Lap ke hoach kinh doanh

LiÖt kª nh÷ng ®iÓm chÝnh trong mçi phÇn kÕ ho¹ch tr íc khi viÕt.. 7..[r]

Đặt vấn đề

VNR có th ờng xuyên xây dựng kế hoạch kinh doanh kh«ng?

 Nếu có, KH kinh doanh có điểm yếu khơng?

 Nếu có, điểm yu ú l gỡ?

Khó khăn chủ yếu xây dựng kế hoạch kinh

doanh VNR gì?

Tổng quan KHKD

KHKD gì?

Tại ta cÇn KHKD?

Tæng quan quy trình lập kế hoạch kinh doanh

Xỏc nh v

mô tả

Phân tích và lập KH

L ợng hoá và tóm tắt

Tổ chức mét c¸ch

hƯ thèng

KÕt cÊu KHKD

 Tãm t¾t tỉng quan

 Mô tả công ty: Lịch sử, sứ mệnh, sở hữu, mục tiêu Mô tả sản phẩm/dịch vụ

Phân tích thị tr ờng

Chiến l ợc kế hoạch marketing KH sản xuất đầu t

Làm để xây dựng đ ợc

một KHKD có chất l ợng

1.Xác định rõ mục tiêu xây dựng KHKD

2.Phân bổ thời gian nguồn lực xứng đáng cho KHKD

Làm để xây dựng đ ợc

một KHKD có chất l ng

6 Liệt kê điểm phần kế hoạch tr ớc viết

Doanh nghiệp mạnh

Triết lý kinh doanh

tèt

KÕ ho¹ch kinh doanh

tèt

Huy động vốn

Tãm t¾t tỉng quan

 Mơc tiªu:

 Gióp hiĨu nhanh

Tăng thu hút ý Khi đâu?

Để trang đầu KHKD Đ ợc viết sau viết xong KHKD

Công ty

Lịch sử thành lập

Chủ sở hữu

Nhân chủ chốt nhân viên Cơ cấu tổ chức quản lý

Sản phẩm / Dịch vụ

Sản phẩm dịch vụ

Mô tả sản phẩm hay dịch vụ mà công ty

sẽ cung cấp

 Các đặc điểm vật chất

(bao gồm hình ảnh, vẽ, biểu đồ, )

 Cơng dụng hấp dẫn đặc biệt  Giai đoạn phỏt trin

Phân tích sản phẩm/dịch vụ

Mô tả

ứng

dụng

Lợi ích

Tình trạng hiện tại

Phát triển trong t ơng lai

Đặc điểm dịch vụ

Vô hình

Sn xut v tiờu dùng diễn đồng thời  Không l u giữ c

Phân tích lợi ích dịch vụ

Tầm quan trọng Xếp hạng thị tr ờng

Yêú tố Quantrọng th ờngBình Khôngquan

trọng Cao cấp Tốt Trung bình Tạm đ ợc

Kộm Khụng xỏc nh

Chất l ợng Giá cả

linh hot Tc

Độ chính xác

19

Tính khác biệt (thêm thắt)

Dịch vụ

Dch v chớnh Dch v mong i

Dịch vụ thêm thắt

Xe taxi

Đ a khách đi đến nơi đ ợc yêu cu

Ngồi thoải mái, quÃng đ ờng ngắn nhất, lái xe an toàn

Có máy lạnh, khăn lau mặt.

Xe khách

a khỏch i ỳng tuyến, thuận tiện

Ngồi thoải mái, lái xe an ton, ỳng gi

Có máy lạnh, có n ớc uống

Máy bay

Đ a khách đi nhanh, ph ơng tiện lịch sự; hành lý an toàn

Thức ăn hợp khẩu vị, đi đúng giờ, an toàn, thỏi nhó nhn

Có video, có quà tặng

Tàu hoả

Đ a khách đi thoải mái, thuận tiện

Đúng giờ, an toàn, sẽ, ăn uống hợp khẩu vị

Phân tích thị tr ờng

Mô tả khách hàng

Quy mô thị tr ờng

Phân tích thị tr ờng

Sản phẩm / dịch vụ có công dụng tốt hấp dẫn nh ng không bán đ ợc vì:

Giá cao

Không an toàn

Tìm hiểu đối thủ cạnh tranh

 Ai là, đối thủ cạnh tranh với sản phẩm / dch v ca ta?

Những ảnh h ởng họ có khả gây cho doanh nghiệp ta

Điểm mạnh điểm yếu họ gì?

im mnh c biệt doanh nghiệp ta (sản phẩm / dịch vụ) thị tr ờng mục tiêu?

