Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng: Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội (SHB) theo Hiệp ước Basel II

Mục đích nghiên cứu của đề tài là trên cơ sở nghiên cứu những vấn đề lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại, luận văn làm rõ thực trạng rủi ro tín dụng, công tác quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II và đề xuất những giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Sài Gòn- Hà Nội.

i MỤC  LỤC z DANH  MỤC  TỪ  NGỮ  VIẾT  TẮT z STT 10 11 12 13 Chữ  viết  tắt CVQHKH NHNN NQH NHTM QTRRTD RRTD SHB TCTD TMCP TSBĐ USD VNĐ XHTD z z z z z z Nguyên  nghĩa Chuyên  viên  quan  hệ  khách  hàng Ngân  hàng  nhà  nước Nợ  quá  hạn Ngân  hàng  thương  mại Quản  trị  rủi  ro  tín  dụng Rủi  ro  tín  dụng Ngân  hàng  Thương  mại  Cổ  Phần  Sài  Gịn  ­Hà  Nội Tổ  chức  tín  dụng Thương  mại  cổ  phần Tài  sản  bảo  đảm Tiền  đơ  la  Mĩ  Việt  Nam  đồng Xếp  hạng  tín  dụng z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z DANH  MỤC  CÁC  BẢNG z STT Số zhiệu zbảng Bảng z1.1 Bảng z1.2 Bảng z1.3 Bảng z2.1 Bảng z2.2 Bảng z2.3 Bảng z2.4 Bảng z2.5 Bảng z2.6 10 Bảng z2.7 z z Tên zbảng Ví zdụ zvề zmơ zhình zđiểm zsố ztín zdụng ztiêu zdùng Tóm ztắt znội zdung z3 ztrụ zcột zcủa zBasel zII Giá  ztrị  zLGD  ztối  zthiểu  zđối  zvới  ztỷ  ztrọng  zđảm  zbảo  zcác zhoạt zđộng zchính Tình  zhình  zhuy  zđộng  zvốn  zcủa  zSHB  zqua  zcác  znăm  z2013­2016 Tình zhình zhoạt zđộng ztín zdụng zcủa zSHB zqua zcác znăm  z2013­2016 Một  zsố  zchỉ  ztiêu  zhoạt  zđộng  zcủa  zSHB  zqua  zcác  znăm  z2013­2016 Tình zhình znợ zquá zhạn zcủa zSHB zqua zcác znăm z2013 z–  z2016 Nợ zxấu zphân ztheo zthành zphần zkinh ztế zvà zthời zgian  zcho zvay zcủa zSHB zqua zcác znăm z2013 z– z2016 Hệ  zsố  zan  ztoàn  zvốn  zcủa  zSHB  zqua  zcác  znăm  z2013  z–  z2016 Phân zloại zkhách zhàng zdựa ztheo zXHTD znội zbộ Trang 20 38 40 47 48 51 52 53 56 59 DANH  MỤC  CÁC  HÌNH z STT Số zhiệu zhình Hình z1.1 Hình z2.1 Hình z2.2 Hình z2.3 Hình z2.4 z z Tên zhình Sơ zđồ zphân zloại zrủi zro ztín zdụng Mạng zlưới zhoạt zđộng zcủa zSHB zgiai zđoạn z2013 z­  z2016 Số zlượng znhân zsự zcủa zSHB zgiai zđoạn z2013 z– z2016 Cơ zcấu ztổ zchức zcủa zNgân zhàng zTMCP zSài zGòn zHà  zNội Vốn zđiều zlệ zvà zlợi znhuận ztrước zthuế zcủa zSHB zgiai  zđoạn z2013 z­ z2016 Trang 45 46 46 51 TÓM  TẮT  KẾT  QUẢ  NGHIÊN  CỨU z z z z z Trên  thế  giới  cũng  như  ở  Việt  Nam,  đã  có  rất  nhiều  cơng  trình  nghiên  cứu  nhằm  mục  đích  nâng  cao  chất  lượng  hoạt  động  của  các  ngân  hàng  thương  mại  trong  đó  có  đề  cập  đến  việc  áp  dụng  Hiệp  ước  Basel  II  vào  cơng  tác  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  trong  ngân  hàng.  Tác  giả  quyết  định  thực  hiện  đề  tài:  “Tăng  cường  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  tại  Ngân  hàng  thương  mại  cổ  phần  Sài  Gòn  –  Hà  Nội  (SHB)  theo  Hiệp  ước  Basel  II”  với  mong  muốn  đi  sâu  nghiên  cứu  về  khả  năng  ứng  dụng  Basel  II  tại  ngân  hàng  TMCP  Sài  Gòn  –  Hà  Nội  nhằm  mục  đích  đề  xuất  các  giải  pháp  nhằm  tăng  cường  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  tại  ngân  hàng  Để  thực  hiện  đề  tài  trên,  tác  giả  đã  tiến  hành  thu  thập,  tổng  hợp  các  số  liệu  thực  tế  về  hoạt  động  tín  dụng  tại  NHTMCP  Sài  Gịn  ­  Hà  Nội.  Trên  cơ  sở  hệ  thống  hóa  những  vấn  đề  lý  luận  về  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  theo  Hiệp  ước  Basel  II  trong  hoạt  động  của  Ngân  hàng  thương  mại,  tác  giả  đã  làm  rõ  thực  trạng  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  và  cơng  tác  quản  lý  rủi  ro  tín  dụng  theo  Basel  II  tại  NHTMCP  Sài  Gịn  ­  Hà  Nội.  Tác  giả  đã  phân  tích  những  nguyên  nhân  ảnh  hưởng  tới  kết  quả  của  công  tác  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  từ  đó  đề  xuất  các  giải  pháp  nhằm  tăng  cường  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  tại  NHTMCP  Sài  Gịn  ­  Hà  Nội  theo  Hiệp  ước  Basel  II z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z LỜI  NĨI  ĐẦU Tính  cấp  thiết  của  đề  tài  Trên  thế  giới  nói  chung  và  tại  Việt  Nam  nói  riêng,  tín  dụng  đóng  vai  trị  vơ  cùng  quan  trọng  trong  hoạt  động  của  các  ngân  hàng  thương  mại  trên  cả  hai  phương  diện:  quy  mô  sử  dụng  vốn  và  lợi  nhuận  đem  lại.  Hoạt  động  tín  dụng  là  một  trong  những  hoạt  động  kinh  doanh  chính  và  thường  đem  lại  nguồn  thu  chủ  yếu  cho  các  ngân  hàng.  Tại  Việt  Nam,  hoạt  động  tín  dụng  chiếm  trên  70%  trong  danh  mục  tài  sản  có  và  mang  lại  trên  70%  thu  nhập.  Ngồi  ra,  tín  dụng  ngân  hàng  cịn  đóng  vai  trị  là  kênh  dẫn  vốn  cho  các  doanh  nghiệp,  góp  phần  quan  trọng  thúc  đẩy  sự  phát  triển  cân  đối  của  các  ngành,  các  lĩnh  vực  khác  theo  định  hướng  của  Nhà  nước Hoạt  động  tín  dụng  mặc  dù  là  hoạt  động  đem  lại  nhiều  lợi  nhuận  nhất  nhưng  cũng  là  hoạt  động  tiềm  ẩn  rủi  ro  lớn  nhất  trong  hoạt  động  ngân  hàng.  Hệ  quả  của  rủi  ro  tín  dụng  thường  có  ảnh  hưởng  tương  đối  lớn,  làm  ngân  hàng  thua  lỗ,  mất  vốn,  tình  hình  tài  chính  xấu  đi,  làm  tổn  hại  hình  ảnh,  uy  tín  của  ngân  hàng,  nếu  nghiêm  trọng  có  thể  dẫn  đến  phá  sản.  Đứng  trước  những  thời  cơ  và  thách  thức  của  tiến  trình  hội  nhập  quốc  tế,  vấn  đề  nâng  cao  khả  năng  cạnh  tranh  giữa  các  ngân  hàng  thương  mại  trong  nước  với  nhau  và  cạnh  tranh  với  các  ngân  hàng  thương  mại  nước  ngoài,  mà  cụ  thể  là  nâng  cao  chất  lượng  tín  dụng,  giảm  thiểu  rủi  ro  đã  trở  nên  vơ  cùng  cấp  thiết.  Chính  vì  vậy,  vấn  đề  quản  trị  rủi  ro  trong  hoạt  động  tín  dụng  có  ý  nghĩa  và  vai  trị  ngày  càng  to  lớn  hơn  và  ngân  hàng  TMCP  Sài  Gòn  –  Hà  Nội  cũng  không  phải  ngoại  lệ Trên  thực  tế,  cơng  tác  Quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  tại  các  NHTM  cổ  phần  nói  chung  và  tại  ngân  hàng  TMCP  Sài  Gịn  ­  Hà  Nội  nói  riêng  đã  được  hình  thành  và  từng  bước  được  chú  trọng  phát  triển,  tuy  nhiên  cơng  tác  này  vẫn  cịn  nhiều  hạn  chế,  rủi  ro  tín  dụng  vẫn  cịn  tương  đối  cao,  ảnh  hưởng  trực  tiếp  đến  sự  phát  triển  cũng  như  lợi  nhuận  của  ngân  hàng.  Chính  sách  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  của  ngân  hàng  và  các  cơng  cụ  lượng  hóa  rủi  ro  cịn  đang  trong  q  trình  xây  dựng  và  hồn  thiện.  Hiện  nay,  tại  ngân  hàng  SHB,  chưa  có  cơng  cụ  mang  tính  dự  báo  rủi  ro  độc  lập,  hầu  hết  chỉ  căn  cứ  vào  số  liệu  quá  khứ  được  truy  xuất  qua  hệ  thống  thông  tin  ngân  hàng.  Tháng  06/2004,  hiệp  ước  mới  về  vốn  của  ủy  ban  Basel  ra  đời  với  những  nguyên  tắc  chuẩn  mực  về  an  toàn  vốn  và  quản  trị  rủi  ro  ngân  hàng,  đặc  biệt  là  rủi  ro  tín  dụng.  Sự  chuẩn  hóa  quản  trị  rủi  ro  theo  Basel  II  thể  hiện  sự  lành  mạnh  trong  kinh  doanh  ngân  hàng  và  góp  phần  thu  hút  sự  hợp  tác  của  các  nhà  đầu  tư  cũng  như  cộng  đồng  tài  chính  quốc  tế.  Vì  những  lợi  ích  to  lớn  từ  hiệp  ước  Basel  II,  lợi  ích  quốc  gia,  lợi  ích  cho  chính  bản  thân  ngân  hàng  mình  mà  hầu  hết  hiện  nay  trên  thế  giới  các  ngân  hàng  đều  áp  dụng  các  nguyên  tắc  này.  Do  vậy,  việc  tăng  cường  quản  trị  rủi  tín  dụng  theo  hiệp  ước  Basel  II  đã  trở  thành  một  vấn  đề  mang  tính  cấp  thiết  và  là  một  trong  những  nhiệm  vụ  quan  trọng  đối  với  Ngân  hàng  TMCP  Sài  Gịn  ­  Hà  Nội  (SHB) Xuất  phát  từ  tính  khả  thi  và  cấp  bách  của  đề  tài,  với  mong  muốn  tăng  cường  khả  năng  quản  trị  rủi  ro  của  ngân  hàng  TMCP  Sài  Gòn  –  Hà  Nội,  tác  giả  đã  lựa  chọn  đề  tài  “Tăng  cường  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  tại  Ngân  hàng  TMCP  Sài  Gịn  ­  Hà  Nội  (SHB)  theo  hiệp  ước  Basel  II”  làm  luận  văn  thạc  sỹ  của  Tình  hình  nghiên  cứu 2.1 Các  cơng  trình  nghiên  cứu  trên  thế  giới Trên  thế  giới  có  nhiều  cơng  trình  nghiên  cứu  liên  quan  đến  luận  án  của  các  cá  nhân  và  tổ  chức  khác  nhau,  trong  đó  có  hai  cơng  trình  nghiên  cứu  về  quản  trị  RRTD  theo  Basel  2  khá  sâu  sắc  và  tồn  diện.  Thứ  nhất:  Cơng  trình  nghiên  cứu  “Credit  risk  Measurement  Under  Basel  2:  An  overview  and  Implementation  Issues  for  Developing  Countries”  của  2  tác  giả  là  nhà  kinh  z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z tế  học  Châu  Âu  Constantinos  Stephanou  và  nhà  kinh  tế  học  người  Châu  Mỹ  Latinh  Juan  Carlos  Mendo  a  được  thực  hiện  năm  2005.  Tác  giả  đã  cung  cấp  một  cái  nhìn  tổng  thể  những  thay  đổi  về  cách  tính  yêu  cầu  vốn  cho  RRTD,  chỉ  ra  những  điểm  mới  của  Basel  2  so  với  Basel  1  liên  quan  đến  tính  vốn  tối  thiểu  cho  RRTD.  Đặc  biệt  tác  giả  cũng  làm  rõ  những  yêu  cầu  cần  thiết  để  có  thể  đo  lường  RRTD  theo  Basel  2.  Trên  cơ  sở  đó,  tác  giả  đã  đi  sâu  vào  phân  tích,  đánh  giá  những  thách  thức,  khó  khăn  trong  việc  triển  khai  đo  lường  RRTD  theo  Basel  2  của  các  NHTM  tại  các  quốc  gia  đang  phát  triển.  Thứ  hai  :  Cơng  trình  nghiên  cứu  ”Managing  Credit  Risk:  Beyond  Basel  2”  của  KPMG  thực  hiện  năm  2008.  