TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN PHẠM THỊ CẨM HÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CƠT PHẦN Á CHÂU KHU VỰC PHÍA BẮ C Chuyên ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌ C: TS ĐÀO MINH PHÚC Hà Nội - 2011 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 1.1.1 Dự án đầu tư 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Phân loại dự án đầu tư 1.1.1.3 Vai trò dự án đầu tư 1.1.1.4 Chu trình dự án đầu tư 1.1.2 Cho vay theo dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Sự cần thiết thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM 1.2.3 Nội dung thẩm định 1.2.3.1 Thẩm định tổng mức vốn đầu tư nguồn tài trợ cho dự án 1.2.3.2 Xác định chi phí lợi ích dự án, từ xác định dịng tiền dự án 1.2.3.3 Thẩm định rủi ro dự án 1.2.3.4 Các tiêu tài dự án 1.2.3.5 Thẩm định khả trả nợ dự án 1.2.3.6 Thẩm định độ nhạy dự án 1.2.4 Quy trình phương pháp thẩm định 1.3 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm 1.3.2 Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng 1.3.2.1 Nhóm tiêu định tính *) Cung cấp thơng tin *) Qui trình thẩm định tài dự án *) Nội dung thẩm định tài dự án *) Tổ chức cơng tác thẩm định *) Tính đầy đủ, tin cậy tiêu: *) Tính xác dự báo xu hướng, rủi ro dự án 1.3.2.2 Nhóm tiêu định lượng *) Thời gian thẩm định *) Chi phí thẩm định *) Kết cho vay *) Tỷ lệ dự án hoạt động có hiệu 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM 1.3.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan * Trình độ, lực đạo đức cán thẩm định * Quy trình thẩm định * Tiêu chuẩn thẩm định * Thông tin * Trang thiết bị kỹ thuật * Sử dụng phần mềm tin học thẩm định tài dự án * Tổ chức điều hành tính độc lập phận thẩm định 1.3.3.2 Nhóm nhân tố khách quan * Mơi trường kinh tế * Mơi trường pháp lý * Từ phía doanh nghiệp * Các nhân tố khác 1.4 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư số NHTM học kinh nghiệm 1.4.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư số NHTM nước 1.4.1.1 Ngân hàng giới (World bank- WB) 1.4.1.2 Kinh nghiệm Citi bank 1.4.2 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư số NHTM nước 1.4.2.1 Ngân hàng ngoại thương Việt Nam (VCB) 1.4.2.2 Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) 1.4.3 Bài học kinh nghiệm cho việc nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư số NHTM CHƯƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NH TM CP Á CHÂU KHU VỰC PHÍA BẮC 2.1 Khái quát Ngân hàng TM CP Á Châu Khu vực phía Bắc 2.1.1 Hệ thống cấu tổ chức, máy tổ chức quản lý Sơ đồ 1.1 : Mơ hình cấu tổ chức ACB khu vực phía Bắc thể qua sơ đồ sau: Phó TGĐ phụ trách khu vực phía Bắc Khu vực Thành Phố Hà Nội CN Chùa Hà CN Hà Nội CN Thăng Long Các tỉnh lân cận CN Cửa Nam CN Hải Phòng CN Quảng Ninh CN Nam Định CN Hải Dương CN Hưng Yên v v 165 Phòng Giao Dịch ( Tổng số 18 Chi nhánh, 165 Phòng Giao Dịch 2.000 nhân viên) 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu Khu vực phía Bắc năm (2006 -2010) 06 tháng 2011 Kết đạt Tổng tài sản, nguồn vốn huy động, dư nợ cho vay lợi nhuận trước thuế tăng trưởng tốt Trung tâm thẻ kinh doanh tốt Quản lý rủi ro tín dụng tốt Mục tiêu động tăng trưởng thu nhập đư ợc xác định tín dụng Kênh phân phối kinh doanh hiệu Hạn chế: Tăng trưởng tín dụng cân đối Chất lượng tín dụng giảm sút, nợ hạn tăng cao thời gian gần 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu- Khu vực phía Bắc 2.2.1 Khái quát chung quy định tổ chức cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu khu vực phía Bắc * Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư: Yếu tố 