Chính sách tài khóa là gì? Các mục tiêu và công cụ của chính sách tài khóa là gì? Định lượng cho chính sách tài khóa như thế nào?, những ưu điểm và hạn chế của chính sách tài khóa Sự khác biệt giữa chính sách tài khóa và chính sách tiền tệ là gì?
Nguồn tham khảo: Lodongxu.com, Wikipedia & Vietnamfinance.vn Chính Sách Tài Khóa Trong Nền Kinh Tế Vĩ Mơ Được Sử Dụng Như Thế Nào? I Chính Sách Tài Khóa - Chính sách tài khóa (Tiếng Anh: Fiscal policy) biện pháp mà phủ sử dụng để tác động lên hệ thống thuế khóa chi tiêu, thơng qua đạt mục tiêu kinh tế vĩ mô tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm, kiểm soát lạm phát - Cơ quan hoạch định cho sách tài khóa phủ - Chính sách tài khóa có mục tiêu đưa kinh tế vào trạng thái tăng trưởng ổn định Khi kinh tế có mức sản lượng lớn bé so với mức sản lượng tiềm sách công cụ hữu hiệu để đưa kinh tế vào mức sản lượng tiềm tăng trưởng ổn định Cụ thể: + Chính sách tài khóa mở rộng có mục tiêu giảm thất nghiệp tăng sản lượng thực tê + Chính sách tài khóa thu hẹp có mục tiêu giảm lạm phát Cơng Cụ Của Chính Sách Tài Khóa Cơng cụ sách tài khóa chủ yếu thuế rịng khoản chi mua hàng hóa, dịch vụ phủ - Thuế thường gồm có loại là: + Thuế trực thu (Direct Taxes): Là thuế đánh trực tiếp lên tài sản, thu nhập người dân + Thuế gián thu (Indirect Taxes): Là thuế đánh lên giá trị hàng hóa, dịch vụ lưu thông thông qua hành vi sản xuất doanh nghiệp tiêu dùng người dân kinh tế - Thông thường, thuế (gián thu) khiến giá hàng hoá, dịch vụ thay đổi dẫn đến thay đổi hành vi tiêu dùng cá nhân - Bên cạnh đó, thuế (trực thu) làm giảm thu nhập khả dụng cá nhân, dẫn đến làm giảm chi tiêu cho tiêu dùng hàng hoá dịch vụ Kéo theo làm tổng cầu giảm tổng GDP giảm Chi tiêu phủ bao gồm hai loại là: chi mua sắm hàng hóa, dịch vụ chi chuyển nhượng - Chi mua hàng hoá dịch vụ: Tức phủ dùng ngân sách để xây dựng sở hạ tầng đường xá, cầu cống cơng trình cơng cộng, đầu tư cho quốc phịng việc mua vũ khí, xây dựng cơng trình quốc phịng,… Chi tiêu phủ tác động đến tổng cầu theo cấp số nhân Tổng cầu kinh tế tăng giảm theo cấp số nhân, phụ thuộc vào mức độ chi tiêu phủ Nếu chi tiêu phủ tăng tổng cầu tăng ngược lại Nguồn tham khảo: Lodongxu.com, Wikipedia & Vietnamfinance.vn - Chi chuyển nhượng: Là khoản trợ cấp phủ cho đối tượng sách xã hội, ví dụ người nghèo, thương bệnh binh, người khuyết tật, số đối tượng khác thuộc diện sách nhà nước Bằng việc tác động đến thu nhập cá nhân, chi chuyển nhượng gián tiếp tác động lên tổng cầu Thông thường, chi chuyển nhượng tăng, tổng cầu kinh tế tăng ngược lại Nguyên Tắc Hoạch Định Và Cơ Chế Tác Động Chính Sách Tài Khóa Cơ chế tác động sách tài khóa thể qua sơ đồ sau: G AD T Yd Y C Trong đó: G chi tiêu dùng phủ T thuế rịng Yd thu nhập khả dụng C chi tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình AD tổng cầu kinh tế Y sản lượng thực tế kinh tế 2.1 Chính Sách Tài Khóa Mở Rộng Khi kinh tế suy thoái, tổng sản lượng kinh tế sụt giảm mức so với sản lượng tiềm năng, tình trạng thất nghiệp xảy