1. Trang chủ
  2. » Thể loại khác

BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỶ SẢN GENTRACO

42 5 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 42
Dung lượng 568 KB

Nội dung

BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO N M TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2011 CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO M CL C Trang M cl c Báo cáo c a H i đ ng qu n tr Báo cáo ki m toán B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2011 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh n m 2011 Báo cáo l u chuy n ti n t n m 2011 11 - 12 B n thuy t minh Báo cáo tài n m 2011 13 – 37 Ph l c 38 - 39 2-4 6-9 10 ************************** CÔNG TY C PH N TH Y S N GENTRACO BÁO CÁO C A H I NG QU N TR H i đ ng qu n tr Công ty trình bày báo cáo c a v i Báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 đ c ki m tốn Khái qt v Cơng ty Công ty c ph n th y s n Gentraco (g i t t Công ty) ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 1800688429 (s c 5703000379) ngày 31 tháng 12 n m 2007 S K ho ch u t TP C n Th c p Trong q trình ho t đ ng, Cơng ty đ c S K ho ch ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i sau: u t TP C n Th c p b sung Gi y - ng ký thay đ i l n th 01 ngày 14 tháng n m 2008 v vi c thay đ i ngành ngh kinh doanh Chi nhánh - ng ký thay đ i l n th 02 ngày 22 tháng n m 2009 v vi c thay đ i s Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh - ng ký thay đ i l n th 03 ngày 09 tháng n m 2009 v vi c thay đ i ngành ngh kinh doanh - ng ký thay đ i l n th 04 ngày 31 tháng 12 n m 2009 v vi c b sung thêm ngành ngh kinh doanh t ng v n u l t 44.000.000.000 VND lên 80.800.000.000 VND - ng ký thay đ i l n th 05 ngày 11 tháng n m 2010 v vi c b sung c đông sáng l p - ng ký thay đ i l n ngày 16 tháng n m 2010 v vi c b sung thêm Chi nhánh - ng ký thay đ i l n ngày 05 tháng 11 n m 2011 v vi c t ng v n u l t 80.800.000.000 VND lên 84.800.000.000 VND V n u l theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh: C đông Công ty c ph n Gentraco Các c đông khác C ng V n góp (VND) 41.560.000.000 43.240.000.000 84.800.000.000 T l (%) 49,01 50,99 100,00 C phi u c a Công ty đ c niêm y t S Giao d ch ch ng khoán TP Hà N i t ngày 21 tháng n m 2011 v i mã ch ng khoán GFC Tr s ho t đ ng a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph i n tho i : (84-710) 3853 744 Fax : (84-710) 3853 744 Mã s thu : 1800688429 ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th n v tr c thu c Tên đ n v Công ty c ph n th y s n Gentraco - Chi nhánh An Giang a ch p 2, xã Qu c Thái, huy n An Phú, t nh An Giang CÔNG TY C PH N TH Y S N GENTRACO BÁO CÁO C A H I NG QU N TR (ti p theo) Chi nhánh Công ty c ph n th y s n Gentraco t i k Nông Chi nhánh Công ty c ph n th y s n Gentraco t i Bình D ng Công ty c ph n th y s n Gentraco – Chi nhánh Gi ng d ch v thú y th y s n Thôn 2, xã Trúc S n, huy n C Jút, t nh k Nông Lô B2 – B3, đ ng N5, Khu công nghi p Nam Tân Uyên, huy n Tân Uyên, t nh Bình D ng ng Nguy n Trung Tr c, khu v c Long Th nh A, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th Ho t đ ng c a Công ty theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh là: Thu mua, xay xát, ch bi n, kinh doanh hàng nông s n, l ng th c, th c ph m lo i; Kinh doanh, xu t nh p kh u nông s n, nguyên li u th c n gia súc, th y h i s n; S n xu t kinh doanh g o ch ph m t g o; Kinh doanh, ch bi n th c n th y s n, th y h i s n lo i; Kinh doanh, đ i lý th c n gia súc s n ph m ph c v ch n nuôi; Nuôi tr ng th y s n, s n xu t kinh doanh cá gi ng; Xu t nh p kh u s n ph m th y h i s n nguyên li u th ng ph m; Kinh doanh, xu t nh p kh u s n ph m g ; Kinh doanh, nh p kh u g ; Kinh doanh, nh p kh u h t nh a ch ph m t d u m ; Kinh doanh v t li u xây d ng, hàng tiêu dùng; Kinh doanh thu c thú y th y s n; T v n xét nghi m, kinh doanh ch t ph gia ph c v s n xu t th c n ch n nuôi; D ch v v n chuy n giao nh n hàng hóa; Kinh doanh b t đ ng s n, v t li u xây d ng; Cho thuê kho bãi Nh ng nh h ng quan tr ng đ n tình hình ho t đ ng c a Công ty Doanh thu n m t ng 323 t VND # 30% so v i n m tr c ch y u giá bán cá tháng đ u n m 2011 t ng cao Tuy nhiên, chi phí tài mà ch y u chi phí lãi vay gia t ng làm cho k t qu ho t đ ng kinh doanh n m c a Công ty b l Trong n m, Công ty thành l p thêm Chi nhánh cá gi ng d ch v thu c thú y th y s n t i qu n Th t N t, TP C n Th Tình hình tài ho t đ ng kinh doanh Tình hình tài t i th i m ngày 31 tháng 12 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày c a Cơng ty đ c trình bày Báo cáo tài đính kèm báo cáo (t trang 07 đ n trang 39) Trong n m, Công ty phân ph i l i nhu n n m 2010 theo Ngh quy t c a 01/2011.NQ- H C ngày 06 tháng n m 2011 nh sau: - Trích l p qu : 305.748.315 VND - Chia c t c: 8.168.915.344 VND C ng: 8.474.663.659 VND i h i đ ng c đông s S ki n phát sinh sau ngày k t thúc n m tài H i đ ng qu n tr Cơng ty kh ng đ nh khơng có s ki n x y sau ngày 31 tháng 12 n m 2011 cho đ n th i m l p báo cáo mà ch a đ c xem xét u ch nh s li u ho c công b Báo cáo tài H i đ ng qu n tr Ban u hành, qu n lý H i đ ng qu n tr , Ban Ki m soát Ban Giám đ c c a Công ty bao g m: H i đ ng qu n tr H tên Ông Nguy n Trung Kiên Ông Nguy n V n Lê Ông Tr n Thanh Vân Ơng Lê Quang Tâm Ơng Di