Phân tích phương pháp tín dụng chứng từ. Liên hệ với quy trình thanh toán tại ngân hàng Techcombank

Việc mở ra các quan hệ ngoại thương và đầu tư quốc tế ngày càng rộng rãi đòi hỏi phát triển không ngừng các quan hệ thanh toán, tiền tệ và các dịch vụ ngành ngân hàng quốc tế. Các ngân hàng thương mại đóng vai trò như cầu nối cho các quan hệ kinh tế nói trên. Tuy nhiên các rủi ro trong thanh toán là khồn thể tránh khỏi đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu và cũng không ít trường hợp nguyên nhân là từ bộ chứng từ thanh toán không hoàn thiện, không trung thực giả mạo…

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ BÀI THẢO LUẬN HỌC PHẦN: QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TÊN ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH PHƯƠNG PHÁP TÍN DỤNG CHỨNG TỪ LIÊN HỆ VỚI QUY TRÌNH THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK Giảng viên giảng dạy: Nguyễn Vi Lê Năm 2021 Lời mở đầu Với xu hướng quốc tế hóa nên kinh tế Quốc gia hợp tác quốc tế điều kiện thương mại quốc tế mở rộng kinh tế nước ta hướng thị trường nước Đối với Việt Nam từ chuyển đổi nên kinh tế đến phát triển không ngừng với đường lối đẩy mạnh xuất Các hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động thương mại đầu tư nói riêng nước ta với cá nước giới ngày mở rộng phát triển phong phú, khẳng định ngày đầy đủ vị trí vai trị Việt Nam cộng đồng giới Việc mở quan hệ ngoại thương đầu tư quốc tế ngày rộng rãi địi hỏi phát triển khơng ngừng quan hệ toán, tiền tệ dịch vụ ngành ngân hàng quốc tế Các ngân hàng thương mại đóng vai trò cầu nối cho quan hệ kinh tế nói Thanh tốn quốc tế nghiệp vụ quan trọng ngân hàng thương mại Việc tổ chức tốt hoạt động thnah toán quốc tế ngân hàng thương mại góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam Hoạt động tốn quốc tế mang lại lợi ích to lơn ngân hàng ngồi phí dịch vụ thu ngân hàng cịn phát triển mặt nghiệp vụ khác nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế… Tuy nhiên rủi ro toán khồn thể tránh khỏi doanh nghiệp xuất nhập không trường hợp nguyên nhân từ chứng từ tốn khơng hồn thiện, khơng trung thực giả mạo… Xác định tầm quan trọng chừng từ tốn xuất nhập khẩu, việc hồn thiên cơng tác thiết lập xuất trình chứng từ ddeeer phịng ngừa hạn chế rủi ro toán trở thành nhu cầu thiết yếu bối cảnh khơng doang nghiệp mà cịn ngân hàng, Vì nhóm chúng em tìm hiểu đề tài “Phân tích phương pháp tín dụng chứng từ Liên hệ với quy trình tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Techcombank ” CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.1 Khái niệm tầm quan trọng toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua quan hệ Ngân hàng nước có liên quan 1.1.2 Tầm quan trọng toán quốc tế a) Đối với kinh tế: - Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, tồn cầu hố kinh tế giới hoạt động tốn quốc tế đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Một quốc gia phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích luỹ trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp với sức mạnh nước với môi trường kinh tế quốc tế Trong bối cảnh nay, quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước vai trị hoạt động toán quốc tế ngày khẳng định - Thanh tốn quốc tế mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân.Thanh toán quốc tế khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác Thanh toán quốc tế góp phần giải mối quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hoá phạm vi quốc tế Nếu hoạt động tốn quốc tế tiến hành nhanh chóng, an tồn khiến cho quan hệ lưu thơng hàng hố tiền tệ người mua người bán diễn trơi chảy, hiệu - Thanh tốn quốc tế làm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia, giúp cho - trình tốn an tồn, nhanh chóng, tiện lợi giảm bớt chi phí cho chủ thể tham gia Các ngân hàng với vai trò trung gian toán bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, đồng thời tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn kỹ thuật toán giao dịch nhằm giảm thiểu rủi ro tốn tạo an tồn tin tưởng cho khách hàng Như vậy, toán quốc tế hoạt động tất yếu kinh tế phát triển b) Đối với ngân hàng: Thanh toán quốc tế loại hình dịch vụ liên quan đến tài sản ngoại bảng ngân hàng Hoạt động toán quốc tế giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới tốn quốc tế Trên sở giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín ngân hàng tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều khơng giúp ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động mà ưu tạo nên sức cạnh tranh cho ngân hàng chế thị trường Hoạt động tốn quốc tế khơng nghiệp vụ đơn mà hoạt động nhằm hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động toán quốc tế thực tốt mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác… Hoạt động toán quốc tế làm tăng tính khoản cho ngân hàng Khi thực nghiệp vụ tốn quốc tế, ngân hàng thu hút nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ tốn quốc tế với ngân hàng hình thức khoản ký quỹ chờ tốn Thanh tốn quốc tế cịn tạo điều kiện đại hố cơng nghệ ngân hàng Các ngân hàng áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động toán quốc tế thực nhanh chóng, kịp thời xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng qui mơ mạng lưới ngân hàng Hoạt động toán quốc tế giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với ngân hàng nước ngồi, nâng cao uy tín trường quốc tế, sở khai thác nguồn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn ngân hàng Như vậy, tốn quốc tế có vai trị quan trọng ngân hàng Trong toán quốc tế, việc bên tham gia lựa chọn phương thức toán điều kiện quan trọng phương thức toán tức người bán dùng cách để thu tiền về, người mua dùng cách để trả tiền Tuỳ theo hoàn cảnh điều kiện cụ thể, bên tham gia thương mại quốc tế lựa chọn thoả thuận với nhau, sử dụng phương thức tốn thích hợp nguyên tắc có lợi, người bán thu tiền nhanh đầy đủ, người mua nhập hàng số lượng, chất lượng hạn Để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thương mại toán quốc tế, người ta thiết lập nhiều phương thức toán khác Các phương thức toán quốc tế dùng ngoại thương gồm có: phương thức tốn chuyển tiền (Remittance), phương thức uỷ thác thu (Collection), phương thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary Credit) … Trong thực tế, bên mua bán chưa có tín nhiệm tốn tín dụng chứng từ phương thức phổ biến, bên tham gia hợp đồng ngoại thương ưa chuộng bảo vệ quyền lợi bình đẳng cho tất bên tham gia(người mua, người bán, ngân hàng) Hiện Việt Nam nước giới, toán thư tín dụng sử dụng nhiều nhất, chiếm khoảng 80% tổng số kim ngạch hàng hoá xuất nhập 1.2 Các phương thức toán quốc tế Phương thức toán nội dung trọng yếu nghiệp vụ toán quốc tế Trong toán quốc tế, có nhiều phương thức tốn khác Ngày nay, với phát triển mạng Internet có nhiều phuong thức tốn đời – toán qua mạng Mỗi phương thức toán có ưu nhược điểm riêng, lựa chọn phương thức toán xuất phát từ yêu cầu người bán người mua Sau mọt số phương thức toán phổ biến thường áp dụng thương mại quốc tế 1.2.1 Phương thức trả tiền mặt (Cash payment) Người mua toán tiền mặt cho người bán ký hợp đồng đặt hàng (CWD – Cash with order) trước người bán giao hàng (CBD – Cash before delivery) người bán giao hàng (COD – Cash on delivery) người bán xuất trình chứng từ (CAD – Cash against documents) Phương thức đơn giản toán quốc tế người dùng rủi ro cao mà hiệu thấp 1.2.2 Phương thức chuyển tiền (Transfer) Là phương thức tốn khách hàng u cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người hưởng lợi địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu - Các bên liên quan phương thức chuyển tiền: + Người chuyển tiền người trả tiền người yêu cầu ngan hàng đại diện chuyển tiền nước + Ngân hàng nhận ủy nhiệm chuyển tiền ngân hàng ngước người trả tiền chuyển tiền (ngân hàng chuyển tiền) + Ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền thường ngân hàng nước hưởng lợi + Người hưởng lợi - Các hình thức chuyển tiền: + Bằng thư (thư hối – Mail transfer): Ngân hàng chuyển tiền viết thư lệnh cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người nhận + Bằng điện báo (điện hối – Telegraphic transfer): Ngân hàng chuyển tiền điền lệnh cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người nhận + Bằng phiếu (Draft transfer) + … - Quá trình nghiệp vụ: Ngân hàng chuyển tiền (3) Người NK (4) Ngân hàng đại lý (5) (2) (1) Người XK 1.2.3 Phương thức ghi sổ (Open account) Là phương thức tốn người bán mở tài khoản để ghi nợ người mua Sau người bán hoàn thành việc giao hàng hay cung cấp dịch vụ, theo đó, đến thời hạn quy định (tháng, quý, năm) người mua trả tiền cho người bán - Quá trình nghiệp vụ: (3) Ngân hàng bên bán Ngân hàng bên mua (3) (3) Người bán (2) Người mua (1) (1) Người bán giao hàng gửi chứng từ cho người mua (2) Người bán báo nợ trực tiếp cho người mua (3) Đến kì hạn, người mua chuyển tiền toán cho người bán theo phương thức - chuyển tiền Đặc điểm: Phương thức toán đơn giản, có hai bên mua bán tham gia tốn, ngân hàng khơng tham gia với chức mở tài khoản để thực thi toán, mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Phương thức có lợi cho người mua + + + + Trường hợp áp dụng: Thanh toán mua bán nội địa Thanh toán tiền gửi bán hàng nước Dùng cho phương thức hàng đổi hàng Thanh tốn đơi bên thực tin cậy lẫn + Thanh tốn tiền phí dịch vụ: tiền cước phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng nghiệp vụ mô giới, ủy thác… 1.2.4 Phương thức nhờ thu (Collection) Là