Cơng  trình  tập  trung  làm  sáng  tỏ  những  vấn  đề  cốt  lõi  trong  quản  trị  RRTD  hiện  đại  của  NHTM:  dữ  liệu  liên  quan  đến  hoạt  động  tín  dụng,  hệ  thống  xếp  hạng  tín  dụng  nội  bộ,  hệ  thống  kiểm  tra  sức  chịu  đựng,  quản  lý  danh  mục  tín  dụng  chủ  động,  quản  lý  nợ  xấu…  Người  đọc  có  thể  hiểu  sâu  hơn  về  những  nội  dung  quan  trọng  trong  quản  trị  RRTD  hiện  đại,  các  cơ  hội,  thách  thức  và  lợi  ích  NHTM  nhận  được  khi  thực  hiện  Basel  2  trong  quản  trị  RRTD.  Ngồi  ra  cịn  nhiều  cơng  trình  nghiên  cứu  khác  có  đề  cập  đến  RRTD  và  quản  trị  RRTD  theo  Basel  2:  Analy  ing  Banking  risk,  The  use  of  credit  scoring  model  and  the  importance  of  a  credit  Culture,  ICAAP  in  Europe,  Credit  risk  under  Basel  2,  The  survival  analysis  approach  in  Basel  II  credit  risk  management:  modeling  danger  rates  in  the  loss  given  default  parameter,  A  framework  for  assessing  credit  risk  in  Depository  Institution,  …Các  cơng  trình  này  đề  cập  đến  một  số  khía  cạnh  của  quản  trị  RRTD  theo  quan  niệm  truyền  thống  hoặc  quan  niệm  hiện  đại  như:  đo  lường,  phân  tích,  đánh  giá  RRTD,  xếp  hạng  tín  dụng,  chấm  điểm  tín  dụng,  mơ  hình  lượng  hóa  xác  suất  vỡ  nợ  của  khách  hàng… 2.2 Các  cơng  trình  nghiên  cứu  trong  nước Luận  án  tiến  sĩ  “Quản  lý  RRTD  tại  Ngân  hàng  công  thương  Việt  nam”  của  tác  giả  Nguyễn  Đức  Tú.  Luận  án  đã  làm  rõ  các  nội  dung  của  qui  trình  quản  trị  RRTD,  đặc  biệt  luận  án  đã  tiếp  cận  các  chuẩn  mực  của  Basel  2  về  đo  lường  RRTD.  Để  tăng  cường  quản  lý  RRTD  tại  Vietinbank,  luận  án  đã  đề  xuất  các  giải  pháp  theo  lộ  trình,  trong  đó  một  số  giải  pháp  (giải  pháp  đo  lường  RRTD,  hoàn  thiện  cơ  cấu  bộ  máy  quản  lý  RRTD)  đã  hướng  tới  việc  quản  trị  RRTD  theo  chuẩn  mực  quốc  tế.  Luận  án  tiến  sĩ  “Quản  lý  nợ  xấu  tại  Ngân  hàng  thương  mại  Việt  nam”  của  tác  giả  Nguyễn  Thị  Hoài  Phương.  Với  cách  tiếp  cận  hướng  theo  chuẩn  mực  Basel  2,  Luận  án  đã  làm  rõ  các  vấn  đề  cơ  bản  về  quản  lý  nợ  xấu.  Với  kết  quả  khảo  sát  dữ  liệu  về  5  ngân  hàng  có  qui  mơ  lớn  nhất  hệ  thống  NHTM  Việt  nam  giai  đoạn  2005­ 2011,  luận  án  đã  đề  xuất  các  giải  pháp  để  tăng  cường  quản  lý  nợ  xấu,  đặc  biệt  là  xử  lý  nợ  xấu  tại  các  NHTM  Việt  Nam.  Luận  án  tiến  sĩ  “Quản  trị  rủi  ro  trong  kinh  doanh  của  NHTM  Việt  nam  theo  Hiệp  ước  Basel”  của  tác  giả  Nguyễn  Anh  Tuấn.  Luận  án  đã  hệ  thống  các  vấn  đề  cơ  bản  về  quản  trị  rủi  ro  của  NHTM  và  nội  dung  cơ  bản  các  Hiệp  ước  Basel  và  đánh  giá  mức  độ  tuân  thủ  các  Hiệp  ước  Basel  đến  thời  điểm  cuối  năm  2011.  Trên  cơ  sở  đó,  luận  án  đã  đề  xuất  các  nhóm  giải  pháp  cơ  bản  để  tăng  cường  quản  trị  rủi  ro  tại  các  NHTM  Việt  nam  theo  Hiệp  ước  Basel  trong  đó  chủ  yếu  là  hướng  tới  tuân  thủ  Basel  2  và  3.  Luận  án  tiến  sĩ  “Đảm  bảo  an  toàn  hệ  thống  NHTM  Việt  Nam  trên  cơ  sở  áp  dụng  Hiệp  ước  tiêu  chuẩn  vốn  quốc  tế  Basel”  của  tác  giả  Nguyễn  Đức  Trung.  Luận  án  đã  luận  giải  một  cách  có  hệ  thống  các  vấn  đề  về  đảm  bảo  an  tồn  ngân  hàng  trên  góc  độ  vĩ  mơ  và  vi  mô  và  các  nội  dung  cơ  bản  của  các  Hiệp  ước  Basel.  Luận  án  đã  z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z khảo  sát  và  đánh  giá  việc  đảm  bảo  an  toàn  hệ  thống  NHTM  Việt  nam  giai  đoạn  2005­ 2011  và  đề  xuất  các  giải  pháp  theo  lộ  trình  để  đảm  bảo  an  tồn  cho  các  NHTM  việt  nam  theo  Basel  2  giai  đoạn  2012  ­  2021.  Một  số  bài  viết:  ”Hệ  thống  xếp  hạng  tín  dụng  nội  bộ  và  các  ứng  dụng  trong  quản  trị  RRTD  theo  Basel  2”  của  tác  giả  Lê  Thanh  Tùng  (Tạp  chí  Thị  trường  Tài  chính  Tiền  tệ  số  15­  năm  2014,  trang  18­21),  trên  cơ  sở  lý  luận  và  các  khuyến  nghị  của  Ủy  ban  Basel  trong  Hiệp  ước  Basel  2  về  hệ  thống  XHTDNB,  tác  giả  đã  đề  xuất  các  giải  pháp  để  xây  dựng  và  ứng  dụng  hệ  thống  XHTDNB  theo  phương  pháp  IRB  của  Hiệp  ước  Basel  2.  “Hạn  chế  rủi  ro  cho  hệ  thống  ngân  hàng  thơng  qua  áp  dụng  Basel  2­  Nhìn  từ  kinh  nghiệm  quốc  tế”  của  Nguyễn  Thị  Vân  Anh  (Tạp  chí  Thị  trường  Tài  chính  Tiền  tệ,  số  20­  tháng  10/2014  trang  36­39),  trên  cơ  sở  khảo  sát  và  rút  bài  học  kinh  nghiệm  từ  việc  áp  dụng  Basel  tại  Singapore,  Malayxia,  Philipin.  Bài  viết  đề  xuất  các  giải  pháp  để  áp  dụng  Basel  2  tại  các  NHTM  Việt  Nam.  Tuy  nhiên  các  cơng  trình  trên  đều  được  thực  hiện  trong  thời  gian,  khơng  gian,  và  tình  hình  kinh  tế  xã  hội  khác  nhau  nên  có  những  đề  xuất,  kiến  nghị  khác  nhau  và  được  áp  dụng  cho  từng  NHTM  cụ  thể.  Tác  giả  quyết  định  thực  hiện  đề  tài  này  với  mong  muốn  đi  sâu  nghiên  cứu  về  khả  năng  ứng  dụng  Basel  II  tại  ngân  hàng  TMCP  Sài  Gòn  –  Hà  Nội  nhằm  mục  đích  đề  xuất  các  giải  pháp  nhằm  tăng  cường  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  tại  ngân  hàng  Mục  đích  và  nhiệm  vụ  nghiên  cứu  Mục  đích  nghiên  cứu  của  đề  tài:  Trên  cơ  sở  nghiên  cứu  những  vấn  đề  lý  luận  về  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  của  các  ngân  hàng  thương  mại,  luận  văn  làm  rõ  thực  trạng  rủi  ro  tín  dụng,  cơng  tác  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  theo  Hiệp  ước  Basel  II  và  đề  xuất  những  giải  pháp  nhằm  tăng  cường  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  tại  NHTMCP  Sài  Gòn­  Hà  Nội  Nhiệm  vụ  nghiên  cứu: ­  Hệ  thống  hóa  những  vấn  đề  lý  luận  về  rủi  ro  tín  dụng,  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  trong  hoạt  động  ngân  hàng ­  Giới  thiệu  các  quy  định  về  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  trong  Hiệp  ước  Basel  II ­  Phân  tích  thực  trạng:  làm  rõ  những  hạn  chế,  những  mặt  đạt  được  và  những  vấn  đề  phát  sinh  trong  công  tác  quản  trị  rủi  ro,  đánh  giá  mức  độ  ứng  dụng  Basel  II  trong  quản  trị  rủi  ro  tại  Ngân  hàng  TMCP  Sài  Gòn­  Hà  Nội ­  Đưa  ra  giải  pháp  và  kiến  nghị  góp  phần  hồn  thiện  và  tăng  cường  khả  năng  ứng  dụng  Basel  II  trong  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  tại  ngân  hàng  TMCP  Sài  Gòn  –  Hà  Nội Đối  tượng  và  phạm  vi  nghiên  cứu  Đối  tượng  nghiên  cứu:  Rủi  ro  tín  dụng  và  cơng  tác  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  theo  Hiệp  ước  Basel  II  tại  các  Ngân  hàng  thương  mại  Phạm  vi  nghiên  cứu:  Luận  văn  giới  hạn  việc  nghiên  cứu  rủi  ro  tín  dụng  và  cơng  tác  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  tại  NHTMCP  Sài  Gịn  ­  Hà  Nội  trong  khoảng  thời  gian  từ  năm  2013  đến  2016   Phương  pháp  nghiên  cứu Nhằm  mục  đích  làm  rõ  thực  trạng  rủi  ro  tín  dụng,  cơng  tác  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  theo  Hiệp  ước  Basel  II  và  đề  xuất  những  giải  pháp  nhằm  tăng  cường  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  tại  NHTMCP  Sài  Gịn­  Hà  Nội,  luận  văn  sử  dụng  các  phương  pháp  nghiên  cứu  như: ­  Thu  thập,  tổng  hợp  các  số  liệu  thực  tế  về  hoạt  động  tín  dụng  tại  NHTMCP  Sài  Gịn  ­  Hà  Nội z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z ­  Trao  đổi  kinh  nghiệm  với  các  cán  bộ  tín  dụng,  cán  bộ  tái  thẩm  định,  cán  bộ  quản  lý  rủi  ro  công  tác  tại  NHTMCP  Sài  Gòn­  Hà  Nội,  và  các  cán  bộ  cơng  tác  trong  ngành  tài  chính,  ngân  hàng  nói  chung ­  Trên  cơ  sở  lý  luận,  các  số  liệu  thực  tế  tổng  hợp  được,  và  các  ý  kiến  nhận  định  của  các  cán  bộ  tín  dụng,  cán  bộ  tái  thẩm  định,  cán  bộ  quản  lý  rủi  ro  tác  giả  sử  dụng  các  phương  pháp  thống  kê,  đối  chiếu,  so  sánh  để  phân  tích,  đánh  giá  thực  trạng  hoạt  động  tín  dụng  của  NHTMCP  Sài  Gịn  ­  Hà  Nội,  tìm  hiểu  các  nguyên  nhân  dẫn  đến  rủi  ro  tín  dụng  và  đề  xuất  những  giải  pháp  nhằm  tăng  cường  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  tại  NHTMCP  Sài  Gịn­  Hà  Nội Đóng  góp  của  luận  văn ­  Hệ  thống  hóa  những  vấn  đề  lý  luận  về  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  theo  Hiệp  ước  Basel  II  trong  hoạt  động  của  Ngân  hàng  thương  mại ­  Làm  rõ  thực  trạng  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  và  cơng  tác  quản  lý  rủi  ro  tín  dụng  theo  Basel  II  tại  NHTMCP  Sài  Gịn  ­  Hà  Nội.  Phân  tích  những  ngun  nhân  ảnh  hưởng  tới  kết  quả  của  công  tác  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  tại  NHTMCP  Sài  Gịn  ­  Hà  Nội ­  Đề  xuất  những  giải  pháp  nhằm  tăng  cường  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  tại  NHTMCP  Sài  Gòn  ­  Hà  Nội  theo  hiệp  ước  Basel  II Kết  cấu  của  luận  văn Ngoài  các  phần  mở  đầu,  kết  luận  và  danh  mục  các  bảng,  biểu  đồ,  tài  liệu  tham  khảo,  luận  văn  được  trình  bày  trong  ba  chương: ­  Chương  1:  Cơ  sở  lý  luận  về  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  trong  hoạt  động  của  ngân  hàng  thương  mại  theo  Hiệp  ước  Basel  II ­  Chương  2:  Thực  trạng  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  theo  Hiệp  ước  Basel  II  tại  Ngân  hàng  TMCP  Sài  Gòn  ­  Hà  Nội ­  Chương  3:  Giải  pháp  tăng  cường  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  theo  Hiệp  ước  Basel  II  tại  Ngân  hàng  TMCP  Sài  Gòn  ­  Hà  Nội  z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 10  CHƯƠNG    1 :  CƠ  SỞ  LÝ  LUẬN  VỀ  QUẢN  TRỊ  RỦI  RO  TÍN  DỤNG  TRONG  HOẠT  ĐỘNG  CỦA  NGÂN  HÀNG  THƯƠNG  MẠI  THEO  HIỆP  ƯỚC  BASEL  II 1.1 Rủi  ro  tín  dụng  trong  hoạt  động  của  ngân  hàng  thương  mại 1.1.1.  