TÓM TẮT LUẬN VĂN Nền kinh tế Việt Nam có bước phát triển mạnh mẽ thập niên trở lại Đặc biệt từ gia nhập WTO, hội kinh doanh doanh nghiệp mở rộng, tăng trưởng kinh tế trì, đời sống người dân xã hội không ngừng cải thiện Song song với việc nâng cao đời sống, thói quen tiêu dùng người dân có bước dịch chuyển bản, từ việc bó hẹp chi tiêu phạm vi thu nhập khả dụng đến việc vay vốn để mở rộng chi tiêu với kỳ vọng tài trợ từ nguồn thu nhập tương lai Theo xu hướng đó, cho vay tiêu dùng ngày phát triển đem lại lợi nhuận không nhỏ cho công ty, Ngân hàng phát triển hoạt động Tại Việt Nam, hoạt động cho vay tiêu dùng phát triển từ lâu công ty tài số năm gần Ngân hàng trọng mở rộng đem lại kết kinh doanh bước đầu tương đối khả quan Mặc dù vậy, đặc thù hoạt động cho vay tiêu dùng làm hàm chứa rủi ro cao nhiều so với sản phẩm tín dụng khác trinh phát triển hoạt động này, nhiểu rủi ro bộc lộ cần ngăn chặn kịp thời Nếu ngân hàng tập trung vào việc phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng theo chiều rộng mà khơng trọng đến tính an tồn bền vững tương lại danh mục khách hàng cho vay tiêu dùng trở nên khó kiểm sốt tiềm ẩn tổn thất không nhỏ Cùng với xu hướng phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng ngân hàng thương mại, Ngân hàng TMCP Quân đội bước mở rộng hoạt động thời gian gần Với mục tiêu phát triển tín dụng nói chung hoạt động cho vay tiêu dùng nói riêng cách hiệu bền vững, song song với việc mở rộng tìm kiếm khách hàng, tăng quy mô dư nợ, Ngân hàng thiết lập quy trình chế kiểm sốt rủi ro hoạt động Cơng tác kiểm sốt bước đầu giúp BLĐ phát nhiều rủi ro hoạt động Ngân hàng đưa biện pháp khống chế kịp thời Tuy nhiên, bên cạnh tồn nhiều nhân tố ảnh hưởng cần loại bỏ, khắc phục nhằm bước nâng cao cơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng Góp phần đáp ứng địi hỏi thực tiễn, đề tài “Nâng cao chất lƣợng công tác kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân đội” lựa chọn nghiên cứu CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƢỢNG KIÊM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Nội dung chương đề cập tới vấn đề cơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng ngân hàng thương mại, cụ thể sau: Khái niệm hoạt động cho vay tiêu dùng: Cho vay tiêu dùng, theo cách hiểu phổ biến, xem khoản cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu chi tiêu người tiêu dùng, bao gồm cá nhân hộ gia đình Hoạt động cho vay tiêu dùng có đặc điểm sau: + Lãi suất sản phẩm thường cao đặc thù sản phẩm mang tính rủi ro cao so với sản phẩm tín dụng khác, Ngân hàng cơng ty tài để đảm bảo lợi nhuận bù đắp tổn thất có nguy xảy thường đề lãi suất cao so với sản phẩm tín dụng khác + Quy mô khoản vay nhỏ: Cho vay tiêu dùng phục vụ mục đích tiêu dùng cá nhân bị giới hạn khả chi trả tương lai nên quy mô cho vay tiêu dùng nhỏ nhiều so với tín dụng KHDN cho vay cá nhân phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh + Vay tiêu dùng nhạy cảm với chu kỳ biến đổi kinh tế Đặc thù cho vay tiêu dùng quy mô khoản vay nhỏ, lượng khách hàng lớn, ảnh hưởng từ chu kỳ kinh tế dễ dàng dẫn đến hiệu ứng hàng loạt khách hàng cá nhân ảnh hưởng nhanh chóng đến tăng trưởng tín dụng mảng cho vay tiêu dùng + Vay tiêu dùng nhạy cảm với lãi suất + Việc chứng minh thu nhập hoạt động cho vay tiêu dùng khó khăn, đặc biệt nguồn thu nhập tự không trả qua tài khoản ngân hàng thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh, thu nhập từ cho thuê nhà, thuê xe… Hoạt động cho vay tiêu dùng có vai trị quan trọng đổi với cá nhân người tiêu dùng, Ngân hàng thương mại, công ty tài với phát triển kinh tế chung toàn xã hội Đối với người tiêu dùng, phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng giúp mở rộng khả tiêu dùng thời điểm nguồn thu nhập tích lũy chưa có đủ khả tài trợ, từ tăng độ thỏa mãn