LỜI MỞ ĐẦU Nông, lâm nghiệp ngành sản xuất vật chất xã hội, thị trường rộng lớn kinh tế, cung cấp nhiều loại sản phẩm thiết yếu cho đời sống xã hội, cung cấp nguồn nhân lực tạo nên tích lũy ban đầu cho phát triển đất nước Với đặc điểm riêng có ngành nơng, lâm nghiệp phụ thuộc nhiều vào điều kiện, môi trường tự nhiên; đất trồng tư liệu sản xuất không thay được; đối tượng sản xuất trồng vật nuôi; sản xuất có tính mùa vụ…Vì vậy, việc thẩm định cho vay dự án đầu tư ngành nông, lâm nghiệp NHTM đóng vai trị định đến việc dự án có tài trợ vốn hay khơng Trên thực tế, công tác thẩm định dự án đầu tư ngành nông, lâm nghiệp Ngân hàng TMCP Bắc Á diễn cịn nhiều hạn chế Điều cho thấy, cơng tác thẩm định dự án nông, lâm nghiệp Ngân hàng TMCP Bắc Á gặp vấn đề đòi hỏi cần phải nghiên cứu làm để hồn thiện cơng tác thẩm định dự án Từ thực tiễn đó,tác giả chọn đề tài “ Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư ngành nông, lâm nghiệp Ngân hàng TMCP Bắc Á” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ NỘI DUNG Tổng quan Dự án đầu tư để chủ đầu tư định triển khai hoạt động đầu tư, sở để tổ chức tín dụng xem xét có tài trợ vốn cho dự án hay khơng Trong q trình chuẩn bị đầu tư, thẩm định dự án đầu tư khâu trọng yếu, mang tính chất định, việc xem xét nội dung ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi dự án Thẩm định dự án đầu tư có ý nghĩa quan trọng cơng tác tín dụng ngân hàng thương mại Từ đặt yêu cầu công tác thẩm định dự án đầu tư phải thực cách chi tiết, khách quan tồn diện Từ trước đến có nhiều đề tài viết nghiên cứu thẩm định dự án đầu tư nhiều lĩnh vực khác Những cơng trình nghiên cứu đóng góp tích cực việc hệ thống hóa xây dựng tảng lý luận thẩm định dự án đầu tư giải pháp tổ chức thực thực tiễn Lĩnh vực nông, lâm nghiệp lĩnh vực quan trọng, tác động đến phát triển kinh tế xã hội Dự án đầu tư ngành nơng, lâm nghiệp có nhiều đặc thù riêng cần nắm vững thẩm định chưa có cơng trình nghiên cứu đặc trưng công tác thầm định công tác thầm định dự án ngành nơng, lâm nghiệp từ đưa phương pháp, quy trình thẩm định phù hợp với đặc trưng Vì thực luận văn này, tác giả muốn hệ thống lại nội dung liên quan đến công tác thẩm định dự án đầu tư ngành nông, lâm nghiệp, đặc biệt xem xét công tác Ngân hàng TMCP Bắc Á nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án ngành, lâm nghiệp Ngân hàng TMCP Bắc Á ngân hàng TMCP khác Khái quát công tác thẩm định dự án ngành nông lâm nghiệp 2.1 Thẩm định dự án ngân hàng thương mại Trên quan điểm NHTM,”thẩm”định dự án việc xem xét, đánh giá cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung có ảnh hưởng trực tiếp đến khả thực hiệu dự án để từ định đầu tư, cho phép đầu tư tài trợ vốn cho dự”án.” Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài hoạt động kinh tế, chịu ảnh hưởng sâu sắc chế thị trường.Một yếu tố định lớn đến lợi nhuận phát triển NHTM hiệu chất lượng hoạt động tín dụng Do đó, việc thẩm định dự án để tìm nhân tố tạo lợi ích nhân tố gây rủi ro cho dự án quan trọng, góp phần nâng cao chất lượng tài trợ dự án nói riêng chất lượng tín dụng nói chung NHTM Có thể nói, thẩm định dự án đầu tư điều kiện tiên để NHTM định cho vay dự án đầu tư Tại Ngân hàng TMCP quy trình thẩm định dự án đầu tư bao gồm bước: (i)Tiếp nhận hồ sơ dự án; (ii)Tập hợp để thẩm định; (iii) Tiến hành thẩm định; (iv) Đơn vị tổ chức thẩm định lập báo cáo kết thẩm định dự án theo mẫu quy định Ngân hàng; (v) Đơn vị tổ chức thẩm định trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt cho ý kiến đạo ra định Thẩm định dự án thực sở hồ sơ, tài liệu, thông tin thu nhập từ nhiều nguồn không từ khách hàng vay vốn mà từ nguồn khác”bao gồm:Hồ sơ vay vốn (bao gồm hồ sơ khách hàng vay vốn, hồ sơ dự án, hồ sơ bảo đảm tiền vay); Các pháp lý, quy phạm, tiêu chuẩn định mức lĩnh vực kinh tế kỹ thuật cụ thể; Các quy ước thông lệ;”Các thông tin thực tế từ dự án doanh nghiệp xin vay vốn; Các thông tin từ văn pháp lý, quy định, tiêu chuẩn; Các thông tin từ quan nghiên cứu, chuyên gia phương tiện thông tin đại chúng; Thông tin thu thập từ Internet… Trong trình nghiên cứu,”các cán thẩm định áp dụng nhiều phương pháp thẩm định Một số phương pháp tiêu biểu trình bày sau: phương pháp thẩm định theo trình tự; phương pháp so sánh đối chiếu; phương pháp dự báo; phương pháp”triệt tiêu rủi ro; phương pháp phân tích độ nhạy Mỗi NHTM khác lại có khác nội dung thẩm định dự án đầu tư, nhìn chung, NHTM phải tuân thủ theo quy định đảm bảo thẩm định khía cạnh sau: - Thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng - Thẩm định khách hàng vay vốn - Thẩm định dự án - Thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay 2.2 Thẩm định dự án ngành nông, lâm nghiệp Ngành nông, lâm nghiệp đóng”vai trị quan trọng kinh tế quốc dân, định tới thành cơng q trình phát triển kinh tế - xã hội nói chung cơng cơng nghiệp hóa, đại hóa nói riêng nhiều quốc gia, ngành kinh tế đặc thù với nhiều đặc điểm riêng biệt như: - Đầu”tưtrong lĩnh vực nơng, lâm nghiệp q trình thực công đầu tư việc thu hoạch kết chịu ảnh hưởng trực tiếp điều kiện tự”nhiên - Khí hậu có ảnh hưởng mạnh đến q trình đầu tư dự án nơng, lâm nghiệp, kết sản xuất hay kết đầu tư - Sản xuất nơng, lâm nghiệp có tính thời vụ nên đầu tư vào lĩnh vực mang tính thời vụ rõ rệt - Dự án đầu tư ngành nơng, lâm nghiệp địi hỏi lượng vốn đầu tư lớn, độ rủi ro cao tỷ suất lợi nhuận ngành thấp nhiều so với ngành kinh tế khác - Đầu tư vào lĩnh vực nông, lâm nghiệp mang độ rủi ro cao việc kiểm sốt rủi ro khó ngăn chặn - Các điều kiện kinh tế - xã hội – hạ tầng khu vực thực dự án nơng,lâm nghiệp thường thuận lợi cho việc triển khai thực dự án - Hiện nay, dự án nơng, lâm nghiệp ngày địi hỏi ứng dụng khoa học kỹ thuật vào hoạt động sản xuất, kinh doanh Về phía Ngân hàng, cơng tác thẩm định dự án đầu tư cần đảm bảo tính xác, tồn diện, khách quan, khoa học kịp thời Xuất phát từ đặc trưng riêng ngành nông, lâm nghiệp mà yêu cầu đặc điểm công tác thẩm định dự án lĩnh vực có đặc thù riêng, cụ thể sau:quá trình thẩm định cần trọng phân tích ưu nhược điểm địa điểm thực dự án đất đai, địa hình, nhổ thưỡng, khí hậu; cần trọng đến việc thẩm định dự án đầu tư ngành nông, lâm nghiệp bao gồm: tổng mức”đầu tư, nguồn vốn tham gia dự án nhu cầu vốn theo tiến độ thực dự án, đảm bảo dự án đáp ứng đủ vốn, hợp lý kịp thời; thẩm định toàn nội dung dự án”một cách chi tiết, cụ thể, tính tốn yếu tố rủi ro gặp phải từ đưa phương pháp phịng ngừa giảm thiểu rủi ro; cơng tác thẩm định dự án nông, lâm nghiệp đặt cần nghiên cứu kỹ điều kiện kinh tế, xã hội, sở hạ tầng địa điểm thực dự án, phân tích mặt tích cực tiêu cực địa phương; ngân hàng phải thường xuyên cập nhật quy định văn pháp luật để áp dụng phù hợp với thời điểm thẩm định dự án; cán thẩm định cần xem xét kỹ tính chất loại tài sản bảo đảm, theo thời kỳ tài sản để định giá cách khách quan, xác Chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư ngành nông, lâm nghiệp đánh giá qua tiêu chí sau: Mức độ xác, tồn diện”của kết luận rút từ trình thẩm định; Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ; Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Công tác thẩm định dự án đầu tư ngành nông, lâm nghiệp chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố Trong đó,”mơi trường pháp lý, yếu tố kinh tế vĩ mơ, khách hàng vay vốn nhóm nhân tố khách quan tác động đến công tác thẩm định dự án ngành nơng, lâm nghiệp Bên cạnh đó, công tác thẩm định dự án ngành nông, lâm nghiệp chịu tác động nhân tố chủ quan bao gồm”quy trình thẩm định dự án đầu tư ngân hàng, công tác tổ chức thẩm định, nhân tố người, chất lượng thông tin phục vụ công tác thẩm định, sở vật chất phục vụ cho công tác thẩm”định Thực trạng công tác thẩm định dự án nông, lâm nghiệp ngân hàng TMCP Bắc Á 3.1 Thực trạng công tác thẩm định dự án nông, lâm nghiệp Ngân hàng TMCP Bắc Á Ngân hàng TMCP Bắc Á thành lập năm 1994, trải qua 22 năm hoạt động, có đầy đủ dịch vụ tài ngân hàng thương mại, hoạt động dựa trên”5 tôn Tiên phong – Chuyên nghiệp – Đáng tin cậy – Cải tiến không ngừng – Vì hạnh phúc đích thực Ngân hàng ln kiên trì phấn đấu để ngân hàng tận tâm, tạo hệ khách hàng phát triển bền vững, đầu tư vào lĩnh vực công nghệ cao, đại hóa nơng nghiệp, nơng thơn, an sinh xã hội nông- lâm- ngư nghiệp, dược liệu sạch, y tế, giáo”dục… Đặc điểm dự án nông, lâm nghiệp thẩm định Ngân hàng TMCP Bắc Á khái quát thành số điểm sau: - Về quy mô, dư nợ dự án nông, lâm nghiệp Ngân hàng TMCP Bắc Á chiếm tỷ trọng cao chủ yếu tổng dư nợ Ngân hàng TMCP Bắc Á - Về tình hình đầu tư thực dự án nơng, lâm nghiệp: Có dự án giai đoạn thực đầu tư có dự án kết thúc giai đoạn đầu tư (dự án đầu tưtheo nhiều giai đoạn) - Về việc tuân thủ điều kiện tín dụng: dự án nông, lâm nghiệp Bacabank thực cho vay vận hành cách hiệu quả, trả nợ đầy đủ, chưa bị vốn hay phải xử lý tài sản Cũng dự án khác, cán thẩm định tiến hành thẩm định dự án vay vốn đầu tư ngành nơng, lâm nghiệp theo quy trình ngân hàng đề ra, bao gồm bước sau: Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn từ khách hàng, tiến hành kiểm tra, xem xét tính hợp lệ hồ sơ Bước 2: Tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn Bước 3: Tiến hành thẩm định dự án vay vốn Bước 4: Khối Quản lý rủi ro xem xét, đánh giá lại Bước 5: Phê duyệt tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á thường áp dụng phương pháp thẩm định phổ biến phương pháp thẩm định theo trình tự, phương pháp so sánh đối chiếu tiêu, phương pháp dự báo phương pháp phân tích độ nhạy Các cán thẩm định tập trung thẩm định nội dung quy định sau: - Thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng: cán thẩm định tuân thủ chặt chẽ quy trình nội dung thẩm định dự án cho vay BacABank, sử dụng phương pháp thẩm định theo trình tự đánh giá tổng quát đầy đủ sâu vào chi tiết khía cạnh nội dung: tư cách pháp lý, tổ chức quản lý, tình hình hoạt động kinh doanh doanh; sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu đánh giá hồ sơ vay vốn cách xác - Thẩm định hồ sơ dự án:”cán thẩm định tiến hành thẩm định nội dung cụ thể sau: thẩm định cần thiết đầu tư dự án; thẩm định khía cạnh thị trường”sản phẩm dự án ngành nông lâm ngiệp, thẩm định khả cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào; thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án; thẩm định phương thức tổ chức quản lý thực dự án; thẩm định khía cạnh tài dự án thẩm định