p Hồng S n Ch c v Ch t ch Phó Ch t ch Thành viên Thành viên Thành viên Ngày b nhi m Ngày 06 tháng n Ngày 06 tháng n Ngày 06 tháng n Ngày 06 tháng n Ngày 06 tháng n Ngày mi n nhi m m 2011 m 2011 m 2011 m 2011 m 2011 CÔNG TY C PH N TH Y S N GENTRACO BÁO CÁO C A H I NG QU N TR (ti p theo) H tên Bà Hu nh Th Ng c Giàu Ch c v Thành viên Ngày b nhi m Ngày 06 tháng n m 2011 Ban Ki m sốt H tên Ơng Tr n H u c Bà Hoàng Th Minh Bà Tr n Võ T Loan Ch c v Tr ng ban Thành viên Thành viên Ngày b nhi m Ngày 06 tháng n m 2011 Ngày 06 tháng n m 2011 Ngày 06 tháng n m 2011 Ban Giám đ c H tên Ông Lê Quang Tâm Ông Di p Hoàng S n Bà L u Th Lan Bà V Th Dung Ch c v Giám đ c Phó Giám đ c Phó Giám đ c Phó Giám đ c Ngày b nhi m Ngày 02 tháng 01 n m 2008 Ngày 02 tháng 01 n m 2008 Ngày 05 tháng 02 n m 2010 Ngày 02 tháng n m 2010 Ngày mi n nhi m - Ngày mi n nhi m - Ngày mi n nhi m Ngày 01 tháng n m 2011 - Ki m tốn viên Cơng ty TNHH Ki m tốn T v n (A&C) ki m toán Báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011; A&C bày t nguy n v ng ti p t c đ c ch đ nh ki m toán viên đ c l p c a Công ty Xác nh n c a Ban Giám đ c Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p Báo cáo tài ph n ánh trung th c h p lý tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh l u chuy n ti n t c a Công ty t ng n m tài Trong vi c l p Báo cáo tài này, Ban Giám đ c ph i:  Ch n l a sách k tốn thích h p áp d ng sách m t cách nh t quán;  Th c hi n phán đoán  Nêu rõ Chu n m c k toán áp d ng cho Cơng ty có đ c tn th hay không t t c nh ng sai l ch tr ng y u so v i nh ng Chu n m c đ c trình bày gi i thích Báo cáo v n ch s h u;  L p Báo cáo tài c s ho t đ ng liên t c tr tr s ti p t c ho t đ ng liên t c c tính m t cách th n tr ng; ng h p không th gi đ nh r ng Công ty Ban Giám đ c đ m b o r ng, Công ty tuân th yêu c u nêu l p Báo cáo tài chính; s k tốn thích h p đ c l u gi đ y đ đ phán ánh t i b t k th i m nào, v i m c đ xác h p lý tình hình tài c a Cơng ty Báo cáo tài đ c l p tuân th chu n m c k toán Ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng n m 2006 c a B tr ng B Tài c ng nh Thơng t h ng d n th c hi n Chu n m c Ch đ k toán c a B Tài Ban Giám đ c Cơng ty c ng ch u trách nhi m b o v an toàn tài s n c a Cơng ty th c hi n bi n pháp thích h p đ ng n ch n phát hi n hành vi gian l n vi ph m khác Phê t Báo cáo tài CÔNG TY C PH N TH Y S N GENTRACO BÁO CÁO C A H I NG QU N TR (ti p theo) H i đ ng qu n tr phê t Báo cáo tài đính kèm Báo cáo tài ph n ánh trung th c h p lý tình hình tài c a Công ty c ph n th y s n Gentraco t i th i m ngày 31 tháng 12 n m 2011, c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày, phù h p v i chu n m c k toán Ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng n m 2006 c a B tr ng B Tài c ng nh Thông t h ng d n th c hi n Chu n m c Ch đ k toán c a B Tài Thay m t H i đ ng qu n tr , _ Nguy n Trung Kiên Ch t ch Ngày … tháng n m 2012 S : 0426/2012/BCTC-KTTV BÁO CÁO KI M TOÁN V BÁO CÁO TÀI CHÍNH N M 2011 C A CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO Kính g i: QUÝ C ÔNG, H I NG QU N TR VÀ BAN GIÁM CÔNG TY C PH N TH Y S N GENTRACO C Chúng tơi ki m tốn Báo cáo tài n m 2011 c a Cơng ty c ph n thu S n Gentraco g m: B ng cân đ i k toán t i th i m ngày 31 tháng 12 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t B n thuy t minh Báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày, đ c l p ngày 12 tháng 01 n m 2012, t trang 07 đ n trang 39 kèm theo Vi c l p trình bày Báo cáo tài thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty Trách nhi m c a Ki m toán viên đ a ý ki n v báo cáo d a k t qu cơng vi c ki m tốn C s ý ki n Chúng th c hi n cơng vi c ki m tốn theo Chu n m c ki m toán Vi t Nam Các Chu n m c yêu c u công vi c ki m toán ph i l p k ho ch th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng Báo cáo tài khơng cịn ch a đ ng sai sót tr ng y u Chúng th c hi n ki m toán theo ph ng pháp ch n m u áp d ng th nghi m c n thi t, ki m tra b ng ch ng xác minh nh ng thông tin Báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th Chu n m c Ch đ k toán hi n hành, nguyên t c ph ng pháp k tốn đ c áp d ng, c tính xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c c ng nh cách trình bày t ng th Báo cáo tài Chúng tơi tin r ng cơng vi c ki m tốn cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a Ý ki n c a Ki m tốn viên Theo ý ki n chúng tơi, Báo cáo tài đ c p sau ph n ánh trung th c h p lý khía c nh tr ng y u tình hình tài c a Cơng ty c ph n th y s n Gentraco t i th i m ngày 31 tháng 12 n m 2011, c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày, phù h p v i Chu n m c, Ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam hi n hành quy đ nh pháp lý có liên quan Cơng ty TNHH Ki m tốn T v n (A&C) Lý Qu c Trung – Phó T ng Giám đ c Ch ng ch ki m toán viên s : 0099/KTV Lê Th Thu Hi n - Ki m toán viên Ch ng ch ki m toán viên s : 0095/KTV TP H Chí Minh, ngày 10 tháng n m 2012 CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B NG CÂN I K TOÁN T i ngày 31 tháng 12 n m 2011 n v tính: VND Mã s TÀI S N A - TÀI S N NG N H N Thuy t minh S cu i n m S đ un m 100 634,026,018,078 533,390,351,446 110 111 112 V.1 3,040,743,896 3,040,743,896 - 6,723,539,798 6,723,539,798 - V.2 V.3 - 90,000,000,000 