Điều 1. Phạm vi áp dụng 1. Nghị định này quy định chế độ tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm được thành lập, tổ chức và hoạt động theo quy định của Luật Kinh doanh bảo hiểm. 2. Nghị định này không áp dụng đối với tổ chức bảo hiểm tương hỗ. Điều 2. Nguyên tắc quản lý, giám sát tài chính Doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm tự chủ về tài chính, tự chịu trách nhiệm về quản lý giám sát hoạt động tài chính, kết...
CHÍNH PHỦ CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc _ _ Số: 46/2007/NĐ-CP Hà Nội, ngày 27 tháng năm 2007 NGHỊ ĐỊNH Quy định chế độ tài doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp môi giới bảo hiểm CHÍNH PHỦ Căn Luật Tổ chức Chính phủ ngày 25 tháng 12 năm 2001; Căn Luật Kinh doanh bảo hiểm ngày 09 tháng 12 năm 2000; Xét đề nghị Bộ trưởng Bộ Tài chính, NGHỊ ĐỊNH : Chương I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi áp dụng Nghị định quy định chế độ tài doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm thành lập, tổ chức hoạt động theo quy định Luật Kinh doanh bảo hiểm Nghị định không áp dụng tổ chức bảo hiểm tương hỗ Điều Nguyên tắc quản lý, giám sát tài Doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp mơi giới bảo hiểm tự chủ tài chính, tự chịu trách nhiệm quản lý giám sát hoạt động tài chính, kết hoạt động kinh doanh thực nghĩa vụ, cam kết theo quy định pháp luật Điều Cơ quan quản lý nhà nước Bộ Tài thực chức quản lý nhà nước tài chính, hướng dẫn kiểm tra việc thực chế độ tài doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm theo quy định pháp luật Chương II QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN, TÀI SẢN Mục VỐN PHÁP ĐỊNH, VỐN ĐIỀU LỆ, KÝ QUỸ VÀ QUẢN LÝ TÀI SẢN Điều Vốn pháp định Mức vốn pháp định doanh nghiệp bảo hiểm: a) Kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ: 300.000.000.000 đồng Việt Nam; b) Kinh doanh bảo hiểm nhân thọ: 600.000.000.000 đồng Việt Nam Mức vốn pháp định doanh nghiệp môi giới bảo hiểm: 4.000.000.000 đồng Việt Nam Điều Vốn điều lệ Vốn điều lệ doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm số vốn thành viên, cổ đơng góp cam kết góp thời hạn định ghi vào điều lệ doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm Trong trình hoạt động, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp mơi giới bảo hiểm phải ln trì mức vốn điều lệ góp khơng thấp mức vốn pháp định quy định Điều Nghị định phải bổ sung tương xứng với nội dung, phạm vi địa bàn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Bộ Tài quy định cụ thể mức vốn điều lệ bổ sung Trường hợp thay đổi vốn điều lệ, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp mơi giới bảo hiểm phải có đơn đề nghị văn giải trình gửi Bộ Tài Trong thời hạn 30 ngày, kể từ ngày nhận đơn đề nghị hồ sơ hợp lệ, Bộ Tài phải trả lời văn việc chấp thuận từ chối chấp thuận Trường hợp từ chối chấp thuận, Bộ Tài phải có văn giải thích lý Doanh nghiệp bảo hiểm thành lập, tổ chức hoạt động trước ngày Nghị định có hiệu lực, có số vốn điều lệ thấp mức vốn pháp định quy định Điều Nghị định thời hạn năm, kể từ ngày Nghị định có hiệu lực, doanh nghiệp bảo hiểm phải bổ sung đủ vốn điều lệ theo quy định Điều Ký quỹ Trong thời hạn 60 ngày, kể từ ngày cấp giấy phép thành lập hoạt động, doanh nghiệp bảo hiểm phải sử dụng phần vốn điều lệ góp để ký quỹ ngân hàng thương mại hoạt động Việt Nam Tiền ký quỹ hưởng lãi theo thoả thuận với ngân hàng nơi ký quỹ Mức tiền ký quỹ doanh nghiệp bảo hiểm 2% vốn pháp định quy định khoản Điều Nghị định Doanh nghiệp bảo hiểm sử dụng tiền ký quỹ để đáp ứng cam kết bên mua bảo hiểm khả tốn bị thiếu hụt phải Bộ Tài chấp thuận văn Trong thời hạn 90 ngày, kể từ ngày sử dụng tiền ký quỹ, doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm bổ sung tiền ký quỹ sử dụng Doanh nghiệp bảo hiểm rút toàn tiền ký quỹ chấm dứt hoạt động Doanh nghiệp bảo hiểm thành lập, tổ chức hoạt động trước ngày Nghị định có hiệu lực, có số tiền ký quỹ thấp số tiền ký quỹ quy định khoản Điều thời hạn 30 ngày, kể từ ngày Nghị định có hiệu lực, doanh nghiệp bảo hiểm phải bổ sung đủ số tiền