phương thức toán người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng ký phát hối phiếu đòi tiền người mua, ủy thác cho ngân hàng thu hộ số tiền ghi tờ hối phiếu - Có hai loại nhờ thu: + Nhờ thu phiếu trơn (Clean collection): Là phương thức người bán nhờ ngân hàng thu hộ tền hối phiếu người mua mà khơng kèm theo điều kiện gì, ngân hàng không nắm chứng từ + Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection): Là phương thức mà người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, lập chứng từ toán nhờ ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu với điều kiện người mua phải trả tiền chấp nhận trả tiền ngân hàng trao chứng từ gửi hàng để họ nhận hàng - Quy trình nghiệp vụ: + Nhờ thu phiếu trơn: (3) Ngân hàng bên bán (2) Người bán (7) (6) (1) Ngân hàng bên mua (5) (4) Người mua (1) Người bán giao hàng, lập chứng từ gửi thẳng hàng cho người mua (2) Ký hối phiếu đòi tiền người mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu (3) Ngân hàng bên bán chuyển hối phiếu cho ngân hàng bên mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền người mua (4) Ngân hàng bên mua chuyển hối phiếu cho người yêu cầu trả tiền (5) Người mua trả tiền từ chối trả tiền (6) Ngân hàng bên mua chuyển tiền hoàn lại hối phiếu bị từ chối trả tiền cho ngân hàng bên bán (7) Ngân hàng bên bán chuyển tiền hoàn lại hối phiếu bị từ chối trả tiền cho người bán + Nhờ thu kèm chứng từ: (3) Ngân hàng bên mua Ngân hàng bên bán (2) (7) Người bán (1) (2) (6) (1) (4) (5) Người mua Người bán giao hàng Người bán lập chứng từ toán chuyển cho ngân hàng nhờ ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu người mua (3) Ngân hàng bên bán chuyển chứng từ toán cho ngân hàng bên mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền người mua (4) Ngân hàng bên mua yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu để nhận chứng từ, người mua trả tiền chấp nhận trả tiền giao chứng từ gửi hàng để họ nhận hàng, khơng cầm giữ chứng từ lại báo chi ngân hàng bên bán biết (5) Người mua trả tiền từ chối trả tiền (6) Ngân hàng bên mua trả tiền hoàn lại hối phiếu bị từ chối trả tiền cho ngân hàng bên bán (7) Ngân hàng bên bán chuyển tiền hối phiếu từ chối trả tiền cho bên bán 1.2.5 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary credit) Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận mà ngân hàng theo yêu cầu khách hàng cam kết trả số tiền định cho người thứ ba chấp nhận hối phiếu người thứ ba kí phát phạm vi số tiền đó, người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề văn – thư tín dụng (LC) Trong TMQT, bên tham gia phương thức tốn tín dụng chứng từ bao gồm: + Người xin mở thư tín dụng: Là người mua, người NK hàng hóa + Ngân hàng mở thư tín dụng: Là ngân hàng đại diện cho người NK, cung cấp tín dụng cho người NK + Người hưởng lợi thư tín dụng: Là người Bán, người XK hay người hưởng lợi định + Ngân hàng thông báo thư tín dụng: Là ngân hàng nước người hưởng lợi - Quá trình nghiệp vụ: (2) Ngân hàng thông báo L/C (3) (5) (6) Người bán (5) (6) (4) Ngân hàng mở L/C (8) (7) (1) Người mua (1) Người mua làm đơn xin mở L/C gửi cho ngân hàng mở L/C, yêu cầu mở L/C cho người bán hưởng (2) Căn vào đơn xin mở L/C, nhân hàng mở L/C tiến hành mở L/C thơng qua ngân hàng đại lý nước người bán thông báo việc mở L/C chuyển L/C đến người bán (3) Khi nhận thông báo này, ngân hàng thông báo thông báo cho người bán tồn nội dung thơng báo việc mở L/C, nhân gốc L/C chuyển cho người bán (4) Người bán chấp nhận L/C tiến hành giao hàng, khơng đề nghị người mua ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung L/C cho phù hợp với hợp đồng, đến chấp nhận giao hàng (5) Sau giao hàng, người bán lập chứng từ theo yêu cầu L/C xuất trình cho ngân hàng mở L/C thơng qua ngân hàng thơng báo để địi tiền (6) Ngân hàng mở L/C kiểm tra chứng từ, phù hợp với L/C trả tiền cho người bán Nếu khơng phù hợp từ chối tốn gửi trả lại toàn chứng từ cho người bán (7) Ngân hàng mở L/C đòi tiền người mua chuyển tồn chứng từ hàng hóa cho người mua (8) Người mua kiểm tra chứng từ thấy phù hợp với L/C hồn trả tiền lại cho nhân hàng mở L/C, thấy khơng phù hợp thi có quyền từ chối trả tiền - Các loại thư tín dụng (L/C) Căn vào tính chất có loại thư tín dụng sau: người uỷ quyền Thu phí thơng báo L/C, điều chỉnh L/C Trường hợp khách hàng ký dịch vụ toán quốc tế với Techcombank, CVTT & TTTM tiến hành thu phí Techcombank( Techcombank – NHTB thứ ) nhập liệu LC/điều chỉnh LC Trường hợp khách hàng chưa ký hợp đồng dịch vụ TTQT : CVTT & TTTM tiến hành thu tồn phí nhận đề nghị từ đơn vị Xác nhận việc thực tới NHPH Sau nhập ngoại bảng LC Techcombank thông báo, CVTT & TTTM TTXLNV thực việc gửi điện MT730 xác nhận nhận LC xuất đến NHPH Gửi điện tra sốt tới