93,000,000,000 (3,000,000,000) 200,012,213,989 57,455,730,221 133,252,180,751 12,079,526,474 (2,775,223,457) I Ti n kho n t ng đ Ti n Các kho n t ng đ ng ti n II Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá đ u t ng n h n 120 121 129 III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu ng n h n khó địi 130 131 132 133 134 135 139 V.6 V.7 465,000,235,936 200,480,660,390 166,118,890,030 101,992,074,980 (3,591,389,464) IV Hàng t n kho Hàng t n kho D phòng gi m giá hàng t n kho 140 141 149 V.8 V.9 156,463,051,438 156,463,051,438 - 229,928,119,698 229,928,119,698 - V 150 151 152 154 157 158 9,521,986,808 676,048,190 2,511,743,240 2,078,243,070 4,255,952,308 6,726,477,961 51,433,855 2,168,831,025 1,803,483,708 2,702,729,373 ng ti n Tài s n ng n h n khác Chi phí tr tr c ng n h n Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr Thu kho n khác ph i thu Nhà n c Giao d ch mua bán l i trái phi u Chính ph Tài s n ng n h n khác Báo cáo ph i đ c đ c v i B n thuy t minh Báo cáo tài V.4 V.5 V.10 V.22 V.11 CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B ng cân đ i k toán (ti p theo) TÀI S N Mã s B - TÀI S N DÀI H N 200 I Các kho n ph i thu dài h n Ph i thu dài h n c a khách hàng V n kinh doanh đ n v tr c thu c Ph i thu dài h n n i b Ph i thu dài h n khác D phòng ph i thu dài h n khó địi 210 211 212 213 218 219 II Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình Nguyên giá Giá tr hao mòn l y k Tài s n c đ nh thuê tài Nguyên giá Giá tr hao mòn l y k Tài s n c đ nh vơ hình Ngun giá Giá tr hao mịn l y k Chi phí xây d ng c b n d dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 III B t đ ng s n đ u t Nguyên giá Giá tr hao mòn l y k 240 241 242 IV Các kho n đ u t tài dài h n u t vào công ty u t vào công ty liên k t, liên doanh u t dài h n khác D phòng gi m giá đ u t tài dài h n 250 251 252 258 259 V Tài s n dài h n khác Chi phí tr tr c dài h n Tài s n thu thu nh p hoãn l i Tài s n dài h n khác 260 261 262 268 T NG C NG TÀI S N 270 Báo cáo ph i đ c đ c v i B n thuy t minh Báo cáo tài Thuy t minh S cu i n m 146,068,622,254 S đ un m 144,145,543,569 - V.12 V.13 V.14 102,783,582,427 20,664,792,918 29,586,864,426 (8,922,071,508) 81,599,244,257 83,433,745,910 (1,834,501,653) 519,545,252 114,389,680,192 27,800,253,738 34,136,027,314 (6,335,773,576) 85,908,073,702 86,841,611,531 (933,537,829) 681,352,752 - V.15 V.16 V.17 V.18 42,400,000,000 15,500,000,000 19,600,000,000 7,300,000,000 - 28,800,000,000 28,800,000,000 - 885,039,827 885,039,827 - 955,863,377 947,139,094 8,724,283 - 780,094,640,332 677,535,895,015 CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B ng cân đ i k toán (ti p theo) NGU N V N A- N PH I TR Mã s 300 I 10 11 12 N ng n h n Vay n ng n h n Ph i tr ng i bán Ng i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i n p Nhà n c Ph i tr ng i lao đ ng Chi phí ph i tr Ph i tr n i b Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác D phòng ph i tr ng n h n Qu khen th ng, phúc l i Giao d ch mua bán l i trái phi u Chính ph 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 327 II N dài h n Ph i tr dài h n ng i bán Ph i tr dài h n n i b Ph i tr dài h n khác Vay n dài h n Thu thu nh p hoãn l i ph i tr D phòng tr c p m t vi c làm D phòng ph i tr dài h n Doanh thu ch a th c hi n Qu phát tri n khoa h c công ngh 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 B - NGU N V N CH S Thuy t minh H U V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 V.24 V.25 V.26 IV.11 400 S cu i n m S đ un m 700,258,468,590 588,026,039,246 699,547,993,590 385,013,577,077 195,277,224,537 117,175,485,984 28,343,563 898,156,070 892,614,114 262,592,245 - 587,282,289,246 344,196,603,755 140,885,240,795 101,761,525,191 57,210,569 218,388,819 163,320,117 - 710,475,000 318,750,000 391,725,000 - 743,750,000 743,750,000 - 79,836,171,742 89,509,855,769 79,836,171,742 84,800,000,000 106,540,779 (5,070,369,037) - 89,509,855,769 80,800,000,000 106,540,779 8,603,314,990 - I 10 11 12 V n ch s h u V n đ u t c a ch s h u Th ng d v n c ph n V n khác c a ch s h u C phi u qu Chênh l ch đánh giá l i tài s n Chênh l ch t giá h i đoái Qu đ u t phát tri n Qu d phịng tài Qu khác thu c v n ch s h u L i nhu n sau thu ch a phân ph i Ngu n v n đ u t xây d ng c b n Qu h tr s p x p doanh nghi p 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 II Ngu n kinh phí qu khác Ngu n kinh phí Ngu n kinh phí hình thành tài s n c đ nh 430 432 433 - - T NG C NG NGU N V N 440 780,094,640,332 - 677,535,895,015 - Báo cáo ph i đ c đ c v i B n thuy t minh Báo cáo tài V.27 V.27 V.27 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 1401453457 ngày 15 tháng 08 n m 2011 S K ho ch u t t nh ng Tháp c p, Công ty đ u t vào Công ty c ph n cám ng B ng 15.500.000.000 VND, t ng đ ng 96,88% v n u l 16 u t vào công ty liên k t, liên doanh Công ty c ph n Vi t Ánh (a) Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t (b) C ng 17 19.600.000.000 920.000 2.880.000 9.200.000.000 28.800.000.000 Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5103000064 ngày 16 tháng n m 2007 S K ho ch u t t nh ng Tháp c p, Công ty đ u t vào Công ty c ph n Vi t Ánh 19.600.000.000 VND, t ng đ ng 49% v n u l (b) Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 6300071468 