Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm

LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế. Nhờ có hệ thống ngân hàng, các kênh đầu tư của nền kinh tế được vận hàng một cách trôi chảy và hiệu quả, điều này góp phần quan trọng giúp cho sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia. Tại Việt Nam, hoạt đông ngân hàng đang diễn ra rất sôi động trong các năm gần đây. Cùng với việc mở cửa thị trường, hội nhập quốc tế, việc cạnh tranh giữa các ngân hàng trở nên ngày càng ngay gắt. Đặc thù của ngành ngân hàng là tính kết nối chặt chẽ trong toàn hệ thống và mối liên hệ khăng khít trong sự dịch chuyển các luồng tiền trong nền kinh tế, do vậy, khi một ngân hàng xảy ra vấn đề, nguy cơ ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống là khó tránh khỏi. Vấn đề đặt ra hiện nay là làm sao thúc đẩy được sự phát triển trong quy mô và hoạt động của các ngân hàng mà vẫn đảm bảo được sự an toàn toàn hệ thống. Tín dụng là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất ở phần lớn các ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng của ngân hàng. Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu chính cho các ngân hàng và do kinh doanh trên tài sản tài chính nên đây cũng là hoạt động mang lại rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng nhiều nhất cho hệ thống. Chính vì vậy, hạn chế rủi ro tín dụng là vấn đề quan trọng trong công tác quản trị của các ngân hàng thương mại nói riêng và hệ thống tài chính nói chung để đảm bảo sự phát triển lành mạnh của hệ thống ngân hàng, tránh dẫn đến việc mất khả năng thanh khoản và sự sụp đổ của thị trường tiền tệ. Trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay, Ngân hàng TMCP Quân đội là một trong số các tổ chức được đánh giá cao về mức độ hoạt động và khả năng tăng trưởng. Để phát triển một cách bền vững, Ngân hàng Quân đội đã luôn quan tâm đến công tác hạn chế rủi ro và ý thức được sự tăng trưởng luôn phải đi kèm với các chỉ số an toàn cần thiết. Tuy nhiên, trong khi môi trường pháp lý còn nhiều bất cập, công tác thẩm định dự án còn nhiều khó khăn thì công tác tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng ngày càng trở thành vấn đề then chốt đáp ứng mục tiêu và xu hướng phát triển bền vững của ngân hàng Quân đội. Nhận thấy tính thực tiễn của vấn đề nghiên cứu, em đã lựa chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm” để làm chuyên đề thực tập. Mục đích chính của bài viết là tìm hiểu các vấn đề lý thuyết cụ thể liên quan đến vấn đề rủi ro tín dụng của các ngân hàng, xem xét thực tế hoạt động của ngân hàng Quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm và đưa ra các giải pháp phù hợp với thực tiễn hoạt động của chi nhánh, bài chuyên đề thực tập của em hướng đến việc tổng hợp một vấn đề lý thuyết quan trọng trong lĩnh vực Ngân hàng- Tài chính và áp dụng kiến thức đó vào thực tế hoạt động của một ngân hàng cụ thể và đưa ra các giải pháp liên quan tới thực trạng đó. Với mục tiêu hướng đến như đã trình bày ở trên, ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu chính của chuyên đề thực tập có 03 chương: Chương 1: Lý luận chung về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm Chương 3: Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Hoàn Kiếm LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế. Nhờ có hệ thống ngân hàng, các kênh đầu tư của nền kinh tế được vận hàng một cách trôi chảy và hiệu quả, điều này góp phần quan trọng giúp cho sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia. Tại Việt Nam, hoạt đông ngân hàng đang diễn ra rất sôi động trong các năm gần đây. Cùng với việc mở cửa thị trường, hội nhập quốc tế, việc cạnh tranh giữa các ngân hàng trở nên ngày càng ngay gắt. Đặc thù của ngành ngân hàng là tính kết nối chặt chẽ trong toàn hệ thống và mối liên hệ khăng khít trong sự dịch chuyển các luồng tiền trong nền kinh tế, do vậy, khi một ngân hàng xảy ra vấn đề, nguy cơ ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống là khó tránh khỏi. Vấn đề đặt ra hiện nay là làm sao thúc đẩy được sự phát triển trong quy mô và hoạt động của các ngân hàng mà vẫn đảm bảo được sự an toàn toàn hệ thống. Tín dụng là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất ở phần lớn các ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng của ngân hàng. Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu chính cho các ngân hàng và do kinh doanh trên tài sản tài chính nên đây cũng là hoạt động mang lại rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng nhiều nhất cho hệ thống. Chính vì vậy, hạn chế rủi ro tín dụng là vấn đề quan trọng trong công tác quản trị của các ngân hàng thương mại nói riêng và hệ thống tài chính nói chung để đảm bảo sự phát triển lành mạnh của hệ thống ngân hàng, tránh dẫn đến việc mất khả năng thanh khoản và sự sụp đổ của thị trường tiền tệ. Trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay, Ngân hàng TMCP Quân đội là một trong số các tổ chức được đánh giá cao về mức độ hoạt động và khả năng tăng trưởng. Để phát triển một cách bền vững, Ngân hàng Quân đội đã luôn quan tâm đến công tác hạn chế rủi ro và ý thức được sự tăng trưởng luôn phải đi kèm với các chỉ số an toàn cần thiết. Tuy nhiên, trong khi môi trường pháp lý còn nhiều bất cập, công tác thẩm định dự án còn nhiều khó khăn thì công tác tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng ngày càng trở thành vấn đề then chốt đáp ứng mục tiêu và xu hướng phát triển bền vững của ngân hàng Quân đội. Nhận