Khái  niệm  rủi  ro  tín  dụng  Đến  nay  vẫn  chưa  có  một  định  nghĩa  thống  nhất  nào  về  rủi  ro.  Những  định  nghĩa  này  vô  cùng  phong  phú  và  đa  dạng,  nhưng  tập  trung  lại  có  thể  chia  thành  hai  trường  phái  lớn:  Theo  trường  phái  truyền  thống:  những  sự  không  may  mắn,  tổn  thất  mất  mát,  nguy  hiểm  đều  được  xem  là  rủi  ro.  Đó  là  sự  tổn  thất  về  tài  sản  hay  là  sự  giảm  sút  lợi  nhuận  thực  tế  so  với  lợi  nhuận  dự  kiến.  Rủi  ro  cịn  được  hiểu  là  những  bất  trắc  ngồi  ý  muốn  xảy  ra  trong  quá  trình  kinh  doanh,  sản  xuất  của  doanh  nghiệp,  tác  động  xấu  đến  sự  tồn  tại  và  phát  triển  của  một  doanh  nghiệp.  Theo  trường  phái  hiện  đại:  rủi  ro  là  sự  bất  trắc  có  thể  đo  lường  được,  vừa  mang  tính  tích  cực,  vừa  mang  tính  tiêu  cực.  Rủi  ro  có  thể  mang  đến  những  tổn  thất  mất  mát  cho  con  người  nhưng  cũng  có  thể  mang  lại  những  lợi  ích,  những  cơ  hội.  Nếu  tích  cực  nghiên  cứu  rủi  ro,  người  ta  có  thể  tìm  ra  những  biện  pháp  phịng  ngừa,  hạn  chế  những  rủi  ro  tiêu  cực,  đón  nhận  những  cơ  hội  mang  lại  kết  quả  tốt  đẹp  cho  tương  lai Đối  với  các  ngân  hàng  thương  mại,  rủi  ro  là  sự  không  chắc  chắn  về  kết  quả  xảy  ra  trong  tương  lai,  kết  quả  này  có  thể  là  tích  cực  hoặc  tiêu  cực,  tuy  nhiên  thông  thường  chúng  ta  thường  quan  tâm  đến  mặt  tiêu  cực  do  rủi  ro  gây  ra.  Đó  là  những  biến  cố  khơng  mong  đợi  có  thể  xảy  ra  gây  mất  mát,  thiệt  hại  về  tài  sản,  thu  nhập  trong  quá  trình  hoạt  động.  Rủi  ro  rất  đa  dạng  và  có  thể  phân  tích  theo  nhiều  khía  cạnh  khác  nhau.  Trong  hoạt  động  của  Ngân  hàng  thương  mại  có  các  loại  rủi  ro  chủ  yếu,  đó  là:  Rủi  ro  tín  dụng;  Rủi  ro  hối  đối;  Rủi  ro  thanh  khoản;  Rủi  ro  hoạt  động;  Rủi  ro  thị  trường;  Rủi  ro  lãi  suất Trong  đó,  rủi  ro  tín  dụng  không  chỉ  giới  hạn  ở  hoạt  động  cho  vay  mà  cịn  có  thể  xảy  ra  trong  các  hoạt  động  tín  dụng  khác  như  hoạt  động  bảo  lãnh,  tài  trợ  thương  mại,  cho  thuê  tài  chính.  Rủi  ro  tín  dụng  cũng  được  nhiều  học  giả  nghiên  cứu  và  đưa  ra  nhiều  quan  niệm  khác  nhau:  Theo  A.Saunders  và  Marcia  Millon  Cornett:“Rủi  ro  tín  dụng  là  khoản  lỗ  tiềm  tàng  khi  ngân  hàng  cấp  tín  dụng  cho  một  khách  hàng,  nghĩa  là  khả  năng  các  luồng  thu  nhập  dự  tính  mang  lại  từ  khoản  cho  vay  của  ngân  hàng  không  thể  thực  hiện  đầy  đủ  về  cả  số  lượng  và  thời  hạn”.  (Anthony  Saunders,  Marcia  Millon  Cornett,  2013.  Financial  Institutions  Management,  7th  edition,  USA,  trang  168­169) Theo  Henie  Van  Greunin  và  Sonja  Brajovic  Bratanovic:  “Rủi  ro  tín  dụng  được  định  nghĩa  là  nguy  cơ  mà  người  đi  vay  không  thể  chi  trả  tiền  lãi  hoặc  hoàn  trả  vốn  gốc  so  với  thời  hạn  đã  ấn  định  trong  hợp  đồng  tín  dụng,  đây  là  thuộc  tính  vốn  có  của  hoạt  động  ngân  hàng.  Rủi  ro  tín  dụng  tức  là  việc  chi  trả  bị  trì  hỗn,  hoặc  tồi  tệ  hơn  là  khơng  chi  trả  được  toàn  bộ.  Điều  này  gây  ra  sự  cố  đối  với  dòng  chu  chuyển  tiền  tệ  và  ảnh  hưởng  tới  khả  năng  thanh  khoản  của  ngân  hàng”.  (Henie  Van  Greunin  and  Sonja  Brajovic  Bratanovic,  2009.  Analy  ing  Banking  Risk,  3th  edition,  USA,  trang  3­4) Theo  Ủy  ban  Basel,  “Rủi  ro  tín  dụng  là  khả  năng  mà  khách  hàng  vay  vốn  hoặc  bên  đối  tác  không  thực  hiện  được  các  nghĩa  vụ  của  mình  theo  những  điều  khoản  đã  cam  kết” Theo  qui  định  tại  Điều  2  Quyết  định  493/2005/QĐ­NHNNVN  ngày  22/4/2005  của  Thống  đốc  Ngân  hàng  Nhà  nước  Việt  Nam  thì  “Rủi  ro  tín  dụng  trong  hoạt  động  ngân  hàng  là  khả  năng  xảy  ra  tổn  thất  trong  hoạt  động  tín  dụng  của  các  ngân  hàng  do  khách  z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 58 có  thể  xảy  ra,  trên  cơ  sở  đó  so  sánh  và  đánh  giá  độ  nhạy  của  dự  án  đó  để  xem  xét  quyết  định  cho  vay.  Thẩm  định  dự  án  đồng  thời  cũng  là  tư  vấn  cho  khách  hàng  trong  việc  vay  vốn  làm  sao  cho  đồng  vốn  phát  huy  hiệu  quả  cao  nhất.  Thẩm  định  dự  án  không  chỉ  thẩm  định  khi  cho  vay  mà  cần  tái  thẩm  định  sau  cho  vay  để  đánh  giá  hiệu  quả  của  dự  án  đã  đầu  tư,  từ  đó  rút  ra  những  kinh  nghiệm  cho  việc  thực  hiện  các  dự  án  sau  được  tốt  3.3.2.3.  Quản  lý,  giám  sát  và  kiểm  sốt  chặt  chẽ  q  trình  giải  ngân  và  sau  khi  cho  vay  Tăng  cường  giám  sát  việc  sử  dụng  vốn  vay  và  các  luồng  tiền  thanh  toán  của  khách  hàng.  Đây  là  một  nội  dung  rất  quan  trọng  ảnh  hưởng  đến  chất  lượng  của  hoạt  động  quản  lý  rủi  ro  tín  dụng,  giúp  phát  hiện  và  ngăn  ngừa  sớm  các  rủi  ro  có  thể  phát  sinh Định  kỳ  sáu  tháng  hoặc  một  năm,  cán  bộ  tín  dụng  đề  nghị  tất  cả  khách  hàng  cung  cấp  báo  cáo  tài  chính  mới  nhất,  phân  tích,  đánh  giá  lại  tình  hình  tài  chính  của  khách  hàng,  so  sánh  với  kỳ  hoạt  động  trước.  Trong  trường  hợp  xảy  ra  các  sự  kiện  có  ảnh  hưởng  xấu  tới  điều  kiện  tài  chính  hoặc  hoạt  động  của  khách  hàng,  cần  tiến  hành  rà  sốt,  tìm  biện  pháp  giúp  đỡ  khách  hàng  giải  quyết  tình  trạng  khó  khăn,  tránh  để  khó  khăn  của  khách  hàng  làm  ảnh  hưởng  đến  nguồn  trả  nợ  ngân  hàng Kiểm  tra  tình  hình  sử  dụng  vốn  vay  thường  xuyên,  chậm  nhất  là  1  tuần  sau  khi  phát  sinh  khoản  vay  và  định  kỳ  3  tháng  một  lần  với  các  khoản  vay  ngắn  hạn  và  6  tháng  1  lần  với  các  khoản  vay  trung  dài  hạn.  Xác  định  khách  hàng  sử  dụng  vốn  vay  đúng  mục  đích  như  đã  thoả  thuận  tại  Hợp  đồng  tín  dụng;  giá  trị  tài  sản  hình  thành  bằng  vốn  vay,  giá  trị  đầu  tư  hàng  hóa  thực  tế  có  cân  đối  với  giá  trị  vốn  vay  đã  phát;  khách  hàng  có  vi  phạm  các  cam  kết  tại  Hợp  đồng  tín  dụng,  có  báo  cáo  ngân  hàng  trung  thực;  các  dấu  hiệu  bất  thường  khác  liên  quan  đến  tình  hình  tài  chính  và  phi  tài  chính.  Cán  bộ  tín  dụng  cũng  cần  quan  tâm  đến  nguồn  tiền  thanh  toán  của  khách  hàng,  yêu  cầu  khách  hàng,  chủ  đầu  tư,  người  mua  thanh  toán  chuyển  khoản  về  tài  khoản  khách  hàng  tại  SHB  để  trả  nợ  tiền  vay,  không  cho  rút  tiền  mặt Thăm  thực  địa  khách  hàng:  Để  có  một  bức  tranh  rõ  ràng  về  tình  hình  hoạt  động  của  khách  hàng  thì  việc  phân  tích  báo  cáo  tài  chính  là  chưa  đủ  mà  cán  bộ  tín  dụng  cần  phải  thường  xuyên  đi  thực  địa  khách  hàng Cần  xây  dựng  được  hệ  thống  nhận  diện,  đo  lường,  cảnh  báo  rủi  ro  và  đề  xuất  các  giải  pháp  giám  sát  từ  xa  giúp  cán  bộ  tín  dụng  có  thể  nhận  diện  sớm  các  rủi  ro  và  xây  dựng  biện  pháp  phịng  tránh.  Xây  dựng  chính  sách  quản  lý  rủi  ro  tín  dụng,  phịng  Quản  lý  rủi  ro  cần  soạn  thảo  chính  sách  quản  lý  rủi  ro  trong  từng  thời  kỳ  bao  gồm  việc  xác  định  tỷ  lệ  nợ  xấu  tối  đa,  cảnh  báo  các  mặt  hàng,  ngành  hàng  và  lĩnh  vực  đầu  tư  cần  hạn  chế,  trực  tiếp  thực  hiện  và  định  kỳ  đánh  giá  chính  sách  quản  lý  rủi  ro  tín  dụng  nhằm  đề  xuất,  chỉnh  sửa  kịp  thời  các  nội  dung  hoặc  chỉ  tiêu  cần  thiết Quản  lý  danh  mục  đầu  tư,  tổ  chức  giám  sát  thường  xuyên  danh  mục  đầu  tư  tín  dụng  nhằm  đảm  bảo  dư  nợ  theo  nhóm  khách  hàng,  theo  cơ  cấu  thời  hạn  vay   không  vượt  quá  tổng  mức  giới  hạn  đã  được  phê  duyệt.  Kịp  thời  phát  hiện  các  dấu  hiệu  rủi  ro,  để  đề  xuất  điều  chỉnh  hạn  mức  tín  dụng  đối  với  các  khoản  mục  cần  thiết.  Thực  hiện  giải  ngân  theo  đúng  các  quyết  định  cấp  tín  dụng  của  cấp  phê  duyệt,  đối  chiếu  giữa  mục  đích  vay,  yêu  cầu  giải  ngân  và  cơ  cấu  các  chi  phí  trong  nhu  cầu  vốn  của  khách  hàng,  đảm  bảo  việc  sử  dụng  vốn  vay  có  đầy  đủ  chứng  từ  chứng  minh  và  hợp  lệ z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 59 Thực  hiện  kiểm  tra  sử  dụng  vốn  vay  phù  hợp  với  đặc  thù  của  khoản  vay,  chất  lượng  khách  hàng.  Do  mỗi  khoản  vay,  mỗi  khách  hàng  vay  có  sự  khác  biệt  nhất  định  mà  cần  xây  dựng  và  lựa  chọn  một  kế  hoạch  kiểm  tra  sử  dụng  vốn  hợp  lý,  đảm  bảo  an  toàn  cho  SHB  nhưng  cũng  tạo  thuận  lợi  cho  hoạt  động  kinh  doanh  của  khách  hàng 3.3.2.4.  Sử  dụng  các  công  cụ  bảo  hiểm  và  bảo  đảm  tiền  vay Rủi  ro  tín  dụng  xuất  phát  từ  nhiều  nguyên  nhân  rất  đa  dạng  mà  đơi  khi  những  rủi  ro  đó  ngân  hàng  khơng  thể  lường  trước  được,  có  thể  do  ảnh  hưởng  của  thiên  tai,  dịch  bệnh;  rủi  ro  tài  chính  của  khách  hàng…  Khi  rủi  ro  tín  dụng  xảy  ra  thì  khả  năng  thanh  toán  đối  với  nợ  gốc  và  nợ  lãi  của  khách  hàng  suy  giảm  và  có  thể  dẫn  đến  mất  vốn.  Bên  cạnh  đó,  một  số  trường  hợp  ngân  hàng  cho  vay  đối  với  khách  hàng  bằng  uy  tín  khơng  dùng  tài  sản  đảm  bảo  do  đó  nếu  rủi  ro  xảy  ra  thì  ngân  hàng  khơng  có  cơ  sở  để  thu  hồi  nợ Hoạt  động  tín  dụng  tại  SHB  tăng  trưởng  với  tốc  độ  khá  cao  nhưng  hiện  tại  SHB  chưa  ràng  buộc  phải  sử  dụng  các  biện  pháp  nhằm  khắc  phục  rủi  ro  nếu  có.  Có  thể  thấy  được  lợi  ích  của  việc  sử  dụng  cơng  cụ  bảo  hiểm  hay  bảo  đảm  tiền  vay  đối  với  các  khoản  vay  vì  vậy  SHB  cần  phải  có  những  giải  pháp  thích  hợp  như: Phối  hợp  chặt  chẽ  giữa:  ngân  hàng,  bảo  hiểm,  khách  hàng.  Với  rất  nhiều  sản  phẩm  bảo  hiểm  đối  với  hoạt  động  tín  dụng  nhưng  trước  mắt  SHB  có  thể  áp  dụng  sản  phẩm  “Bảo  an  tín  dụng”  của  Bảo  hiểm  nơng  nghiệp,  “An  nghiệp  bảo  tín”  của  AIA,  “Bảo  hiểm  dư  nợ  tử  kỳ  cá  nhân”  của  Prevoir   SHB  cần  quy  định  bắt  buộc  những  khách  hàng  vay  khơng  có  tài  sản  đảm  bảo  phải  thực  hiện  mua  bảo  hiểm.  Nhờ  sử  dụng  sản  phẩm  bảo  hiểm  này  mà  những  tổn  thất  vốn  vay  do  thiên  tai  gây  ra,  tổn  thất  về  người  đối  với  hộ  gia  đình  và  cá  nhân  đã  được  cơ  quan  bảo  hiểm  thanh  toán,  giảm  thiểu  đáng  kể  những  tổn  thất Khách  hàng  mua  bảo  hiểm  đối  với  hàng  hóa,  máy  móc,  thiết  bị,  nhà  xưởng   kể  cả  trong  trường  hợp  đó  khơng  phải  là  tài  sản  đảm  bảo.  Các  tài  sản  này  vẫn  do  khách  hàng  quản  lý,  sử  dụng  vì  thế  giá  trị  tài  sản  có  thể  hư  hỏng  mất  mát  do  nhiều  nguyên  nhân.  Việc  chuyển  quyền  thụ  hưởng  bảo  hiểm  cho  SHB  nhằm  hạn  chế  tối  đa  tổn  thất,  rủi  ro  có  thể  xảy  ra  đối  với  các  khoản  tín  dụng  khi  hoạt  động  kinh  doanh  của  khách  hàng  gặp  rủi  ro,  sự  cố Hạn  chế  cho  vay  khơng  có  tài  sản  đảm  bảo,  đối  với  tài  sản  dùng  để  đảm  bảo  cho  khoản  vay  tại  SHB  thì  chọn  các  tài  sản  là  bất  động  sản  (quyền  sử  đất  và  tài  sản  gắn  liền  với  đất)  hoặc  giấy  tờ  có  giá  (sổ  tiết  kiệm,  Hợp  đồng  tiền  gửi,  kỳ  phiếu,  chứng  chỉ  tiền  gửi…)  thì  khả  năng  thanh  khoản  sẽ  cao  hơn  qua  đó  góp  phần  làm  hạn  chế  rủi  ro  của  SHB  khi  cần  xử  lý  tài  sản  bảo  đảm 3.3.4.  Bù  đắp  tổn  thất  khi  rủi  ro  xảy  ra  Tăng  cường  hiệu  quả  xử  lý  nợ  có  vấn  đề  là  một  trong  những  biện  pháp  quan  trọng  nhằm  hạn  chế  tối  đa  những  khoản  thiệt  hại  đã  xảy  ra.  Việc  xử  lý  nợ  quá  hạn  cần  có  biện  pháp  cụ  thể  như  kiểm  tra  lại  toàn  bộ  hồ  sơ  để  đảm  bảo  về  mặt  pháp  lý,  kiểm  tra  tình  hình  tài  chính,  tình  hình  hoạt  động  sản  xuất  kinh  doanh  của  khách  hàng,  đánh  giá  lại  tài  sản  đảm  bảo  từ  đó  phân  tích  ngun  nhân  nợ  q  hạn,  tìm  biện  pháp  tháo  gỡ  hoặc  đưa  khoản  nợ  ra  xử  lý Trường  hợp  phát  sinh  nợ  q  hạn  có  tính  chất  tạm  thời,  hoạt  động  sản  xuất  kinh  doanh  gặp  khó  khăn  trong  một  giai  đoạn  nhất  định  nhưng  SHB  đánh  giá  là  có  khả  năng  khắc  phục  thì  SHB  có  thể  xem  xét  cho  vay  thêm  hoặc  có  thể  cơ  cấu  lại  nợ  để  khách  hàng  khắc  phục  khó  khăn  trước  mắt,  khôi  phục  hoạt  động  sản  xuất  kinh  doanh  trở  về  bình  thường.  Để  thực  hiện  việc  cơ  cấu  lại  nợ  cho  khách  hàng  đòi  hỏi  SHB  phải  giám  sát  chặt  chẽ  các  khoản  nợ  và  hoạt  động  của  khách  hàng  sau  khi  cơ  cấu z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 60 Trường  hợp  phát  sinh  nợ  q  hạn  do  khách  hàng  khó  khăn  về  tài  chính,  kinh  doanh  thua  lỗ,  khó  khắc  phục,  nợ  quá  hạn  chưa  xác  định  được  nguồn  trả,  SHB  cần  quản  lý  chặt  chẽ  khoản  vay  và  khách  hàng  trên  như  sau: +  Nếu  khoản  vay  có  tài  sản  bảo  đảm: SHB  cần  rà  soát  lại  tài  sản  bảo  đảm,  đánh  giá  lại  tài  sản,  hồ  sơ  pháp  lý  để  có  thể  phát  mại  tài  sản  thu  hồi  vốn.  Phối  hợp  cùng  với  Chính  quyền  địa  phương,  các  cơ  quan  hữu  quan  cho  tiến  hành  thanh  lý,  phát  mại  các  tài  sản  bảo  đảm  cho  vay  để  thu  hồi  vốn +  Nếu  khoản  vay  khơng  có  tài  sản  bảo  đảm: Trong  trường  hợp  này  cần  kiểm  sốt  chặt  chẽ  nguồn  tài  chính  của  khách  hàng,  các  khoản  phải  thu,  các  hợp  đồng  khách  hàng  đã  thực  hiện,  tiến  độ  thanh  toán,  kiểm  tra  công  nợ  của  khách  hàng,  yêu  cầu  khách  hàng  có  Biên  bản  thương  thảo  hoặc  ký  phụ  lục  hợp  đồng  về  việc  người  mua  hàng  cam  kết  thanh  toán  chuyển  khoản  về  tài  khoản  của  khách  hàng  tại  SHB.  Tư  vấn  cho  khách  hàng  bán  bớt  tài  sản  không  phát  huy  hiệu  quả,  không  cần  sử  dụng  để  trả  nợ  tiền  vay Đối  với  khách  hàng  là  cá  nhân:  kết  hợp  với  cơ  quan  công  tác,  vận  động  gia  đình  thu  xếp  nguồn  để  trả  nợ Đối  với  những  khoản  nợ  khơng  thu  hồi  được  và  có  tài  sản  đảm  bảo,  nếu  SHB  không  tự  xử  lý  được,  SHB  sẽ  chuyển  giao  toàn  bộ  khoản  nợ  cùng  với  tài  sản  cho  các  công  ty  mua  bán  nợ  để  công  ty  này  thực  hiện  các  hoạt  động  bán  nợ  và  số  tiền  thu  được  sau  khi  đã  trừ  đi  các  khoản  chi  phí  sẽ  chuyển  về  cho  SHB.  Cơng  ty  mua  bán  nợ  hoạt  động  như  một  công  ty  độc  lập  và  không  phụ  thuộc  vào  SHB.  Hiện  nay,  trong  quan  hệ  kinh  tế,  việc  khởi  kiện  ra  tòa  chưa  thành  thói  quen  đối  với  mọi  người,  trong  nền  kinh  tế  thị  trường  chúng  ta  cần  quen  dần  với  việc  giải  quyết  các  vụ  việc  kinh  tế  qua  tòa  án  kinh  tế.  Việc  khởi  kiện  ra  tịa  sẽ  có  tác  dụng  đối  với  các  khách  hàng  khơng  có  thiện  chí  trong  việc  thực  hiện  nghĩa  vụ  trả  nợ Việc  xử  lý  dự  phòng  rủi  ro  là  chuyện  nội  bộ  của  ngân  hàng,  không  được  tiết  lộ  thông  tin  cho  khách  hàng  biết  về  việc  xử  lý  rủi  ro  để  tránh  hiện  tượng  khách  hàng  biết  chây  ỳ,  không  trả.  Các  khoản  nợ  đã  được  trích  lập  dự  phịng  vẫn  cần  phải  theo  dõi  thường  xuyên,  đưa  ra  các  biện  pháp  xử  lý  nhằm  tận  thu  để  tăng  thêm  lợi  nhuận 3.3.5.  Nâng  cao  vai  trị  kiểm  tra,  kiểm  sốt  nội  Cơng  tác  kiểm  tra,  kiểm  sốt  nội  bộ  trong  hoạt  động  tín  dụng  là  vơ  cùng  quan  trọng,  thơng  qua  hoạt  động  kiểm  sốt  có  thể  phát  hiện,  ngăn  ngừa  và  chấn  chỉnh  những  sai  sót  trong  q  trình  thực  hiện  nghiệp  vụ  tín  dụng.  Bên  cạnh  đó,  hoạt  động  kiểm  soát  cũng  phát  hiện,  ngăn  ngừa  những  rủi  ro  do  đạo  đức  cán  bộ  tín  dụng  gây  ra.  Để  nâng  cao  vai  trị  của  cơng  tác  kiểm  sốt  nhằm  hạn  chế  RRTD  theo  yêu  cầu  của  chuẩn  mực  Basel  II,  ngân  hàng  SHB  cần  thực  hiện  một  số  biện  pháp  như  sau:  Trong  thực  hiện  quy  trình  tín  dụng  cần  tuân  thủ  đúng  quy  trình,  việc  xét  duyệt  cho  vay  phải  đảm  bảo  khả  năng  thu  hồi  vốn.  Thơng  thường  cán  bộ  tín  dụng  phải  kiểm  tra  trước,  trong  và  sau  khi  cho  vay.  +  Kiểm  tra  trước  khi  cho  vay:  kiểm  tra  các  điều  kiện  vay  vốn  của  khách  hàng  như  hồ  sơ  pháp  lý,  tình  hình  tài  chính,  nhu  cầu  vay   +  Kiểm  tra  trong  khi  cho  vay  giúp  cho  cán  bộ  tín  dụng  cho  vay  đúng  đối  tượng,  nhu  cầu  vay  của  khách  hàng,  việc  kiểm  tra  trên  thơng  thường  dựa  trên  các  hóa  đơn  tài  chính,  hợp  đồng  kinh  tế,   +  Kiểm  tra  sau  khi  cho  vay:  Sau  khi  giải  ngân,  SHB  cần  u  cầu  các  cán  bộ  tín  dụng  của  mình  kiểm  tra  thường  xuyên  xem  khách  hàng  có  sử  dụng  tiền  vay  đúng  mục  đích  đề  nghị  vay  hay  khơng,  thường  kiểm  tra  thực  tế  tài  sản  sau  khi  vay  để  tránh  việc  z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 61 khách  hàng  ký  hợp  đồng  và  hóa  đơn  khống  để  chuyển  tiền  vào  tài  khoản  của  người  thụ  hưởng  rồi  rút  tiền  mặt,  khơng  có  tài  sản  thực  tế.  Ngồi  ra  trong  quá  trình  cho  vay,  SHB  cần  phải  thường  xuyên  kiểm  tra  tình  hình  hoạt  động  sản  xuất  kinh  doanh  của  khách  hàng,  việc  kiểm  tra  có  thể  định  kỳ  hay  đột  xuất.  Cần  khơng  ngừng  hồn  thiện  và  đổi  mới  phương  pháp  kiểm  tra,  áp  dụng  linh  hoạt  các  biện  pháp  kiểm  tra  tuỳ  thuộc  vào  từng  thời  điểm,  từng  đối  tượng  và  mục  đích  của  đợt  kiểm  tra.  Đối  với  những  khách  hàng  là  doanh  nghiệp  vay  lần  đầu  hay  khách  hàng  cá  nhân  vay  lớn  đều  phải  thơng  qua  hội  đồng  tín  dụng,  qua  đó  sàng  lọc  lựa  chọn  khách  hàng  có  khả  năng  tài  chính,  kinh  doanh  hiệu  quả  để  hạn  chế  rủi  ro.  Tổ  chức  thực  hiện  và  nâng  cao  năng  lực  của  hệ  thống  kiểm  sốt  trong  quy  trình  hoạt  động  tín  dụng  và  hệ  thống  kiểm  tốn  nội  bộ,  đảm  bảo  tính  độc  lập  của  bộ  phận  kiểm  toán  nội  bộ.  Đặc  biệt  chú  ý  đến  quy  chế  kiểm  sốt  và  phịng  ngừa  rủi  ro  chặt  chẽ  trong  nội  bộ  NHTM,  có  tính  đến  các  yếu  tố  cạnh  tranh,  tự  do  hóa  các  giao  dịch  tài  chính,  ngân  hàng.  Tăng  cường  giám  sát  sử  dụng  vốn  vay  và  các  luồng  tiền  thanh  toán  của  khách  hàng,  cụ  thể  là:  Đối  với  vốn  vay:  Trong  quá  trình  xét  duyệt  cho  vay,  việc  kiểm  tra  trước  khi  cho  vay  là  việc  cần  thiết,  tuy  nhiên,  sau  khi  phát  tiền  vay  ngân  hàng  SHB  cũng  cần  kiểm  tra  việc  sử  dụng  tiền  vay,  kiểm  tra  xem  khách  hàng  có  sử  dụng  đúng  mục  đích  vay  vốn  hay  không.  SHB  cũng  cần  hạn  chế  cho  vay  tiền  mặt,  chỉ  cho  vay  những  khoản  bắt  buộc  như  tiền  lương,  vật  tư  nhỏ  lẻ,  đối  với  vật  liệu  chính  như  sắt  thép,  xi  măng   yêu  cầu  khách  hàng  vay  chuyển  khoản,  trả  thẳng  cho  người  thụ  hưởng.  Đối  với  thanh  toán:  Bên  cạnh  việc  kiểm  tra  vốn  vay,  cán  bộ  tín  dụng  SHB  cũng  cần  quan  tâm  đến  nguồn  tiền  thanh  toán  của  khách  hàng,  yêu  cầu  khách  hàng,  chủ  đầu  tư,  người  mua  khi  thanh  toán  chuyển  khoản  về  tài  khoản  khách  hàng  tại  SHB  để  trả  nợ  tiền  vay,  không  cho  rút  tiền  mặt.  