ngày 26 tháng n m 2009 S K ho ch u t t nh H u Giang c p, Công ty đ u t vào Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t 9.200.000.000 VND, t ng đ ng 32,80% v n u l Trong n m, Công ty rút v n b ng ti n m t 200.000 c phi u t ng đ ng 2.000.000.000 VND bán 600.000 c phi u t ng đ ng 6.000.000.000 VND c a Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t cho Công ty TNHH m t thành viên G o Vi t T i th i m cu i n m, giá tr kho n đ u t vào Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t th p h n 20% v n u l nên đ c chuy n sang trình bày kho n m c “ u t dài h n khác” (thuy t minh V.17) u t dài h n khác Chi phí tr tr S cu i n m S l ng Giá tr 610.000 6.100.000.000 S l S đ un m ng Giá tr - - 120.000 1.200.000.000 - - 730.000 7.300.000.000 - - c dài h n Công c , d ng c Ti n thuê đ t c a Chi nhánh An Giang Ti n thuê đ t c a Trung tâm cá gi ng & d ch v thú y th y s n Chi phí tr tr c dài h n khác C ng 19 1.960.000 S đ un m S l ng Giá tr 1.960.000 19.600.000.000 (a) Công ty c ph n th y s n Nh n M Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t C ng 18 S cu i n m S l ng Giá tr 1.960.000 19.600.000.000 S đ un m 733.075.361 T ng n m 248.969.072 K t chuy n vào chi phí SXKD n m (494.177.150) S cu i n m 487.867.283 159.701.333 - (12.608.000) 147.093.333 - 192.000.000 (44.000.000) 148.000.000 54.362.400 88.818.000 (41.101.189) 102.079.211 947.139.094 529.787.072 (591.886.339) 885.039.827 Vay n ng n h n B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài 25 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) Vay ng n h n ngân hàng Ngân hàng th ng m i c ph n Hàng H i Vi t Nam – Chi nhánh C n Th (a) Ngân hàng th ng m i c ph n Sài Gòn – Hà N i – Chi nhánh C n Th (b) Ngân hàng đ u t phát tri n Vi t Nam – Phòng giao d ch Th t N t (c) Ngân hàng th ng m i c ph n Tiên Phong – Chi nhánh C n Th (d) Vay dài h n đ n h n tr (xem thuy t minh s V.26) C ng S cu i n m 384.588.577.077 S đ un m 343.051.603.755 37.999.246.392 80.351.252.318 331.098.433.094 13.549.897.591 1.941.000.000 425.000.000 1.145.000.000 385.013.577.077 344.196.603.755 (a) Kho n vay Ngân hàng th ng m i c ph n Hàng H i Vi t Nam – Chi nhánh C n th đ b sung v n l u đ ng Kho n vay đ c đ m b o b ng vi c th ch p nguyên li u, hàng hóa kho n ph i thu tr giá 100 t đ ng (b) Kho n vay Ngân hàng th ng m i c ph n Sài Gòn – Hà N i – Chi nhánh C n Th đ b sung v n l u đ ng Kho n vay đ c đ m b o b ng vi c th ch p nguyên li u, hàng hóa tr giá 350 t đ ng (c) Kho n vay Ngân hàng đ u t phát tri n Vi t Nam – Phòng giao d ch Th t N t đ b sung v n l u đ ng Kho n vay đ c đ m b o b ng vi c c m c quy n s d ng đ t tín ch p tr giá 30 t đ ng (d) Kho n vay Ngân hàng th ng m i c ph n Tiên Phong – Chi nhánh C n Th đ b sung v n l u đ ng Kho n vay đ c đ m b o b ng vi c th ch p hàng hoá t n kho luân chuy n tr giá 20 t đ ng Chi ti t s phát sinh v kho n vay n ng n h n nh sau: S đ un m S ti n vay phát sinh n m S k t chuy n t vay dài h n Lãi chênh l ch t giá S ti n vay tr n m S cu i n m 20 Ph i tr ng Vay ng n h n ngân hàng 343.051.603.755 Vay dài h n đ n h n tr 1.145.000.000 C ng 344.196.603.755 1.505.087.463.892 - 1.505.087.463.892 (605.338.287) (1.462.945.152.283) 425.000.000 (1.145.000.000) 425.000.000 (605.338.287) (1.464.090.152.283) 384.588.577.077 425.000.000 385.013.577.077 i bán Công ty c ph n Gentraco Công ty c ph n Vi t Ánh Công ty TNHH m t thành viên G o Vi t Chi nhánh Công ty c ph n ch bi n thu h i s n Hi p Thanh – Xí nghi p ch bi n th c n B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ S cu i n m 86.822.519.889 22.363.370.025 30.138.841.038 11.041.674.000 c đ c v i Báo cáo tài S đ un m 73.771.611.252 19.863.716.811 2.879.184.277 - 26 CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) S đ un m S cu i n m ch n nuôi Công ty c ph n đ u t phát tri n vi n thông Mi n Tây Công ty c ph n Geenfeed Vi t Nam Công ty c ph n th c n th y s n V nh Hồn Xí nghi p s n xu t th c n th y s n Anfoodco – Công ty l ng th c th c ph m An Giang Công ty c ph n l ng th c Sông H u Công ty TNHH m t thành viên Vi t Thái Tín Cơng ty c ph n Pallet Vina Các nhà cung c p khác C ng 21 Ng i mua tr ti n tr 222.039.006 - 6.932.900.000 2.378.000.000 1.453.004.280 2.263.407.300 5.863.235.848 195.277.224.537 16.352.996 44.132.336.453 140.885.240.795 S cu i n m 45.782.166.667 65.217.397.600 1.217.704.792 1.822.457.700 190.000.000 2.945.759.225 117.175.485.984 S đ un m 86.400.000.000 48.163.520 15.313.361.671 101.761.525.191 c Công ty c ph n Gentraco Công ty c ph n Vi t Ánh Công ty TNHH m t thành viên G o Vi t Ông Nguy n V n Bé Ông Hu nh Thanh Quân Các khách hàng khác C ng 22 - 13.835.246.863 9.999.785.394 2.185.239.900 Thu kho n ph i n p Nhà n c S đ un m S ph i n p n m 3.451.046.133 S n p n m (3.451.046.133) 5.129.173.300 (5.129.173.300) - S cu i n m Thu GTGT hàng bán n i đ a Thu GTGT hàng nh p kh u - Thu nh p kh u - 1.357.463.373 (1.357.463.373) - (1.803.483.708) - (274.759.362) (2.078.243.070) 57.210.569 151.500.619 (180.367.625) 28.343.563 - 15.928.500 (15.928.500) - (1.746.273.139) 10.148.088.998 (10.451.715.366) (2.049.899.507) Thu thu nh p doanh nghi p (*) Thu thu nh p cá nhân Các lo i thu khác C ng (*) Thu thu nh p doanh nghi p n p th a đ thu Nhà n c Thu giá tr gia t ng Công ty n p thu giá tr