thấy tính thực tiễn của vấn đề nghiên cứu, em đã lựa chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm” để làm chuyên đề thực tập. Mục đích chính của bài viết là tìm hiểu các vấn đề lý thuyết cụ thể liên quan đến vấn đề rủi ro tín dụng của các ngân hàng, xem xét thực tế hoạt động của ngân hàng Quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm và đưa ra các giải pháp phù hợp với thực tiễn hoạt động của chi nhánh, bài chuyên đề thực tập của em hướng đến việc tổng hợp một vấn đề lý thuyết quan trọng trong lĩnh vực Ngân hàng- Tài chính và áp dụng kiến thức đó vào thực tế hoạt động của một ngân hàng cụ thể và đưa ra các giải pháp liên quan tới thực trạng đó. Với mục tiêu hướng đến như đã trình bày ở trên, ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu chính của chuyên đề thực tập có 03 chương: Chương 1: Lý luận chung về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm Chương 3: Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Hoàn Kiếm

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại .3 1.1.1.Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.1.2.Chức Ngân hàng thương mại 1.1.2.Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1.2.1.Khái niệm tín dụng 1.1.2.2.Các tiêu thức phân loại tín dụng .4 1.1.3.Hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.3.1.Khái niệm hoạt động tín dụng ngân hàng .6 1.1.3.2.Đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.4.Các nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1.Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2.Các nguyên nhân rủi ro tín dụng .9 1.2.2.1.Nguyên nhân khách quan 1.2.2.2.Nguyên nhân chủ quan 11 1.2.3.Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 13 1.2.3.1.Nợ hạn, tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ .13 1.2.3.2.Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ 14 1.2.3.3.Đảm bảo tiền vay 14 1.2.3.4.Phương pháp chấm điểm (xếp hạng tín nhiệm) phản ánh rủi ro tín dụng 15 1.2.3.5.Tính đa dạng hóa tài sản khách hàng ngân hàng 15 1.2.4.Hạn chế rủi ro tín dụng .15 1.2.4.1.Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng 15 1.2.4.2.Chỉ tiêu phản ánh mức độ hạn chế rủi ro tín dụng 17 1.3.Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Citibank 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI- CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 20 2.1.Giới thiệu Ngân hàng TMCP Quân đội- MB Bank 20 2.2.Khái quát ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm 21 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển 21 2.2.2.Chức năng, nhiệm vụ NH TMCP Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm 22 2.2.3.Cơ cấu tổ chức nhân 23 2.2.3.1.Cơ cấu tổ chức 23 2.2.3.1.Nhân 25 2.3.Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Hoàn Kiếm giai đoạn 20092011 26 2.3.1.Hoạt động huy động vốn chi nhánh 26 2.3.2.Hoạt động sử dụng vốn .31 2.3.3.Hoạt động dịch vụ ngân hàng 35 2.3.4.Các tiêu tài tổng hợp kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 35 2.4.Thực trạng rủi ro tín dụng hệ thống 37 2.4.1.Chính sách quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 37 2.4.2.Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Qn đội theo mức phán chi nhánh .38 2.4.3.Quy mơ tín dụng 39 2.4.4.Nợ hạn, tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ .40 2.4.5.Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ .41 2.4.6.Tài sản đảm bảo 42 2.4.7.Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng .43 2.4.8.Nghiệp vụ chấm điểm xếp hạng tín nhiệm 44 2.4.9.Tính đa dạng tài sản chi nhánh 45 2.5.Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm 46 2.5.1.Thành công 46 2.5.2.Hạn chế nguyên nhân .47 CHƯƠNG 3: HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 49 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng chi nhánh 49 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 51 3.2.1 Chú trọng công tác thu thập thông tin khách hàng .51 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định, phân tích phương án kinh doanh .53 3.2.3 Thực tốt giám sát quản lý sau cho vay 56 3.2.4 Nâng cao chất lượng phẩm chất cán tín dụng 57 3.2.5 Hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng 60 3.3 Kiến nghị 61 3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Quân đội 61 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 62 3.3.3 Đối với đối tượng khác có liên quan 65 KẾT LUẬN 67 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 68 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT MB NHNN NHTM QHKH TTQT TB ngành :Ngân hàng TMCP Quân Đội :Ngân hàng nhà nước :Ngân hàng thương mại :Quan hệ khách hàng :Thanh tốn quốc tế :Trung bình ngành DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy hoạt động MB chi nhánh Hoàn Kiếm 23 BẢNG Bảng 2.1: Cơ cấu nhân MB Hoàn Kiếm năm 2011: 26 Bảng 2.2 : Tổng vốn huy động MB chi nhánh Hoàn Kiếm giai đoạn 20092011 27 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ phân theo thời gian: 32 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ phân theo đối tượng: 34 Bảng 2.5: Lãi từ hoạt động dịch vụ 35 Bảng 2.6: Các tiêu tổng hợp 36 Bảng 2.7: Cơ cấu lợi nhuận MB Hoàn Kiếm: .36 Bảng 2.8: Dư nợ huy động khách hàng giai đoạn 2009-2010: 39 Bảng 2.9: Tỉ lệ dư nợ phân theo nhóm nợ: 40 Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ hạn 41 Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ xấu MB chi nhánh Hoàn Kiếm .41 Bảng 2.12: Tài sản đảm bảo 42 Bảng 2.13: Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 