Bài giảng Thanh toán quốc tế - Bài 6: L/C và UCP 600 tìm hiểu hiểu ý nghĩa của từng loại l/c để áp dụng trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ; hiểu rõ và hiểu đúng để vận dụng các quy tắc của UCP 600 vào phương thức tín dụng chứng từ, hạn chế rủi ro.
Bài 6: L/C UCP 600 BÀI L/C VÀ UCP 600 Hướng dẫn học Để học tốt này, sinh viên cần tham khảo phương pháp học sau: Học lịch trình mơn học theo tuần, làm luyện tập đầy đủ tham gia thảo luận diễn đàn Đọc tài liệu: Chương 8, 9, 10, Giáo trình tốn quốc tế tài trợ ngoại thương Tác giả: GS.TS Nguyễn Văn Tiến TS Nguyễn Thị Hồng Hải, ấn 2013 Sinh viên làm việc theo nhóm trao đổi với giảng viên trực tiếp lớp học qua email Trang Web môn học Mục tiêu Bài trang bị cho sinh viên kiến thức sau đây: 76 Hiểu ý nghĩa loại L/C để áp dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ Hiểu rõ hiểu để vận dụng quy tắc UCP 600 vào phương thức tín dụng chứng từ, hạn chế rủi ro TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 Bài 6: L/C UCP 600 Tình dẫn nhập L/C khơng chặt chẽ Công ty A, khách hàng chi nhánh BIDV yêu cầu mở L/C nhập thiết bị đóng tàu cho phép giao hàng phần Việc toán chia làm phần: Phần I toán 85% trị giá hóa đơn xuất trình chứng từ giao hàng Phần cịn lại (balance) tốn xuất trình hối phiếu hóa đơn, hóa đơn có ghi rõ ngày giao tàu (ngày công ty A giao tàu cho khách hàng khác) Tuy hàng chưa giao hết người thụ hưởng xuất trình chứng từ địi tiền phần cịn lại BIDV có nghĩa vụ tốn khơng? Rủi ro thuộc ai? Biện pháp phịng ngừa rủi ro gì? TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 77 Bài 6: L/C UCP 600 6.1 Phân loại L/C 6.1.1 L/C L/C hủy ngang (Revocable L/C): Người đề nghị mở L/C có quyền đề nghị ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ số điều khoản L/C phát hành mà khơng cần có chấp thuận người thụ hưởng Tuy nhiên, hàng hóa giao, ngân hàng thông báo lệnh hủy bỏ sửa đổi, bổ sung lệnh khơng có giá trị Việc sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ nội dung L/C có hiệu lực trước hàng hóa giao Trong trường hợp đó, ngân hàng phát hành phải thực nghĩa vụ toán cam kết, coi khơng có việc hủy bỏ hay sửa đổi xảy L/C hủy ngang gây rủi ro cho người thụ hưởng, thực tế không áp dụng L/C hủy ngang (Irrevocable L/C): Sau L/C mở, thời hạn hiệu lực L/C, ngân hàng phát hành không phép sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ không chấp thuận người thụ hưởng ngân hàng xác nhận (nếu có) Do quyền lợi người xuất đảm bảo, loại L/C sử dụng phổ biến thực tế Một L/C khơng ghi chữ “Irrevocable” coi L/C khơng hủy ngang, trừ nói rõ “có thể hủy ngang” Tuy nhiên, L/C không hủy ngang nghĩa khơng thể hủy bỏ Trong trường hợp bên đồng ý hủy bỏ L/C, L/C cơng nhận khơng cịn giá trị thực Tuy nhiên, sau thỏa thuận với người thụ hưởng hủy bỏ L/C, người đề nghị mở L/C phải thương lượng với ngân hàng phát hành, ngân hàng liên hệ với ngân hàng xác nhận (nếu có) để có xác thực đồng ý hủy bỏ L/C Trong thực tế, khách hàng thường lầm tưởng cần bên mua bên bán đồng ý hủy bỏ L/C, nên coi nhẹ vai trò ngân hàng Ngân hàng phát hành/ngân hàng xác nhận khơng đồng ý hủy L/C cấp tín dụng cho người đề nghị mở L/C, tài trợ xuất cho người thụ hưởng, việc hủy L/C dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng Thông thường, yêu cầu hủy bỏ L/C thường xuất phát từ người đề nghị