nghiêm trọng, tổng cầu mức giá chung suy giảm Nếu tình trạng suy thối kéo dài xảy khủng hoảng kinh tế Lúc này, phủ sử dụng sách tài khóa mở rộng cách giảm thuế T tăng chi tiêu G Việc giảm thuế T làm cho thu nhập khả dụng Yd tăng lên, làm cho cá nhân hộ gia đình gia tăng chi tiêu C Cùng với việc phủ gia tăng đầu tư chi tiêu công G kéo theo tổng cầu AD kinh tế tăng làm cho sản lượng thực tê Y tăng lên, giảm thất nghiệp đưa kinh tế vào trạng thái tồn dụng 2.1 Chính Sách Tài Khóa Thu Hẹp Khi kinh tế lạm phát cao, tổng sản lượng kinh tế tăng cao so với mức sản lượng tiềm năng, tổng cầu tăng cao, mức giá chung tăng làm đồng tiền giá Nguồn tham khảo: Lodongxu.com, Wikipedia & Vietnamfinance.vn Lúc phủ sử dụng sách tài khóa thu hẹp cách tăng thuế T giảm chi tiêu G Việc tăng thuế T làm cho thu nhập khả dụng Yd giảm xuống khiến cho cá nhân hộ gia đình thắt chặt chi tiêu C Cùng với việc giảm đầu tư chi tiêu cơng G tổng cầu giảm xuống kéo theo sản lượng thực tế Y giảm giảm lạm phát Đinh Lượng Cho Chính Sách Tài Khóa Để định lượng cho sách tài khóa có trường hợp: 3.1 Trường hợp 1: Nền kinh tế suy thoái tăng trưởng nóng (Yt ≠ Y) Giả sử mức sản lượng thực tế kinh tế Y mức sản lượng tiềm Yt Khi kinh tế suy thối tăng trưởng nóng sách tài khóa có mục tiêu làm cho sản lượng kinh tế tăng giảm lượng ∆Y = Yt - Y Ta sử dụng số nhân tổng cầu k để tính thay đổi tổng cầu phép tính ∆AD = ∆Y/k, từ suy giá trị cần phải thay đổi chi tiêu công ∆G, thuế ∆T Nhưng phép tính trở nên đơn giản ta sử dụng số nhân cá biệt mơ hình số nhân (kc, ki, kg,kt…) Khi từ ∆Y ta tính tốn ∆G, ∆T mà khơng cần tính ∆AD Có trường hợp là: - Khi phủ sử dụng công cụ thuế T: ∆T = ∆Y/kt - Khi phủ sử dụng cơng cụ chi tiêu G: ∆G =∆Y/kg - Khi phủ phối hợp G T: ta cần tính tốn ∆G ∆T cho biểu thức sau thỏa mãn ∆AD = ∆G - Cm.∆T Ví dụ: Sản lượng thực tế quốc gia Y = 900 tỷ đồng, sản lượng tiềm kinh tế Yt = 1000 tỷ đồng Số nhân tổng cầu k = 2, xu hướng tiêu dùng biên Cm = 0,75 Khi Y = Yt ta cần thay đổi sản lượng thực lượng ∆Y = Yt - Y = 1000 - 900 = 100 tỷ đồng Áp dụng sách tài khóa có trường hợp: - Chính phủ sử dụng công cụ thuế T: ∆T = ∆Y/kt = ∆Y/(-k.Cm) =100/(-2.0,75) = -66,67 tỷ đồng, lúc phủ giảm thuế lượng 66,67 tỷ đồng - Chính phủ sử dụng cơng cụ chi tiêu G: ∆G =∆Y/kg = ∆Y/k = 100/2 = 50 tỷ đồng Lúc phủ tăng chi tiêu 50 tỷ đồng Nguồn tham khảo: Lodongxu.com, Wikipedia & Vietnamfinance.vn - Chính phủ phối hợp G T: ta phải điều chỉnh ∆G ∆T để thỏa mãn ∆G - Cm.∆T = ∆AD = ∆Y/k = 100/2 = 50 tỷ đồng Ta chọn trước công cụ, giả sử tăng chi ngân sách ∆G = 30 tỷ thuế phải thay đổi lượng ∆T = (k.∆G - ∆Y)/(k.Cm) = (2.30 - 100)/(2.0,75) = -26,67 tỷ đồng 3.2 Trường hợp 2: Nền kinh tế đạt đến mức sản lượng tiềm (Yt = Y) Khi kinh tế đạt mức sản lượng tiềm lý phủ muốn chi tiêu (như chi đầu tư quốc phòng, phát triển sở hạ tầng…) phải sử dụng thêm cơng cụ thuế để không gây lạm phát cao Khi tăng chi ngân sách sản lượng thực tăng lượng ∆Y = kg.∆G = k.∆G Khi tăng thuế sản lượng thực giảm lượng ∆Y = kt.