Các  cán  bộ  tín  dụng  SHB  cũng  nên  kiểm  sốt  tiền  gửi  của  khách  hàng  và  việc  chi  tiêu  từ  tài  khoản  tiền  gửi  cần  có  sự  đồng  ý  của  ngân  hàng,  tránh  hiện  tượng  tiền  thanh  toán  về  khách  hàng  không  trả  nợ  mà  lại  sử  dụng  vào  việc  khá,  khi  nợ  đến  hạn  khơng  có  khả  năng  trả.  Xây  dựng  bộ  máy,  đội  ngũ  kiểm  soát,  kiểm  toán  nội  bộ  NHTM  làm  việc  đạt  hiệu  quả  cao,  hoạt  động  độc  lập  tăng  cường  kiểm  soát  trực  tuyến,  cập  nhật  kịp  thời  những  lĩnh  vực  có  rủi  ro  cao,  phịng  ngừa  trước  những  lĩnh  vực  nhạy  cảm  có  thể  gây  rủi  ro  đến  hoạt  động  ngân  hàng.  Tăng  cường  những  cán  bộ  có  trình  độ,  đã  qua  nghiệp  vụ  tín  dụng  để  bổ  sung  cho  bộ  phận  Kiểm  soát.  Trong  q  trình  kiểm  tra  hoạt  động  tín  dụng  có  thể  tăng  cường  cán  bộ  trực  tiếp  từ  bộ  phận  Tín  dụng  hoặc  Thẩm  định  và  Quản  lý  tín  dụng  cùng  kiểm  tra.  Thường  xuyên  đào  tạo,  nâng  cao  trình  độ  nghiệp  vụ,  luật  pháp  cho  cán  bộ  phịng  Kiểm  sốt.  Cần  quy  định  trách  nhiệm  đối  với  cán  bộ  kiểm  sốt,  có  chế  độ  khuyến  khích  thưởng  phạt  để  nâng  cao  trách  nhiệm  trong  hoạt  động  kiểm  soát 3.3.6.  Nâng  cao  chất  lượng  nguồn  nhân  lực Nâng  cao  trình  độ  chuyên  môn  nghiệp  vụ,  kỹ  năng  nghề  nhiệp Tiêu  chuẩn  hóa  cán  bộ  theo  dõi  rủi  ro  tín  dụng  để  đáp  ứng  các  yêu  cầu  của  nguyên  tắc  Basel.  Theo  đó,  cần  xây  dựng  đội  ngũ  cán  bộ  quản  lý  rủi  ro  tín  dụng  có  kinh  nghiệm,  có  kiến  thức  và  khả  năng  nhanh  nhạy  khi  xem  xét,  đánh  giá  các  đề  xuất  tín  dụng.  Ngân  hàng  có  thể  xây  dựng  một  hệ  tiêu  chuẩn  đối  với  cán  bộ  rủi  ro  tín  dụng  như  trình  độ  chun  mơn,  kinh  nghiệm  thực  tế,  có  thời  gian  trải  qua  cơng  tác  tại  bộ  phận  quan  hệ  khách  hàng…  Những  yêu  cầu  này  sẽ  giúp  cho  đội  ngũ  cán  bộ  quản  lý  rủi  ro  tín  dụng  có  đủ  trình  độ,  kinh  nghiệm  thực  tế  để  xử  lý  nhanh  chóng,  hiệu  quả  và  một  sự  thận  trọng  hợp  lý  trong  q  trình  phân  tích,  thẩm  định  và  giám  sát  tín  dụng.  z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 62 Đồng  thời,  cần  nâng  cao  tính  chuyên  nghiệp  của  cán  bộ  ngân  hàng,  theo  đó  mỗi  cán  bộ  ngân  hàng  trong  chức  năng,  nhiệm  vụ  của  mình  phải  thực  hiện  một  cách  đầy  đủ,  hết  trách  nhiệm  và  thái  độ  tất  cả  vì  cơng  việc  chung  trong  xử  lý  mối  quan  hệ  giữa  các  bộ  phận.  Trình  độ  ngoại  ngữ  và  tin  học:  Nghiệp  vụ  ngân  hàng  phát  triển  với  tốc  độ  rất  cao  mà  nguồn  cung  cấp  kiến  thức  chủ  yếu  lại  là  từ  nguồn  tài  nguyên  tri  thức  bên  ngồi.  Do  đó,  ngoại  ngữ  trở  thành  một  công  cụ  thiết  yếu.  Tại  nhiều  ngân  hàng  trên  thế  giới,  tiếng  Anh  là  kỹ  năng  bắt  buộc  với  cán  bộ  ngân  hàng  vì  chỉ  bằng  con  đường  tiếp  cận  với  kiến  thức  hiện  đại  toàn  cầu,  cán  bộ  ngân  hàng  mới  có  thể  cập  nhật  và  nâng  cao  kỹ  năng  chuyên  môn Kỹ  năng  nghề  nghiệp  cũng  là  yếu  tố  trực  tiếp  tác  động  đến  chất  lượng  công  tác  của  cán  bộ.  Do  đó,  cán  bộ  tín  dụng  phải  đáp  ứng  được  các  yêu  cầu  kỹ  năng  nghề  nghiệp,  chẳng  hạn  như:  Phân  tích  cơng  việc  và  xây  dựng  bản  mô  tả  công  việc Việc  cán  bộ  không  đáp  ứng  những  yêu  cầu  trên  đây  có  thể  dẫn  đến  những  sai  lầm  khi  cấp  các  khoản  tín  dụng,  cũng  như  sai  sót  trong  khi  quản  lý,  giám  sát  rủi  ro  tín  dụng,  dẫn  đến  chất  lượng  tín  dụng  thấp,  khả  năng  thu  hồi  vốn  không  cao,  gây  thua  lỗ  trong  hoạt  động  tín  dụng Hoạt  động  trong  lĩnh  vực  nhạy  cảm,  các  ngân  hàng  Việt  Nam  chịu  sức  ép  rất  lớn  của  sự  phát  triển  nhanh  chóng  ở  khu  vực  tài  chính.  Sức  ép  cạnh  tranh  ngày  càng  gia  tăng,  đặc  biệt  trong  bối  cảnh  hội  nhập  quốc  tế  về  hoạt  động  kinh  tế  và  ngân  hàng.  Nhu  cầu  của  khách  hàng  ngày  càng  đa  dạng,  phong  phú  về  các  loại  hình  tín  dụng.  Bên  cạnh  đó  cũng  ngày  càng  có  nhiều  yếu  tố  tác  động  đến  chất  lượng  cả  hoạt  đơng  tín  dụng.  Những  thay  đổi  liên  tục,  thường  xun  này  địi  hỏi  cán  bộ  tín  dụng  phải  có  một  năng  lực  mới  hoặc  một  trình  độ  cao  hơn  so  với  những  năng  lực  vốn  có.  Hoạt  động  tín  dụng  ở  các  nước  cũng  bị  tác  động  và  phát  triển  theo  xu  thế  hội  nhập  hoạt  đông  ngân  hàng.  Do  đó,  cán  bộ  tín  dụng  cũng  phải  được  định  hướng  chuẩn  hóa  theo  kinh  nghiệm  quốc  tế,  tránh  tình  trạng  tụt  hậu  về  trình  độ  và  khả  năng  xử  lý  công  việc 3.3.7.  Xây  dựng  hệ  thống  cơ  sở  dữ  liệu  đồng  bộ,  minh  bạch Muốn  xây  dựng  được  hệ  thống  cơ  sở  dữ  liệu  thông  tin  khách  hàng  để  hướng  đến  việc  ứng  dụng  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  theo  yêu  cầu  của  Basel  II  SHB  cần  thực  một  số  yêu  cầu  như  sau: Mọi  dữ  liệu  thông  tin  của  khách  hàng  về  tất  cả  các  giao  dịch  phải  được  cập  nhật  chính  xác  và  thường  xuyên  trên  hệ  thống  mạng  thông  tin  nội  bộ  của  ngân  hàng  và  phải  được  phân  theo  ngành  nghề  hoạt  động,  các  xếp  hạng  tín  nhiệm  bao  gồm:  Điểm  số,  ngày  xếp  hạng,  người  xếp  hạng,  thông  tin  được  sử  dụng.  Trên  cơ  sở  hệ  thống  dữ  liệu  đã  có,  Hội  Sở  cấp  kinh  phí  đầu  tư  hệ  thống  cơng  nghệ  thông  tin  hiện  đại  nhằm  phục  vụ  cho  việc  đánh  giá  các  rủi  ro  tín  dụng  có  thể  xảy  ra  theo  sự  biến  động  của  các  yếu  tố  như:  Lãi  suất,  thời  hạn  của  hợp  đồng  tín  dụng,  tài  sản  đảm  bảo,  khả  năng  tài  chính,  …  để  từ  đó  có  thể  tính  được  xác  suất  vỡ  nợ  (LGD),  các  tổn  thất  dự  kiến  (EL)  và  các  tổn  thất  không  dự  kiến  (UL).  Việc  xây  dựng  hệ  thống  cơ  sở  dữ  liệu  nội  bộ  phải  được  đảm  bảo  rằng  mọi  thông  tin  của  khách  hàng  phải  được  bảo  mật.  Do  đó  song  song  với  việc  xây  dựng  hệ  thống  dữ  liệu  là  phải  xây  dựng  hệ  thống  bảo  vệ  an  ninh  mạng  tránh  việc  rị  rỉ  những  thơng  tin  khách  hàng  ra  bên  ngoài  và  đồng  thời  thiết  lập  đường  truyền  dữ  liệu  với  hệ  thống  mạng  thông  tin  chính  ở  Hội  sở.    Song  song  với  báo  cáo  tài  chính  theo  chuẩn  mực  kế  tốn  Việt  nam  (VAS),  ngân  hàng  cần  xây  dựng  báo  cáo  tài  chính  theo  chuẩn  mực  quốc  tế  IFRS,  giúp  các  nhà  đầu  z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 63 tư,  cổ  đông  và  khách  hàng  hiểu  rõ  hơn  về  năng  lực  quản  trị,  điều  hành  và  nâng  cao  tính  minh  bạch  trong  hoạt  động  của  ngân  hàng Hiện  tại  nguồn  thông  tin  ngân  hàng  thu  thập  được  bao  gồm  thơng  tin  bên  ngồi  và  thơng  tin  quản  trị  trong  nội  bộ  hệ  thống  SHB.  Hiện  nay,  nguồn  thơng  tin  chính  thức  các  chi  nhánh  sử  dụng  là  từ  Trung  tâm  thơng  tin  tín  dụng  (CIC).  Tuy  nhiên,  nguồn  thông  tin  CIC  không  đầy  đủ,  không  thể  hiện  hết  được  thực  trạng  tín  dụng  của  khách  hàng,  cũng  chưa  có  cơ  quan  nào  cung  cấp  được  thơng  tin  và  các  chỉ  tiêu  thống  kê  phục  vụ  cho  việc  phân  tích,  đánh  giá  và  xếp  loại  khách  hàng  cũng  như  từng  khoản  vay.  Do  đó,  cần  thu  thập  thêm  các  thơng  tin  khơng  chính  thức  như  uy  tín  của  khách  hàng  qua  đánh  giá  của  đối  tác  với  khách  hàng,  hiệp  hội  mà  khách  hàng  là  thành  viên,  từ  đó  có  cái  nhìn  tồn  diện  hơn.  Các  chi  nhánh  nên  quan  tâm  đến  việc  mua  thông  tin  từ  các  tổ  chức  chun  cung  cấp  thơng  tin  tín  dụng,  thơng  tin  huyên  ngành,  thông  tin  kinh  tế,  cũng  như  đặt  hàng  các  đơn  vị  chuyên  nghiên  cứu,  thu  thập  thông  tin  để  có  cái  nhìn  rõ  ràng,  tồn  cảnh  khi  ra  quyết  định  cho  vay.  3.4.  Kiến  nghị  các  điều  kiện  để  thực  hiện  giải  pháp 3.4.1 Kiến  nghị  đối  với  Nhà  nước: Đóng  vai  trị  quyết  định  trong  việc  đảm  bảo  cho  những  định  hướng  về  hoạt  động  quản  trị  rủi  ro  được  thực  hiện  hiệu  quả  chính  là  Nhà  nước.  Sự  hỗ  trợ  từ  phía  Nhà  nước  vừa  đóng  vai  trị  là  giải  pháp  tổng  thể  trên  bình  diện  đa  lĩnh  vực,  đa  ngành  nghề,  tạo  dựng  khuôn  khổ  vững  chắc  và  lâu  dài  cho  việc  thực  thi  phòng  ngừa,  hạn  chế  rủi  ro,  vừa  chỉ  ra  những  giải  pháp  trong  những  khâu  bức  bách  nhất  trong  từng  lĩnh  vực  cụ  thể.  Bài  viết  xin  đề  cập  một  số  kiến  nghị  đối  với  Nhà  nước  như  sau:  3.4.1.1.  Hồn  thiện  khn  khổ  pháp  lý  cho  nghiệp  vụ  ngân  hàng  Nhằm  mục  đích  hạn  chế  rủi  ro  đối  với  các  NHTM,  Nhà  nước  cần  có  một  hệ  thống  pháp  lý  đủ  mạnh,  chặt  chẽ,  cho  phép  cưỡng  chế  thực  hiên  hợp  đồng  tín  dụng,  thu  hồi  vốn  vay  và  phát  mại  tài  sản  thế  chấp.  Thêm  vào  đó,  Nhà  nước  cần  có  bộ  máy  hành  chính  đủ  năng  lực  cưỡng  chế,  thi  hành  luật.  Để  làm  được  điều  này,  khn  khổ  pháp  lý  phải  bao  gồm  luật  thích  hợp  về  các  vấn  đề  doanh  nghiệp,  phá  sản,  hợp  đồng,  sở  hữu  v.v….  Hệ  thống  tòa  án  cần  phải  nghiêm  minh  và  đầy  đủ  hiểu  biết  về  các  giao  dịch  tài  chính  để  có  thể  cưỡng  chế  thực  hiện  quyền  và  nghĩa  vụ  kinh  tế  một  cách  công  bằng  và  nhanh  chóng.  Nhà  nước  cần  tiến  hành  đồng  bộ  hóa  khuôn  khổ  pháp  lý,  áp  dụng  đầy  đủ  hơn  các  chuẩn  mực  quốc  tế  về  an  toàn  trong  kinh  doanh  tiền  tệ,  ngân  hàng.  Việc  giải  quyết  nợ  đọng  cần  đi  cùng  song  hành  với  tăng  cường  những  hành  lang  pháp  lý,  kinh  tế  và  hành  chính  về  nghĩa  vụ  trả  nợ  của  người  đi  vay  và  bảo  vệ  quyền  thu  nợ  hợp  pháp  của  người  cho  vay 3.4.1.2.  