1: Tổng mức đầu tư nguồn vốn tham gia dự án Yếu tố 2: Thị trường khả tiêu thụ Yếu tố 3: Đầu vào Yếu tố 4: Phân tích hiệu khả trả nợ vay Yếu tố 5: Phân tích tình 2.2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay NH TMCP Á Châu khu vực phía Bắc 2.2.1.1 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Á Châu khu vực phía Bắc Mức độ xác, tồn diện nội dung kết luận thẩm định Tỷ lệ dự án hoạt động có hiệu Tỷ lệ nợ xấu dự án Việc tuân thủ quy chế, quy trình thẩm định tài dự án Thơng tin phục vụ cho thẩm định tài dự án Về thực nội dung thẩm định 2.2.1.2 Ví dụ minh họa thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng Á Châu khu vực phía Bắc 2.3 Đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Á Châu Khu vực phía Bắc 2.3.1 Kết đạt Thời gian thẩm định rút ngắn Chi phí thẩm định cải thiện, phù hợp với thực tế phát sinh Tính đầy đủ, tin cậy tiêu Tính xác dự báo xu hướng, rủi ro dự án Kết hoạt động cho vay theo dự án tăng số lượng chất lượng Một số kết đạt khác 2.3.2 Một số hạn chế Thời gian thẩm định chưa yếu tố cạnh tranh so số ngân hàng khác Chi phí thẩm định cịn mang tính cứng nhắc Một số nội dung thẩm định chưa hợp lý, chưa xác Dự báo cịn thiếu độ xác số dự án Đầu tư cơng nghệ chưa đổi toàn diện 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, vai trị thẩm định tài dự án chưa trọng mức Thứ hai, nguồn thông tin hỗ trợ chưa đầy đủ: Thứ ba, trang bị phương tiện, kỹ thuật phục vụ thẩm định chưa đầy đủ Thứ tư, đổi phương pháp thẩm định chưa quán triệt đầy đủ Thứ năm, số nội dung thẩm định tài chưa hồn thiện Thứ sáu, trình độ thẩm định dự án nhiều chi nhánh, PGD chưa cao Nguyên nhân khách quan Thứ nhất, hệ thống thông tin Ngân hàng chưa phát huy hiệu Thứ hai, hệ thống văn pháp luật nhiều bất cập, chưa đầy đủ đồng Thứ ba, chất lượng lập dự án chủ đầu tư cịn thấp Thứ tư, chủ đầu tư cung cấp thơng tin khơng có độ xác cao CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NH TM CP Á CHÂU KHU VỰC PHÍA BẮC 3.1 Định hướng nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM CP Á Châu khu vực phía Bắc 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng Á Châu khu vực phía Bắc 3.2.1 Nâng cao trình độ, kinh nghiệm cán thẩm định 3.2.2 Nâng cao nhận thức cán thẩm định vai trị thẩm định tài dự án 3.2.3 Xây dựng hệ thống cung cấp thơng tin thẩm định 3.2.4 Hồn thiện nội dung, quy trình phương pháp thẩm định 3.2.5 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào q trình thẩm định 3.2.6 Hồn thiện tổ chức thẩm định ACB khu vực phía Bắc 3.2.7 Nâng cao phối kết hợp, chia sẻ thông tin hỗ trợ kỹ cán chuyên môn 3.2.8 Phân công tổ chức hợp lý 3.2.9 Định hướng hoạt động chế sách hợp lý, dự báo biến động kinh tế để đưa quy trình hướng dẫn cụ thể, kịp thời hỗ trợ cho công tác thẩm định tài dự án 3.2.10 Tăng cường hoạt động kiểm toán nội bộ, tiến hành tra kiểm cơng tác thẩm định tài dự án 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ ngành liên quan 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà Nước 3.3.3 Kiến nghị với chủ đầu tư 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Á Châu KẾT LUẬN ... loại dự án đầu tư 1.1.1.3 Vai trò dự án đầu tư 1.1.1.4 Chu trình dự án đầu tư 1.1.2 Cho vay theo dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng thương. .. TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NH TM CP Á CHÂU KHU VỰC PHÍA BẮC 3.1 Định hướng nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM CP Á Châu khu vực phía Bắc. .. thẩm định 1.3 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm 1.3.2 Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng