TÓM TẮT LUẬN VĂN CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Hoạt động tín dụng NHTM - Khái niệm tín dụng: Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị, hình thức vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau hồn trả lại với lượng giá trị lớn hơn” (TS.Nguyễn Minh Kiều, (2008), Tín dụng thẩm định tín dụng, NXB Thống kê) - Khái niệm tín dụng ngân hàng: Tín d ng ngân hàng có th hi u m i quan h gi a m t bên ngân hàng v i m t bên ch th khác n n kinh t Trong đó, ngân hàng đóng vai trị v a ng i vay v a ng i cho vay, hay nói cách khác, ngân hàng m t trung gian tài luân chuy n v n t n i t m th i th a v n sang n i t m th i thi u v n - Phân loại tín dụng: Phân loại cho vay việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Phân loại cho vay dựa vào sau đây: Phân loại theo mục đích vay: Cho vay phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh, mục đích tiêu dùng Phân loại theo thời hạn cho vay: Cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn Phân loại theo phương thức cho vay: Cho vay theo món, cho vay theo hạn mức Phân loại theo múc độ tín nhiệm với khách hàng: Cho vay có bảo đảm cho vay khơng có bảo đảm Rủi ro tín dụng NHTM Khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Các tiêu phản ánh: - Tỷ lệ nợ hạn nhóm - Tỷ lệ nợ xấu - Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng - Tỷ lệ xử lý rủi ro Nguyên nhân rủi ro tín dụng: - Nguyên nhân khách quan: môi trường kinh tế, môi trường tự nhiên, môi trường pháp lý, môi trường thông tin, nguyên nhân từ phía khách hàng - Nguyên nhân chủ quan: sách, quy trình tín dụng lạc hậu; đội ngũ cán thẩm định thiếu lực; việc kiểm tra sau cho vay chưa trọng Hậu rủi ro tín dụng - Đối với ngân hàng: rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận, cân đối thu chi, kế hoạch sử dụng vốn bị ảnh hưởng; gây ảnh hưởng đến khả toán ngân hàng, giảm uy tín ngân hàng - Đối với nên kinh tế: rủi ro tín dụng gây khả toán hệ thống ngân hàng gây ảnh hưởng tới kinh tế Quản lý rủi ro tín dụng Khái niệm: Quản lý rủi ro tín dụng q trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng: Một nguyên tắc quản lý RRTD đại cộng đồng quốc tế công nhận chuẩn mực 17 nguyên tắc Ủy ban Basel quản lý nợ xấu nguyên tắc quản lý RRTD NHTM Các nguyên tắc tập trung vào bốn nội dung lớn: xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp; quy trình cấp tín dụng lành mạnh; quy trình quản lý, đo lường giám sát tín dụng phù hợp Điều kiện thực quản lý rủi ro tín dụng: Để áp dụng quan điểm quản trị RRTD nêu thực thành công quản trị RRTD, NHTM cần thiết lập đầy đủ sở, điều kiện sau: - Bộ phận chuyên trách quản lý RRTD - Chính sách quán quản lý RRTD - Đội ngũ cán tín dụng đủ tiêu chuẩn - Hệ thống công nghệ thông tin đầu tư nâng cấp thường xuyên Nội dung quản lý rủi ro tín dụng: - Nhận diên: q trình xác định liên tục có hệ thống để tìm dấu hiệu, biểu nguyên nhân RRTD, từ nhằm tìm biện pháp hữu hiệu để phòng chống rủi ro - Đo lường: việc xây dựng mơ hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro biết xác suất xảy rủi ro, mức độ tổn thất rủi ro xảy - Kiểm sốt rủi ro tín dụng: Các kỹ thuật kiểm sốt rủi ro thơng thường sử dụng gồm: né tránh, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu tổn thất, đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro - Xử lý tổn thất: đưa biện pháp xử lý rủi ro rủi ro lường trước khơng lường trước Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng - Yếu tố bên ngân hàng: Trình độ kinh nghiệm đạo đức nhân viên làm ; cơng tác QLRRTD; sách quản lý RRTD ngân hàng; Cơ cấu tổ chức QLRRTD; yếu tố trang thiết bị hạ tầng công nghệ ngân hàng, hệ thống thông tin xử lý thông tin , danh mục cho vay không đa dạng,… - Yếu tố bên ngồi ngân hàng: mơi trường kinh tế, mơi trường tự nhiên; yếu tố từ phía khách hàng vay vốn Kinh nghiệm học Kinh nghiệm quản lý RRTD số ngân hàng giới - Kinh nghiệm từ Citibank Mỹ - Kinh nghiệm ING Bank Hà Lan Bài học rút ra: - Xây dựng mơ hình QLRRTD theo hướng tiếp cận phương pháp quản lý rủi ro tín dụng đại, tập trung hồn thiện sách tín dụng an tồn hiệu - Áp dụng mơ hình đánh giá lượng hóa RRTD - Nâng cao hiệu tính minh bạch quản lý tín dụng - Liên tục rà soát, báo cáo kiểm soát rủi ro - Tuân thủ quy định Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng NHNN CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP TIÊN PHONG Giới thiệu chung NH TMCP Tiên Phong - Quá trình phát triển - Cơ cấu tổ chức - Kết hoạt động kinh doanh Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Tiên Phong Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng TPBank - Phân tách riêng biệt phận quản lý rủi ro phận có chức kinh doanh: - Bộ phận QLRRTD tham gia vào tất định phê duyệt tín dụng - Áp dụng phương pháp định tín định lượng để đo lường rủi ro tín dụng - Xây dựng giới hạn hạn mức việc cấp tín dụng cho khách hàng Điều kiện thực quản lý rủi ro tín dụng TPBank - Đã xây dựng phận chuyên trách quản lý rủi ro tín dụng TPBank - Đã có hệ thống sách quản lý rủi ro tín dụng - Đội ngũ cán trẻ, có trình độ - Hệ thống công nghệ thông tin đại Nội dung quản lý rủi ro tín dụng TPBank - Nhận diện RRTD: trách nhiệm nhận diện RRTD không thuộc phận chuyên trách QLRRTD Hội sở mà thuộc tồn cán cơng nhân viên TPBank Công tác nhận diện RRTD phải triển khai thường xuyên liên tục từ lúc bắt đầu đề xuất khoản vay đến khách hàng chấm dứt nghĩa vụ nợ với TPBank - Đo lường RRTD: TPBank thực xếp hạng tín dụng khách hàng với tất cấc khách hàng có nhu cầu cấp tín dụng Đây nội dung quan trọng bắt buộc quy trình cấp tín dụng khách hàng cá nhân doanh nghiệp TPBank Kết xếp hạng sở để tiếp tục xem xét việc cấp tín dụng cho KH Ngồi ra, kết xếp hạng tín dụng khách hàng cịn sử dụng quy trình quản lý tín dụng như: sách tín dụng, giám sát rủi ro danh mục tín dụng, lập báo cáo quản trị rủi ro, xác định khung lãi suất chuẩn - Kiểm soát RRTD: Các kỹ thuật kiểm sốt rủi ro tín dụng sử dụng TPBank gồm: Né tranh rủi ro: TPBank có sách tín dugnj riêng với nhóm khách hàng, với nhóm khách hàng có rủi ro cao TPBank xem xét khơng cấp tín dụng cho khách hàng Ngăn ngừa rủi ro: TPBank thực ngăn ngừa rủi ro thơng qua quy trình cấp tín dụng, quy trình kiểm sốt sau chặt chẽ qua nhiều công đoạn xử lý đảm bảo tách bạch chức quy chế phân cấp ủy quyền phán tín dụng nhằm phát huy nguyên tắc bỏ phiếu phán cho vay Giảm thiểu tổn thất: TPBank sử dụng kỹ thuật dựa vào tài sản đảm bảo với chế linh hoạt việc cho phép mở rộng đối tượng tài sản đảm bảo phương pháp định giá khoa học nhằm hạn chế thấp trượt giá tài sản đảm bảo giảm thiểu tổn thất xảy RRTD Đa dạng hóa rủi ro: TPBank thực cấp tín dụng qua định hướng tín dụng thời kỳ Hàng năm, TPBank xác định danh mục lĩnh vực ngành nghề sản phẩm tín dụng phù hợp tùy theo mức độ rủi ro để phân thành nhóm: nhóm ngành khuyến khích, nhóm trì nhóm khơng khuyến khích Tài trợ rủi ro: Khi khoản vay xảy rủi ro (khoản vay hạn) đánh giá lại để phân luồng khoản vay theo biện pháp xử lý: tự thu, giải pháp tài chính, giải pháp tố tụng - Xử lý tổn thất xảy RRTD: TPBank thực xử lý tổn thất xảy RRTD quỹ dự phòng Định kỳ quý/1 lần, TPBank thực phân loại nợ tính tốn khoản dự phịng theo quy định hành pháp luật Việc thực sử dụng dự phòng để xử lý khoản vay thực theo đợt (định kỳ lần/1 năm) áp dụng khoản vay đáp ứng đầy đủ tiêu chí sau:Khoản vay trích dự phịng 100% khách hàng khơng cịn khả hoàn trả Đánh giá thực trạng QLRRTD TPBank Những kết đạt - Chất lượng tín dụng chuyển biến theo hướng tích cực: tỷ lệ nợ nhóm 2, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ xử lý rủi ro tín dụng giảm - Bước đầu xây dựng cấu tổ chức QLRR đại, hiệu quả: bước đầu phân tách nhiệm vụ quản lý rủi ro phát triển kinh doanh - Bước đầu xây dựng hệ thống quy trình quản lý rủi ro tín dụng đồng - Hoạt động giám sát tín dụng ngày hiệu Hạn chế QLRRTD - Hạn chế nhận dạng, cảnh báo, đo lường, phân tích kiểm sốt rủi ro tín dụng Cơ cấu quản lý rủi ro tín dụng cịn nhiều điểm chưa hợp lý - Quy trình cấp tín dụng bất cập - Hoạt động giám sát tín dụng xử lý nợ chưa kịp thời Nguyên nhân hạn chế QLRRTD - Ngun nhân chủ quan Chính sách tín dụng cịn số điểm chưa phù hợp: chưa phù hợp với đối tượng khách hàng, không thay đổi kịp với biến động kinh tế, sách tín dụng khơng phù hợp với hệ thống theo dõi có Hệ thống báo cáo tín dụng chưa kịp thời xác: Do số sản phẩm ban hành không thiết kế mã riêng hệ thống để theo dõi Vì dẫn đến việc nhiều thơng tin đưa vào báo cáo phải thống kê cách thủ công dẫn đến việc bị sai lệch so với thực tế Ngồi ra, việc thực báo cáo mang tính hình thức, chưa đưa phân tích đánh giá chuyên sâu danh mục tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng Giao mức thẩm uyền phê duyệt cho chi nhánh cao: Để giảm bớt thời gian xử lý hồ sơ tín dụng TPBank phân cấp phê duyệt tín dụng cho chi nhánh cao Trong hệ thống báo cáo chưa đầy đủ giám sát chưa đầy đủ Ngoài khoản vay thuộc thẩm quyền đơn vị kinh doanh không theo dõi giám sát chặt chẽ Do đó, nhiều cán tín dụng chi nhỏ khoản vay để không vượt thẩm quyền phê duyệt chi nhánh Điều làm gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng Trình độ cán quản lý rủi ro tín dụng cịn hạn chế: Đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng chủ yếu có trình độ đại học trở lên tuổi đời trẻ Vì kinh nghiệm khảo sát khách hàng, thẩm định tín dụng, kiểm sốt sau cịn Trong việc đào tạo lại chưa thực thường xuyên, khối lượng cơng việc nhiều bỏ sót yếu tố rủi ro tồn khách hàng mà khơng phát Q trình kiểm sốt, giám sát sau vay ngân hàng chưa thực quy trình, quy định đề ra: Mặc dù TPBank có quy định rõ việc kiểm tra sau cho vay theo quy định NHNN bao gồm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay tình hình thực tế khách hàng phận liên quan (chuyên viên quan hệ khách hang, chuyên viên thẩm định) chưa thực nghiêm túc, đầy đủ quy định Đôi khi, để đáp ứng yêu cầu phận kiểm soát nội bộ, tra NHNN, nhiều cán thực kiểm sốt sau cho vay cách hình thức, đối phó Chưa có hệ thống theo dõi cảnh báo sớm rủi ro tín dụng: Ngân hàng cần có hệ thống cảnh báo sớm khoản vay xảy rủi ro tín dụng để từ đưa biện pháp giám sát đặc biệt với khoản vay Góp phần hạn chế rủi ro có hướng xử lý kịp thời rủi ro xảy - Nguyên nhân khách quan: môi trường kinh doanh không ổn định nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RRTD TẠI NHTMCP TIÊN PHONG Định hướng QLRRTD TPBank Hoàn thiện khung quản lý rủi ro bao gồm: xác định rõ mức độ chấp nhận rủi ro nói chung mức độ chấp nhận rủi ro tín dụng nói riêng; chiến lược phát triển tín dụng chung; sách tín dụng Tăng cường việc xây dựng mơ hình để lượng hóa rủi ro tín dụng hướng tới áp dụng dẫn lượng hóa rủi ro theo Basel II với cấu phần PD, LGD, EAD Tăng cường hiệu hoạt động kiểm tra giám sát tín dụng nội Điều thể qua việc đánh giá thước đo rủi ro, chất lượng quản lý rủi ro, mức độ đảm bảo tuân thủ quy trình, quy định, hạn mức tín dụng Cơng việc cần dược thực thường xuyên phận quản lý rủi ro phận giám sát độc lập khác Giải pháp tăng cường QLRRTD TPBank - Hồn thiện sách tín dụng: xây dựng sach tín dụng phù hợp với đối tượng khách hàng, điều chỉnh theo biến động kinh tế Ngoài ra, Hội đồng quản trị cần quan tâm tới hoạt động quản lý rủi ro, ý kiến quản lý rủi ro có tính chất định hoạt động phát triển tín dụng ngân hàng - Nâng cao chất lượng báo cáo tín dụng: Khối QTRR chủ động xqay dựng có sở liệu, tương tác với phận liên quan để thu thập số liệu cần thiết Từ đó, đưa phân tích đánh giá chuyên sâu báo cáo - Nâng cao chất lượng phê duyệt chuyên gia phê duyệt tín dụng đơn vị kinh doanh: Chia thẩm quyền phê duyệt chi nhánh thành nhiều mức khác Dựa chất lượng phê duyệt khứ để phân thẩm quyền phê duyệt phù hợp với chuyên gia phê duyệt chi nhánh Về lâu dài cần xây dựng hệ thống chấm điểm chuyên gia phê duyệt làm sở cho việc phân thẩm quyến phán tín dụng - Hoàn thiện hệ thống phát hiện, cảnh báo rủi ro tín dụng: Thường xun rà sốt điều chỉnh tiêu tiêu xếp hạng tín dụng; xây dựng hệ thống cảnh báo sớm; xây dựng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng sản phẩm - Nâng cao trình độ cán quản lý rủi ro tín dụng: tổ chức chương trình đào tạo nghiệp vụ, song song với việc phổ biến quy chế, yêu cầu thực nghiêm túc quy định đạo đức nghề nghiệp; Xây dựng chế thưởng phạt; thường xun thực chương trình truyền thơng phổ biến kiến thức, quy trình, quy chế tin tuyên dương, khen thưởng, xử phạt với mục đích khuyến khích cán thực quy trình, quy chế răn đe hành động sai trái; tổ chức buổi chia sẻ kinh nghiệm chuyên gia phê duyệt - Tăng cường kiểm tra giám sát, quản lý nợ vay: cần thường xuyên tổ chức thực công tác kiểm tra nội để hạn chế rủi ro xuất phát từ nguyên nhân chủ quan cán tín dụng, tăng cường trách nhiệm cán tín dụng việc kiểm tra giám sát tiền vay; tăng cường đào tạo, truyền thông kỹ làm việc với khách hàng, kỹ kiểm tra sau cho vay - Đẩy mạnh hoạt động xử lý rủi ro: phát khách hàng gặp khó khăn, khơng trả nợ theo cam kết, chi nhánh cần chủ động báo cáo lên Khối PC, GS & XLN yêu cầu phối hợp làm việc với khách hàng để tháo gỡ khó khăn; xây dựng mối quan hệ với quan nhà nước có thẩm quyền liên quan trực tiếp đến hoạt động xử lý nợ cơng an, tịa án nhằm đẩy nhanh tiến độ thu hồi nợ - Hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động kiểm soát nội ngân hàng: phận kiểm toán nội cần tăng cường nhân viên có lực, kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng Kiến nghị - Kiến nghị với NHNN: NHNN cần nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại NHNN khuyến khích NHTM thực bảo hiểm tín dụng hốn đổi rủi ro tín dụng NHNN phải ban hành sách quản lý hoạt động cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng, phòng chống hoạt động đảo nợ, vay tiền ngân hàng để trả ngân hàng khác; điều chỉnh giảm tiêu chí tín dụng để thu hút khách gây rủi ro tín dụng NHH cần nâng cao chất lượng đợt tra từ chất lượng đội ngũ tra; tính chất, phương pháp đợt tra - Kiến nghị với Chính phủ: Chính phủ cần có quy định cụ thể chất lượng cơng ty kiểm tốn, chất lượng báo cáo kiểm tốn, tiến tới, u cầu tồn báo cáo tài doanh nghiệp phải kiểm tốn để tăng tính minh bạch tài Chính phủ cần có chế tài cụ thể trường hợp doanh nghiệp không thực cấu kết với đơn vị kiểm tốn thực khơng đúng, đủ quy định minh bạch tài Chính phủ cần sớm hoàn thiện quy định pháp luật nhằm mục tiêu nhanh trình, tiến độ xử lý TSĐB để thu hồi nợ tránh tình trạng kéo dài gây ảnh hưởng xấu đến kết hoạt động kinh doanh, báo cáo chất lượng tín dụng ngân hàng Chính phủ cần đứng chủ trì làm việc NHNN bộ, ngành liên quan để xử lý, thống quy định liên quan đến hoạt động đăng ký giao dịch đảm bảo KẾT LUẬN Nền kinh tế Việt nam nói chung, ngành tài ngân hàng nói riêng chịu ảnh hưởng nặng từ khủng hoảng tài tồn cầu chưa có dấu hiệu hồi phục Trong bối cảnh đó, tăng cường hoạt động QLRRTD chiến lược ưu tiên hàng đầu TPBank Để góp phần xây dựng trụ cột TPBank, luạn văn” Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Tiên Phong” thực nhằm: Thứ nhất, hệ thống hóa nguyên lý quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thơng lệ quốc tế: nguyên tắc QLRRTD, điều kiện thực QLRRTD, mơ hình QLRRT tiêu chí đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Thứ hai, phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng TPBank: mơi trường tín dụng, điều kiện để thực quản lý RRTD, cấu tổ chức máy QLRRTD Thứ ba, đánh giá ưu điểm nhược điểm hoạt động quản lý rủi ro TPBank thưc Thứ tư, đưa biện pháp phù hợp để tăng cường QLRRTD TPBank Những giải pháp đưa nhằm hồn thiện cơng tác QLRRTD theo chuẩn mực quốc tế (chuẩn mực quy định Basel II quản lý rủi ro tín dụng) Với kết nêu trên, hy vong luận văn góp phần hồn thiện cơng tác QLRRTD Ngân hàng TMCP Tiên Phong, xây dụng góc nhìn tổng quát, toàn diện thực trạng đánh giá mức độ phát triển cơng tác QLRRTD Từ tạo sở để đề xuất hệ thống giải pháp thời gian tới Tuy nhiên, hạn chế mặt thời gian thông tin thực tế, với biến động không ngừng môi trường kinh doanh, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong nhận ý kiến đóng góp Thầy, Cô bạn ... toán ngân hàng, giảm uy tín ngân hàng - Đối với nên kinh tế: rủi ro tín dụng gây khả toán hệ thống ngân hàng? ?? gây ảnh hưởng tới kinh tế Quản lý rủi ro tín dụng Khái niệm: Quản lý rủi ro tín... ngừa rủi ro, giảm thiểu tổn thất, đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro - Xử lý tổn thất: đưa biện pháp xử lý rủi ro rủi ro lường trước không lường trước Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi. .. chuyên trách quản lý rủi ro tín dụng TPBank - Đã có hệ thống sách quản lý rủi ro tín dụng - Đội ngũ cán trẻ, có trình độ - Hệ thống cơng nghệ thông tin đại Nội dung quản lý rủi ro tín dụng TPBank