Xây  dựng  hành  lang  pháp  lý  cho  thị  trường  mua  bán  nợ  Việt  Nam  đang  hướng  đến  mục  tiêu  tăng  trưởng  kinh  tế  cao  liên  tục  trong  thời  gian  sắp  tới,  đòi  hỏi  một  lượng  vốn  lớn  sẽ  được  huy  động  cho  đầu  tư  phát  triển.  Các  khoản  nợ  sẽ  tiếp  tục  tăng  nhanh  và  thị  trường  mua  bán  nợ  hình  thành  là  một  tất  yếu  khách  quan.  Đây  là  một  trong  những  nội  dung  rất  cần  thiết  để  giúp  các  NHTM  có  thể  giải  quyết  tình  trạng  nợ  xấu  để  từng  bước  đáp  ứng  các  yêu  cầu  của  Hiệp  ước  Basel  II  về  an  toàn  vốn  tối  thiểu  cũng  như  tăng  khả  năng  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng.  Ngày  01/7/2016,  Chính  phủ  đã  ban  hành  Nghị  định  số  69/2016/NĐ­CP  về  điều  kiện  kinh  doanh  dịch  vụ  mua  bán  nợ.  Nghị  định  này  được  các  chủ  thể  trên  thị  trường  chờ  đợi  đã  lâu,  bởi  nó  giống  như  một  lối  mở  pháp  lý  để  tạo  dựng  thị  trường  mua  bán  nợ,  trong  đó  có  nợ  xấu  của  doanh  nghiệp,  của  các  tổ  chức  tín  dụng.  Một  trong  những  điều  mà  các  doanh  nghiệp  ngóng  trơng  nhất  là  điều  kiện  để  được  tham  gia  mua  bán  nợ  xấu,  nói  chính  xác  là  được  mua  nợ  xấu  từ  VAMC  (Công  ty  Quản  lý  tài  sản  của  các  tổ  z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 64 chức  tín  dụng  Việt  Nam).  Hiện  nay,  VAMC  đang  “ôm”  khối  nợ  lên  tới  246.000  tỉ  đồng,  tương  đương  12  tỉ  đô  la  Mỹ.  Cho  dù  đã  xoay  xở  bằng  nhiều  cách  như  phát  mãi  tài  sản,  bám  người  vay  để  thu  hồi  nợ,  sử  dụng  trích  lập  dự  phịng  rủi  ro  để  xử  lý  nợ  và  đang  chuẩn  bị  mua  bán  nợ  theo  giá  thị  trường,  tức  mua  đứt  bán  đoạn,  nhưng  số  nợ  xấu  của  VAMC  vẫn  chưa  giảm  được  bao  nhiêu.  Hiện  tại  đối  tượng  được  mua  bán  nợ  xấu  của  ngân  hàng  hạn  chế  trong  phạm  vi  công  ty  quản  lý  nợ  và  khai  thác  tài  sản  trực  thuộc  các  tổ  chức  tín  dụng,  VAMC,  DATC  (Cơng  ty  TNHH  Mua  bán  nợ  Việt  Nam,  tập  trung  xử  lý  nợ  của  doanh  nghiệp,  hầu  như  ít  tham  gia  mua  bán  nợ  xấu  ngân  hàng).  Những  đối  tượng  khác  chỉ  có  thể  tham  gia  đấu  giá  các  tài  sản  đảm  bảo  cho  ngân  hàng  mà  VAMC  hay  bản  thân  các  tổ  chức  tín  dụng  mang  ra  đấu  giá  cơng  khai.  Nghị  định  69  đã  bó  rất  hẹp  phạm  vi  điều  chỉnh  của  nó.  Các  hoạt  động  nổi  trội  nhất  và  đang  là  nút  thắt  của  nền  kinh  tế  về  nợ  đã  nằm  ngoài  sự  đề  cập  của  nghị  định Đại  diện  VAMC  cho  rằng  mua  bán  nợ  là  ngành  nghề  kinh  doanh  có  điều  kiện,  nên  đang  chờ  Chính  phủ,  các  bộ,  ngành  có  hướng  dẫn  cụ  thể,  đặc  biệt  là  việc  có  cho  nước  ngồi  tham  gia  mua  bán  nợ  hay  không.  Nay  nếu  VAMC  tiếp  tục  chỉ  vận  hành  theo  quy  định  về  thành  lập,  hoạt  động  của  VAMC,  thì  vấn  đề  gọi  vốn  nước  ngoài  trong  xử  lý  nợ  xấu  khơng  thể  chuyển  động.  Có  một  số  khoản  nợ  hiện  có  đầy  đủ  giấy  tờ  pháp  lý,  VAMC  và  các  ngân  hàng  có  ý  định  mang  ra  đấu  giá  và  sẵn  sàng  cắt  lỗ  do  chúng  đã  được  trích  lập  dự  phòng  rủi  ro  một  phần,  hoặc  chủ  nợ  khơng  có  khả  năng  chờ  đợi  thêm,  nhưng  các  cá  nhân,  tổ  chức  nội  địa  khơng  muốn,  hay  khơng  có  khả  năng  mua  bằng  tiền  tươi  thóc  thật.  Trong  trường  hợp  đó,  nếu  nước  ngồi  có  tiềm  lực  tài  chính,  có  thể  mua  khơng?  Trước  mắt  là  khơng,  vì  quyền  sở  hữu  tài  sản  của  nước  ngoài  như  thế  nào  chưa  rõ.  Có  một  quy  định  rất  đáng  chú  ý:  “Doanh  nghiệp  mua  bán  nợ  khơng  được  nhận  cấp  tín  dụng  từ  ngân  hàng  để  mua  nợ  của  khách  hàng  vay  tại  chính  ngân  hàng  đó”  (khoản  5,  điều  7).  Quy  định  này  mang  tính  ngăn  ngừa  khả  năng  đảo  nợ,  tức  vay  tiền  ngân  hàng  mua  nợ  cũ  để  tạo  ra  nợ  mới.  Thế  nhưng  giả  sử  doanh  nghiệp  mua  bán  nợ  vay  tiền  của  tổ  chức  tín  dụng  A  để  mua  nợ  của  khách  hàng  vay  tại  tổ  chức  tín  dụng  B,  hay  C,  có  được  khơng?  Theo  ngun  tắc  điều  gì  luật  khơng  cấm,  doanh  nghiệp  được  làm,  thì  câu  trả  lời  trong  trường  hợp  trên  là  có.  Đây  là  vấn  đề  dễ  gây  tranh  luận  và  ai  hiểu  theo  kiểu  nào  cũng  được.  Với  vốn  điều  lệ  100  tỉ  đồng,  nếu  không  vay  mượn,  tạo  tiền  từ  vịng  quay  tiền  nhanh,  có  thể  thấy  doanh  nghiệp  mua  bán  nợ  sẽ  khó  làm  nên  “sự  nghiệp”.  Một  quy  định  khác  “người  quản  lý  của  doanh  nghiệp  mua  bán  nợ  phải  có  trình  độ  học  vấn  từ  đại  học  trở  lên;  là  người  quản  lý  hoặc  có  ít  nhất  năm  năm  làm  việc  trực  tiếp  trong  lĩnh  vực  tài  chính  ngân  hàng,  kế  tốn,  kiểm  tốn,  pháp  luật,  định  giá  tài  sản  hoặc  mua  bán  nợ”  (khoản  3,  điều  5).  Quy  định  trên  được  một  số  chuyên  gia  nhận  định  là  khắt  khe  vì  nợ  xét  cho  cùng  là  một  thứ  hàng  hóa  và  để  nó  lưu  thơng,  chuyển  nhượng  được,  quan  trọng  là  khả  năng  tài  chính  thực  của  bên  mua  và  sự  năng  động  của  họ  trong  việc  bán  lại  khoản  nợ  đó,  hình  thành  nên  thị  trường.  Doanh  nghiệp  mua  bán  nợ  vốn  ít,  họ  khơng  phải  là  tổ  chức  tín  dụng,  khơng  có  chức  năng  huy  động  tiền  trong  dân  và  cho  vay,  nên  quy  định  người  quản  lý  phải  đáp  ứng  tiêu  chuẩn  gần  như  điều  hành  một  ngân  hàng  xem  ra  chưa  thật  sự  phù  hợp Qua  những  phân  tích  trên  có  thể  thấy  Nhà  nước  vẫn  cần  thiết  ban  hành  một  số  văn  bản  pháp  lý  đủ  mạnh  làm  cơ  sở  thiết  lập  thị  trường  và  áp  dụng  các  hình  thức  xử  lý  tiến  bộ  theo  kinh  nghiệm  quốc  tế  đã  được  triển  khai  thành  công  để  hỗ  trợ  hoạt  động  của  các  tổ  chức  xử  lý  nợ  cũng  như  thu  hút  sự  tham  gia  của  các  nhà  đầu  tư  tư  nhân  hay  thậm  chí  cả  các  nhà  đầu  tư  nước  ngoài.  z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 65 3.4.1.3.  Bảo  đảm  an  ninh  tài  chính  trong  hoạt  động  ngân  hàng  An  ninh  tài  chính  của  ngân  hàng  là  trạng  thái  các  tài  sản  (tài  sản  nợ,  tài  sản  có  và  tài  sản  rịng)  ổn  định,  an  tồn,  vững  mạnh  và  khơng  khủng  hoảng;  biểu  hiện  trạng  thái  bền  vững  của  các  hoạt  động  kinh  doanh  của  ngân  hàng.  Bảo  đảm  an  ninh  tài  chính  đối  với  hoạt  động  của  các  NHTM  nói  chung  và  của  một  ngân  hàng  nói  riêng  là  việc  sử  dụng  các  biện  pháp  giữ  cho  các  tài  sản  của  ngân  hàng  đó  ln  ln  ổn  định,  an  tồn,  vững  mạnh.  Thiết  lập  được  mạng  lưới  an  ninh  có  khả  năng  phịng  ngừa,  ứng  phó  kịp  thời,  nhanh  nhạy,  hiệu  quả  đối  với  các  loại  hình  tội  phạm  kinh  tế  trong  lĩnh  vực  ngân  hàng  ngày  càng  phát  triển  với  hình  thức  ngày  càng  đa  dạng,  phức  tạp,  tính  chất  mức  độ  vi  phạm  ngày  càng  tinh  vi.  Do  vậy,  đảm  bảo  an  ninh  ngân  hàng  chính  là  cơ  sở  quan  trọng  hỗ  trợ  các  ngân  hàng  từng  bước  đạt  được  các  yêu  cầu  quản  trị  RRTD  theo  Basel  II.  Năm  tài  chính  2016  đã  kết  thúc,  câu  chuyện  tăng  vốn  điều  lệ  của  các  ngân  hàng  theo  những  kế  hoạch  đã  được  đặt  ra  tại  Đại  hội  cổ  đông  từ  đầu  năm  và  cũng  là  để  hướng  tới  việc  đáp  ứng  tiêu  chuẩn  Basel  II  đang  thật  sự  là  một  áp  lực  lớn  đối  với  các  ngân  hàng.  Thậm  chí,  có  thể  nói  là  khá  chật  vật  ngay  cả  đối  với  những  “ông  lớn”  trong  lĩnh  vực  tài  chính.  Việc  tăng  vốn  của  các  ngân  hàng  đang  ngày  càng  cấp  thiết  hơn  bao  giờ  hết,  để  đáp  ứng  các  tiêu  chuẩn  quốc  tế  theo  Basel  II  đồng  thời  có  thể  đẩy  mạnh  phát  triển  kinh  doanh  mà  vẫn  đảm  bảo  các  chỉ  tiêu  an  toàn,  các  giới  hạn  so  với  vốn  tự  có  theo  quy  định  của  NHNN.  Cụ  thể  theo  Thông  tư  06/2016/TT­NHNN,  tỷ  lệ  sử  dụng  vốn  ngắn  hạn  cho  vay  trung  dài  hạn  sẽ  buộc  phải  giảm  từ  mức  hiện  tại  60%  về  còn  50%  từ  năm  2017  và  xuống  40%  vào  năm  2018.  Vốn  tự  có  là  một  khoản  mục  trong  nguồn  vốn  trung,  dài  hạn  của  ngân  hàng  để  tính  tốn  tỷ  lệ  này,  do  đó  ngân  hàng  nào  có  vốn  tự  có  càng  cao  thì  sẽ  càng  giảm  được  áp  lực  tăng  nguồn  tiền  gửi  trung,  dài  hạn  để  đảm  bảo  tỷ  lệ  này  dưới  mức  quy  định.  Thực  tế  thời  gian  qua  cho  thấy,  một  số  ngân  hàng  đã  bắt  đầu  tăng  lãi  suất  huy  động  đầu  vào  để  tăng  vốn  huy  động  nhằm  đáp  ứng  tỷ  lệ  này.  Tuy  nhiên,  có  thể  thấy  mọi  giải  pháp  đang  khơng  đạt  được  sự  khả  thi  nhất  định  của  nó.  Vì  vậy  nhà  nước  cần  có  chế  tài  buộc  các  NHTM  cổ  phần  nhanh  chóng  đáp  ứng  các  tiêu  chuẩn  về  vốn  thơng  qua  tăng  vốn  cổ  phần,  tổ  chức  lại  các  ngân  hàng  yếu  kém,  tiến  hành  sáp  nhập,  hợp  nhất  các  NHTM  cổ  phần  nhỏ.  3.4.1.4.  Chuẩn  bị  các  cơ  sở  cần  thiết  khác  theo  các  chuẩn  mực  quốc  tế  phục  vụ  quản  trị  RRTD  theo  các  yêu  cầu  Hiệp  ước  Basel  II  Nhà  nước  cần  tạo  điều  kiện  thuận  lợi  để  hình  thành  thị  trường  tín  dụng  cạnh  tranh  lành  mạnh,  tạo  sự  bình  đẳng  giữa  các  loại  hình  NHTM  nói  riêng  và  các  TCTD  nói  chung.  Đối  với  các  cơ  hội  cho  mọi  cá  nhân  và  tổ  chức  có  đầy  đủ  tư  cách  pháp  lý,  có  nhu  cầu  vay  vốn,  có  đủ  điều  kiện  trả  nợ,  làm  ăn  hợp  pháp  đều  được  tiếp  cận  với  tín  dụng  một  cách  thuận  lợi.  Ngồi  việc  tạo  mơi  trường  cạnh  tranh  lành  mạnh,  Nhà  nước  cần  hỗ  trợ  tìm  kiếm  những  nguồn  tài  trợ  dài  hạn  giúp  NHTM  hiện  đại  hố  cơng  nghệ  ngân  hàng  trên  cơ  sở  ứng  dụng  phần  mềm  công  nghệ  thông  tin,  truyền  thông,  kỹ  thuật  số  để  nâng  cao  tính  bảo  mật,  an  tồn  cho  các  hoạt  động  ngân  hàng,  cụ  thể  là  an  toàn  trong  hoạt  động  tín  dụng.  