mở L/C họ cần giải tỏa khoản tiền ký quỹ ngân hàng phát hành trước thời hạn hiệu lực Việc người thụ hưởng không giao hàng đồng nghĩa với việc hủy bỏ L/C Nhằm tránh thiệt hại người bán “hủy ngang” L/C, khơng giao hàng khơng có hàng giao thỏa thuận, người mua yêu cầu ngân hàng phục vụ bên bán phát hành “bảo lãnh thực hợp đồng” L/C xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C) o Là loại L/C không hủy ngang o Theo yêu cầu ngân hàng phát hành, ngân hàng khác (ngân hàng xác nhận) xác nhận việc toán theo L/C 78 TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 Bài 6: L/C UCP 600 o o o 6.1.2 Trách nhiệm ngân hàng xác nhận giống ngân hàng phát hành, ngân hàng phát hành phải trả phí xác nhận thường phải ký quỹ ngân hàng xác nhận Tỷ lệ ký quỹ lên tới 100% trị giá L/C L/C xác nhận đảm bảo ngân hàng an toàn cho người thụ hưởng Nhu cầu xác nhận L/C phụ thuộc vào mức độ tín nhiệm tình hình tài ngân hàng phát hành, tình hình kinh tế – trị quốc gia nơi ngân hàng phát hành đặt trụ sở L/C đặc biệt L/C chuyển nhượng (Transferable L/C) Là L/C không hủy ngang, ghi rõ chữ “Transferable” Người hưởng lợi thứ (người trung gian) chuyển nhượng phần hay toàn nghĩa vụ thực L/C quyền đòi tiền cho người hưởng lợi thứ hai (người xuất thực sự) Áp dụng cho việc mua bán hàng qua trung gian trường hợp: o Người hưởng lợi thứ ký hợp đồng xuất khẩu, khơng có đủ hàng, nên phải chuyển nhượng phần toàn quyền lợi nghĩa vụ L/C cho hay nhiều người cung cấp hàng hóa khác (những người hưởng lợi thứ hai) nước nước o Khi người hưởng lợi thứ với vai trò đại lý người cung cấp chủ yếu số mặt hàng định, người bao tiêu sản phẩm nhà sản xuất, nắm độc quyền phân phối mặt hàng o Nhà kinh doanh xuất (người trung gian) tìm thị trường tiêu thụ, khơng có vốn không ngân hàng cấp vốn để mua hàng hóa mở L/C giáp lưng, tiến hành kinh doanh xuất ăn chênh lệch giá thông qua giao dịch L/C chuyển nhượng o Nhà nhập đề nghị ngân hàng mở L/C cho nhà môi giới (người hưởng lợi thứ nhất), sở nhà mơi giới chuyển nhượng toàn nghĩa vụ quyền lợi L/C cho người cung ứng hàng hóa thực (người hưởng lợi thứ hai) Qua dịch vụ môi giới, nhà môi giới hưởng hoa hồng o Như vậy, người thụ hưởng thứ (nhà trung gian) đơn nhà môi giới, nhà bao tiêu, đại lý nhà kinh doanh xuất thực L/C chuyển nhượng chuyển nhượng lần, nghĩa người thụ hưởng thứ hai không phép chuyển nhượng tiếp L/C nhận cho người thứ ba Chi phí chuyển nhượng người hưởng lợi thứ chịu Việc chuyển nhượng phải thực theo L/C gốc, lưu ý số nội dung: o Số tiền đơn giá ghi L/C sửa đổi (L/C chuyển nhượng) thay đổi, khơng vượt số tiền đơn giá L/C gốc o Thời hạn hiệu lực L/C chuyển nhượng thay đổi, khơng muộn L/C gốc Ngày chậm phải xuất trình chứng từ L/C chuyển nhượng thay đổi, khơng muộn L/C gốc TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 79 Bài 6: L/C UCP 600 Thời hạn giao hàng L/C chuyển nhượng thay đổi, khơng muộn thời hạn giao hàng L/C gốc Việc chuyển nhượng L/C khác với chuyển nhượng hợp đồng mua bán: Người trung gian (người hưởng lợi thứ nhất) chịu trách nhiệm người nhập Người cung cấp hàng thực (người hưởng lợi thứ hai) phép thay mặt người hưởng lợi thứ lập chứng từ, hóa đơn giao hàng có liên quan, chứng từ gốc làm sở toán theo L/C Nếu người hưởng lợi thứ hai không giao hàng giao hàng khơng chứng từ khơng hồn hảo, người hưởng lợi thứ phải chịu trách nhiệm với người nhập quy định hợp đồng mua bán Người hưởng lợi thứ hai phải có trách nhiệm với người hưởng lợi thứ hợp đồng ký hai bên o L/C giáp lưng (Back – to – Back L/C): o Sau nhận L/C ngân hàng phục vụ nhà nhập mở cho người trung gian, người trung gian vào nội dung L/C dùng L/C để chấp mở L/C khác cho nhà xuất hưởng với nội dung gần giống L/C ban đầu o L/C giáp lưng áp dụng cho việc mua bán hàng qua trung gian, L/C gốc L/C chuyển nhượng (do người nhập không đồng ý), nhà trung gian khơng thể tự cung cấp hàng hóa Vì vậy, người trung gian mang L/C làm đảm bảo để mở L/C đối (L/C giáp lưng) cho người xuất hàng thực Hoặc nhà cung cấp khơng đồng ý L/C chuyển nhượng khơng đảm bảo khả tốn, chứng từ yêu cầu xuất trình theo L/C gốc khơng thể khớp với chứng từ phải xuất trình theo L/C đối, người trung gian muốn giấu tất thông tin liên quan đến điều kiện giao hàng, người mua cuối cùng, nơi hàng đến giá cả… o L/C gốc L/C giáp lưng độc lập với nhau, khơng có tiêu đề “Giáp lưng” Giáp lưng hiểu tổng thể giao dịch thương mại sử dụng hai L/C riêng biệt, sau dựa vào trước trước đảm bảo Giữa L/C chủ (L/C gốc, L/C ban đầu) L/C đối (L/C giáp lưng) khơng có mối liên hệ pháp lý o Về L/C có nội dung giống nhau, ngoại trừ: Đơn giá L/C giáp lưng thường thấp L/C gốc Số loại chứng từ L/C đối thường nhiều L/C gốc Thời hạn giao hàng L/C đối phải sớm L/C gốc o Thời hạn hiệu lực L/C đối ngắn L/C gốc L/C tuần hoàn (Revolving L/C) o Là L/C không hủy ngang, sau sử dụng hết giá trị hết thời hạn hiệu lực, L/C tự động có giá trị cũ tiếp tục sử dụng cách tuần hoàn thời hạn định tổng trị giá hợp đồng thực 80 TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 Bài 6: L/C UCP 600 Áp dụng hàng hóa mua bán thường xuyên, định kỳ, số lượng lớn, giao nhiều lần thời gian, hai bên mua bán quen thuộc tin cậy nhau, nên dùng L/C tuần hồn để tránh gây ứ đọng vốn khơng cần thiết Vì lần giao hàng lại ký hợp đồng, mở L/C thời gian cho hai bên Lợi L/C tuần hoàn tạo điều kiện tốt cho nhà nhập mua hàng hóa khoảng thời gian dài thị trường có lợi cho Bên mua khơng muốn nhận tất hàng hóa lúc phải chịu chi phí lưu kho, bảo quản quay vịng vốn Khi mở L/C tuần hồn, nhà nhập yêu cầu ngân hàng mở thêm L/C khác cho đơn đặt hàng, tiết kiệm chi phí mở L/C Nhà xuất khơng phải chờ đợi L/C có thuận lợi giao hàng nhận tiền L/C o Phải ghi rõ ngày hết hiệu lực cuối cùng, số lần tuần hoàn số tiền tối thiểu lần giao hàng, tuần hồn tích lũy hay khơng tích lũy o cách tuần hoàn: Tuần hoàn tự động: L/C sau tự động có giá trị cũ mà khơng cần có thơng báo ngân hàng phát hành cho nhà xuất Tuần hoàn bán tự động: sau số ngày định kể từ ngày L/C hết hiệu lực sử dụng hết mà ngân hàng phát hành khơng có ý kiến L/C tự động có giá trị cũ Tuần hoàn hạn chế: ngân hàng phát hành thông báo cho nhà xuất L/C có hiệu lực L/C dự phòng (Standby L/C) o Bảo vệ quyền lợi nhà nhập trường hợp nhà xuất nhận thông báo việc mở L/C, nhận tiền đặt cọc, ứng trước, khơng có khả giao hàng khơng hồn thành nghĩa vụ giao hàng o NH phục vụ nhà xuất phát hành L/C dự phịng, cam kết với người nhập hồn trả lại số tiền đặt cọc, ứng trước, chi phí mở L/C cho nhà nhập L/C đối ứng (Reciprocal L/C) o L/C bắt đầu có hiệu lực L/C đối ứng mở o Áp dụng nhà cung cấp nguyên liệu nhà gia công hai nước khác nhau, áp dụng cho phương thức bán hàng đổi hàng, bảo đảm quyền lợi cho người gia cơng sản phẩm làm có đặc điểm, thông số riêng người đặt hàng quy định nên có người đặt hàng tiêu thụ o Người mở L/C người thụ hưởng L/C ngược lại o L/C mở trước ghi: “L/C có hiệu lực người hưởng lợi mở lại L/C đối ứng cho người mở L/C hưởng” o L/C đối ứng ghi: “L/C đối ứng với L/C số… mở ngày… ngân hàng… ” o L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C) o Ngân hàng phát hành cho phép ngân hàng thông báo ứng trước cho người thụ hưởng để mua hàng hóa, nguyên liệu phục vụ sản xuất hàng hóa theo L/C TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 81 Bài 6: L/C UCP 600 o o o mở Tiền ứng trước lấy từ tài khoản người đề nghị mở L/C, lấy từ tiền ngân hàng Tên gọi: Red Clause L/C Advance Clause L/C Special Clause L/C L/C có tên “Điều khoản đỏ” trước điều khoản ứng trước in mực đỏ để tạo ý Hiện nay, L/C điều khoản đỏ sử dụng phổ biến toán xuất nhập khẩu, đặc biệt hàng hóa nơng sản, lâm, thổ sản, có tính chất mùa vụ cà phê, lúa gạo, ngô, hạt điều, lông cừu… Nhằm ổn định thị trường nắm nguồn hàng, nhà nhập nhà xuất ký hợp đồng từ hai ba tháng trước vụ thu hoạch chí sớm Đối với bên xuất khẩu, việc sử dụng L/C điều khoản đỏ giúp giảm khó khăn tài có thị trường xuất ổn định Đối với bên nhập khẩu, họ ngân hàng phát hành phải mở L/C sớm so với thời điểm giao hàng (so với loại L/C khác), chịu chi phí rủi ro việc ứng trước tiền cho nhà xuất khẩu, bù lại họ hưởng mức giá ưu đãi ổn định nguồn hàng nhập giá quốc tế biến động 6.2 Giới thiệu UCP 600 6.2.1 Lịch sử hình thành phát triển UCP 600 UCP – Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, tập hợp nguyên tắc tập quán quốc tế ICC soạn thảo phát hành, quy định quyền hạn trách nhiệm bên liên quan giao dịch tín dụng chứng từ L/C dẫn chiếu tuân thủ UCP UCP phát hành lần đầu năm 1933, qua nhiều lần sửa đổi: 1951, 1962, 1974, 1983, 1993, 2007 Phiên nhất, UCP 600 có hiệu lực từ 1/7/2007 với 39 điều khoản so với 49 điều khoản UCP 500 (1993) 6.2.2 Tính chất pháp lý UCP 600 UCP 600 khơng phải Luật nên khơng mang tính chất pháp lý bắt buộc, tất phiên UCP cịn ngun giá trị, phiên sau khơng phủ nhận phiên trước Do đó, dẫn chiếu UCP phải nói rõ UCP áp dụng UCP có hiệu lực pháp lý bắt buộc L/C có dẫn chiếu áp dụng UCP Các bên thỏa thuận L/C: Khơng thực hiện, thực khác số điều khoản L/C Bổ sung điều khoản không đề cập UCP vào L/C Nếu UCP xung đột với luật quốc gia, luật quốc gia vượt UCP mặt pháp lý Điều có nghĩa là, phán tịa án địa phương phủ nhận nội dung giao dịch L/C Trong giao dịch L/C, bên phải tuân thủ điều khoản L/C, sau đến điều khoản UCP 82 TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 Bài 6: L/C UCP 600 6.3 Nội dung UCP 600 6.3.1 Các định nghĩa Advising Bank: Ngân hàng thông báo, ngân hàng ngân hàng phát hành ủy quyền thông báo L/C cho người thụ hưởng Applicant: Người đề nghị mở L/C, bên mà L/C phát hành theo yêu cầu họ Trong thương mại quốc tế, người đề nghị mở L/C thông thường nhà nhập khẩu, yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C có trách nhiệm pháp lý việc ngân hàng phát hành trả tiền cho người thụ hưởng Beneficiary: Người thụ hưởng, bên hưởng số tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán theo L/C Tùy hoàn cảnh cụ thể mà người thụ hưởng có tên gọi khác người bán, nhà xuất khẩu, người ký phát hối phiếu, người thắng thầu Complying presentation: Xuất trình phù hợp, việc xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản L/C, với điều khoản áp dụng UCP, với tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế Confirmation: Xác nhận Confirming Bank: Ngân hàng xác nhận, ngân hàng bổ sung xác nhận vào L/C theo yêu cầu người đề nghị mở L/C theo ủy quyền ngân hàng phát hành Credit: Tín dụng, cịn gọi tín dụng thư hay thư tín dụng Honor: Thanh tốn, bao gồm toán trả ngay, toán trả chậm, chấp nhận hối phiếu Issuing Bank: Ngân hàng phát hành, ngân hàng thực phát hành L/C theo đơn người đề nghị mở L/C Ngân hàng phát hành cấp tín dụng cho người đề nghị mở L/C Ngân hàng phát hành thường hai bên mua bán thỏa thuận quy định hợp đồng Nếu khơng có thỏa thuận trước, nhà nhập quyền lựa chọn ngân hàng phát hành Negotiation: Chiết khấu/Thương lượng, việc Ngân hàng định mua hối phiếu (ký phát đòi tiền ngân hàng khác) và/hoặc chứng từ xuất trình phù hợp cách ứng trước đồng ý ứng trước tiền cho người thụ hưởng Nominated Bank: Ngân hàng định, ngân hàng mà L/C có giá trị tốn chiết khấu Đối với L/C có giá trị tự do, ngân hàng trở thành ngân hàng định Presentation: Xuất trình chứng từ, việc chuyển giao chứng từ theo L/C cho ngân hàng phát hành cho ngân hàng định Presenter: Người xuất trình chứng từ, người thụ hưởng, ngân hàng, bên khác thực việc xuất trình TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 83 Bài 6: L/C UCP 600 6.3.2 Trách nhiệm Ngân hàng Trách nhiệm Ngân hàng phát hành (Điều – UCP 600) o Sau hoàn thành đơn xin mở L/C, khách hàng mong đợi ngân hàng cung cấp dịch vụ hiệu nhanh chóng Ngân hàng phát hành cần kiểm tra nội dung liên quan đến phát hành L/C Nội dung L/C phải phản ánh đầy đủ trung thực nội dung đơn đề nghị mở L/C khách hàng, việc chuyển thị chi tiết từ đơn vào L/C phải thực với cẩn trọng ý đặc biệt o L/C phát hành thư (qua đường bưu điện), điện (Telex, fax SWIFT) L/C xem phát hành thời điểm L/C ngồi tầm kiểm sốt ngân hàng phát hành o Khi chứng từ xuất trình phù hợp, ngân hàng phát hành có nghĩa vụ tốn L/C có giá trị: Trả ngay, trả chậm chấp nhận ngân hàng phát hành Trả ngân hàng định ngân hàng định không trả tiền Trả chậm ngân hàng định ngân hàng định không cam kết trả tiền cam kết không trả tiền đến hạn Chấp nhận ngân hàng định ngân hàng định không chấp nhận hối phiếu, chấp nhận không trả tiền hối phiếu đến hạn o Ngân hàng phát hành chịu ràng buộc khơng hủy ngang thực tốn tính từ thời điểm tín dụng phát hành o Ngân hàng phát hành cam kết hoàn trả cho ngân hàng định ngân hàng định toán chiết khấu chứng từ phù hợp chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành Trách nhiệm Ngân hàng xác nhận (Điều – UCP 600) o Trong trường hợp nhà xuất muốn có đảm bảo chắn tốn, ngân hàng khác đứng xác nhận L/C theo yêu cầu ngân hàng phát hành Muốn xác nhận, ngân hàng phát hành phải trả phí xác nhận cao thường phải ký quỹ, mức ký quỹ có lên tới 100% trị giá L/C o Ngân hàng xác nhận thường ngân hàng lớn có uy tín Trên thực tế, người thụ hưởng thường định ngân hàng xác nhận, khơng định ngân hàng phát hành tự chọn, ngân hàng thông báo thường đề nghị ngân hàng xác nhận Đôi L/C thông báo ngân hàng A, lại ngân hàng B xác nhận o Thông thường yêu cầu xác nhận ghi “Thư yêu cầu”, ghi trực tiếp lên L/C mục “Các điều kiện khác” “Ghi chú” Ngân