∆T Để khơng xảy lạm phát ∆Y = kt.∆T = -k.∆G Ở ví dụ trên, giả sử sau áp dụng sách tài khóa Yt = Y = 1000 tỷ Nhưng phủ muốn chi tiêu đầu tư quốc phịng 100 tỷ số thuế phải tăng thêm lượng ∆T = (-k.∆G)/kt = (-k.∆G)/(-k.Cm) = ∆G/Cm = 100/0,75 = 133,33 tỷ Trước thực sách tài khóa vào thực tiễn phủ cần cân nhắc, nghiên cứu nội dung Nhân tố ổn định tự động kinh tế hạn chế chinh sách Nhân Tố Ổn Định Tự Động Của Nền Kinh Tế Các nhân tố ổn định tự động kinh tế hệ thống thuế khóa (thuế lũy thối - lũy tiến) trợ cấp phủ ban hành, có tác dụng tự động điều chỉnh để điều tiết kinh tế vĩ mô kinh tế có triệu chứng suy thối hay lạm phát cao Khi kinh tế suy thoái, số thu thuế đánh vào thu nhập cá nhân lợi nhuận doanh nghiệp giảm xuống (thuế lũy thoái), khoản trợ cấp thất nghiệp trợ cấp xã hội (ví dụ bảo hiểm thất nghiệp…) gia tăng làm tăng thu nhập khả dụng dẫn tới gia tăng sức mua, tăng tổng cầu kinh tế kéo theo gia tăng sản lượng thực tình trạng suy thoái, thất nghiệp giảm thiểu Ngược lại kinh tế có lạm phát cao, số thu thuế đánh vào thu nhập nhân doanh nghiệp tăng lên (thuế lũy tiến), khoản chi trợ cấp thất nghiệp trợ cấp xã hội giảm xuống (ví dụ việc trích nộp khoản bảo hiểm có việc làm,…) làm giảm thu nhập khả dụng dẫn tới làm suy giảm sức mua, giảm tổng cầu, kéo theo sản lượng thực tế giảm xuống giảm lạm phát Nguồn tham khảo: Lodongxu.com, Wikipedia & Vietnamfinance.vn Những nhân tố ổn định tự động kinh tế có tác dụng phần nhỏ khơng thể chấm dứt hồn tồn biến động kinh tế Nên sau xem xét tác động nhân tố việc áp dụng sách thuế suất khác, thay đổi mức chi tiêu sách kinh tế vĩ mơ khác phủ Hạn Chế Của Chính Sách Tài Khóa Trên thực tế sách tài khóa có hạn chế là: - Khi kinh tế suy thoái hay lạm phát thơng tin hay trở nên nhiễu loạn dẫn đến không chắn quan hệ kinh tế Bên cạnh nhà kinh tế khác thường có quan điểm cách đánh giá khác trước kiện kinh tế, từ gây khó khăn việc xác định xác mức độ cần thiết phải tác động đến kinh tế định - Xét mặt thời gian sách tài khóa có độ trễ lớn bao gồm độ trễ bên thời gian thu thập, xử lý thông tin, định độ trễ bên thời gian phổ biến, thi hành sách thời điểm phát huy tác dụng sách Nếu cấu tổ chức máy xử lý hoàn thiện, mạch lạc, hoạt động xác cập nhật thơng tin kịp thời có tác dụng rút ngắn độ trễ sách - Thực sách tài khóa mở rộng dễ dàng thực sách tài khóa thu hẹp gặp khó khăn tăng thuế - Tác động lấn át Vai Trị Của Chính Sách Tài Khóa Đối Với Nền Kinh Tế Bên cạnh người người anh em sách tiền tệ, sách ngoại thương… sách tài khóa có vai trị vơ quan trọng vấn đề điều tiết kinh tế vĩ mô quốc gia - Vai trị Chính sách tài khóa phải nhắc đến công cụ mạnh mẽ để ổn định kinh tế vĩ mô Vào thời kỳ kinh tế suy thoái, sản lượng thực suy giảm thất nghiệp gia tăng sách tài khóa mở rộng áp dụng kịp thời góp phần Nguồn tham khảo: Lodongxu.com, Wikipedia & Vietnamfinance.vn nâng cao sản lượng thực giúp tỷ lệ thất nghiệp suy giảm từ đưa kinh tế lại gần trạng thái toàn dụng Ngược lại vào thời kỳ kinh tế tăng trưởng nóng có dấu hiệu lạm phát