Phát  triển  hệ  thống  giao  dịch,  mạng  kết  nối  giữa  các  ngân  hàng  để  tăng  cường  thông  tin  tín  dụng,  giảm  thiểu  rủi  ro  trong  hoạt  động  này.  Thị  trường  tài  chính  cần  được  thúc  đẩy,  trước  hết  là  thị  trường  liên  ngân  hàng  và  thị  trường  tiền  tệ  nhằm  xác  định  khuôn  khổ  hoạt  động  của  các  ngân  hàng,  tạo  thêm  nhiều  cơ  hội  đầu  tư  nhằm  phân  tán  rủi  ro,  nâng  cao  hiệu  quả  sử  dụng  nguồn  vốn  và  đa  dạng  hóa  các  cơng  cụ  thanh  tốn.  Thị  trường  tài  chính  phát  triển  sẽ  giúp  các  NHTM  quen  dần  với  áp  lực  cạnh  tranh,  kiểm  soát  được  mối  quan  hệ  tương  tác  với  các  ngân  z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 66 hàng,  nhất  là  các  ngân  hàng  không  được  lành  mạnh  nhằm  giảm  thiểu  rủi  ro  trong  hoạt  động  thanh  toán  và  cho  vay  liên  ngân  hàng.  3.4.2 Kiến  nghị  với  NHNN:  Ngân  hàng  nhà  nước  đóng  vai  trò  là  cơ  quan  thừa  hành  của  Nhà  nước.  NHNN  đóng  vai  trị  quan  trọng  trong  việc  cụ  thể  hố  chủ  trương,  đường  lối  của  Nhà  nước  thơng  qua  hướng  dẫn,  chỉ  đạo,  giám  sát  các  NHTM  Việt  Nam  thực  hiện.  Dưới  đây  là  một  vài  kiến  nghị  đối  với  NHNN  nhằm  nâng  cao  tính  an  tồn  trong  hoạt  động  tín  dụng  của  các  NHTM  Việt  Nam:  3.4.2.1.  Hồn  thiện  khuôn  khổ  pháp  lý  cho  hoạt  động  QTRR Một  trong  những  khó  khăn  cho  việc  ứng  dụng  Basel  II  trong  quản  trị  rủi  ro  ngân  hàng  nói  chung  và  quản  trị  RRTD  nói  riêng  tại  Việt  Nam  hiện  nay  đó  là  chưa  có  một  quy  định  hay  văn  bản  hướng  dẫn  cụ  thể  nào  về  việc  thực  hiện  các  tiêu  chí  trong  Hiệp  ước  này.  Vì  thế  để  có  thể  ứng  dụng  các  nội  dung  của  Basel  II  trong  QTRRTD  thì  Ngân  hàng  Nhà  Nước  cần  phải  ban  hành  văn  bản  chính  thức  với  các  quy  định,  hướng  dẫn  cụ  thể  về  việc  thực  hiện,  điều  kiện  thực  hiện  cho  phù  hợp  với  điều  kiện  hiện  tại  của  hệ  thống  ngân  hàng  Việt  Nam.  Đối  với  phương  pháp  chuẩn,  cần  có  những  tổ  chức  xếp  hạng  tín  nhiệm  uy  tín.  Ngân  hàng  Nhà  Nước  cần  ban  hành  văn  bản  quy  định  hướng  dẫn  cụ  thể  về  việc  thành  lập  và  hoạt  động,  cho  phép  thành  lập  với  nhiều  hình  thức  sở  hữu  khác  nhau  nhưng  dù  là  hình  thức  nào  thì  cũng  phải  có  sự  giám  sát  chặt  chẽ  của  Ngân  hàng  Nhà  Nước  để  tránh  tình  trạng  thơng  đồng  giữa  tổ  chức  xếp  hạng  và  đối  tượng  được  xếp  hạng  cho  ra  những  kết  quả  sai  lệch.  Đối  với  phương  pháp  xếp  hạng  nội  bộ  (IRB)  thì  Ngân  hàng  Nhà  Nước  phải  ban  hành  quy  định  rõ  các  điều  kiện  cần  thiết  mà  một  hệ  thống  xếp  hạng  tín  dụng  nội  bộ  cần  phải  đáp  ứng.  Định  kỳ  Ngân  hàng  Nhà  Nước  sẽ  kiểm  tra  và  hướng  dẫn  bổ sung  kịp  thời  các  tiêu  chí  xếp  hạng  đúng  theo  chuẩn  mực  Basel  II.  Hoàn  thiện  hệ  thống  quy  chế  quản  lý  trên  cơ  sở  thận  trọng  theo  nguyên  tắc  thị  trường,  với  cam  kết  mở  cửa  khi  gia  nhập  Tổ  Chức  Thương  Mại  Thế  Giới  (WTO)  bằng  việc  từng  bước  loại  bỏ  các  rào  cản,  mở  rộng  quyền  tiếp  cận  thị  trường  và  khả  năng  phát  hành  các  cơng  cụ  tài  chính,  kết  hợp  giữa  khuyến  khích  và  cưỡng  chế  các  ngân  hàng  để  nâng  cao  chất  lượng  quản  trị  rủi  ro.  Trong  các  định  hướng  phát  triển  của  các  ngân  hàng  trong  hệ  thống  ngân  hàng  Việt  Nam,  Ngân  hàng  Nhà  Nước  cần  phải  bổ  sung  thêm  các  định  hướng  thực  hiện  các  nội  dung  của  Basel  II  trong  cơng  tác  QTRRTD.  Trong  đó  nêu  rõ  lộ  trình  và  các  tiêu  chí  thực  hiện.  u  cầu  các  ngân  hàng,  các  tổ  chức  xếp  hạng  tín  nhiệm  thực  hiện  minh  bạch  cơng  khai  hóa  thơng  tin  hoạt  động  qua  các  báo  cáo  tài  chính  quý,  năm.  Hạn  chế  việc  công  bố  thông  tin  tùy  tiện,  ngẫu  hứng  qua  những  kênh  khơng  chính  thống.  Mọi  trường  hợp  cơng  bố  thông  tin  bất  thường  phải  thông  qua  sự  kiểm  tra,  xét  duyệt  của  ngân  hàng  Nhà  Nước.  Tính  minh  bạch  còn  phải  được  thực  hiện  trong  cả  kết  quả  xếp  hạng  tín  dụng  để  có  sự  so  sánh,  đối  chiếu  giữa  các  tổ  chức  nhằm  đảm  bảo  độ  tin  cậy  của  kết  quả  xếp  hạng.  Hình  thức  báo  cáo  với  Ngân  hàng  Nhà  Nước  cần  được  chuẩn  hóa:  Các  bảng  báo  cáo  phải  được  thể  hiện  bằng  cả  2  ngôn  ngữ:  Tiếng  Việt  và  Tiếng  Anh  theo  như  mẫu  quy  định  thống  3.4.2.2.  Hoàn  thiện  cách  thức  giám  sát  ngân  hàng  Hệ  thống  giám  sát  tài  chính  tốt  cần  giải  quyết  bốn  vấn  đề  cơ  bản  sau:  Tổ  chức  hệ  thống  giám  sát;  Thiết  lập  hệ  thống  chỉ  tiêu  giám  sát;  Quyền  phán  quyết  của  cơ  z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 67 quan  giám  sát;  Chi  phí  giám  sát.  Để  hồn  thiện,  quy  chuẩn  về  cách  thức  giám  sát  Ngân  hàng  thúc  đẩy  thực  hiện  quản  trị  rủi  ro  theo  Basel  II,  NHNN  cần  thực  hiện:  ­  Hồn  thiện  mơ  hình  tổ  chức  bộ  máy  thanh  tra  Ngân  hàng  theo  ngành  dọc  từ  Trung  ương  đến  địa  phương  và  có  sự  độc  lập  về  điều  hành  cũng  như  hoạt  động  nghiệp  vụ  trong  tổ  chức  bộ  máy  của  NHNN;  ứng  dụng  những  nguyên  tắc  cơ  bản  về  giám  sát  hiệu  quả  hoạt  động  Ngân  hàng  của  ủy  ban  Basel,  tuân  thủ  những  quy  tắc  thận  trọng  trong  công  tác  thanh,  kiểm  tra;  Tiếp  tục  công  tác  ứng  dụng  những  nguyên  tắc  cơ  bản  về  giám  sát  hiệu  quả  hoạt  động  ngân  hàng  của  Uỷ  ban  Basel,  cũng  việc  tuân  thủ  những  nguyên  tắc  thận  trọng  trong  công  tác  thanh  tra.  ­  Đưa  ra  các  biện  pháp  hoàn  thiện  hệ  thống  giám  sát  Ngân  hàng  theo  hướng  cơ  bản  sau:  +  Nâng  cao  chất  lượng  phân  tích  tình  hình  tài  chính  và  phát  triển  hệ  thống  cảnh  báo  sớm  những  tiềm  ẩn  rủi  ro  trong  hoạt  động  của  các  TCTD,  bao  gồm  việc  thành  lập  Đoàn  khảo  sát  trực  tiếp  theo  nguyên  tắc  chọn  mẫu  ngẫu  nhiên,  phân  tích  báo  cáo  tài  chính  và  xác  định  các  “điểm”  nhạy  cảm;  +  Phát  triển  và  thống  nhất  hóa  cách  thức  giám  sát  Ngân  hàng  trên  cơ  sở  lý  luận  và  thực  tiễn.  +  Xây  dựng  hệ  thống  đánh  giá  chất  lượng  quản  trị  rủi  ro  trong  nội  bộ  các  TCTD;  z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 3.4.2.3.  Xây  dựng,  hoàn  thiện  hệ  thống  đảm  bảo  an  ninh  hoạt  động  tín  dụng  ngân  hàng  Xây  dựng  hệ  thống  và  các  biện  pháp  kiểm  soát  luồng  vốn  quốc  tế  cũng  như  nợ  nước  ngồi,  trong  đó  tập  trung  vào  cơ  chế  giám  sát  vay  và  cho  vay  bằng  ngoại  tệ  của  các  NHTM  để  tránh  rủi  ro  về  mặt  tỷ  giá,  ngoại  hối  kỳ  hạn,  qua  đó  có  những  cảnh  báo  sớm  cho  các  NHTM;  Xây  dựng  hệ  thống  báo  cáo  đồng  bộ  để  giảm  thiểu  tối  đa  khối  lượng  rủi  ro  và  nâng  cao  chất  lượng  nguồn  thơng  tin.  Nâng  cao  các  tiêu  chí  cấp  giấy  phép  đối  với  các  TCTD  dựa  trên  những  tiêu  chuẩn  về  độ  vững  chắc  tài  chính  và  các  chỉ  số  an  toàn  trong  hoạt  động  của  các  TCTD.  TCTD  cần  được  đánh  giá,  xếp  hạng  về  chất  lượng  hoạt  động  mang  tính  khoa  học  và  thực  tiễn  theo  thơng  lệ  quốc  tế,  phù  hợp  với  nhu  cầu  quản  lý  của  NHNN.  Trên  cơ  sở  đánh  giá,  xếp  hạng  cho  từng  TCTD,  NHNN  cần  tăng  cường  cơng  tác  giám  sát  tính  tuân  thủ,  phân  loại  và  xếp  loại  rủi  ro.  Ngoài  ra,  cần  thiết  lập  và  củng  cố  hệ  thống  các  quỹ  liên  quan  bảo  đảm  an  ninh  tài  chính  trong  hoạt  động  ngân  hàng  như  Dự  trữ  bắt  buộc;  Bảo  hiểm  tiền  gửi  và  trích  lập  dự  phịng  rủi  ro.  Tiếp  tục  hoàn  thiện  và  đẩy  mạnh  việc  sử  dụng  hệ  thống  giấy  tờ  có  giá  như  thương  phiếu,  chứng  chỉ  tiền  gửi  và  các  loại  tín  phiếu,  trái  phiếu  của  NHTM.  Triển  khai  mạnh  hơn  nữa  trên  thị  trường  tiền  tệ  các  nghiệp  vụ  nhằm  hạn  chế  rủi  ro  như  các  cơng  cụ  tài  chính  phái  sinh:  future,  option  v.v   3.4.2.4.  Hướng  dẫn,  chỉ  đạo  các  NHTM  thực  hiện  các  chế  tài  của  Nhà  nước  nhằm  an  toàn  hố  hoạt  động  tín  dụng    Thứ  nhất,  NHNN  cần  nhanh  chóng  triển  khai  hướng  dẫn  thực  hiện  một  cách  rõ  ràng  các  khuôn  khổ  pháp  lý  liên  quan  đến  an  tồn  tín  dụng  theo  Luật  NHNN  và  Luật  các  tổ  chức  tín  dụng.    Thứ  hai,  dựa  trên  các  thiết  chế  của  Nhà  nước,  NHNN  phải  có  những  quy  định  bắt  buộc  NHTM  phải  đăng  ký  tài  sản  thế  chấp,  chấp  hành  quy  định  mới  về  phân  loại  nợ  và  trích  lập  dự  phịng,  quy  định  mới  về  đảm  bảo  an  tồn    nhằm  góp  phần  giúp  các  ngân  hàng  kiểm  soát  RRTD  một  cách  tốt  hơn  z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 68 Thứ  ba,  NHNN  cần  chú  trọng  chủ  động  tăng  cường  phối  hợp  với  Nhà  nước  trong  việc  ban  hành  các  định  chế  phù  hợp  nhất  đối  với  việc  thực  hiện  biện  pháp  xử  lý  nợ  tồn  đọng  và  trích  lập  dự  phịng  rủi  ro,  qua  đó  tạo  dựng  khung  pháp  lý  đồng  bộ  và  có  hiệu  lực  cao  cho  hoạt  động  phòng  ngừa,  hạn  chế  rủi  ro  tín  dụng.  Thứ  tư,  NHNN  cần  chú  trọng  đôn  đốc  và  giám  sát  việc  triển  khai  các  chương  trình  xử  lý  nợ  tồn  đọng  và  tái  cơ  cấu  các  NHTM  như  đúng  theo  kế  hoạch  đã  đề  ra.  3.4.3  Kiến  nghị  với  các  tổ  chức,  bộ  ngành  khác  có  liên  quan  3.4.3.1.  