sử dụng lao động thích hợp, đặc biệt là chính sách đãi ngộ và đào tạo nguồn nhân lực nhằm thu hút lao động có trình độ, qua đó nâng cao hiệu hoạt động và sức cạnh tranh trên thị trường tài chính Mở cửa thị trường dịch vụ NH và nới lỏng hạn chế các tổ chức tài chính nước ngoài là điều kiện để thu hút đầu tư trực tiếp vào lĩnh vực tài chính – ngân hàng, các NHTM nước có điều kiện để tiếp cận hỗ trợ kỹ thuật, tư vấn, đào tạo thông qua các hình thức liên doanh, liên kết với các NH và tổ chức tài chính quốc tế.Mở cửa thị trường tài chính làm tăng số lượng các NH có tiềm lực mạnh tài chính, công nghệ và trình độ quản lý áp lực cạnh tranh tăng dần theo lộ trình nới lỏng các qui định các tổ chức tài chính nước ngoài, là mở chi nhánh và các điểm giao dịch, phạm vi hoạt động, hạn chế đối tượng khách hàng và tiền gửi phép huy động, khả mở rộng dịch vụ NH, các tổ chức tài chính VN còn nhiều yếu kém, trình độ chuyên môn và trình độ quản lý còn bất cập, hiệu hoạt động và sức cạnh tranh thấp, nợ quá hạn cao, khả chống đỡ rủi ro còn kém Vì thế, các NHTM VN dần lợi cạnh tranh qui mô, khách hàng và hệ thống kênh phân phối (19)