khía cạnh hiệu kinh tế - xã hội Các nội dung cán thẩm định đầy đủ, dựa nguồn thông tin khách hàng cung cấp, thông tin từ thu thập số liệu, văn quy định pháp luật, ngân hàng…bằng cách sử dụng phương pháp thẩm định theo trình tự, phương pháp so sánh đối chiếu, phương pháp dự báo phương pháp phân tích độ nhạy, đưa kết luận nội dung thẩm định dự án Tuy nhiên, trình thẩm định, cán thẩm định chủ yếu dựa hồ sơ khách hàng cung cấp, báo cáo quan ban ngành mà chưa có nhiều ý kiến đánh giá cá nhân, phương pháp sử dụng chưa sâu vào nội dung, áp dụng cách máy móc, chưa linh hoạt cần áp dụng thêm phương pháp thẩm định để đánh giá xác dự án - Thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay: cánbộ thẩm định áp dụng phương pháp so sánh đối chiếu với văn bản, chế độ hành ngân hàng xem xét tính hợp pháp, hợp lý tài sản bảo đảm 3.2 Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư ngành nông, lâm nghiệp ngân hàng TMCP Bắc Á Về kết đạt Cho vay dự án nông, lâm nghiệp ngân hàng TMCP Bắc Á khoản vay dài hạn, dự án chiếm tỷ trọng cao so với loại hình dự án đầu tư khác tiến hành vay Hội sở BacaBank Quy trình tổ chức thẩm định dự án đầu tư BacaBank chặt chẽ, khoa học Tùy theo đối tượng khách hàng, quy mơ dự án mà quy trình thẩm định có sựphù hợp tương ứng Về bản, nội dung thẩm định dự án nông, lâm nghiệp Bacabank tương đối đầy đủ, thể đánh giá toàn diện khía cạnh liên quan đến dự án Ngân hàng TMCP Bắc Á nâng cao sở vật chất, đổi mới, cải tiến máy móc, thiết bị đại nhằm phục vụ cho công tác thẩm định, nâng cao chất lương thẩm định dự áncũng thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Bắc Á Cán BacaBank Hội sở nói chung cán thẩm định dự án dự án nông, lâm nghiệp nói riêng người có lực, BacaBank tuyển dụng theo quy trình chặt chẽ, có khả làm việc độc lập cao, nắm vững quy định pháp luật liên quan đến tín dụng đầu tư, thường xuyên tích lũy, học tập, nâng cao trình độ phân tích đánh giá Về hạn chế - Ngân hàng chưa có quy trình thẩm định dự án ngành nông, lâm nghiệp chi tiết, cụ thể, việc vận hành quy trình đó,về cán thẩm định chưa đáp ứng yêu cầu hạn chế rủi ro trình thẩm định - Nội dung thẩm định dự ánnhiều chưa thực cách chi tiết, độc lập với dự án - Ngân hàng TMCP Bắc Á chưa thực sâu, áp dụng đa dạng phương pháp trình thẩm định dự án ngành nông, lâm nghiệp - Cán thẩm định bộc lộ nhiều hạn chế kiến thức lĩnh vực cụ thể chẳng hạn kiến thức liên quan đến lĩnh vực nông nghiệp luận văn - Nguồn sở liệu, thông tin: mức độ chia sẻ thông tin ngân hàng cịn hạn chế Cơng cụ phân tích thẩm định dự án chưa đa dạng, thời gian thẩm định nhiều chậm trễ… Về nguyên nhân - Nguyên nhân khách quan: từ môi trường kinh tế; từ mơi trường vĩ mơ; từ phía chủ đầu tư - Nguyên nhân chủ quan: thiếu sót quy trình nội dung thẩm định; trình độ lực thẩm định dự án cán thẩm định cịn hạn chế; cơng tác thu thập xử lý thơng tin chưa hồn chỉnh; trang thiết bị, kỹ thuật phục vụ công tác thẩm định chưa đầy đủ Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án ngành nông, lâm nghiệp ngân hàng TMCP Bắc Á 4.1 Định hướng phát triển công tác thẩm định dự án đầu tư ngành nông, lâm nghiệp ngân hàng TMCP Bắc Á - Xuất phát từ nội dung, vai trị vị trí cơng tác thẩm định từ đưa phương hướng góp phần nâng tầm vị thế, uy tín Ngân hàng - Hồn thiện máy tổ chức thẩm định dự ánvề chất lượng, chuyên môn - Đẩy nhanh công tác thẩm định dự án đầu tư nông, lâm nghiệp đáp ứng đầy đủ yêu cầu - Hoàn thành nội dung phương pháp thẩm định cụ thể cho ngành nông, lâm nghiệp 4.