gia t ng theo ph - Bã đ u nành, g o ph ph m - Thu c thú y d ch v c trình bày ch tiêu Thu kho n khác ph i ng pháp kh u tr v i thu su t nh sau: 5% 10% Thu thu nh p doanh nghi p Công ty đ c h ng u đãi thu thu nh p doanh nghi p theo Công v n s 1001/CT-TTHT ngày 07 tháng n m 2008 c a C c Thu TP C n Th nh sau: B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài 27 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) - i v i l nh v c đ u t t i đ a bàn t nh k Nông huy n An Phú, t nh An Giang: + Áp d ng thu su t 10% th i gian 15 n m k t Công ty b t đ u ho t đ ng + c mi n thu 04 n m k t có thu nh p ch u thu gi m 50% s thu ph i n p 09 n m ti p theo - i v i l nh v c đ u t t i đ a bàn qu n Th t N t, TP C n Th : i v i l nh v c đ u t : xay xát, ch bi n nông s n, l ng th c, th c ph m lo i; s n xu t g o ch ph m t g o; ch bi n th c n thu s n, thu h i s n lo i; s n xu t cá gi ng: o Áp d ng thu su t 20% th i gian 10 n m k t Công ty b t đ u ho t đ ng o c mi n thu 02 n m k t có thu nh p ch u thu gi m 50% s thu ph i n p 03 n m ti p theo + i v i l nh v c đ u t : nuôi tr ng thu s n đ c mi n thu 02 n m k t có thu nh p ch u thu gi m 50% s thu ph i n p 02 n m ti p theo + Thu nh p t ho t đ ng khác ph i n p thu thu nh p doanh nghi p v i thu su t 25% Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p n m đ T ng l i nhu n k toán tr c thu Các kho n u ch nh t ng, gi m l i nhu n k toán đ xác đ nh l i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p: - Các kho n u ch nh t ng - Các kho n u ch nh gi m T ng thu nh p ch u thu Thu nh p đ c mi n thu Thu nh p tính thu Thu su t thu thu nh p doanh nghi p Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p c d tính nh sau: N m (5.190.296.085) N m tr c 6.936.472.337 1.362.075.294 (7.671.621.981) (11.499.842.772) (690.000.000) (12.189.842.772) 25% - 465.243.498 (3.652.000.000) 3.749.715.835 25% 937.428.959 S cu i n m 487.363.150 319.030.650 37.400.352 48.819.962 892.614.114 S đ un m 150.758.827 12.561.290 163.320.117 Các lo i thu khác Công ty kê khai n p theo qui đ nh 23 Chi phí ph i tr Chi phí lãi vay ph i tr 24 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác Kinh phí cơng đồn C t c ph i tr Tài s n th a ch x lý Các kho n ph i tr khác C ng 25 Qu khen th ng, phúc l i B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài 28 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) S đ un m Qu khen th ng, phúc l i Qu khác thu c v n ch s h u C ng 26 S trích l p t l i nhu n n m S chi qu n m S cu i n m (85.772.382) 305.748.315 - 219.975.933 42.616.312 - - 42.616.312 (43.516.070) 305.748.315 - 262.592.245 Vay n dài h n Kho n vay Ngân hàng th ng m i c ph n Sài Gòn – Hà N i – Chi nhánh C n Th đ b sung v n đ u t d án nuôi cá tra gi ng đ u t vào kho nguyên li u th c n th y s n Kho n vay đ c đ m b o b ng vi c c m c quy n s d ng đ t tr giá 12.150.000.000 VND K h n toán vay n dài h n: T 01 n m tr xu ng Trên 01 n m đ n 05 n m Trên 05 n m T ng n 425.000.000 318.750.000 743.750.000 Chi ti t phát sinh n m c a kho n vay n dài h n nh sau: S đ un m 743.750.000 S ti n vay phát sinh n m K t chuy n sang n dài h n đ n h n tr 425.000.000 S cu i n m 318.750.000 27 V n ch s h u B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u Thông tin v bi n đ ng c a v n ch s h u đ c trình bày C t c C t c chi tr nh sau: Tr c t c n m tr c (11% m nh giá) T m ng c t c C ng Ph l c 02 đính kèm trang 41 7.849.884.694 7.849.884.694 C phi u S l ng c phi u đ ng ký phát hành S l ng c phi u phát hành - C phi u ph thông - C phi u u đãi S l ng c phi u đ c mua l i - C phi u ph thông - C phi u u đãi S l ng c phi u l u hành - C phi u ph thông B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ S cu i n m 84.800.000.000 S đ un m 80.800.000.000 84.800.000.000 84.800.000.000 80.800.000.000 80.800.000.000 84.800.000.000 84.800.000.000 80.800.000.000 80.800.000.000 c đ c v i Báo cáo tài 29 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) S cu i n m - C phi u u đãi S đ un m M nh giá c phi u l u hành: 10.000.000 VND VI THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung c p d ch v Bã đ u nành G o lo i Cá Cám lo i Cà phê B ph t Lúa mì Mì lát ng Thu c th y s n T m Th c n cá Khác (b t th t, b t cá, u h t) C ng N m tr c 389.811.941.757 239.465.676.000 210.679.233.187 59.871.097.052 55.633.294.600 35.139.207.913 26.000.824.477 22.630.582.326 15.892.604.762 10.636.455.448 5.070.211.818 5.038.000 7.701.562.023 1.078.537.729.363 Giá v n hàng bán Bã đ u nành G o lo i Cá Cám lo i Cà phê B ph t Lúa mì Mì lát ng Thu c th y s n T m Th c n cá Khác (b t th t, b t cá, u h t) C ng N m 482.128.851.376 101.945.356.376 369.850.929.648 111.749.008.319 129.991.196.222 36.567.285.100 101.884.253.174 14.661.828.657 13.299.865.422 30.576.633.188 9.150.354.971 1.401.805.562.453 N m 458.902.207.645 103.772.121.493 312.090.148.428 114.363.537.057 127.839.500.352 36.199.066.960 100.939.766.967 14.108.072.393 13.541.092.625 30.576.633.187 10.908.491.542 1.323.240.638.649 N m tr c 376.824.298.410 233.446.451.510 194.398.124.419 56.640.765.957 54643498534 31.936.425.928 25313284618 21.958.121.478 15.334.731.428 10.560.188.417 4.594.480.504 5.038.000 7.900.653.585 1.033.556.062.788 Doanh thu ho t đ ng tài Lãi ti n g i ngân hàng B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ N m 215.786.530 N m tr c 159.644.795 c đ c v i Báo cáo tài 30 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) Lãi cho vay C t c, l i nhu n đ c chia Lãi đ u t trái phi u, tín phi u Lãi bán hàng tr ch m Chi t kh u toán Lãi ti n ng tr c cho h p đ ng Lãi chênh l ch t giá th c hi n Thu nh p v ho t đ ng đ u t ch ng khoán ng n h n Thu nh p v ho t đ ng đ u t ch ng khoán dài h n C ng 72.855.503 690.000.000 1.659.333.334 11.425.982.408 543.974.793 12.740.751.676 1.948.835.090 3.652.000.000 4.628.666.666 3.589.663.045 302.249.846 234.000.000 11.442.907.843 - 42.080.000.000 29.297.519.334 1.680.000.000 67.769.132.195 N m 82.380.325.111 (3.000.000.000) 17.592.247.128 446.374.689 97.418.946.928 N m tr c 63.358.242.929 3.000.000.000 18.039.902.852 166.089.373 4.480.000.000 25.298.000 89.069.533.154 N m 1.938.650.540 45.799.000 430.801.768 859.078.527 13.943.607.226 580.977.292 17.798.914.353 N m tr c 1.714.021.857 10.728.720 219.969.156 610.706.458 5.176.211.155 893.283.895 8.624.921.241 N m 2.271.440.679 6.303.300 1.141.031.463 301.963.241 52.617.645 816.166.007 677.418.931 2.586.617.579 7.853.558.845 N m tr c 1.658.638.467 3.345.454 394.828.108 186.000.723 12.790.700 1.770.265.309 928.045.245 3.883.712.756 8.837.626.762 c đ c v i Báo cáo tài 31 Chi phí tài Chi phí lãi vay Chi phí d phịng L chênh l ch t giá th c hi n L chênh l ch t giá ch a th c hi n L chuy n nh ng ch ng khoán ng n h n Chi phí giao d ch bán ch ng khốn C ng Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Chi phí v t li u bao bì Chi phí d ng c , đ dùng Chi phí kh u hao tài s n c đ nh Chi phí d ch v mua ngồi Chi phí khác C ng Chi phí qu n lý doanh nghi p Chi phí nhân viên qu n lý Chi phí v t li u qu n lý Chi phí đ dùng v n phịng Chi phí kh u hao tài s n c đ nh Thu , phí l phí Chi phí d phịng Chi phí d ch v mua ngồi Chi phí khác C ng B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) Thu nh p khác N m Thu nh p t lý, nh ng bán tài s n c đ nh Thu nh p t tài s n đem góp v n Thu ti n ph t khách hàng vi ph m h p đ ng Các kho n ti n th ng c a khách hàng liên quan đ n tiêu th hàng hoá Ti n b i th ng h p đ ng Thu nh p khác C ng N m tr 739.684.939 7.690.301.862 617.713.224 - 138.327.240 167.891.816 918.080.043 9.486.394.084 43.232.262 200.000.000 379.700.921 1.408.538.223 Chi phí khác N m Giá tr l i c a tài s n c đ nh lý, nh ng bán Thu n m tr c b truy thu Chi phí khác C ng c N m tr 665.223.899 150.943.933 76.755.758 892.923.590 c 492.748.731 198.034.768 690.783.499 Lãi c b n c phi u N m L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p Các kho n u ch nh t ng, gi m l i nhu n k toán đ xác đ nh l i nhu n phân b cho c đông s h u c phi u ph thông L i nhu n phân b cho c đông s h u c phi u ph thông C phi u ph thơng l u hành bình qn n m (*) Lãi c b n c phi u c (5.199.020.368) 6.114.966.290 - - (5.199.020.368) 6.114.966.290 8.081.111 (643) 8.080.000 757 (*) C phi u ph thông l u hành bình quân n m đ C phi u ph thông l u hành đ u n m nh h ng c a c phi u ph thông phát hành ngày 23 tháng n m 2011 C phi u ph thông l u hành bình qn n m N m tr c tính nh sau: N m 8.080.000 N m tr c 8.080.000 1.111 - 8.081.111 8.080.000 VII THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO L U CHUY N TI N T Các giao d ch không b ng ti n Trong n m, Công ty phát sinh giao d ch không b ng ti n nh sau: B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài 32 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) N m Thanh lý tài s n c đ nh b ng cách c n tr kho n n Thu h i ti n đ u t vào công ty khác thông qua c n tr công n u t vào cơng ty khác thơng qua góp v n b ng tài s n c đ nh N m tr 665.223.899 - 6.000.000.000 - 21.600.000.000 - VIII NH NG THÔNG TIN KHÁC Áp d ng qui đ nh k toán m i Ngày 06 tháng 11 n m 2009 B Tài ban hành Thơng t s 210/2009/TT-BTC h ng d n áp d ng chu n m c k tốn qu c t v trình bày Báo cáo tài thuy t minh thơng tin đ i v i cơng c tài đ c áp d ng đ trình bày thuy t minh cơng c tài Báo cáo tài t n m 2011 tr Theo yêu c u c a Thông t Công ty c ng b sung thêm thuy t minh t VIII.4 đ n VIII.8 d i Ngồi ra, Thơng t c ng yêu c u Công ty ph i xem xét u kho n công c tài ph c h p đ xác đ nh li u cơng c có bao g m thành ph n n ph i tr thành ph n v n ch s h u hay không Ph n đ c phân lo i n ph i tr đ c trình bày riêng bi t v i ph n đ c phân lo i tài s n tài ho c v n ch s h u B ng cân đ i k toán Yêu c u c a Thông t không nh h ng đ n tình hình tài k t qu ho t đ ng kinh doanh c a Công ty Công ty ch a phát hành cơng c tài ph c h p Giao d ch v i bên liên quan Giao d ch v i thành viên qu n lý ch ch t Các thành viên qu n lý ch ch t c a Công ty bao g m: thành viên H i đ ng qu n tr , Ban ki m soát, Ban Giám đ c, K toán tr ng thành viên m t thi t gia đình cá nhân Thu nh p c a thành viên qu n lý ch ch t phát sinh n m nh sau: N m Ti n l ng, th ng 702.220.192 Thù lao H i đ ng qu n tr & Ban ki m soát 190.800.000 C ng 893.020.192 Giao d ch v i bên liên quan khác Các bên liên quan khác v i Công ty g m: Bên liên quan Công ty c ph n Gentraco Công ty c ph n cám ng B ng Công ty c ph n Vi t Ánh Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t Công ty TNHH m t thành viên G o Vi t Công ty c ph n th y s n Nh n M N m tr c 644.494.619 425.500.000 1.069.994.619 M