43 Bảng 2.14: Lãi từ hoạt động tín dụng 45 BIỂU Biểu đồ 2.1: Cơ cấu vốn huy động phân theo đối tượng 28 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu vốn huy động phân theo thời gian 29 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu vốn huy động phân theo loại tiền 30 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ phân theo thời gian 32 Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng Dư nợ huy động khách hàng giai đoạn 2009-2010 39 LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Nhờ có hệ thống ngân hàng, kênh đầu tư kinh tế vận hàng cách trôi chảy hiệu quả, điều góp phần quan trọng giúp cho phát triển kinh tế quốc gia Tại Việt Nam, hoạt đông ngân hàng diễn sôi động năm gần Cùng với việc mở cửa thị trường, hội nhập quốc tế, việc cạnh tranh ngân hàng trở nên ngày gắt Đặc thù ngành ngân hàng tính kết nối chặt chẽ toàn hệ thống mối liên hệ khăng khít dịch chuyển luồng tiền kinh tế, vậy, ngân hàng xảy vấn đề, nguy ảnh hưởng đến toàn hệ thống khó tránh khỏi Vấn đề đặt thúc đẩy phát triển quy mô hoạt động ngân hàng mà đảm bảo an toàn tồn hệ thống Tín dụng loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn phần lớn ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng ngân hàng Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu cho ngân hàng kinh doanh tài sản tài nên hoạt động mang lại rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng nhiều cho hệ thống Chính vậy, hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng cơng tác quản trị ngân hàng thương mại nói riêng hệ thống tài nói chung để đảm bảo phát triển lành mạnh hệ thống ngân hàng, tránh dẫn đến việc khả khoản sụp đổ thị trường tiền tệ Trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nay, Ngân hàng TMCP Quân đội số tổ chức đánh giá cao mức độ hoạt động khả tăng trưởng Để phát triển cách bền vững, Ngân hàng Quân đội quan tâm đến công tác hạn chế rủi ro ý thức tăng trưởng phải kèm với số an toàn cần thiết Tuy nhiên, mơi trường pháp lý cịn nhiều bất cập, cơng tác thẩm định dự án cịn nhiều khó khăn cơng tác tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng ngày trở thành vấn đề then chốt đáp ứng mục tiêu xu hướng phát triển bền vững ngân hàng Quân đội Nhận thấy tính thực tiễn vấn đề nghiên cứu, em lựa chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm” để làm chuyên đề thực tập Mục đích viết tìm hiểu vấn đề lý thuyết cụ thể liên quan đến vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng, xem xét thực tế hoạt động ngân hàng Quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm đưa giải pháp phù hợp với thực tiễn hoạt động chi nhánh, chuyên đề thực tập em hướng đến việc tổng hợp vấn đề lý thuyết quan trọng lĩnh vực Ngân hàng- Tài áp dụng kiến thức vào thực tế hoạt động ngân hàng cụ thể đưa giải pháp liên quan tới thực trạng Với mục tiêu hướng đến trình bày trên, phần mở đầu kết luận, kết cấu chun đề thực tập có 03 chương: Chương 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm Chương 3: Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Hoàn Kiếm CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1.Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng loại hình tổ chức có vai trị quan trọng kinh tế Các ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Tuy nhiên, yếu tố không ngừng thay đổi Cách tiếp cận thận trọng xem xét tổ chức phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp Theo đó, Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn- thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Sự đa dạng dịch vụ chức ngân hàng dẫn đến việc chúng gọi “Bách hóa tài chính” Một số định nghĩa khác dựa hoạt động chủ yếu Theo Luật tổ chức tín dụng Việt Nam ban hành theo định số 47/2010/QH12 ghi rõ:  Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã  Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận  Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ Nhận tiền gửi; Cấp tín dụng; Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản 1.1.1.2.Chức Ngân hàng thương mại a Trung gian tài Chức trung gian tài xem chức quan trọng NHTM Khi thực chức này, NHTM đóng vai trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn, chuyển tiết kiệm thành đầu tư, tạo tiếp xúc tổ chức cá nhân kinh tế: (1) cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ người cần bổ sung vốn; (2) cá nhân, tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi cho hàng hóa dịch vụ vậy, họ có tiền tiết kiệm Sự tồn hai tổ chức cá nhân hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ (1) hai có lợi NHTM đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trị người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay, góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia Vậy, dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với lượng lớn khoảng thời gian định, quan hệ tín dụng đó, NHTM thực chức trung gian tài b Tạo phương tiện toán Khi ngân hàng cho vay, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng tiền để mua hàng hóa dịch vụ Do đó, việc cho vay (hay tạo tín dụng) ngân hàng tạo phương tiện toán (tham gia tạo M1) Toàn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay c Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung tâm toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực tốn giá trị hàng hóa dịch vụ Để việc tốn nhanh chóng, thuận tiện, tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức tốn séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ,… cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng cịn thực tốn bù trừ với thông qua ngân hàng trung ương trung tâm tốn 1.1.2.Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1.2.1.Khái niệm tín dụng Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ Do đặc thù nên phần lớn tài sản ngân hàng tài sản tài chính, gồm hợp đồng cho vay, hợp đồng thuê- mua, chứng khoán, khoản tiền gửi,… Tín dụng khoản mục tài sản chiếm tỷ trọng lớn NHTM, phản ánh hoạt động đặc trưng ngân hàng 1.1.2.2.Các tiêu thức phân loại tín dụng Loại tài sản phân chia theo nhiều tiêu thức khác a Tín dụng chia theo thời gian Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng, thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lời tín dụng khả tốn khách hàng Theo thời gian, tín dụng phân thành ba nhóm:  Tín dụng ngắn hạn: từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động  Tín dụng trung hạn: từ năm đến năm tài trợ cho tài sản cố định  Tín dụng dài hạn: năm tài trợ cho cơng trình xây dựng có giá trị lớn, thời gian sử dụng lâu b Tín dụng chia theo hình thức tài trợ Tín dụng chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê, chiết khấu thương phiếu, số hoạt động khác ngân hàng nhà nước quy định c Tín dụng chia theo hình thức đảm bảo Về nguyên tắc, khoản tín dụng ngân hàng có đảm bảo Cam kết đảm bảo cam kết người nhận tín dụng việc dùng tài sản mà sở hữu sử dụng khả trả nợ người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng Theo tiêu thức này, tín dụng chia làm hai loại:  Tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo: tín dụng cấp cho khách hàng có uy tín, thường khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài vững mạnh,…  Tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng ký hợp đồng đảm bảo Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá tình trạng tài sản đảm bảo, có khả giám sát việc sử dụng có khả quản lý tài sản đảm bảo d Tín dụng phân loại theo rủi ro Tín dụng bao gồm khoản có độ an tồn từ cao đến thấp  Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao  Tín dụng có vấn đề: khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch bị chậm,…  Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời hạn vay ngắn khách hàng có khả khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn,…  Nợ q hạn khó địi: nợ hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ì,… e Phân loại khác: Tín dụng phân loại theo ngành kinh tế, đối tượng tín dụng (tài sản lưu động, tài sản cố định) hay mục đích (sản xuất, tiêu dùng,…),… 1.1.3.Hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.3.1.Khái niệm hoạt động tín dụng ngân hàng công sức nhân viên ngân hàng, gây nên phân tán, chậm trễ, áp lực khoản vay khách hàng khác Hơn nữa, nhiều khoản cho vay không thành cơng dẫn đến vịng quay vốn tín dụng ngân hàng lớn, yếu tố khoản ngân hàng bị ảnh hưởng, nghiêm trọng hơn, ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng, tạo tâm lý khơng tốt cho khách hàng sau ngân hàng Chính vậy, kiểm tra thật chặt chẽ tính thành cơng hồ sơ tín dụng để tính tốn thành công hồ sơ này, loại bỏ dự án tiềm ẩn rủi ro giúp cho ngân hàng hạn chế phần lớn nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng  Tính pháp lý dự án Một dự án có tính pháp lý dự án triển khai mà khơng vi phạm quy định pháp luật ngành nghề, lĩnh vực cấm kinh doanh Các công tác quy hoạch triển khai dự án khơng có vướng mắc với pháp luật việc san lấp, giải phóng, đền bù mặt bằng,…  Tính thị trường Xém xét thị hiếu khách hàng, tiềm dự án thời điểm dự án bắt đầu hoạt động Rất nhiều dự án mà lĩnh vực kinh doanh thời điểm thuận lợi để thu lợi nhuận, từ doanh nghiệp xây dựng dự án, đến dự án vào hoạt động để tiến hành thu lợi nhuận nhu cầu thị trường khơng dẫn đến thất bại Nhân viên thẩm định cần tìm hiểu, tham khảo chuyên gia, viết đánh giá lĩnh vực khách hàng xin vay vốn để đánh giá tương đối tương lai dự án  Phân tích phương diện kỹ thuật, cơng nghệ Việc áp dụng loại máy móc, phương tiện kỹ thuật vào dự án cần phải xem xét để đưa phương án sử dụng cách phù hợp Cơng nghệ máy móc nên sử dụng phù hợp với số tiền đầu tư vào dự án, tính tốn khấu hao để tránh lãng phí hay áp dụng công nghệ cũ vào thực dự án  Phân tích hiệu tài Đây tiêu quan trọng công tác thẩm định phương án sản xuất 54 kinh doanh Hoạt động tài bao gồm: Chi phí đầu tư; doanh thu; chi phí vận hành; nguồn vốn đầu tư a Chi phí đầu tư: Ngân hàng cần xem xét đến chi phí đầu tư vào tài sản cố định, chi phí Vốn lưu động thường xun, chi phí dự phịng Cần xem xét tới số tiền đầu tư vào tài sản cố định có phù hợp với tình hình thực tế doanh nghiệp kiểm tra tính xác chi phí bỏ cho việc hình thành đất đai xây dựng bản, khoản mục thường bị làm gian lận khai khống chi phí nhằm trục lợi b Doanh thu: Khi thẩm định doanh thu mang lại dự án, nhân viên ngân hàng quan tâm đến sản phẩm kinh doanh, mạng lưới thị trường tiêu thụ, đối tác tiêu thụ chủ yếu, tăng trưởng dự kiến qua năm Cần quan tâm đến tình hình triển vọng thực tế ngành hàng kinh doanh, dựa vào tính tốn từ phía đơn vị vay c Chi phí vận hành: Quan tâm đến chi phí vận hành dự án việc xem xét đến chi phí nguyên, nhiên vật liệu; chi phí khấu hao; lương cán cơng nhân viên; chi phí quản lý; lãi vay;… Việc hạch tốn chi phí doanh thu doanh nghiệp giúp ngân hàng tính tốn lợi nhuận rịng dự án, tính dự án có mang lại hiệu tiến hành đầu tư hay không d Nguồn vốn đầu tư: Doanh nghiệp tiến hành dự án tất nhiên dựa vào nguồn vốn vay từ ngân hàng Các nguồn vốn khác huy động để đầu