NHPH • Khi người thụ hưởng nhận LC/điều chỉnh LC gốc Techcombank thơng báo kiểm tra nội dung thấy có tài khoản không phù hợp không với yêu cầu gửi đề nghị bằn văn yêu cầu Techcombank tra soát với NHPH không liên hệ trực tiếp với người mở LC yêu cầu điều chỉnh • CVTTQT đề nghị với CVTT & TTTM để tiến hành soạn điện thực theo trình tự phát điện theo quy định đến NHPH để yêu cầu việc xác nhận lại theo nội dung khách hàng : Lưu hồ sơ liên quan báo cáo đối chiếu - Tại Đơn vị - Tại TTXLNV : CVTT & TTTM thực việc lưu hồ sơ - Báo cáo đối chiếu b Quy trình tốn thư tín dụng hàng nhập Sơ đồ quy trình tốn thư tín dụng hàng nhập Trách nhiệm Tiến trình thực CVTT & TTTM ( TTXLNV bao gồm Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ phòng TT & TTTM NK/ phòng XLNV MN ) lập thơng báo Kiểm sốt, phê duyệt Cấp phê duyệt CVTT & TM TTXLN Giao nhận thông báo BCT CVKH/CVTTQT Thủ tục phát hành bảo CVTTQT đơn vị lãnh, ký hậu vận đơn, thủ tục toán, CVTT & TTTM TTXLN ( phòng TT & TTTM XK ) Từ chối chứng từ sai sót TTXLNV tiếp nhận TTXLNV chứng từ toán tiếp nhậnchứng từ CNTT CVTT & TTTM Sao điện,hạch toán toán L/C xử lý tốn L/C khơng hạn CNTT, trả lại chứng từ Cấp phê duyệt Ký, phê duyệt Cấp uỷ quyền đẩy điện Swift TTXLN Phát điện, kiểm tra điện CVTT & TTTM CVTT & TTTM Lưu hồ sơ, xử lý sai lầm có 1.Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ chứng từ • Tiếp nhận chứng từ gốc CVTT TTTM TTXLNV CVTTQT đơn vị có trách nhiệm nhận BCT từ ngân hàng nước gửi theo quy định thư tín dụng nhập mở Techcombank Trên sở uỷ quyền trách nhiệm kiểm tra BCT - Phòng XLNVMN xử lý chứng từ cho đơn vị Miền nam - Phòng TT & TTTM chịu trách nhiệm kiểm tra BCT cho đơn vị thuộc khu vực miền Bắc Trung • Kiểm tra chứng từ CVTT & TTTM tiến hành kiểm tra tính phù hợp BCT Theo thư tín dụng, sở BCT gốc nhận BCT Scan bảng kê chứng từ đơn vị gửi đến Việc kiểm tra chi tiết phải tuân thủ theo quy định UCP/ISBP quy định kiểm tra chứng từ xuất TTXLNV Khi kiểm tra chứng từ, CVTT & TTTMNK kiểm tra theo “ phiếu kiểm chứng từ ” Ngoài phải xác định ngân hàng địi tiền, người thụ hưởng khơng có danh sách tội phạm cơng an ( có phải báo cho ngân hàng nhà nước ) 2.Kiểm soát/phê duyệt kết kiểm tra nguyên tắc lưu giữ BCT TTXLNV - Kiểm soát KSV chịu trách nhiệm kiểm soát lại nội dung BCT so với kết kiểm tra chứng từ CVTT & TTTM chuyển cho cấp có thẩm quyền phê duyệt Nếu thấy CVTT & TTTM bắt lỗi không hợp lý sai sót phải ghi ý kiến chứng từ yêu cầu CVTT & TTTM kiểm tra chỉnh sửa lại T24 - Phê duyệt Cấp quản lý phóng có trách nhiệm phân cơng CVTT & TTTM/KSV kiểm tra BCT tùy theo mức độ khó dễ BCT cho phù hợp với trình độn người kiểm tra Cấp phê duyệt chịu trách nhiệm kết kiểm tra BCT CVTT & TTTM/KSV theo hướng dẫn kiểm tra BCT xuất nhập ban hành nội TTXLNV Nếu đồng ý với nội dung kết kiểm tra BCT ký đồng ý phiếu kiểm tra phê duyệt T24 để tạo thơng báo tình trạng BCT Cấp phê duyệt kiểm sốt phê duyệt trực tiếp từ kết CVTT & TTTM Xử lý tiếp nhận gửi thông báo, xử lý giao nhận chứng từ - Xử lý thông báo đơn vị - Xử lý giao nhận chứng từ ( BCT ) Thủ tục ký hậu vận đơn/uỷ quyền nhận hàng/phát hành bảo lãnh nhận hàng; xử lý chứng từ sai sót Xử lý ký hậu vận đơn/uỷ quyền nhận hàng/phát hành bảo lãnh nhận hàng Xử lý trường hợp BCT có sai biệt • Trường hợp nhận điện từ ngân hàng nước ngồi thơng báo BCT sai biệt - Trong trường hợp ngân hàng địi tiền gửi điền Swift thơng báo trước lỗi sai bịêt BCT CVTT & TTTM thực bước tạo lập thông báo chuyển cho đơn vị theo quy định - CVTT&TTTM xử lý sai biệt tùy theo đồng ý không đồng ý khách hàng với sai biệt BCT • Trường hợp nhận BCT kiểm tra thấy sai biệt Các trường hợp - Trường hợp nhận yêu cầu gửi trả BCT/chuyển tiếp BCT ngân hàng địi tiền mà khơng nhận u cầu chấp nhận sai biệt khách hàng - Trường hợp nhận yêu cầu gửi trả BCT/chuyển tiếp BCT ngân hàng đòi tiền nhận yêu cầu chấp nhận sai biệt cảu khách hàng thời điểm - Trường hợp nhận thị ngân hàng đòi tiền sau nhận yêu cầu chấp nhận sai biệt khách hàng - Trường hợp BCT có sai biệt ngân hàng đòi tiền gửi bổ sung chứng từ hợp lệ thời hạn hiệu lực LC Khi nhận chứng từ bổ sung, TTXLNV đơn vị phải thực bước xử lý BCT nhận lần Các quyền nghĩa vụ bên xác định theo kết kiểm tra BCT gửi thay Xử lý chấp nhận toán ( L/C trả chậm ) làm thủ tục toán ( L/C trả chậm trả đơn vị ) - Làm điện chấp nhận tốn hối phiếu địi tiền trả chậm Sau L/C phát hành, có nhu cầu sửa đổi, khách hàng gửi đơn đến Techcombank, toán viên nhận yêu cầu sửa đổi khách hàng, kiểm tra điều khoản sửa đổi, thấy hợp lý nhập liệu sửa đổi mẫu điện MT707 tuân thủ theo cách lập sử dụng tập tin MT707 - Xử lý toán LC TTXLNV : soạn điện, hạch toán toán L/C thu phí tốn theo quy định chung Kiểm sốt phê duyệt giao dich thơng báo LC T24 - Khi thực song việc nhập liệu giao dịch tốn LC thu phí CVTT & TTTM chuyển cho cấp có thẩm quyền TTXLNV phê duyệt T24 - Ghi T24 danh mục : TK trích nợ, TK Nostro, số tiền hối phiếu, loại tiền, Ngân hàng hưởng lợi - Nếu phê duyệt sai sót CVTT & TTTM u cầu sửa đổi thực lại bước kiểm soát mục Kiểm tra phát điện đối chiếu thực giao dịch • Phát điện Khi phê duyệt xong lệnh T24, cấp phê duyệt/người uỷ quyền chuyển điện sang hệ thống Swift để đẩy điện thức Người uỷ quyền đẩy điện Swift chịu trách nhiệm phát điện theo hướng dẫn u cầu trương trình Swift • Đối chiếu thực giao dịch - Trước phát điện : CVTT & TTTM/KSV phải đối chiếu số lệnh Swift gửi so với báo cáo tổng giao dịch thực T24 để phát lệnh thực đủ thiếu - Cuối ngày CVTT & TTTM thực đối chiếu lệnh nhận từ phận Testkey so với lệnh phát ngày xem có bị sót lệnh gửi hợp lệ mà chưa thực Nếu phát điện có sai lệch phải tìm nguyên nhận xử lý Lưu hồ sơ • Lưu hồ sơ TTXLNV Việc lưu giữ hồ sơ quan trọng đảm bảo trách nhiệm chuyên môn sở giữ liệu cần tra cứu, hồ sơ lưu gồm : - Hồ sơ toán - Hồ sơ kiểm tra chứng từ Về việc chấp nhận toán, từ chối toán điện có liên quan đến việc trao đổi thơng báo Techcombank ngân hàng nước ngồi lưu đơn vị, gốc phiếu đề nghị toán lưu đơn vị - Các hồ sơ lưu hồ sơ mở LC ban đầu, hồ sơ phải có cặp riêng Trong hồ sơ giấy tờ phải xếp theo tính ngày phát sinh giao dịch • Tại đơn vị Chứng từ hạch toán liên quan đến kế toán lưu đơn vị giấy tờ gốc liên quan đến • Xử lý sai lầm - Khi khách hàng/đơn vị phát thấy sai sót khâu xử lý giao dịch, CVTTQT lập yêu cầu sửa đổi/tra soát gửi tới CVTT & TTTM để tiến hành lập điện tra soát, yêu cầu sửa đổi/bổ sung gửi đến ngân hàng đại lý nơi Techcombank thực lệnh toán ngân hàng hưởng để yêu cầu sửa đổi lại nội dung sai lầm Qua quy trình trên, ta thấy ngân hàng Techcombank thực theo quy trình tốn tín dụng chứng từ quốc tế Tuy nhiên, nhiều sai sót kỹ thuật xảy dẫn đến rủi ro cho ngân hàng mở thư tín dụng việc thiếu kiểm tra mẫu giao dịch, kiểm tra không cẩn thận không đầy đủ nên khơng phát yếu tố cịn thiếu chứng từ Techcombank tốn bình thường cho bên thụ hưởng Trong vụ chanh trấp TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ, Techcombank thường phải gánh chịu thiệt hại vật chất, uy tín chí cán Khi ngân hàng phát hành đến hạn phải trả bị ngân hàng nước ngồi trích tài khoản thu nợ lại khó địi người mở L/C Trong số trường hợp, cán ngân hàng bị coi người liên quan trực tiếp gián tiếp tới việc tiền hàng bị xử lý hình b Về chi phí thư tín dụng chứng từ Techcombank Trên số chi phí liên quan đến L/C xuất ngân hàng Techcombank Theo tìm hiểu,các chi phí so với ngân hàng khác không chênh lệch Tất nhiên, ngân hàng, Techcombank luôn đảm bảo quyền lợi định cho khách hàng vấn đề liên quan đến tài trợ thương mại Đặc biệt vào năm 2018, Techcombank nhận giải thưởng uy tín “Ngân Hàng Tài Trợ Thương Mại Tốt Nhất Việt Nam Giải thưởng ghi nhận Global Banking & Finance Review Techcombank cho hạng mục thành tích quan trọng như: Tăng trưởng chung khối lượng giao dịch thương mại hàng hóa xuất nhập khẩu; tăng trưởng số lượng giao dịch thu hút khách hàng doanh nghiệp; cống hiến cam kết liên tục nâng cao chất lượng; cách tiếp cận quản trị doanh nghiệp; giải pháp trực tuyến tồn diện linh hoạt để giảm tải cơng việc quản lý rủi ro Điều phần khẳng định vị Techcombank cương vị ngân hàng tài trợ thương mại có chất lượng dẫn đầu Việt Nam 3.3 Thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Techcombank Một số rủi ro toán tín dụng chứng từ: Trong hoạt động ngân hàng, lợi nhuận rủi ro đôi với có mối quan hệ chiêu Lợi nhuận cao rủi ro cao ngược lại Trong hoạt động tốn TDCT ngân hàng khơng tránh khỏi rủi ro Các rủi ro mà ngân hàng bên tham gia thường gặp là: Rủi ro kỹ thuật a) Đối với nhà xuất - Khi nhận L/C từ ngân hàng thông báo, nhà xuất kiểm tra điều kiện không kĩ, chấp nhận yêu cầu bất lợi mà nhà xuất đáp ứng lập chứng từ sau Khi yêu cầu không thỏa mãn, ngân hàng phát hành từ chối chứng từ khơng tốn Lúc nhà nhập có lợi để thương lượng lại giá nằm điều khoản LC nhà xuất gặp phải bất lợi - Trong tốn tín dụng chứng từ, ngân hàng mở L/C đứng cam kết toán cho người xuất họ xuất trình BCT phù hợp với nội dung LC, ngân hàng làm việc với chứng từ qui định LC Phương thức tốn tín dụng chứng từ địi hỏi xác tuyệt đối BCT toán với nội dung quy định L/C Chỉ cần sơ suất nhỏ việc lập chứng từ nhà xuất bị ngân hàng mở L/C người mua bắt lỗi, từ chối tốn Do đó, việc lập BCT tốn khâu quan trọng dễ gặp rủi ro nhà xuất - Những nội dung số liệu có liên quan chứng từ khơng mâu thuẫn với nhau, có mâu thuẫn chứng từ mà từ người ta xác định cách rõ ràng, thống nội dung thuộc tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, tổng trị giá tên người hưởng lợi chứng từ bị NH từ chối