ký quỹ theo quy định Mục DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM Điều Dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ Doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ phải trích lập dự phịng nghiệp vụ theo nghiệp vụ bảo hiểm phần trách nhiệm giữ lại doanh nghiệp Dự phòng nghiệp vụ bao gồm: a) Dự phịng phí chưa hưởng, sử dụng để bồi thường cho trách nhiệm phát sinh thời gian hiệu lực hợp đồng bảo hiểm năm tiếp theo; b) Dự phòng bồi thường cho khiếu nại chưa giải quyết, sử dụng để bồi thường cho tổn thất phát sinh thuộc trách nhiệm bảo hiểm chưa khiếu nại khiếu nại đến cuối năm tài chưa giải quyết; c) Dự phòng bồi thường cho dao động lớn tổn thất, sử dụng để bồi thường có dao động lớn tổn thất tổn thất lớn xảy mà tổng phí bảo hiểm giữ lại năm tài sau trích lập dự phịng phí chưa hưởng dự phịng bồi thường cho khiếu nại chưa giải không đủ để chi trả tiền bồi thường phần trách nhiệm giữ lại doanh nghiệp bảo hiểm Điều Dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ Doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nhân thọ phải trích lập dự phòng nghiệp vụ cho hợp đồng bảo hiểm nhân thọ tương ứng với trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm Dự phòng nghiệp vụ bao gồm: a) Dự phịng tốn học khoản chênh lệch giá trị số tiền bảo hiểm giá trị phí bảo hiểm thu tương lai, sử dụng để trả tiền bảo hiểm trách nhiệm cam kết xảy kiện bảo hiểm; b) Dự phòng phí chưa hưởng, sử dụng để trả tiền bảo hiểm phát sinh thời gian hiệu lực hợp đồng bảo hiểm năm tiếp theo; c) Dự phòng bồi thường, sử dụng để trả tiền bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm đến cuối năm tài chưa giải quyết; d) Dự phòng chia lãi, sử dụng để trả lãi mà doanh nghiệp bảo hiểm thoả thuận với bên mua bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm; đ) Dự phòng bảo đảm cân đối, sử dụng để trả tiền bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm có biến động lớn tỷ lệ tử vong, lãi suất kỹ thuật 3 Dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm liên kết đầu tư thực theo hướng dẫn Bộ Tài Điều 10 Mức trích lập, phương pháp trích lập dự phịng nghiệp vụ Bộ Tài quy định cụ thể mức trích lập, phương pháp trích lập dự phịng nghiệp vụ quy định Điều Điều Nghị định Mục ĐẦU TƯ VỐN Điều 11 Nguồn vốn đầu tư Nguồn vốn đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm bao gồm: Nguồn vốn chủ sở hữu Nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm Các nguồn hợp pháp khác theo quy định pháp luật Điều 12 Đầu tư từ nguồn vốn chủ sở hữu Việc đầu tư từ nguồn vốn chủ sở hữu phải bảo đảm an tồn, hiệu tính khoản theo hướng dẫn Bộ Tài Doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm phép đầu tư nước theo quy định pháp luật phần vốn chủ sở hữu vượt mức vốn pháp định biên khả toán tối thiểu, tùy theo số lớn Điều 13 Nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm Nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm tổng dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm trừ khoản tiền mà doanh nghiệp bảo hiểm dùng để bồi thường bảo hiểm thường xuyên kỳ bảo hiểm phi nhân thọ, trả tiền bảo hiểm thường xuyên kỳ bảo hiểm nhân thọ Khoản tiền dùng để bồi thường bảo hiểm thường xuyên kỳ doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ không thấp 25% tổng dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm gửi tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam Khoản tiền dùng để trả tiền bảo hiểm thường xuyên kỳ doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nhân thọ không thấp 5% tổng dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm gửi tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam Điều 14 Đầu tư vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm Đầu tư vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm quy định khoản Điều 13 Nghị định thực trực tiếp doanh nghiệp bảo hiểm thông qua uỷ thác đầu tư đầu tư Việt Nam lĩnh vực sau: Đối với doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ: a) Mua trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp có bảo lãnh, gửi tiền tổ chức tín dụng khơng