Đối  với  các  tổ  chức  kiểm  tốn:  Trên  cơ  sở  tiếp  thu  các  địi  hỏi  của  quốc  tế  về  các  điều  kiện  trong  hoạt  động  kiểm  toán,  các  tổ  chức  kiểm  toán  cần  cùng  với  NHNN,  xây  dựng  các  nguyên  tắc  cơ  bản  và  tiêu  chí  về  kiểm  tốn  ngân  hàng  trong  đó  chú  trọng  nhất  là  việc  hồn  thiện  hệ  thống  kế  tốn  theo  chuẩn  mực  quốc  tế.  Xây  dựng  và  tiến  hành  áp  dụng  vào  thực  tế  những  tiêu  chuẩn  nâng  cao  chất  lượng  kiểm  tốn.  Phối  hợp  tích  cực  với  NHNN  trong  việc  xây  dựng  cách  thức  phân  tích  tình  hình  tài  chính,  trao  đổi  thông  tin  của  các  TCTD  theo  hướng  phù  hợp  với  các  chuẩn  mực  quốc  tế.  3.4.3.2.  Đối  với  một  số  bộ  ngành  khác  Các  Bộ,  Ban,  Ngành  liên  quan  cần  tích  cực  phối  hợp  với  NHNN  xử  lý  những  vấn  đề  pháp  lý  phức  tạp  như:  đăng  ký  giao  dịch  đảm  bảo,  quản  lý  đất  đai,  quy  hoạch  xây  dựng,  quyền  sử  dụng  đất ,  những  vấn  đề  vốn  có  tính  đa  ngành,  liên  bộ  có  liên  quan  đến  xử  lý  rủi  ro  tín  dụng.  Bộ  tài  chính,  Bộ  Kế  hoạch  và  Đầu  tư,  và  các  bộ  ngành  có  liên  quan  khác  cần  có  sự  thống  nhất,  chia  sẻ  các  quan  điểm  lớn  về  chỉ  đạo  hoạt  động  phịng  ngừa  và  hạn  chế  rủi  ro  tín  dụng,  một  nhân  tố  then  chốt  bảo  đảm  hoạt  động  hiệu  quả  và  bền  vững  của  hệ  thống  ngân  hàng,  huyết  mạch  luân  chuyển  vốn  tiền  tệ  của  nền  kinh  tế,  từ  đó  có  sự  phối  hợp  hỗ  trợ  hiệu  quả,  kịp  thời  với  NHNN  để  từ  đó  tạo  điều  kiện  giúp  mỗi  NHTM  có  thể  hồn  thành  tốt  cơng  tác  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng.  z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 69 KẾT  LUẬN Rủi  ro  tín  dụng  không  phải  là  nỗi  ám  ảnh  của  hệ  thống  ngân  hàng  một  nước  mà  là  nỗi  ám  ảnh  chung  của  các  hệ  thống  ngân  hàng  trên  thế  giới.  Những  bất  ngờ  luôn  xảy  ra,  ngay  cả  với  những  ngân  hàng  giỏi  nhất,  nhiều  kinh  nghiệm  nhất  cũng  khó  phỏng  đốn.  Vì  vậy  một  hệ  thống  quản  trị  rủi  ro  tốt  là  cơ  sở  cho  sự  thành  công  của  mọi  ngân  hàng,  chính  vì  lí  do  trên,  việc  nâng  cao  chất  lượng  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  ngày  càng  được  coi  trọng  hơn.  Đóng  vai  trị  là  một  tổ  chức  Giám  sát  ngân  hàng,  Uỷ  ban  Basel  của  ngân  hàng  Thanh  toán  quốc  tế  (BIS)  đã  liên  tục  đưa  ra  những  chuẩn  mực  giám  sát,  các  chỉ  dẫn,  khuyến  cáo  nhằm  tạo  đường  hướng,  hỗ  trợ  cho  các  NHTM  nâng  cao  năng  lực  quản  trị  rủi  ro  ngân  hàng  mình  trong  bối  cảnh  kinh  tế  biến  động  phức  tạp.  Với  những  nội  dung  ưu  việt  hơn  bổ  sung  cho  các  hạn  chế  của  Basel  I,  Hiệp  ước  Basel  II  đưa  ra  những  trụ  cột,  những  chuẩn  mực  cần  thiết  định  hướng,  tạo  tiền  đề  cho  các  NHTM  hoàn  thiện  hệ  thống  quản  trị  rủi  ro  trong  đó  có  năng  lực  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng.  Qua  nghiên  cứu,  luận  văn  đã  hoành  thành  được  một  số  nhiệm  vụ  sau:  ­  Hệ  thống  hóa  những  nội  dung  chủ  yếu  của  việc  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  theo  Basel  II ­  Đánh  giá  thực  trạng  quản  trị  rủi  ro  tín  dụng  theo  Basel  II  tại  ngân  hàng  TMCP  Sài  Gòn  –  Hà  Nội.  ­  Đề  xuất  các  giải  pháp  nhằm  mục  đích  giúp  ngân  hàng  SHB  từng  bước  hồn  thiện  công  tác  quản  trị  rủi  ro  hướng  tới  đáp  ứng  được  các  chuẩn  mực,  đòi  hỏi  chặt  chẽ  của  Hiệp  ước  Basel  II Hi  vọng  với  những  giải  pháp  đã  trình  bày,  rủi  ro  tín  dụng  tại  SHB  sẽ  giảm  một  cách  đáng  kể,  công  tác  quản  trị  rủi  ro  sẽ  dần  tiến  tới  và  tiệm  cận  gần  hơn  với  chuẩn  mực  của  Basel  II.  Do  thời  gian  nghiên  cứu  và  trình  độ  hiểu  biết  cịn  hạn  chế  nên  luận  văn  này  khơng  tránh  khỏi  những  thiết  sót  và  tính  tổng  thể,  rất  mong  nhận  được  sự  thơng  cảm  và  góp  ý  của  các  thầy  z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 70 TÀI  LIỆU  THAM  KHẢO Taì  liêu ̣  tham  khaỏ   băng ̀   tiêng ́   Viêṭ Chính  Phủ.CHXHCN  Việt  Nam  (2016),  Nghị  định  69/2016/NĐ­CP  ngày  01/07/2016  ban  hành  quy  định  về.điều  kiện  kinh  doanh  mua  bán  nợ Hạ  Thị  Thiều  Dao  (2010),  “Giám  sát  ngân  hàng  theo.Basel  2  và  việc  tuân  thủ  của  Việt  Nam”,  Tạp  chí  ngân  hàng,số  (15/2010) Huỳnh  Thế  Du  (2011),  “Những  tín  hiệu  tích  cực.từ  quy  định  mới  về  các  tỷ  lệ  đảm  bảo  an  toàn  trong  hoạt  động  ngân  hàng  ở  Việt  Nam”,  Chương  trình  giảng  dạy  Kinh  tế.Fullbright  niên  khóa  2011­2013,  Bộ  mơn  Tài  chính  Phát  triển,  Trường  Đại  học  Kinh  tế  Thành  phố  Hồ  Chí  Minh Học  viện  Ngân  hàng  (2005)  ,  Giáo  trình.quản  trị  rủi  ro,  NXB  Thống  kê,  Hà  Nội Lê  Văn  Hùng  (2007),  “Rủi  ro  trong  hoạt  động  tín  dụng.ngân  hàng  ­  nhìn  từ  góc  độ  đạo  đức”,  Tạp  chí  Ngân  hàng,  Số  16 Nguyễn  Lĩnh  Nam  (2006),  “Nguyên  tắc  của  Ủy  ban.Basel  về  giám  sát  ngân  hàng  và  sự  cần  thiết  áp  dụng  Basel.đối  với  công  tác  giám  sát  tại  Việt  Nam”,  Bảo  hiểm  tiền  gửi  Việt  Nam Ngân  hàng  Nhà  nước  Viêt  Nam.  (2010),  Hội  thảo  tổng  quan.về  Hiệp  ước  vốn  Basel  I  và  II,  Hà  Nội Ngân  hàng  Nhà  nước.Việt  Nam  (2005),  Quyết  Định  số  493/2005/QĐ­ NHNN  ngày  22/04/2005.Quy  định  về  phân  loại  nợ,  trích  lập  và  sử  dụng  dự  phịng  để  xử  lý  rủi  ro  tín  dụng  trong  hoạt  động  ngân.hàng  của  tổ  chức  tín  dụng Ngân  hàng  Nhà  nước  Việt  Nam.  (2007),  Quyết  định  18/2007/QĐ­NHNN  ngày  25/04/2007.Quy  định  về  việc  sửa  đổi,  bổ  sung  một  số  điều  của  Quy  định  về  phân  loại  nợ,  trích  lập  và  sử  dụng  dự.phịng  để  xử  lý  rủi  ro  tín  dụng  trong  hoạt  động  ngân  hàng  của  tổ  chức  tín  dụng 10 Ngân  hàng  Nhà  nước.Viêt  Nam  (2010),  Thông  tư  13/2010/TT­NHNN  Quy  định  về.các  tỷ  lệ  bảo  đảm  an  toàn  trong  hoạt  động  của  Tổ.chức  Tín  dụng,  Hà  Nội.  11 Ngân  hàng  Nhà  nước  Viêt.Nam  (2010),  Thông  tư  số  19/2010/TT­NHNN  Sửa  đổi,  bổ  sung  một  số.điều  của  Thông  tư  số  13/2010/TT­NHNN  ngày  20/5/2010  của  Thống  đốc  NHNN  quy  định  về  tỷ  lệ.bảo  đảm  an  tồn  trong  hoạt  động  của  tổ  chức  tín  dụng,  Hà  Nội 12 Ngân  hàng  TMCP.Sài  Gòn  –  Hà  Nội,  Báo  cáo  tài  chính  2013,  báo  cáo  thường  niên  năm  2014,  2015  và  báo  cáo  tài.chính  năm  2016 13 Ngân  hàng  TMCP.Sài  Gòn  –  Hà  Nội  (2017),  Quyết  định  78/2017/QĐ ­HĐQT  ngày  23/03/2017  Quy  định  về  hệ  thống  chỉ  tiêu  giám  sát  đảm  bảo  an  toàn  trong  hoạt.động  của  Ngân  hàng  TMCP  Sài  Gòn  –  Hà  Nội 14 Ngân  hàng  TMCP  Sài  Gòn  –  Hà  Nội  (2017),  Quyết  định.79/2017/QĐ­HĐQT  ngày  23/03/2017  Quy  định  về  đánh  giá.chất  lượng  tài  sản  có  và  tuân  thủ  tỷ  lệ  an  toàn  vốn  tối  thiểu  tại.Ngân  hàng  TMCP  Sài  Gòn  –  Hà  Nội 15 Ngân  hàng  TMCP  Sài  Gòn  –  Hà  Nội.  (2017),  Quyết  định  88/2017/QĐ ­ HĐQT  ngày  30/03/2017  Quy  định.về  Hệ  thống  xếp  hạng  tín  dụng  nội  bộ  tại  Ngân  hàng  TMCP  Sài  Gịn  –  Hà  Nội 16 Nguyễn  Đức  Trung  (2011),.An  tồn  vốn  của  các  NHTM  –  thực  trạng  Việt  Nam  và  giải  pháp  cho  việc  áp  dụng.Hiệp  ước  tiêu  chuẩn  vốn  Basel  II  &  III,  Học  viện  Ngân  hàng 17.TS.  Phan.Thị  Thu  Hà,  TS.  Nguyễn  Thị  Thu  Thảo  (2002),  Giáo  trình  Ngân  hàng  Thương  mại  quản  trị  và  nghiệp  vụ,  NXB  Thống  kê z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z 71 72 Taì  liêu ̣  tham  khaỏ   băng ̀   tiêng ́   Anh z z z z z z Basel  Committee  (2005),  Basel  ­.Credit  risk  Explosures,  Bank  for  International  Settlements.  Basel  Committee  on  Banking  Supervision  (2009),  History.of  the  Basel  Committee  and  its  Membership,  Bank  for  International  Settlements Basel  Committee  on  Banking.Supervision  (2010),  Basel  III:  A  global  regulatory  framework  for  more  resilient  banks  and  banking.systems,  Bank  for  International  Settlements Dun  &  Bradstreet  (2006),  Financial.Risk  Management Karen  A.  Horcher  (2005),  Essential  of  Financial  Risk.Management z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z Tài  liệu  từ  website 1.Lưu  Hảo  (2016),  z z z z z z z z “Mua  bán  nợ:  lối  mở  vẫn  hẹp”  ­  http://www.thesaigontimes.vn/148819/Mua­ban­no­loi­mo­van­hep.html,  truy  cập  ngày  08/04/2017 Nguyễn  Tuyền  (2016),  “Năm  2016,  số  doanh  nghiệp  phá  sản  tăng  32%  so  với  năm  trước”  ­  http://dantri.com.vn/kinh­doanh/nam­2016­so­doanh­nghiep­pha­san­ tang­32­so­voi­nam­truoc­20161224162110302.htm,  truy  cập  ngày  08/04/2017 Nhật  Minh  (2016),  “Năm  2016:  Nếu  theo  Basel  II,  CAR  của  các  NHTM  NN  đang  dưới  8%”  ­  http://viettimes.vn/nam­2016­neu­theo­basel­ii­car­cua­cac­nhtm­nn­ dang­duoi­8­97953.html,  truy  cập  08/04/2017  http:// cophieu68.com     z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z ... khách  hàng Ngân? ? hàng? ? nhà  nước Nợ  quá  hạn Ngân? ? hàng? ? thương? ? mại Quản? ? trị? ? rủi? ? ro? ? tín? ? dụng Rủi? ? ro? ? tín? ? dụng Ngân? ? hàng? ? Thương? ? mại? ? Cổ? ? Phần? ? Sài? ? Gịn  ? ?Hà? ? Nội Tổ  chức  tín? ? dụng Thương? ?... quản? ? trị? ? rủi? ? ro? ? của  ngân? ? hàng? ? TMCP  Sài? ? Gòn? ? –? ? Hà? ? Nội,   tác  giả  đã  lựa  chọn  đề  tài? ? ? ?Tăng? ? cường? ? quản? ? trị? ? rủi? ? ro? ? tín? ? dụng? ? tại? ? Ngân? ? hàng? ? TMCP  Sài? ? Gòn? ? ­  Hà? ? Nội? ? (SHB)? ?... Basel? ? II? ? tại? ? Ngân? ? hàng? ? TMCP  Sài? ? Gòn? ? ­  Hà? ? Nội ­  Chương  3:  Giải  pháp  tăng? ? cường? ? quản? ? trị? ? rủi? ? ro? ? tín? ? dụng? ? theo? ? Hiệp? ? ước? ? Basel? ? II? ? tại? ? Ngân? ? hàng? ? TMCP  Sài? ? Gòn? ? ­  Hà? ?