tốn BCT mâu thuẫn với - Ngoài ra, khác biệt tập quán, luật lệ quốc gia dễ dẫn đến sai sót nhà XK hồn tất BCT hàng hóa để gửi NH xin tốn - Nếu nhà XK trình BCT khơng phù hợp với L/C khoản tốn hay chấp nhận bị từ chối, nhà XK phải tự xử lý hàng hóa dỡ hàng, lưu kho vấn đề giải phải tìm người mua mới, bán đấu giá hay chở hàng quay trở nước Nhà XK|phải chịu chi phí phí lưu tàu q hạn, phí lưu kho… khơng biết rõ lập trường nhà NK đồng ý hay từ chối nhận hàng lí chứng từ sai sót b) Đối với nhà nhập - Trong toán TDCT, việc toán NH cho người thụ hưởng vào chứng từ xuất trình mà khơng vào việc kiểm tra hàng hóa, NH kiểm tra tính chân thật bề ngồi chứng từ, mà khơng chịu trách nhiệm tính chất bên chúng từ chất lượng số lượng hàng hóa Như khơng có đảm bảo cho nhà NK hàng hóa đơn đặt hàng hay khơng Như khơng có đảm bảo cho nhà NK hàng hóa đơn đặt hàng hay không - Một rủi ro mà nhà NK hay gặp hàng đến trước BCT, nhà NK chưa nhận BCI mà hàng cập cảng BCT bao gồm vận đơn, mà vận đơn chứng từ sở hữu hàng hóa nên thiếu vận đơn hàng hóa khơng giải tỏa Nếu nhà NK cần hàng hóa gấp phải thu xếp để NH phát hành phát thư bảo lãnh gửi hàng tàu để nhận hàng Để bảo lãnh nhận hàng, nhà NK phải trả thêm khoản phí cho NH c) Đối với ngân hàng phát hành - Khi mở L/C NH phát hành kiểm tra không kĩ đơn xin mở L/C dẫn đến việc chấp nhận điều khoản hàm chứa rủi ro cho NH sau Khi nhận BCT xuất trình, nểu NH phát hành trả tiền hay chấp nhận tốn hối phiếu kì hạn mà khơng có kiểm tra cách thích đáng chúng từ, để chứng từ có lỗi, nhà NK khơng chấp nhận ngân hàng khơng thể địi tiền nhà NK - Ngân hàng phát hành phải thực toán cho người thụ hưởng theo qui định L/C trường hợp nhà NK khả toán bị phá sản kinh doanh thua lỗ - Khi hàng đến trước BCT NH phát hành hay yêu cầu chấp nhận toán cho người thụ hưởng mà chưa nhìn thấy BCT Nếu khơng có chấp nhận nhà NK việc hồn trả NH phát hành gặp rủi ro BCT có sai sót, nhà NK khơng chấp nhận NH khơng truy địi tiền từ nhà NK - Nếu L/C ngân hàng phát hành không qui định vận đơn đầy đủ(full set off bills of lading) người NK lấy hàng hố cần xuất trình phần vận đơn, người trả tiền hàng hoá lại ngân hàng phát hành theo cam kết L/C - NH phát hành gặp rủi ro không hành động theo UCP 500, đưa định từ chối chứng từ vượt ngày làm việc ngân hàng, theo qui định UCP 500 không ngày d) Đối với ngân hàng thông báo - NH thơng báo có trách nhiệm phải đảm bảo thư tín dụng chân thật, đồng thời phải xác minh chữ ký, mã khóa ( test key), mẫu điện NH phát hành trước thông báo cho nhà XK Rủi ro xảy với NH thông báo NH thông báo LC giả sửa đổi L/C khơng có hiệu lực NH chưa xác nhận tình trạng mã khóa hay chữ ký ủy quyền NH mở L/C e) Đối với ngân hàng xác nhận - Nếu BCT xuất trình hồn hảo NH xác nhận phải trả tiền cho nhà XK có truy hồn tiền từ NH phát hành hay không Như vậy,NH xác nhận chịu rủi ro tín dụng với NH phát hành - Nếu NH xác nhận trả tiền hay chấp nhận tốn hồi phiếu kì hạn mà khơng có kiểm tra chứng từ cách thích đáng để chứng từ có lỗi, NH phát hành khơng chấp nhận tốn NH xác nhận khơng thể địi tiền NH phát hành f) Rủi ro ngân hàng định - Các NH dược định khơng có trách nhiệm tốn cho nhà XK trước nhận tiền hàng từ NH phát hành Tuy nhiên, thực tế, sở chứng từ xuất trình, NH dịnh thường ứng trước cho nhà XK với điều kiện truy đòi để trợ giúp nhà XK, NH phải chịu rủi ro tín dụng NH phát hành nhà NK Rủi ro đạo đức - Là rủi ro bên tham gia phương thức toán TDCT cố tình khơng thực nghĩa vụ theo qui định L/C làm ảnh hưởng đến quyền lợi bên a, Đối với nhà xuất - Tuy phương thức TDCT có cam kết NH mở L/C nhà NK khơng có thiện chí, cố ý khơng muốn thực hợp đồng họ dựa vào sai sót cho dù nhỏ BCT để đòi giảm giá, kéo dài thời gian để chiếm dụng vốn người bán chí từ chối tốn b, Đối với nhà nhập - Với người mua, trung thực người bán quan trọng NH - làm việc với chứng từ mà không cần biết việc giao hàng có hợp đồng hay khơng Do nhà NK gặp rủi ro nhà XK có hành vi gian dối, lừa đảo trình giao hàng như: cố tình giao hàng phẩm chất, không số lượng Nhà XK cố ý gian lận xuất trình BCT giả mạo, có bề phù hợp với LC cho NH mà thực tế khơng có hàng giao, người NK phải tốn cho NH trường hợp khơng nhận hàng nhận hàng không theo hợp đồng c, Đối với ngân hàng phát hành - Ngân hàng gánh chịu rủi ro đạo đức: Phải thực toán cho người hưởng lợi theo qui định L/C trường hợp nhà NK cố ý khơng hồn trả - Ngân hàng người gây rủi ro đạo đức: NH mở L/C vi phạm cam kết từ chối tốn trì hỗn tốn đứng phía khách hàng gây khó khăn q trình tốn Rủi ro trị - Phương thức tốn tín dụng chứng từ số phương thức sử dụng phổ biến toán quốc tế Các chủ thể tham gia phương thức TDCT nhiều quốc gia khác tham gia vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác Do đó, phương thức TDCT