hàng đề nghị xác nhận L/C, đồng ý phải thơng báo định 84 TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 Bài 6: L/C UCP 600 o o o o o o đồng thời cho ngân hàng phát hành người thụ hưởng; không đồng ý phải thông báo cho ngân hàng phát hành biết Trách nhiệm trả tiền trước hết thuộc ngân hàng phát hành, ngân hàng phát hành khơng trả ngân hàng xác nhận phải trả thay Nhưng theo quy định UCP, việc xác nhận ngân hàng xác nhận tạo nên cam kết chắn, không hủy ngang, bổ sung vào cam kết ngân hàng phát hành Khi chứng từ xuất trình phù hợp, ngân hàng xác nhận có nghĩa vụ tốn L/C có giá trị: Trả ngay, trả chậm chấp nhận ngân hàng xác nhận Trả ngân hàng định ngân hàng định không trả tiền Trả chậm ngân hàng định ngân hàng định không cam kết trả tiền cam kết không trả tiền đến hạn Chấp nhận ngân hàng định ngân hàng định không chấp nhận hối phiếu, chấp nhận không trả tiền hối phiếu đến hạn Khi chứng từ xuất trình phù hợp, ngân hàng xác nhận phải chiết khấu miễn truy địi, L/C có giá trị chiết khấu ngân hàng xác nhận Ngân hàng xác nhận chịu ràng buộc không hủy ngang việc toán chiết khấu kể từ thời điểm xác nhận L/C Ngân hàng xác nhận cam kết hoàn trả tiền cho ngân hàng định khác ngân hàng toán chiết khấu xuất trình phù hợp chuyển chứng từ cho ngân hàng xác nhận Cam kết trả tiền ngân hàng xác nhận cho ngân hàng định độc lập với cam kết ngân hàng xác nhận người thụ hưởng Trách nhiệm Ngân hàng thông báo (Điều – UCP 600) o Mục đích chuyển L/C cho ngân hàng thơng báo: xác minh tính chân thật bề ngồi L/C trước thông báo cho nhà xuất (xác minh chữ ký – L/C phát hành thư, khóa mã – L/C phát hành điện Telex, SWIFT CODE – L/C phát hành điện SWIFT) o Bất kỳ L/C sửa đổi L/C không xác minh tính chân thật bề ngồi ngân hàng thông báo phải thông báo cho ngân hàng phát hành o Ngân hàng thơng báo phải chuyển xác đầy đủ điều kiện điều khoản L/C sửa đổi L/C nhận cho người thụ hưởng o Ngân hàng thơng báo khơng có trách nhiệm sai sót việc dịch giải thích thuật ngữ chun mơn, khơng chịu trách nhiệm khả giao hàng người hưởng, khả toán người yêu cầu Trách nhiệm Ngân hàng định (Điều 12 – UCP 600) TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 85 Bài 6: L/C UCP 600 Khi chứng từ xuất trình phù hợp, ngân hàng định ngân hàng phát hành định để thực hiện: o Trả cho người thụ hưởng L/C quy định “available with the nominated bank by sight payment” o Chấp nhận hối phiếu L/C quy định “available with the nominated bank by acceptance” o Cam kết trả chậm L/C quy định “available with the nominated bank by deferred payment” o Chiết khấu hối phiếu chứng từ L/C quy định “available with the nominated bank by negotiation” 6.3.3 Một số lưu ý khác UCP 600 Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ Ngân hàng định, ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận (nếu có) có tối đa cho ngân hàng ngày làm việc ngày xuất trình để định việc xuất trình có phù hợp hay không Các ngân hàng, sở chứng từ, kiểm tra bề mặt chứng từ để định chúng có phù hợp hay khơng Chứng từ xuất trình để ngân hàng định trả tiền hay từ chối toán cho người thụ hưởng, để người nhập định hoàn trả tiền hay từ chối hoàn trả tiền cho ngân hàng phát hành Các ngân hàng định phù hợp chứng từ vào bề mặt chúng, có nghĩa ngân hàng khơng chịu trách nhiệm hình thức, tính xác, tính chân thực hay giả mạo hiệu