sách tài khóa thu hẹp áp dụng kịp thời góp phần làm giảm sản lượng thực tế, giảm tỷ lệ lạm phát từ kéo kinh tế trở trạng thái tăng trưởng ổn định - Chính sách tài khóa giúp phân phối tái phân phối tổng thu nhập quốc dân cách cơng bằng, bình đẳng Bằng việc thu ngân sách lại đem ngân sách chi đầu tư cho dịch vụ công hay mua hàng hóa dịch vụ, sách tài khóa góp phần điều chỉnh phân phối thu nhập, cải, hội kinh doanh xã hội chí phân tán rủi ro có nguồn gốc từ thị trường Thơng qua tạo lập mơi trường ổn định xã hội làm tảng cho đầu tư tăng trưởng Bên cạnh việc phân phối lại thu nhập cịn góp phần giảm khoảng cách giàu nghèo xã hội - Chính sách tài khóa giúp đạt mục tiêu tăng trưởng định hướng phát triển tương lai Một thành phần quan trọng cấu chi tiêu phủ chi đầu tư phát triển cho dự án xây dựng sở hạ tầng kỹ thuật Từ việc hướng trọng điểm đầu tư vào số ngành nghề hay lĩnh vực định, việc ban hành luật thuế hay tăng thuế, giảm thuế ngành nghề, lĩnh vực mà sách tài khóa góp phần tạo tảng định hướng phát triển tương lai tổng thể kinh tế đất nước - Chính sách tài khóa giúp phân bổ nguồn lực kinh tế cách hiệu Thông qua việc thu thuế chi ngân sách phủ, sách tài khóa góp phần làm giảm triệt tiêu thất bại thị trường việc phân bổ nguồn lực, đảm bảo nguồn lực tài chính, nhân lực, vật lực phân bổ hiệu quả, đến khu vực thích hợp cần thiết Từ nâng cao suất hiệu khu vực tư nhân Ví dụ việc phủ chi ngân sách để cải thiện, nâng cao chất lượng cho dịch vụ công như: chống tội phạm kinh tế, chống độc quyền, hành lang pháp lý, hệ thống thơng tin tốn… So Sánh Chính Sách Tài Khóa Và Chính Sách Tiền Tệ Chúng ta so sánh sách theo tiêu chí sau: Nguồn tham khảo: Lodongxu.com, Wikipedia & Vietnamfinance.vn - Mục Tiêu Chung: Cả sách có mục tiêu chung Thay đổi sản lượng, ổn định mức giá chung kinh tế - Nguyên Tắc + Chính Sách Tiền Tệ có ngun tắc Tác động thơng qua lượng cung tiền + Chính Sách Tài Khóa có ngun tắc Tác động thơng qua thuế chi tiêu phủ - Cơ Quan Thực Hiện + Chính Sách Tiền Tệ thực Ngân hàng TW + Chính Sách Tài Khóa thực Chính phủ - Cơng Cụ + Chính Sách Tiền Tệ có cơng cụ là: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc, Lãi suất chiết khấu, Tỷ giá, Nghiệp cụ thị trường mở, Ấn định lãi suất, Ấn định hạn mức tín dụng + Chính Sách Tài Khóa có cơng cụ là: Thuế Chi tiêu phủ Nguồn tham khảo: https://lodongxu.com/ https://vi.wikipedia.org/ https://vietnamfinance.vn/ ... sách - Thực sách tài khóa mở rộng dễ dàng thực sách tài khóa thu hẹp gặp khó khăn tăng thuế - Tác động lấn át Vai Trò Của Chính Sách Tài Khóa Đối Với Nền Kinh Tế Bên cạnh người người anh em sách. .. xét tác động nhân tố việc áp dụng sách thuế suất khác, thay đổi mức chi tiêu sách kinh tế vĩ mơ khác phủ Hạn Chế Của Chính Sách Tài Khóa Trên thực tế sách tài khóa có hạn chế là: - Khi kinh tế... cạnh người người anh em sách tiền tệ, sách ngoại thương… sách tài khóa có vai trị vơ quan trọng vấn đề điều tiết kinh tế vĩ mô quốc gia - Vai trị Chính sách tài khóa phải nhắc đến cơng cụ mạnh mẽ