chịu ảnh hưởng mạnh mẽ mơi trường trị, xã hội quốc gia Một biến động dù nhỏ trị, xã hội ảnh hưởng tới dự vận động tự thương mại, đến hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp… Từ ảnh hướng tới q trình tốn - Rủi ro trị phương thức tốn TDCT bắt nguồn từ khơng ổn định trị nước có liên quan q trình tốn Bao gồm thay đổi mơi trường pháp lý thay đổi đột ngột thuế XNK, hạn ngạch, chế ngoại hối, luật XNK Nhứng thay đổi làm cho điều kiện thị trường tài thay đổi đột biến khơng dự tính trước làm bên tham gia XNK ngân hàng không thực nghĩa vụ mình, làm cho L/C bị hủy bỏ, gây thiệt hại cho bên tham gia - Bên cạnh đó, loạn, biểu tình, bạo động, chiến tranh,… rủi ro bất khả kháng thiên tai, dịch bệnh, họa hoạn nước tham gia, chứng từ bị thất lạc gây rủi ro cho q trình toán Rủi ro khách quan kinh tế - Đó khủng hoảng, suy thối kinh tế tình trạng cơng nợ nặng nề quốc gia Khi kinh tế quốc gia bị suy thoái, khủng hoảng kéo theo ngân hàng bị phong tỏa tạm ngưng hoạt động làm ảnh hưởng tới q trình tốn Nếu nợ nước ngồi q lớn có biện pháp tăng thuế, phá giá nội tệ áp dụng làm giảm khả chi trả người mua ngân hàng có nguy khơng địi tiền Ngồi phong tỏa kinh tế quốc gia trường hợp Cuba, Iraq,… Cũng mang lại rủi ro cho quốc gia hay đơn vị kinh tế có hoạt động xuất nhập nước CHƯƠNG IV: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 4.1 Định hướng phát triển hoạt động tốn tín dụng chứng từ Techcombank - Để đẩy mạnh hoạt động tốn tín dụng chứng từ , Techcombank chi nhánh Tân Bình đưa định hướng phát triển sau: - Đẩy mạnh công tác tiếp thị, thu hút đơn vị, đặc biệt đơn vị có hoạt động xuất nhập lớn quan hệ giao dịch với ngân hàng, mà cụ thể giao dịch trực tiếp với phịng tốn xuất nhập Techcombank - Đa dạng hóa loại hình tốn sử dụng, tích cực tư vấn khách hàng việc lựa chọn tốn phù hợp cho loại hình kinh doanh - Nâng cao chất lượng dịch vụ, đảm bảo độ an toàn cho hoạt động tốn - Giu chữ tín với khách hàng tronng kinh doanh, đặc biệt hoạt động xuất nhập khẩu, thực cam kết thỏa thuận với khách hàng ngồi nước hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ - Tập trung đào tạo đội ngũ nhân viên có chuyên mơn nghiệp vụ vững vàng, trình độ ngoại ngữ cao nhằm đáp ứng nhu cầu cao hoạt động ntoasn quốc tế cho trung tâm toán quốc tế hội sở chi nhánh Techcombank - Phấn đấu đưa hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tiến tới chiếm tỉ trọng đáng kể “ bánh lợi nhuận toàn chi nhánh - - - - Chi nhánh phấn đấu năm tới, tốc độ tăng doanh số toán xuất nhập đạt 75% tốc độ tăng tổng phí thu khoảng 70%, chiếm 80% tổng phí thu từ hoạt động kinh doanh đối ngoại 4.2 Giải pháp nhằm mở rộng toán tín dụng chứng từ Techcombank 4.2.1 Về cơng nghệ Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng theo trình độ ngân hàng đại khu vực không nâng cao chất lượng toán quốc tế techcombank mà cịn cung cấp cho ngân hàng cơng cụ hữu hiệu để quản lí hoạt động tốn quốc tế tồn hệ thống phịng tránh rủi ro khơng đáng có q trình hoạt động Hiện techcombank sử dụng toàn hệ thống techcombank tất lĩnh vực như: Mua bán ngoại tệ, thông báo L/C xuất, thông báo BCT, theo dõi số dư khách hàng,… Điều khắc phục tình trạng quản lý rời rạc đơn lẽ theo phòng ban, chi nhánh trước Hiện đại hóa ngân hàng nâng cao chế độ bảo mật phịng ban, nâng cao mức độ xác an tồn bảo mật giao dịch, hạn chế nguy bị xâm nhập hệ thống thực giao dịch bất chấp luật pháp gây tổn hại nghiêm trọng cho ngân hàng Đây bước chuẩn bị quan trọng để tham gia vào hệ thống thương mại điện tử tương lai Cùng với hệ thống ngân hàng kỹ thương Việt Nam, techcombank Tân Bình sử dụng thành công phần mềm Globus nay, giúp tự động hóa khoảng 75% cơng việc Tuy nhiên hệ thống công nghệ ngân hàng đai lý nước ngồi từ nguồn khác nhau, khó tạo đồng giao dịch toán quốc tế Như địi hỏi techcombank Tân Bình phải: Phát triển phương thức giao dịch đjai Home Banking, Internet Banking, E- Banking hoạt động toán xuất nhập Sử dụng phần mềm chuyên dụng để thu nạp liệu toán thay cho chứng từ doanh nghiệp để hoàn chỉnh hồ sơ lưu trữ, qurn lý an toàn nghiệp vụ TTQT ngân hàng Yêu cầu hỗ trợ từ hội sở techcombank Mở rộng phương thức toán B/G( Bilateral Guarantee): Bên cạnh đại hóa Techcombank cần phải mở rộng thêm phương thức toán quốc tế Mặc dù phương thức toán L/C sử dụng rộng rãi có đặc tính ưu việt Tuy nhiên vẫm cịn số hạn chế rủi ro xảy ra.