tư vào dự án là: vốn chủ sở hữu, vốn vay từ nhà cung cấp, vay cán công nhân viên hay phát hành trái phiếu,… Ngân hàn cần xác định tính khả thi nguồn vốn Đối với vốn chủ sở hữu, cần kiểm tra khả giải ngân, trích lập doanh nghiệp có phù hợp với tiến độ triển khai dự án; nguồn vốn vay từ nguồn khác nhau, kiểm tra khả thành công huy động khoản vốn vay Kể ngân hàng chấp nhận cho vay mà nguồn vốn dự tính khơng huy động đầy đủ dự án triển khai Ngân hàng cần quan tâm đến tỷ lệ tỷ lệ vốn vay tổng nguồn vốn đầu tư, tỷ lệ vốn vay ngân hàng tổng vốn đầu tư, tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng vốn đầu tư Một dự án có tỷ lệ vốn chủ sở hữu nhỏ tiềm ẩn rủi ro lớn  Tính kinh tế, xã hội mơi trường 55 Xét đến tính kinh tế, nghiên cứu tới hai khía cạnh tính khả thi tính sinh lời Việc triển khai dự án sau tính tốn tới tiêu trên, nhân viên thẩm định kết luận tính khả thi dự án Khi hạch tốn xong doanh thu chi phí dự án phân bổ cho đời dự án, ngân hàng tính lợi nhuận thu hàng năm, áp dụng tiêu tính tốn NPV,… để xem xét tính sinh lời dự án Môi trường xã hội thể qua quan tâm xã hội đến ngành nghề sản phẩm doanh nghiệp kinh doanh Ngày nay, vấn đề ngày trọng việc tuyên truyền vấn đề xã hội môi trường ảnh hưởng tới tâm lý người tiêu dùng Trên tiêu cần xem xét đến tiến hành thẩm định phương án sản xuất kinh doanh Tất tiêu cần cán thẩm định tính tốn quan tâm đến đánh giá tương đối toàn diện phẩm chất dự án, khơng thể nhìn vào yếu tố định tính hay định lượng khơng Các tính tốn nên áp dụng tiêu thẩm định dự án đầu tư công nghệ kỹ thuật ngân hàng tiên tiến để thu kết xác nhanh chóng Khi có dấu hiệu nhận thấy bất thường số liệu đưa doanh nghiệp, cán ngân hàng cần nhạy bén, linh hoạt tìm hiểu thơng tin mảng hoạt động ngồi thực tiễn để tránh rơi vào bẫy mà người vay đặt Tất số liệu nhận phải nhìn nhận mắt khách quan có tính so sánh, khơng thể dựa vào số chỉnh sửa để làm đẹp báo cáo gửi đến ngân hàng vay vốn Cùng với đó, nguyên tắc thận trọng cần đề cao, ngân hàng nên xem xét dự án tình rủi ro cao xảy để hạch tốn doanh thu, chi phí dự án, đảm bảo đánh giá dự án cách xác để tránh rủi ro 3.2.3 Thực tốt giám sát quản lý sau cho vay Dựa vào bảng dư nợ hạn chi nhánh trình bày chương II, nhận thấy cơng tác MB Hồn Kiếm chưa thực tốt, tỷ lệ nợ nhóm có xu hướng ngày tăng cao Sau đồng ý cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng cần tiếp tục theo dõi hoạt động sử dụng vốn vay doanh nghiệp, không khoản vốn sử dụng sai mục đích so với lập dự án 56 thống hai bên từ ban đầu Sự vi phạm khiến ngân hàng khơng thể kiểm sốt tiền cho vay sử dụng vào đâu, thường dấu hiệu doanh nghiệp làm ăn mập mờ, không đáng, gây nguy hại cho khoản cho vay Nếu khách hàng có dấu hiệu dùng vốn sai mục đích, cần có nhắc nhở cảnh cáo, việc đình giải ngân khoản vay Hơn nữa, cho doanh nghiệp vay, ngân hàng coi đối tượng đầu tư, rót vốn vào dự án, nên việc tiến hành thuận lợi, thành công dự án ảnh hưởn quan trọng ngân hàng Chính vậy, nhân viên tín dụng cần quan tâm đến biến động thị trường liên quan đến lĩnh vực cho vay, điều chỉnh sách Chính phủ, hay biến động tỷ giá, thị trường giới ảnh hưởng đến việc thực dự án; có kiểm tra thường xuyên việc thực dự án phải nắm bắt khó khăn doanh nghiệp tháo gỡ Đối với khoản vay nhóm đến nhóm 5, cần liên tục theo dõi, nhắc nhở khách hàng, kiểm soát diễn biến khoản nợ để điều chỉnh phân loại nợ cho với tình hình thực tế, tránh tượng dấu nợ xấu, không chuyển nhóm nợ để bắt tay vào xử lý trở thành nợ có nguy vốn 3.2.4 Nâng cao chất lượng phẩm chất cán tín dụng Không riêng Ngân hàng TMCP Quân đội mà hầu hết ngân hàng khác nước, hoạt động tín dụng xây dựng với quy trình chặt chẽ đảm bảo an toàn cho khoản vay triển khai với bước hướng dẫn Nhưng tượng rủi ro tín dụng xảy ra, loại bỏ nguyên nhân từ phía bên ngồi, việc rủi ro tín dụng thiếu ý thức, tránh nhiệm kinh nghiệm nhân viên tín dụng tượng phổ biến Việt Nam Có thể nói, người yếu tố định đến thành công hay thất bại ngân hàng Để đánh giá chất lượng đội ngũ cán ngân hàng, thể qua yếu tố: số lượng, trình độ chun mơn, kinh nghiệm nghề nghiệp, cấu nhân sự, phẩm chất đạo đức, lực quản lý tác nghiệp Một cán tín dụng giỏi người có hiểu biết rộng vè pháp luật, tinh thần trách nhiệm cao với công việc, phẩm chất đạo đức tốt, am hiểu kiến thức chuyên mơn lĩnh vực quản lý, có nhìn sắc bén trọng tâm vào đối tượng 57 khách hàng giao dịch Với cán giỏi có kinh nghiệm giao dịch với khách hàng, họ nhận nhiều vấn đề để định đầu tư khả thành công dự án qua lần tiếp xúc, đàm phán với khách hàng Đội ngũ nhân viên MB Hoàn Kiếm có ưu điểm trẻ trung nhiệt tình công việc Không riêng Chi nhánh mà nói đặc điểm chung lực lượng cán MB ngân hàng ngân hàng cịn trẻ ngành ngân hàng Chính vậy, việc quản lý chất lượng sàng lọc nhân viên giai đoạn sơ khai chưa trọng đến Một giải pháp hữu hiệu đưa ra, vừa nhằm nâng cao tinh thần thi đua nhân viên dễ dàng công tác đánh giá chất lượng cán nhân viên việc tiêu chuẩn hóa cán tín dụng Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức, có khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng đưa Ngân hàng xây dựng hệ tiêu chuẩn với cán rủi to tín dụng đánh giá trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế, thời gian trải qua công tác phận,… Những tiêu tiêu chuẩn giúp nhân viên xử lý nhanh chóng, hiệu có thận trọng hợp lý trình thẩm định, phân tích giám sát tín dụng Đồng thời, cần nâng cao tính chuyên nghiệp cán ngân hàng, theo nhân viên có khả áp dụng công nghệ kỹ thuật đại vào