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư ngành nông, lâm nghiệp ngân hàng TMCP Bắc Á Để khắc phục hạn chế loại bỏ nguyên nhân gây hạn chế trình bày Một hệ thống giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định DAĐT nông, lâm nghiệp đề xuất sau: - Hồn thiện quy trình thẩm định: quy trình thẩm định nên phân nhỏ cơng việc chức phận thực khâu riêng lẻ, tránh chồng chéo - Hoàn thiện nội dung thẩm định: Tập trung thẩm định tốt xác nội dung quan trọng, bên cạnh nội dung khác phải ý thẩm định, tuỳ dự án khác mà vận dụng cho phù hợp - Hoàn thiện phương pháp thẩm định: Bên cạnh phương pháp thẩm định truyền thống mà cán thẩm định áp dụng, cán thẩm định cần ứng dụng thêm nhiều phương pháp để nâng cao chất lượng thẩm định dự án nông, lâm nghiệp phương pháp lấy ý kiến chuyên gia, phương pháp phân tích tình - Nâng cao trình độ đội ngũ cán thẩm định:cán thẩm định cần phải tự nghiên cứu, học hỏi nâng cao lực chuyên môn kinh nghiệm thực tiễn đồng thời rèn luyện đạo đức nghề nghiệp đáp ứng yêu cầu thẩm định dự án lĩnh vực nông, lâm nghiệp đặt Ban lãnh đạo ngân hàng cần có định hướng, sách cụ thể, thiết thực việc quan tâm đầu tư lực đội ngũ cán thẩm định dự án đầu tư - Nâng cao chất lượng thông tin, cải thiện môi trường làm việc đổi công nghệ phục vụ công tác thẩm định: cập nhật thường xuyên đa dạng hóa kênh cung cấp thơng tin dự án nông, lâm nghiệp lưu trữ xử lý thơng tin để chắt lọc thơng tin có giá trị, chất lượng q trình thẩm định - Giải pháp tổ chức điều hành: tổ chứcthẩm định dự án ngành nông, lâm nghiệp cần xây dựng khoa học hợp lý quy trình thẩm định từ hạn chế công đoạn không cần thiết, tránh trùng lặp chồng chéo; phát huy trình độ, kinh nghiệm hay sở trường cán thẩm định công tác thẩm định 4.3 Một”số kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án nông, lâm nghiệp Ngân hàng TMCP Bắc Á - Kiến nghị với Nhà nước ngành liên quan - Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Thương mại khác, chủ đầu”tư KẾT LUẬN Thẩm định dự án đầu tư cơng tác có nội dung quy trình phức tạp, chịu tác động nhiều yếu tố, liên quan đến nhiều ngành, nhiều cấp Chất lượng thẩm định dự án phụ thuộc vào trình độ chun mơn, phẩm chất đạo đức cán thẩm định, vào nội dung quy trình thẩm định, trang thiết bị cơng nghệ, thơng tin, cách thức tổ chức quản lý, môi trường pháp lý, môi trường kinh tế…Đối với dự án đầu tưngành nông, lâm nghiệp, khác với dự án khác vốn đầu tư lớn, có nhiều chủ thể liên quan, chịu ảnh hưởng trực tiếp cùa điều kiện tự nhiên, môi trường, độ rủi ro cao nên việc xảy bất cập, tiêu cực trình thẩm định dự án đầu tư nông, lâm nghiệp vấn đề thường xuyên xảy mà ngân hàng phải đối mặt Vì vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định dự ánkhơng có nỗ lực Ngân hàng mà cần hợp tác chặt chẽ Bộ ngành liên quan ... hồn thiện cơng tác thẩm định dự án ngành nông, lâm nghiệp ngân hàng TMCP Bắc Á 4.1 Định hướng phát triển công tác thẩm định dự án đầu tư ngành nông, lâm nghiệp ngân hàng TMCP Bắc Á - Xuất phát... 3.2 Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư ngành nông, lâm nghiệp ngân hàng TMCP Bắc Á Về kết đạt Cho vay dự án nông, lâm nghiệp ngân hàng TMCP Bắc Á khoản vay dài hạn, dự án chiếm... án ngành, lâm nghiệp Ngân hàng TMCP Bắc Á ngân hàng TMCP khác Khái quát công tác thẩm định dự án ngành nông lâm nghiệp 2.1 Thẩm định dự án ngân hàng thương mại Trên quan điểm NHTM,? ?thẩm? ? ?định dự