hạn chế; b) Mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp khơng có bảo lãnh, góp vốn vào doanh nghiệp khác tối đa 35% vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm; c) Kinh doanh bất động sản, cho vay tối đa 20% vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm Đối với doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nhân thọ: a) Mua trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp có bảo lãnh, gửi tiền tổ chức tín dụng khơng hạn chế; b) Mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp khơng có bảo lãnh, góp vốn vào doanh nghiệp khác tối đa 50% vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm; c) Kinh doanh bất động sản, cho vay tối đa 40% vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm Chương III KHẢ NĂNG THANH TỐN VÀ KHƠI PHỤC KHẢ NĂNG THANH TỐN Điều 15 Khả tốn Doanh nghiệp bảo hiểm phải ln trì khả tốn suốt q trình hoạt động kinh doanh bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm coi có đủ khả tốn trích lập đầy đủ dự phịng nghiệp vụ bảo hiểm có biên khả tốn khơng thấp biên khả toán tối thiểu quy định Điều 16 Nghị định Điều 16 Biên khả toán tối thiểu Biên khả toán tối thiểu doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ số lớn hai kết tính tốn sau: a) 25% tổng phí bảo hiểm thực giữ lại thời điểm tính biên khả tốn; b) 12,5% tổng phí bảo hiểm gốc phí nhận tái bảo hiểm thời điểm tính biên khả toán Biên khả toán tối thiểu doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nhân thọ: a) Đối với hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có thời hạn năm trở xuống tổng 4% dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm 0,1% số tiền bảo hiểm chịu rủi ro; b) Đối với hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có thời hạn năm tổng 4% dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm 0,3% số tiền bảo hiểm chịu rủi ro Điều 17 Biên khả toán doanh nghiệp bảo hiểm Biên khả toán doanh nghiệp bảo hiểm phần chênh lệch giá trị tài sản khoản nợ phải trả doanh nghiệp bảo hiểm thời điểm tính biên khả tốn Các tài sản tính biên khả tốn doanh nghiệp bảo hiểm phải bảo đảm tính khoản Các tài sản bị loại trừ toàn phần tính biên khả tốn doanh nghiệp bảo hiểm thực theo hướng dẫn Bộ Tài Điều 18 Nguy khả toán Doanh nghiệp bảo hiểm bị coi có nguy khả tốn biên khả toán doanh nghiệp bảo hiểm thấp biên khả toán tối thiểu Điều 19 Khơi phục khả tốn Khi có nguy khả toán, doanh nghiệp bảo hiểm phải chủ động thực biện pháp tự khơi phục khả tốn đồng thời báo cáo Bộ Tài thực trạng tài chính, nguyên nhân dẫn đến nguy khả toán phương án khơi phục khả tốn Trong trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm không tự khôi phục khả tốn Bộ Tài có quyền yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm thực khôi phục khả toán, gồm biện pháp sau: a) Bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu; b) Tái bảo hiểm; thu hẹp nội dung, phạm vi địa bàn hoạt động; đình phần tồn hoạt động; c) Củng cố tổ chức máy thay đổi người quản trị, điều hành doanh nghiệp; d) Yêu cầu chuyển giao hợp đồng bảo hiểm; đ) Các biện pháp khác Trong trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm khơng khơi phục khả tốn theo yêu cầu Bộ Tài quy định khoản Điều này, doanh nghiệp bảo hiểm bị đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt Bộ Tài định thành lập Ban Kiểm soát khả tốn để áp dụng biện pháp khơi phục khả toán theo quy định Điều 80 Luật Kinh doanh bảo hiểm ... điều lệ doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm số vốn thành viên, cổ đơng góp cam kết góp thời hạn định ghi vào điều lệ doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp mơi giới bảo hiểm Trong... phòng nghiệp vụ bảo hiểm Nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm tổng dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm trừ khoản tiền mà doanh nghiệp bảo hiểm dùng để bồi thường bảo hiểm. .. bàn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Bộ Tài quy định cụ thể mức vốn điều lệ bổ sung Trường hợp thay đổi vốn điều lệ, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm phải có đơn đề nghị văn