nâng cao đời sống người dân Đối với cơng ty tài chính, Ngân hàng, cho vay tiêu dùng giúp tăng lợi nhuận đáng kể kênh tín dụng giúp phân tán rủi ro hiệu Đối với kinh tế nói chung, cho vay tiêu dùng phát triển góp phần ngăn chặn tín dụng đen, thúc đẩy nhu cầu chi tiêu giúp phát triển kinh tế bối cảnh suy thoái Luận văn hệ thống lại khái niệm rủi ro kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng Theo đó, rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng hiểu rủi ro tín dụng hoạt động này, tức rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng hoạt động cho vay tiêu dùng đến từ phía Ngân hàng, khách hàng môi trường kinh tế - xã hội Kiêm soát rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng “việc sử dụng biện pháp, công cụ, chiến lược trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro tín dụng hoạt động cho vay tiêu dùng cách kiểm soát tần suất, mức độ rủi ro” Quy trình kiểm sốt rủi ro phân thành ba giai đoạn: + Kiểm soát giai đoạn trước cấp tín dụng: bao gồm việc kiểm sốt điều kiện ban đầu khách hàng thực vay vốn, đảm bảo khách hàng vay vốn đáp ứng điều kiện tín dụng ngân hàng đề + Kiểm sốt q trình cấp tín dụng: chủ yếu việc kiểm sốt mục đích sử dụng vốn khách hàng thông qua chứng từ cung cấp + Kiểm sốt sau q trình cấp tín dụng: q trình cập nhật kiểm sốt nội dung quan hệ tín dụng, bao gồm nhân thân, mục đích sử dụng vốn, tài sản đảm bảo thu nhập trả nợ vay Chất lượng công tác kiểm sốt rủi ro phản ánh thơng qua mức độ đáp ứng yêu cầu tổ chức kiểm soát, quy trình kiểm sốt kết kiểm sốt Chất lượng kiểm soát rủi ro chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố, chia làm hai nhóm nhân tố nhân tố nội nhân tố bên ngoài: Những nhân tố nội ảnh hưởng đến chất lượng công tác kiểm sốt bao gồm trình độ nhân sự, yếu tố cơng nghệ, tính khách quan độc lập q trình kiểm tra, định hướng cơng tác kiểm sốt rủi ro BLĐ Ngân hàng, chế khen thưởng kỷ luật, chế tài xử phạt vi phạm Các nhân tố bên ảnh hưởng đến chất lượng cơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng bao gồm hệ thống luật pháp quy định cơng tác kiểm sốt rủi ro, mơi trường thông tin liên ngân hàng, việc hỗ trợ mặt chuyên môn đào tạo từ Ngân hàng nhà nước CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chương luận văn vào đánh giá thực trạng công tác kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng ngân hàng thương mại cổ phần quân đội năm 2012, 2013, 2014 thông qua dựa phân tích nội dung bao gồm tổ chức kiểm sốt, quy trình kiểm sốt chất lượng kiểm sốt Qua đánh giá thực trạng chất lượng cơng tác kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng năm MB, ghi nhận số ưu điểm kết định: Về mặt tổ chức kiểm soát: MB thiết lập mơ hình tổ chức kiểm sốt đan xen chặt chẽ có tham gia nhiều đơn vị nhằm đảm bảo rủi ro khống chế tối đa, bước đầu hình thành vận hành có hiệu chế luân chuyển báo cáo khắc phục rủi ro đơn vị Mơ hình kiểm sốt theo cụm Chi nhánh xây dựng nhằm tối ưu hóa chi phí thời gian lại q trình kiểm tra Tần suất kiểm tra trì thường xuyên giúp nâng cao ý thức hạn chế rủi ro chi nhánh Về mặt quy trình kiểm sốt: MB thiết lập quy trình kiểm sốt tương đối chặt chẽ hướng dẫn chi tiết trình vận hành nhằm hạn chế hầu hết rủi ro xảy Với cách thức tổ chức kiểm soát quy trình kiểm sốt khơng ngừng hồn thiện, kết kiểm soát thời gian qua giúp ngăn chặn nhiều rủi ro cho MB hoạt động cho vay tiêu dùng Tỷ lệ nợ xấu danh mục vay vốn tiêu dùng khống chế trì mức thấp tỷ lệ nợ xấu tồn danh mục Kết kiểm tra phân tích cấu lỗi vi phạm, tỷ lệ vi phạm Chi nhánh giúp BLĐ Ngân hàng có nhìn tổng quát cách thức tổ chức kinh doanh, quan điểm rủi ro BLĐ Chi nhánh trình phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng Nhiều chế tài vi phạm áp dụng có tính răn đe cao hệ thống Bên cạnh đó, ý thức khắc phục rủi ro Chi nhánh dần