Để khắc phục hạn chế đó, giới số nước Hongkong Trung Quốc, CuBa, Ấn Độ,… áp dụng phương thức tốn B/G (Bilateral Guarantee: Bảo lãnh đơi tay) Đây phương thức toán kết hợp L/C D/A Nó vừa đảm bảo L/C khơng hủy ngang, cam kết tốn cho nhà nhập lại vừa cho phép nhà nhập xem hàng yêu cầu trả tiền không buộc nhà xuất lập chứng từ bị lỗi mà từ chối tốn Như rủi ro khó xảy cho bên mua, bên bán ngân hàng họ trung thực làm theo nhứng cam kết Đây phương thức - - - - - toán mà Techcombank cần xem xét áp dụng trình phát triển Kiểm tra chứng từ qua mạng: Hiện nhiều ngân hàng nước áp dụng kiểm tra chứng từ qua mạng số phần mềm cách thức kiểm tra tiết kiệm chi phí lại vừa thu hút khách hàng xa Trong chương trình phần mềm kiểm tra chứng từ họ cho toán viên đỡ phần cơng việc thủ cơng Bên cạnh làm cho cơng việc kiểm chứng từ nhanh chóng xác Trong xu hội nhaajo đại hóa ngân hàng Techcombank nên buớc khảo sát áp dụng 4.2.2 Về MKT Thông qua hoạt động Marketing Ngân hàng củng cố tạo hình ảnh tốt dẹp Ngân hàng khác khách hàng Trên sở giữ vững thu hút thêm lượng khách sử dụng dịch vụ toán quốc tế TCB- chi nhánh Tân Bình Bên cạnh thơng qua hoạt động Marketing TCB- chi nhánh tân bình giới thiệu kích thích khách hàng sử dụng sản phẩm Ngân Hàng, từ giúp ngân hàng tăng thị phần doanh thu từ hoạt động Ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp tiếp thị khách như: thông qua phương tiện thông tin đại chúng báo đài, truyền hình, Internet… để giới thiệu Ngân hàng hay in tờ rơi hay sổ có kích thước nhỏ, trình bày đẹp phát khơng cho khách hàng hay để lại bàn giao dịch để họ thấy tiện ích sử dụng dịch vụ Ngân Hàng Trụ sở Ngân hàng phải bố trí khang trang, sẽ, tạo thuận lợi cho khách hàng Thường xuyên tổ chức hội nghị khách hàng nhằm củng cố mối quan hệ giữ ngân hàng khách hàng nâng cao hiểu biết khách hfang ngân hàng Đồng thời tổ chức nghiên cứu thị trường để tìm hiểu khách hàng 4.2.3 Về nhân lực Hiện nhân lực Techcombank Tân Bình cịn ỏi so với khối lượng cơng việc nhân viên đảm nhạn thể tất giao dịch từ A-Z phương thức toán mà chưa có chun mơn hóa Khối lượng cơng việc toán trong thời gian tới chắn ngày nhiều, để phục vụ khách hàng cách tốt việc đào tạo nguồn nhân lực cho chi nhánh yếu tố cần thiết: +Nâng cao trình độ nghiệp vụ tốn quốc tế, ngoại ngữ cho chuyên viên để có khả áp dụng công nghệ thông tin vào công việc đáp ứng nhu cầu ngày tăng tốc độ phát triển kinh tế toán XNK qua Ngân hàng Để có đội ngũ cán đủ mạnh, TCB cần có chiến lược đào tạo chung trọng kiến thức nghiệp vụ lẫn việc giáo dục đạo đức nghề nghiệp + Truyền thêm đội ngũ nhân viên có kiến thức chun mơn Tiếng Anh tin học để tiếp thu nhanh cơng nghẹ đại - - - Trong công tác này, TCB thực hiều biện pháp tổ chức lớp học nghiệp vụ ngắn dài hạn, cán học nước ngoài, mời chuyên gia đào tạo nghiệp vụ cho toán viên Trong thời hian tới cơng tác cần tăng cường theo kịp diễn biến phức tạp công tác toán XNk 4.2.4 Về sản phẩm Nâng cao chat lượng sản phẩm toán quốc tế: Đối với ngân hàng chất lượng sản phẩm đảm bảo khách hàng khả chi trả, thực tốn khơng sai sot đảm bảo an tồn toán cho khách hàng, tốc độ toán nhanh, tốn qua ngân hàng khơng hỗ trợ cho doanh nghiệp mà cịn giúp cho ngân hàng có nguồn thu nhập Để nâng cao chất lượng toán, TCB- chi nhánh Tân Bình cần khơng ngừng hồn thiện quy trình tốn cải tiến kỹ thuật để đảm bảo an tồn tốc độ tốn cho ngân hàng khách hàng TCB- chi nhanh Tân Bình cần khuyến khích cán làm nghiệp vụ toán quốc tế cần phát huy sang tạo, tham gia cơng trình khoa học, đóng góp ý kiến để phát triển hoạt động tốn quốc tế thơng qua hình thức thưởng phạt vật chất tinh thần Đồng thời ngân hàng cần mở rộng mói quan hệ nhằm thu nhập thông tin khách hàng đối thủ cạnh tranh Và mở rộng hệ thống thu nhập thơng tin với mục tiêu xác tan toàn Sản phẩm đa dạng nhiều lựa chọn mang đến hài lòng cho khách hàng cũ Tuy nhiên sản phẩm TTQT Techcombank Tân Bình chưa làm điều Dịch vụ Techcombank tân bình đánh giá có chất lượng, phục vụ khách hàng tốt chi chuyển L/C nhập L/c xuất, chuyển tiền phương thức khác mạnh chi nhánh Nếu trình giao dịch phát sinh nghiệp vự khách yêu cầu techcombank tân bình khó lịng đáp ứng địi hỏi dịch vụ tốn quốc tế chi nhánh phải làm phong phú hơn: + Dịch vụ bảo lãnh, cầm cố, tài trọe, xuất sản phẩm mang tính cạnh tranh cao + Chi nhánh nên nghiên cứu việc áp dụng nghiệp vụ chiết khấu miền truy địi đối vớ BTC hồn tồn có ngân hàng phát hành đáng tin cậy hối phiếu ngân hfang có uy tín chấp nhận thah toán ... tín dụng chứng từ Liên hệ với quy trình tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Techcombank ” CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.1 Khái niệm tầm quan trọng toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc... PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QT TẠI NH TECHCOMBANK 3.1 Những quy định chung toán chứng từ ngân hàng Techcombank a Đối với L/C nhập khẩu: Techcombank phát hành L/C việc Techcombank. .. đến ngân hàng đại lý nơi Techcombank thực lệnh toán ngân hàng hưởng để yêu cầu sửa đổi lại nội dung sai lầm Qua quy trình trên, ta thấy ngân hàng Techcombank thực theo quy trình tốn tín dụng chứng