công việc, có khả làm việc hỗ trợ theo nhóm, thực đầy đủ hết phần công việc thân tương trợ phận khác Với tình hình chi nhánh, chi nhánh có 06 phịng giao dịch trực thuộc; đội ngũ nhân viên trẻ, chưa gắn bó lâu với Chi nhánh dễ vấp phải bẫy đối tượng kinh doanh dày dặn kinh nghiệm thị trường Việc mở khóa tập huấn ngắn hạn, tổ chức buổi giao lưu trao đổi kinh nghiệm nhân viên chi nhánh biện pháp hữu hiệu để nâng cao công tác nghiệp vụ tăng giao lưu, hiểu biết nhân viên chi nhánh Việc mời chuyên gia uy tín đạo tạo kỹ mềm, học tập kỹ giao tiếp cử ngơn ngữ thể để đốn tính cách phân tích thái độ yếu tố quan trọng hữu ích cho cơng tác nhân viên tín dụng nói riêng nhân viên ngân hàng có yêu cầu tiếp xúc với khách hàng nói chung 58 Cùng với đó, cấu nhân chi nhánh phận, ngân hàng cần đặc biệt trọng chất lượng nguồn nhân lực phận thẩm định Đây phận nói quan trọng vấn đề định khả hạn chế rủi ro hoạt động Đối với nhân viên tín dụng, tuyển sinh viên tốt nghiệp trường, nhân viên thẩm định chắn phải người xuất sắc, khơng phải cần có kinh nghiệm đủ Với kỹ thuật làm giả giấy tờ, hồ sơ ngày tinh vi, đội ngũ nhân viên thẩm định tốt tháo gỡ nhiều mối lo rủi ro điều kiện thông tin khách hàng chưa thực minh bạch giai đoạn Ngồi trình độ nhân viên, đạo đức nghề nghiệp cần phải ý Rủi ro đạo đức vấn đề cộm rủi ro tín dụng lĩnh vực ngân hàng thời gian gần Thực tế có trường hợp nhân viên phịng tín dụng lợi dụng chức vụ, quyền hạn ký khống nhiều hợp đồng bảo lãnh khơng hồ sơ, khơng hạch tốn khơng thu phí; hay hồ sơ vay mà giá trị tài sản đảm bảo mức chuẩn cấp số vốn nhiều lần, hồ sơ thơng tin doanh nghiệp mập mờ, không rõ ràng mà quyền cho vay Có thể thấy, quy trình đưa đạt chuẩn, nhân viên tín dụng cần phối hợp thực theo quy trình, nguyên tắc đặt rủi ro tín dụng hạn chế Trên lý thuyết, rủi ro đạo đức đến từ nhân viên khách hàng Và thực tế, thường liên minh, cấu kết từ hai phía, rủi ro đạo đức khách hàng nhân viên liền với Tình trạng hệ việc làm ăn theo quan hệ Một tượng đáng quan tâm nhiều cán ngân hàng hàng rơi vào cảnh vỡ nợ vay mượn bên Những hoạt động xảy tổn thất nghiêm trọng phát hiện, gây thiệt hại giảm uy tín ngân hàng Chính vậy, cần nâng cao công tác quản lý người để vừa tăng uy tín ngân hàng phịng tránh rủi ro xảy Hiện nay, có nhiều phịng giao dịch địa bàn nên việc phân tán quản lý điều khó tránh khỏi Vì vậy, hệ thống cần nâng cao quy định nội để tăng cường quản lý chất lượng nhân viên Một kiểm soát chặt chẽ quy định tạo ý thức kỷ luật cao cho nhân viên, tạo nên văn hóa làm 59 việc lành mạnh Ngân hàng Đảm bảo mức tiền lương hợp lý cho nhân viên để họ trung thành tránh khỏi cám dỗ từ việc móc nối, nhận tiền hoa hồng từ khách hàng đến vay để làm giả giấy tờ Ngân hàng tổ chức đợt thi đua toàn thể nhân viên để họ có hứng thú cơng tác có thêm động lực phấn đấu 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng Phương pháp chấm điểm tín dụng phương pháp kiểm định tín dụng khách quan xác ngân hàng giới áp dụng cách phổ biến hiệu Ở hệ thống ngân hàng Việt Nam, phương pháp mẻ phương pháp chưa sử dụng cách hiệu hầu hết ngân hàng Việt Nam Theo nhận xét chuyên gia kinh tế, để quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu quả, thiết phải xây dựng mơi trường rủi ro tín dụng phù hợp với quy trình cấp tín dụng lành mạnh; có hệ thống quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp, đặc biệt phải kiểm sốt rủi ro tín dụng Mặc dù nâng cấp cơng nghệ lên mức hoàn thiện vào năm 2008 hệ thống tín dụng MB nói chung cịn nhiều chi tiết cần tiếp tục hoàn thiện Thách thức lớn với ngân hàng việc thu thập phân loại thơng tin xác, chi tết người vay; đặc điểm loại hình rủi ro theo ngành nghề, loại sản phẩm, khu vực địa lý khác nhau,… kết đầu tư tín dụng vào loại hình rủi ro Tuy phương pháp chấm điểm tín dụng đánh giá phương pháp định lượng khách quan xét duyệt cho vay nhiên kết xếp hạng tín dụng nội thực tế lại mang tính chủ quan chưa thực để làm sở xây dựng thước đo lượng hóa rủi ro, hỗ trợ ngân hàng tính tốn cách chuẩn xác tổn thất dự tính yêu cầu vốn bù đắp tối thiểu cho khoản rủi ro Điều dẫn đến hạn chế định giá tín dụng, xác định vị rủi ro ngân hàng quản trị danh mục rủi ro Nhìn lại thực tế Việt Nam, có đến 90% doanh nghiệp vừa nhỏ, thông tin phản ánh báo cáo tài doanh nghiệp thường khơng xác, cịn tượng che đậy thơng tin,… Vì thế, có báo cao kết 60 kinh doanh, số liệu sổ sách kể toán khơng phản ánh xác kết kinh doanh thực doanh nghiệp phần lớn báo cáo khơng kiểm tốn Qua q trình tìm hiểu thực tiễn, ngân hàng phát doanh nghiệp nhỏ vừa kinh doanh có hiệu quả, số liệu thể giấy tờ công bố lỗ nhằm trốn thuế Tuy biết vậy, chắn ngân hàng khơng dám cho vay thơng tin bất đối xứng từ phía người vay lớn Tồn hệ thống ngân hàng chưa có hệ thống sở liệu riêng, đáng tin cậy đầy đủ phục vụ cho việc đánh giá, xếp hạng khách hàng, dẫn đến triển khai mơ hình kinh tế lượng xếp hạng tín dụng nội Đó trạng khó khăn chung ngân hàng, để có thành cơng cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng, phát huy hiệu cơng tác chấm điểm tín dụng nội bộ, Chi nhánh kết hợp với ngân hàng nâng cao cơng tác tìm kiếm thơng tin khách hàng, lưu trữ thông tin khách hàng cách xác, khoa học lần hợp tác với đối tượng hợp tác, có hệ thống kết nối với chi nhánh khác hệ thống, để sử dụng thơng tin cách thống lâu dài tích lũy dài hạn 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Quân đội Hiện vài ngân hàng tiến hành áp dụng cơng tác quản lý tín dụng tập trung; đó, hội sở kiểm sốt chặt chẽ hồ sơ tín