nâng cao thể tỷ lệ khắc phục lỗi vi phạm cao tỷ lệ tái phạm có xu hướng giảm dần Bên cạnh đó, cịn tồn số hạn chế định cơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng, cụ thể: - Cơng tác kiểm sốt rủi ro cịn nhiều chồng chéo phức tạp chưa linh hoạt trình luân chuyển, sử dụng kết kiểm tra - Phạm vi kiểm soát chưa rộng, lực nhân kiểm sốt chưa đồng đồn kiểm tra - Quy trình kiểm sốt tập trung hiệu khâu kiểm sốt sau giải ngân, quy trình kiểm soát trước giải ngân chưa thực trọng - Cơ cấu sản phẩm cho vay tiêu dùng chưa đồng hàm chứa rủi ro lớn cho MB - Việc khắc phục rủi ro hạn chế tái phạm chưa thực trọng chủ động Chi nhánh Những hạn chế xuất phát từ việc phát triển nhanh chóng hoạt động cho vay tiêu dùng MB dẫn đến khó kiểm sốt, hạn chế công nghệ, hệ thống luật pháp khung hệ thống cảnh báo liên ngân hàng Mặt khác, nôi đơn vị, chất lượng công tác kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng chịu ảnh hưởng đáng kể từ yếu tố bao gồm định hướng rủi ro chung BLĐ Ngân hàng, bất cập quy trình áp dụng, trình độ nhân chế khen thưởng, kỷ luật lỗi vi phạm Cơ cấu tổ chức chưa đảm bảo tính khách quan độc lập cơng tác kiểm soát làm giảm đáng kể chất lượng kiểm sốt rủi ro CHƢƠNG 3: ĐỀ XUẤT NHẰM GĨP PHẦN NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI TRONG THỜI GIAN TỚI Từ thực trạng hạn chế phân tích, luận văn đưa số đề xuất kiến nghị nhằm khắc phục thực trạng trên, từ nâng cao chất lượng cơng tác kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng TMCP Quân đội Về phía Ngân hàng TMCP Quân đội, đơn vị cần: + Đào tạo nâng cao nhận thức kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng MB + Thận trọng sách phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng, đề lội trình cụ thể nhằm đảm bảo việc phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng phải kèm với cơng tác kiểm sốt an tồn, hiệu + Chun mơn hóa cơng tác kiểm sốt, tránh tình trạng chồng chéo nhiều đơn vị kiểm tra đối tượng gây lãng phí thời gian, chi phí nhân lực + Tiến hảnh rà sốt hệ thống hóa quy trình quy định, loại bỏ quy định không phù hợp với thực tiễn mâu thuẫn văn + Xem xét cải tiến cơng nghệ hỗ trợ q trình rà sốt khách hàng vay tiêu dùng + Thiết lập chế đãi ngộ, luân chuyển cán phù hợp chế tài xử lý vi phạm nghiêm khắc lỗi vi phạm Đối với Ngân hàng nhà nước, để khuyến khích nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng thương mại, luân văn đưa số đề xuất sau: + Hoàn thiện hệ thống luật pháp, văn quy định hoạt động cho vay tiêu dùng nhằm tạo sở pháp lý cho công tác kiểm soát rủi ro + Tổ chức đào tạo, hội thảo hướng dẫn Ngân hàng việc phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng hướng tới mục tiêu phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng an toàn, bền vững + Khuyến khích ngân hàng hợp tác trao đổi chia sẻ thông tin nhằm quản lý danh mục hiệu + Hỗ trợ hồn thiện hệ thống thơng tin liên ngân hàng liên quan đến hoạt động cho vay tiêu dùng khách hàng cá nhân Tác giả hy vọng, đề xuất kiến nghị đề tài nghiên cứu sở giúp Ngân hàng TMCP Quân đội bước nâng cao chất lượng công tác kiêm soát rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng đơn vị, giúp phát triển cho vay tiêu dùng cách an toàn hiệu quả, bền vững, trì tăng trưởng lợi nhuận ổn định ... VỀ CHẤT LƢỢNG KIÊM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Nội dung chương đề cập tới vấn đề cơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng ngân hàng thương. .. cơng tác kiểm sốt làm giảm đáng kể chất lượng kiểm soát rủi ro CHƢƠNG 3: ĐỀ XUẤT NHẰM GÓP PHẦN NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN... dùng Ngân hàng TMCP Quân đội Về phía Ngân hàng TMCP Quân đội, đơn vị cần: + Đào tạo nâng cao nhận thức kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng MB + Thận trọng sách phát triển hoạt động cho