lực pháp lý chứng từ Việc xuất trình gốc chứng từ vận tải người thụ hưởng đại diện người thụ hưởng thực không muộn 21 ngày theo lịch kể từ ngày giao hàng, trường hợp phải thời hạn có hiệu lực Tín dụng Trừ hóa đơn thương mại, chứng từ mơ tả hàng hóa cách khái quát, miễn không mâu thuẫn với mô tả hàng hóa Tín dụng Dữ liệu chứng từ: không thiết phải giống hệt Tín dụng, khơng mâu thuẫn với liệu chứng từ khác mâu thuẫn với Tín dụng Chứng từ xuất trình Tín dụng khơng u cầu: khơng xem xét, trả lại Chứng từ ghi ngày trước ngày phát hành Tín dụng khơng ghi sau ngày xuất trình Địa người thụ hưởng người đề nghị mở L/C chứng từ: không thiết phải giống địa ghi L/C, phải quốc gia 86 TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 Bài 6: L/C UCP 600 Các chi tiết giao dịch (telephone, email): không xem xét phận địa Tuy nhiên, người nhận hàng hay bên thông báo: chứng từ vận tải, địa chi tiết giao dịch phần địa phải theo L/C Người giao hàng, gửi hàng: không thiết người thụ hưởng Tín dụng Chứng từ vận tải bên người chuyên chở, chủ tàu, thuyền trưởng người thuê tàu phát hành TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 87 Bài 6: L/C UCP 600 Tóm lược cuối L/C cam kết ngân hàng phát hành với nhà xuất việc toán xuất trình phù hợp L/C có nhiều loại Việc lựa chọn áp dụng loại L/C phụ thuộc vào độ tín nhiệm, khả cung cấp hàng hóa, khả tốn bên có liên quan L/C độc lập với hợp đồng sở hàng hóa Việc tốn L/C vào chứng từ Điều cần lưu ý ngân hàng có liên quan nhà xuất nhà nhập 88 TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 Bài 6: L/C UCP 600 Câu hỏi ôn tập Phân biệt ý nghĩa trường hợp áp dụng loại L/C Phân biệt giống khác L/C chuyển nhượng L/C giáp lưng Một L/C bao gồm điều khoản trái với UCP khơng? Vì sao? Người thụ hưởng xuất trình chứng từ cho ngân hàng ngân hàng xác nhận phù hợp, người nhập có chứng việc giao hàng thiếu xuất trình cho ngân hàng phát hành Vậy ngân hàng phát hành có ngừng tốn khơng? Vì sao? Ngân hàng xác nhận (ngân hàng xác nhận) nhận chứng từ xuất trình phù hợp có phép từ chối chiết khấu không? Ngân hàng thông báo nhận chứng từ xuất trình phù hợp có phép từ chối chiết khấu khơng? Hóa đơn xuất trình ghi ngày phát hành trước ngày mở L/C có ngân hàng chấp nhận tốn khơng? Phân biệt lấy ví dụ tính chân thật bề ngồi tính xác bên chứng từ Trường hợp ngân hàng thông báo dịch giải thích sai nội dung L/C khiến người xuất không lấy tiền, người chịu trách nhiệm? 10 Trong trường hợp, xác nhận chứng từ xuất trình phù hợp, ngân hàng định có nghĩa vụ phải chiết khấu chứng từ Điều hay sai? TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 89 ... TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 77 Bài 6: L/C UCP 600 6.1 Phân loại L/C 6.1.1 L/C L/C hủy ngang (Revocable L/C) : Người đề nghị mở L/C có quyền đề nghị ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ số điều khoản L/C phát... TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 81 Bài 6: L/C UCP 600 o o o mở Tiền ứng trước lấy từ tài khoản người đề nghị mở L/C, lấy từ tiền ngân hàng Tên gọi: Red Clause L/C Advance Clause L/C Special Clause L/C L/C có tên “Điều... chứng từ L/C chuyển nhượng thay đổi, không muộn L/C gốc TXNHQT03_Bai6_v1.0015108230 79 Bài 6: L/C UCP 600 Thời hạn giao hàng L/C chuyển nhượng thay đổi, khơng muộn thời hạn giao hàng L/C gốc Việc