i quan h Công ty m Công ty Công ty liên k t Công ty liên k t Cơng ty T p đồn Cơng ty T p đoàn Các nghi p v phát sinh n m gi a Công ty v i bên liên quan khác nh sau: B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c c đ c v i Báo cáo tài 33 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) N m Công ty c ph n Gentraco Doanh thu bán hàng Mua hàng hóa Mua tài s n c đ nh (xe ô tô) C t c n m 2010 Lãi bán hàng tr ch m Lãi t m ng v n Ph t h p đ ng Lãi ng tr c ti n hàng, lãi ch m toán N m tr c 247.966.578.428 26.434.370.771 500.000.000 4.571.600.000 12.013.809.449 3.068.313.718 4.867.200.000 784.804.175 129.879.170.543 1.879.798.364 14.335.430.995 - 4.900.000 15.500.000.000 - 32.353.471.357 121.892.781.045 2.991.935.261 113.136.247 93.000.000.000 1.350.000.000 1.488.000.000 33.064.452.416 30.896.554.092 383.993.696 1.417.855.187 136.400.000.000 - Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t Mua c phi u Mua hàng, d ch v Bán hàng Lãi mua hàng tr ch m 30.431.558.518 11.047.622.857 572.903.212 7.400.000.000 28.783.449.443 20.179.920.000 - Công ty TNHH m t thành viên G o Vi t Mua hàng hóa Bán hàng hóa Bán c phi u Lãi ng v n Lãi bán hàng tr ch m Lãi mua hàng tr ch m Tr lãi ng tr c h p đ ng 70.709.769.229 46.712.901.376 6.000.000.000 5.416.667 45.393.767 1.476.999.228 9.430.633.642 2.199.472.869 1.127.000.000 10.080.000.000 - Công ty c ph n th y s n Nh n M Doanh thu bán hàng Lãi bán hàng Góp v n 94.915.716.534 3.899.391.626 6.100.000.000 - Công ty c ph n cám Lãi ng v n Góp v n b ng tài s n ng B ng Công ty c ph n Vi t Ánh Bán hàng hóa, d ch v Mua hàng hóa Lãi mua hàng tr ch m Lãi bán hàng tr ch m Bán trái phi u C t c đ c chia 2010 Lãi ng tr c ti n hàng T i ngày k t thúc n m tài chính, cơng n v i bên liên quan khác nh sau: S cu i n m Công ty c ph n Gentraco ng tr c ti n hàng 282.034.839 Công ty c ph n cám ng B ng B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài S đ un m 86.616.900.000 34 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) ng v n Công ty c ph n Vi t Ánh Ti n hàng ng tr c ti n mua hàng Bán trái phi u C t c Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t Ti n hàng ng tr c ti n hàng C t c Công ty TNHH m t thành viên G o Vi t Ti n hàng Công ty c ph n th y s n Nh n M Ph i thu ti n hàng ng v n C ng n ph i thu Công ty c ph n Gentraco Ti n hàng ng tr c ti n hàng Công ty c ph n Vi t Ánh Ti n hàng ng tr c ti n hàng Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t ng tr c ti n hàng Công ty TNHH m t thành viên G o Vi t ng tr c ti n hàng Ti n hàng C ng n ph i tr S cu i n m 232.711.872 S đ un m - 867.947.015 73.488.000.000 93.000.000.000 - 5.871.267.095 2.352.000.000 - 660.000 460.000.000 42.072.000.000 1.320.000 100.207.176.414 2.198.562.125 312.348.432.265 95.302.147.095 86.822.519.889 45.782.166.667 73.925.980.856 - 22.363.370.025 65.217.397.600 19.863.716.811 - - 11.599.670.000 1.217.704.792 30.138.841.038 251.542.000.011 86.400.000.000 2.879.184.277 194.668.551.944 Thuê ho t đ ng Các h p đ ng thuê T i ngày k t thúc n m tài chính, t ng s ti n thuê t i thi u t ng lai c a h ho t đ ng không th h y ngang s đ c toán nh sau: S cu i n m T 01 n m tr xu ng Trên 01 n m đ n 05 n m 295.093.333 Trên 05 n m C ng 295.093.333 Giá tr h p lý c a tài s n n ph i tr tài Giá tr s sách S cu i n m S đ un m Tài s n tài Ti n kho n t ng đ ng ti n 3.040.743.896 6.723.539.798 Tài s n tài s n 7.300.000.000 90.000.000.000 B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài p đ ng thuê S đ un m 159.701.333 159.701.333 Giá tr h p lý S cu i n m S đ un m 3.040.743.896 7.300.000.000 6.723.539.798 90.000.000.000 35 CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) Giá tr s sách Giá tr h p lý sàng đ bán Ph i thu khách hàng Các kho n ph i thu khác C ng 196.889.270.926 105.753.550.199 312.983.565.021 54.680.506.764 14.738.739.777 166.142.786.339 196.889.270.926 54.680.506.764 105.753.550.199 14.738.739.777 312.983.565.021 166.142.786.339 N ph i tr tài Vay n Ph i tr cho ng i bán Chi phí ph i tr Các kho n ph i tr khác C ng 385.332.327.077 195.277.224.537 898.156.070 2.145.094.832 582.754.646.446 344.940.353.755 140.885.240.795 218.388.819 163.320.117 486.207.303.486 385.332.327.077 344.940.353.755 195.277.224.537 140.885.240.795 898.156.070 218.388.819 2.145.094.832 163.320.117 582.754.646.446 486.207.303.486 Giá tr h p lý c a tài s n tài n ph i tr tài đ c ph n ánh theo giá tr mà công c tài có th đ c chuy n đ i m t giao d ch hi n t i gi a bên có đ y đ hi u bi t mong mu n giao d ch Công ty s d ng ph ng pháp gi đ nh sau đ c tính giá tr h p lý:  Giá tr h p lý c a ti n m t, ti n g i ngân hàng ng n h n, kho n ph i thu khách hàng, ph i tr cho ng i bán n ph i tr ng n h n khác t ng đ ng giá tr s sách c a kho n m c nh ng cơng c có k h n ng n  Giá tr h p lý c a tài s n tài s n sàng đ bán đ c niêm y t th tr ng ch ng khốn giá cơng b giao d ch t i ngày k t thúc n m tài Giá tr h p lý c a tài s n tài s n sàng đ bán ch a niêm y t đ c c tính b ng ph ng pháp đ nh giá phù h p Tài s n đ m b o Tài s n th ch p cho đ n v khác Công ty th ch p hàng t n kho tài s n c đ nh vơ hình đ đ m b o cho kho n vay c a ngân hàng (xem thuy t minh s V.21 V.28) Thông tin v vi c th ch p tài s n cho đ n v khác nh sau: Tài s n th ch p Giá tr s sách S cu i n m Hàng t n kho 156.463.051.438 Quy n s d ng đ t 35.642.476.676 C ng 192.105.528.114 S đ un m Hàng t n kho Quy n s d ng đ t C ng 229.928.119.698 13.498.771.231 243.426.890.929 Tài s n nh n th ch p c a đ n v khác Công ty không n m gi tài s n đ m b o c a đ n v khác vào ngày 31 tháng 12 n m 2010 vào ngày 31 tháng 12 n m 2011 R i ro tín d ng R i ro tín d ng r i ro mà m t bên tham gia h p đ ng khơng có kh n ng th c hi n đ ngh a v c a d n đ n t n th t v tài cho Cơng ty B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài c 36 CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) Cơng ty có r i ro tín d ng t ho t đ ng kinh doanh (ch y u đ i v i kho n ph i thu khách hàng) ho t đ ng tài (ti n g i ngân hàng cơng c tài khác) Ph i thu khách hàng Công ty gi m thi u r i ro tín d ng b ng cách ch giao d ch v i đ n v có kh n ng tài t t, yêu c u ký qu đ i v i đ n v giao d ch l n đ u hay ch a có thơng tin v kh n ng tài nhân viên k tốn cơng n th ng xun theo dõi n ph i thu đ đôn đ c thu h i Trên c s kho n ph i thu c a Công ty liên quan đ n nhi u khách hàng khác nên r i ro tín d ng khơng t p trung vào m t khách hàng nh t đ nh Ti n g i ngân hàng Ph n l n ti n g i ngân hàng c a Công ty đ c g i t i ngân hàng l n, có uy tín Vi t Nam Công ty nh n th y m c đ t p trung r i ro tín d ng đ i v i ti n g i ngân hàng th p R i ro kho n R i ro kho n r i ro Cơng ty g p khó kh n th c hi n ngh a v tài thi u ti n Ban Giám đ c ch u trách nhi m cao nh t qu n lý r i ro kho n R i ro kho n c a Công ty ch y u phát sinh t vi c tài s n tài n ph i tr tài có th i m đáo h n l ch Công ty qu n lý r i ro kho n thông qua vi c trì m t trì m t l ng ti n kho n t ng đ ng ti n phù h p kho n vay m c mà Ban Giám đ c cho đ đ đáp ng nhu c u ho t đ ng c a Công ty nh m gi m thi u nh h ng c a nh ng bi n đ ng v lu ng ti n Th i h n toán c a kho n n ph i tr tài d a kho n toán d ki n theo h p đ ng ch a đ c chi t kh u nh sau: T 01 n m tr Trên 01 n m xu ng đ n 05 n m Trên 05 n m C ng S cu i n m Vay n 385.013.577.077 318.750.000 - 385.332.327.077 Ph i tr cho ng i bán 195.277.224.537 - 195.277.224.537 Chi phí ph i tr 898.156.070 898.156.070 Các kho n ph i tr khác 855.213.762 391.725.000 1.284.339.114 C ng 582.044.171.446 710.475.000 - 582.754.646.446 S đ un m Vay n Ph i tr ng i bán Chi phí ph i tr Các kho n ph i tr khác C ng 344.196.603.755 140.885.240.795 218.388.819 163.320.117 485.463.553.486 743.750.000 743.750.000 - 344.940.353.755 - 140.885.240.795 218.388.819 163.320.117 - 486.207.303.486 Công ty cho r ng m c đ t p trung r i ro đ i v i vi c tr n th p Cơng ty có kh n ng toán kho n n đ n h n t dòng ti n t ho t đ ng kinh doanh ti n thu t tài s n tài đáo h n R i ro th tr ng B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài 37 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) R i ro th tr ng r i ro mà giá tr h p lý ho c lu ng ti n t ng lai c a công c tài s bi n đ ng theo nh ng thay đ i c a giá th tr ng R i ro th tr ng bao g m lo i: r i ro ngo i t t , r i ro lãi su t r i ro v giá khác Các phân tích v đ nh y trình bày d i đ c l p c s giá tr kho n n thu n, t l gi a kho n n có lãi su t c đ nh kho n n có lãi su t th n i không thay đ i R i ro ngo i t R i ro ngo i t r i ro mà giá tr h p lý ho c lu ng ti n t s bi n đ ng theo nh ng thay đ i c a t giá h i đoái ng lai c a cơng c tài V i gi đ nh bi n s khác không thay đ i, đ nh y c a l i nhu n sau thu v n ch s h u c a Công ty đ i v i thay đ i có th x y m c đ h p lý c a t giá USD nh sau: nh h ng đ n L i Thay đ i t nhu n sau thu /V n giá USD (%) ch s h u N m + 2% 608.267.304.958 - 2% (608.267.304.958) N m tr c + 2% - 2% R i ro lãi su t R i ro lãi su t r i ro mà giá tr h p lý ho c lu ng ti n t s bi n đ ng theo nh ng thay đ i c a lãi su t th tr ng 802.702.269.003 (802.702.269.003) ng lai c a công c tài R i ro lãi su t c a Cơng ty ch y u liên quan đ n ti n, kho n ti n g i ng n h n, cho vay kho n vay Công ty qu n lý r i ro lãi su t b ng cách phân tích tình hình th tr l i nh t v n n m gi i h n qu n lý r i ro c a ng đ có đ c lãi su t có V i gi đ nh bi n s khác không thay đ i, bi n đ ng c a l i nhu n sau thu v n ch s h u c a Công ty đ i v i thay đ i c a lãi su t đ i v i kho n vay có lãi su t th n i nh sau: nh h ng đ n L i nhu n sau thu /V n Thay đ i lãi su t (%) ch s h u N m + 2% (5.775.203.656) - 2% 5.775.203.656 N m tr c + 2% - 2% M c thay đ i lãi su t s d ng đ phân tích đ th tr ng hi n t i B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ (5.162.949.056) 5.162.949.056 c gi đ nh u ki n có th quan sát đ c đ c v i Báo cáo tài cc a 38 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) R i ro v giá khác R i ro v giá khác r i ro mà giá tr h p lý ho c lu ng ti n t ng lai c a công c tài s bi n đ ng theo nh ng thay đ i c a giá th tr ng thay đ i c a lãi su t t giá h i đối Các c phi u Cơng ty n m gi có th b nh h ng b i r i ro v giá tr t ng lai c a c phi u đ u t Công ty qu n lý r i ro v gía c phi u b ng cách thi t l p h n m c đ u t đa d ng hóa danh m c đ u t C n Th , ngày 12 tháng 01 n m 2012 Lê Th Kim Th m Ng i l p bi u _ Lý Anh Th K toán tr ng B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ Lê Quang Tâm Giám đ c c đ c v i Báo cáo tài 39

Ngày đăng: 10/05/2021, 02:21

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w