dụng, lực lượng kiểm sốt tín dụng trao thực quyền, tổ chức tốt đặc biệt nắm quyền hạch toán giải ngân nên rủi ro đạo đức có khả hạn chế Tại ngân hàng MB nay, khách hàng tìm đến phịng giao dịch để u cầu thực khoản vay, nhân viên tín dụng lập hồ sơ để trình lên phịng thẩm định Chi nhánh để kiểm duyệt Chỉ hợp đồng cho vay có giá trị lớn (theo quy định Ngân hàng) Chi nhánh cần trình lên Hội sở đề xin thị cấp phê duyệt, hợp đồng thuộc thẩm quyền, Giám đốc chi nhánh có quyền cấp phép khơng có can thiệp Hội sở Việc quản lý tạo nhiều lỗ hổng quản lý, cấp phép tín dụng Nhiều khách hàng không vay Chi nhánh giải ngân Chi nhánh khách Ngân hàng; với đó, việc quản lý 61 hệ thống hồ sơ hoạt động Ngân hàng khó khăn Trong giai đoạn tiếp theo, Ngân hàng nên xem xét đến việc áp dụng mơ hình cơng tác quản lý tín dụng tập trung Hội sở Đây mơ hình quản lý tín dụng đại, khoa học hướng nhiều ngân hàng công tác quản trị tín dụng, phịng ngừa rủi ro tương lai Về công tác nhân sự, ngân hàng cần đưa nhiều sách để thu hút nhân tài Mặt chung chất lượng MB tốt, chưa phải thực thu hút nhân viên xuất sắc lĩnh vực Tài chính- Ngân hàng Cần ý việc có ràng buộc, cam kết với nhân viên cốt cán ngân hàng MB ngân hàng trẻ, phát triển mạnh, giai đoạn củng cố xây dựng máy quản lý nên hội cho người tài có nhiệt huyết rộng mở, ngân hàng cần biết tận dụng lợi để thu hút nhân viên xuất sắc Trong vấn đề quản lý người, để hạn chế rủi ro tín dụng, nhân tố người đóng vai trị quan trọng, họ ngăn chặn hay làm cho vấn đề rủi ro ngày trầm trọng thiếu giám sát ràng buộc việc quản lý Ngân hàng cần hoàn thiện quy tắc, quy chuẩn văn hóa môi trường làm việc, đưa hiệu điều lệ cam kết bắt buộc với nhân viên MB, rèn luyện tác phong tinh thần làm việc nhiệt tình, chuyên nghiệp nhân viên, tạo nên văn hóa ngân hàng riêng có MB Đây yếu tố có sức mạnh vơ hình, tác động vào tâm lý khách hàng nhân viên công ty Đối với khách hàng thoải mái hài lòng đến cộng tác, giao dịch với ngân hàng, tăng thêm niềm tin uy tín với họ Còn nhân viên trung thành, niềm tự hào thoải mái tham gia hoạt động môi trường công việc chuyên nghiệp văn minh 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trong giai đoạn nay, NHNN cố gắng thực việc tái cấu lại hệ thống ngân hàng, đưa hệ thống văn pháp luật chặt chẽ thống để giúp cho ngân hàng an tâm tiến hành hoạt động, tránh khỏi tình trạng gồng lên để đáp ứng quy chuẩn thay đổi liên tục NHNN Với 62 hội nhập kinh tế quốc tế, ngành nghề lĩnh vực khác, NHNN học hỏi mơ hình quản lý, quản trị rủi ro Ngân hàng quốc gia nước hay tập đoàn ngân hàng lớn giới Dưới kinh nghiệm Cộng hịa Liên bang Đức mơ hình xây dựng ngân hàng Bảo lãnh- mơ hình triển khai thành cơng mà học tập áp dụng Trong hoạt động tín dụng, cá nhân doanh nghiệp muốn vay vốn từ ngân hàng phải có tài sản đảm bảo Trong nhiều trường hợp, doanh nghiệp thiếu vốn tiếp cận vốn vay ngân hàng thiếu tài sản bảo đảm Các ngân hàng bảo lãnh đời giải thực tiễn khó khăn Ngân hàng Bảo lãnh Đức thành lập hoạt động theo luật cơng ty Chức chủ yếu bảo lãnh cho doanh nghiệp vừa nhỏ vay vốn ngân hàng trường hợp doanh nghiệp hoạt động tốt thiếu tài sản chấp vay vốn ngân hàng Ngân hàng Bảo lãnh đứng bảo lãnh phần tiền vay thiếu tài sản chấp cho doanh nghiệp đề nghị Nguồn thu chủ yếu Ngân hàng Bảo lãnh đến từ việc kinh doanh chứng khốn có giá, lệ phí 1% giá trị bảo lãnh hoa hồng bảo lãnh năm Theo quy định Đức, có rủi ro khoản vay Ngân hàng Bảo lãnh chịu 80% ngân hàng cho vay chịu 20% lại Ngân hàng Bảo lãnh có mối quan hệ chặt chẽ với Bộ Tài chính, Bộ Kinh tế để hỗ trợ bảo lãnh lại Ngồi ra, ngân hàng cịn nhận tham gia cấp vốn, tư vấn, quan hệ công việc khách hàng xin bảo lãnh từ Ngân hàng Tín dụng tái thiết, NHTM quỹ tiết kiệm, doanh nghiệp vừa nhỏ nước Ngân hàng Bảo lãnh Cộng hòa Liên bang Đức hỗ trợ tích cực cho hoạt động sản xuất- kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ nước Để bảo lãnh, doanh nghiệp gửi toàn hồ sơ xin vay đến Ngân hàng Bảo lãnh Sau thẩm định tồn diện dự án vay vốn khả trả nợ, hiệu kinh tế, giá trị tài sản chấp,…, thấy phương án vay vốn tốt, dù giá trị tài sản có nhỏ khoản tiền vay, doanh nghiệp chấp nhận bảo lãnh Có thể thấy rằng, mơ hình ngân hàng Bảo lãnh Cộng hòa Liên bang Đức phù hợp với tình hình thực tiễn nước ta Như đề cập đến trên, 63 90% doanh nghiệp nước ta loại hình doanh nghiệp vừa nhỏ khó khăn việc tìm vốn để đầu tư tiếp tục sản xuất, kinh doanh; vốn ngân hàng có thừa doanh nghiệp vừa nhỏ không đủ điều kiện tài sản bảo đảm yếu tố khác để ngân hàng thơng qua hồ sơ cho vay Một phần nữa, thị trường rơi vào trạng thái ảm đạm hầu hết lĩnh vực kinh doanh, cho nên, chủ doanh nghiệp không dám mạnh dạn xin vay vốn, thực dự án, làm cho thị trường rơi vào tình chững Lúc này, vai trị mơ hình Ngân hàng Bảo lãnh đóng vai trị hiệu việc giải khó khăn Đứng đảm bảo uy tín thay cho doanh nghiệp, tạo thêm niềm tin cho ngân hàng, san sẻ rủi ro cho ngân hàng, Ngân hàng Bảo lãnh giúp tháo gỡ cho nhiều doanh nghiệp thiếu vốn Thêm vào đó, để hạn chế rủi ro tín dụng cho hệ thống ngân hàng, NHNN cần quy định cụ thể, chặt chẽ, bắt buộc tổ chức tín dụng cung cấp thơng tin tình hình dư nợ, khả trả nợ, nợ xấu khách hàng tổ chức tín dụng cho Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) CIC cần thường xuyên thông tin doanh nghiệp cảnh báo khách hàng vay vốn có vấn đề để NHTM biết phịng ngừa Các nội dung liên quan đên kiểm sốt xử lý rủi ro tín dụng điều chỉnh tương đối toàn diện nhiên dừng lại mức độ định, thông tư Thống đốc Ngân hàng NHNN ban hành Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trich lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; Thơng tư số 15/2006/TTNHNN NHNN quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn tổ chức tín dụng; Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN việc ban hành quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Thiết nghĩ, để đảm bảo tính hiệu lực pháp lý cao quy định liên quan đến rủi ro tín dụng, pháp luật vấn đề cần tập trung văn quan nhà nước có thẩm quyền cao ban hành Nghị định Chính phủ hay Quyết định Thủ tướng Chính phủ 64 Cũng thấy rằng, văn quy định rủi ro ban hành áp dụng thời gian dài nên việc xem xét, sửa đổi, bổ sung, điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế cần thiết, tạo điều kiện, công cụ sở pháp lý thuận tiện cho tổ chức tín dụng việc phân loại, quản lý nợ kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng Cùng với đó, nâng cao tiêu an toàn phù hợp với chuẩn điều kiện an toàn quốc tế Nguyên tắc Basel III NHNN cần tăng cường việc kiểm soát ngân hàng thương mại thơng qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ; cảnh báo ngân hàng thương mại có nguy gặp rủi ro cao; cần có quy định buộc ngân hàng phải thực hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội để tiện cho việc quản lý NHNN; đưa hình phạp thật nghiêm khắc ngân hàng vi phạm, cố ý vượt rào giới hạn an toàn mà NHNN đưa 3.3.3 Đối với đối tượng khác có liên quan Vấn đề thiếu minh bạch thơng tin khách hàng khó khăn cộm quản lý, phịng ngừa rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam thời gian qua Hiện nay, hầu hết ngân hàng áp dụng biện pháp kỹ thuật tiên tiến giới mơ hình chấm điểm tín dụng cho khách hàng Tuy nhiên, vấp phải vấn đề thông tin thiếu xác, khơng phản ánh tình hình thực tiễn doanh nghiệp phân tích, xử lý vô nghĩa Hầu hết báo cáo doanh nghiệp tình hình sản xuất kinh doanh cung cấp cho quan nhà nước ngân hàng muốn kiểm duyệt cho vay xử lý, làm giả Đây thực tế phổ biến, mang tính “truyền thống” doanh nghiệp nước ta Có thể khẳng định, văn hóa kinh doanh khơng tốt, khơng thể trì điều kiện nước ta ngày hội nhập, mở cửa với quốc gia giới Đây dấu hiệu tư làm ăn manh mún, thiếu chuyên nghiệp, tạo thói quen xấu cho doanh nghiệp nước ngồi làm ăn Việt Nam Bài tốn giải việc ban, ngành quản lý doanh nghiệp có liên quan phải tích cực, gay gắt giải vấn đề vi phạm làm giả sổ sách, giấy tờ; yêu cầu báo cáo doanh nghiệp trình lên kiểm tra cho quan có thẩm quyền liên quan phải 65 thủ tục, đầy đủ nội dung yêu cầu, tránh tượng mơ hồ, liệu thiếu vô lý Thêm vào đó, việc cấp phép thành lập doanh nghiệp phải giám sát cách chặt chẽ đưa yêu cầu khắt khe Hiện tượng doanh nghiệp mọc lên tràn lan, công ty ma lập hồ sơ xin vay vốn ngân hàng, chuyển tiền từ công ty công ty mẹ nhiều, gây rủi ro cho không ngân hàng mà kinh tế bị ảnh hưởng 66 KẾT LUẬN Với lịch sử phát triển lâu đời hệ thống ngân hàng giới, công tác hạn chế rủi ro tín dụng trọng, quan tâm trở thành công việc gắn liền với hoạt động ngân hàng lớn giới Tuy nhiên, Việt Nam vấn đề lãnh đạo ngân hàng Ngân hàng Nhà nước đặc biệt trọng năm gần Về mặt lý thuyết, tài liệu kiến thức liên quan đến hạn chế rủi ro tín dụng cịn hạn chế, chủ yếu dịch từ tài liệu nước ngoài, ví dụ đặc điểm chưa phản ánh đặc thù hoạt động ngân hàng Việt Nam Về mặt thực tiễn, quy định quản lý, công tác quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại giai đoạn thử nghiệm bắt đầu nâng cấp hoàn thiện Các cán ngân hàng hầu hết chưa có kinh nghiệm nhiều tiếp cận với công tác hạn chế rủi ro ngân hàng, thêm vào tình hình tài chính, kinh doanh cá nhân, doanh nghiệp chưa đầy đủ, minh bạch, phản ánh thực tế hoạt động gây khó khăn cơng tác thẩm định theo dõi tín dụng xun suốt q trình cho vay Những hạn chế khó khăn, thách thức đặt cho không ngân hàng Quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm mà hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam Với đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm” em hy vọng đóng góp phần nhỏ kiến thức học vào việc tìm hiểu thêm vấn đề liên quan đến nghiệp vụ hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng đưa số giải pháp hữu ích cơng tác Ngân hàng Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới cố vấn thầy Lê Đưc Hoàng- giảng viên hướng dẫn thực tập Viện Ngân hàng- Tài chính; hướng dẫn anh, chị công tác phịng Tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phẩn Qn đội chi nhánh Hồn Kiếm nhiệt tình hướng dẫn hỗ trợ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này! 67 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thu Hà (2004), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Ngân hàng TMCP Quân đội, Báo cáo thường niên năm 2009-2011 Ngân hàng TMCP Quân đội, Báo cáo tổng kết chi nhánh Hoàn Kiếm năm 2009-2011 Quyết định số 3533/QĐ-MB-HS ngân hàng TMCP Quân đội việc ban hành Quy trình tín dụng Website: www.mbbank.com.vn Website: www.vneconomy.vn Website: www.sbv.gov.vn 68 ... chung rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm Chương 3: Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng. .. hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Hoàn Kiếm CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1.Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái... động tín dụng ngân hàng 1.1.3.1.Khái niệm hoạt động tín dụng ngân hàng Tín dụng có nhiều loại như: tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân, tín dụng ngân hàng Trong đó, tín dụng