 Làm để khách hàng ta nhận điểm mạnh

ChiÕn l ỵc marketing

Ví dụ chiến l ợc marketing cạnh tranh

Giá thấp

Chất l ợng cao

Dịch vụ hoàn hảo

Độc quyền thị tr ờng ngách nhỏ

Hai lỗi th ờng gặp

1.Ta không nhìn sản phẩm / dịch vụ theo ph ơng diện khách hàng

2.Không tập trung vào khác biệt hoá sản

Chìa khoá thành công

 TÝnh thĨ:

 Đáp ứng nhu cầu đặc biệt nhóm

ng ời tiêu dùng hẹp xác định đ ợc

 TÝnh kh¸c biƯt:

 Cung cÊp hàng hoá / dịch vụ khác biệt

cách t ơng đối để thoả mãn nhu cầu ú

KH sản xuất đầu t

Phát triển sản phẩm/dịch vụ:

Laọi sản phẩm/dịch vụ

Kế hoạch sản xuất:

 Quá trình vận hành sản xuất hay cung cấp dịch vụ  Nhà máy, thiết bị, nguyên liệu lao động cần thiết  Khả doanh nghiệp v nhng cn tr

Kế hoạch đầu t :

Dự kiến đầu t : Sản phẩm/dịch vụ/cơ sở hạ tầng? Quy mô đầu t : Tăng sản l ợng/doanh thu/năng lực Nguồn lực c¶n trë

KH qu¶n lý

Ban quản lý nguyên tắc quản lý

(năng lực ng ời giữ vai trò chủ chốt doanh nghiệp)

Những ng ời sáng lập Những nhà đầu t

KH qu¶n lý

 Sơ đồ t chc:

Mối quan hệ phân chia tr¸ch nhiƯm tỉ

chøc

 Chiến l ợc sách tổ chức, tuyển dụng:

Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu hoạt động công ty: Sản xuất

 Những cải tiến đ đ ợc thực để nâng cao ã

hiƯu qu¶ s¶n xt?

Kết mang lại từ cải tiến nh nào? Những cải tiến sản xuất đ ợc dự kiến tr

íc?

 Cần thời gian để thực cải tiến

dù kiÕn nµy?

 Những vấn đề quan trọng tồn lĩnh

Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu

hoạt động công ty: Marketing bán hàng

 Bạn đ thực cải tiến để nõng cao hiu qu ó

bán hàng?

 Các hình thức hoạt động bán hàng

 Chi phí bán hàng (chỉ rõ đơn vị chi phí thời gian)

 Sè ng êi tham gia nâng cao hiệu bán hàng.

Sự cải tiến đ ợc khởi x ớng công ty bạn nh thÕ nµo?

 Các hoạt động đào tạo

.Những cải tiến đ có hiệu nh nào? Ã

Những cải tiến nâng cao hiệu bán hàng dự kiến?

Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu hoạt động cơng ty: Tài chính

 M« tả kế hoạch bạn nhằm cải tiến hệ thống

kế toán công ty?

Hin nay, bạn vay huy động tiền cần thiết

cho hoạt động công ty nh nào?

 Có cải tiến thực để nâng

KÕ HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu

hot động công ty: Sản phẩm/dịch vụ mới

 Mô tả sản phẩm/dịch vụ đ đ ợc ·

phát triển hay đ ợc xem xét để giới thiệu

 Mô tả thay đổi bạn dự định thực

Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu hoạt ng ca cụng ty:

Quản lý nguồn nhân lực

Kế hoạch điều chỉnh mặt tổ chức?

Bạn có cần thuê chuyên gia hay quản

lý không?

KH tµi chÝnh

 Mục tiêu: trình bày đầy đủ tin cậy dự

báo hoạt động tài cơng ty

Dữ liệu (ph ơng pháp dự báo) đ ỵc sư dơng

 Các ph ơng án phải đ ợc xem xét để hạn chế

rñi ro

 Phải đ ợc tổng kết điều chỉnh định kỳ

Nhu cầu tài chính

 Đầu t tài sản cố định:

 Nhà x ởng (đất đai nhà), thiết bị ph ơng

tiƯn phơc vơ h¹ tÇng

Nhu cầu tài chính

 Chi phí l u động

 L ¬ng cho cán quản lý nhân viên

(chi phí ban đầu)

Vn l u ng v l u kho

Dù b¸o thu nhËp

 Nêu rõ ràng quán giả định đ ợc sử dụng

dự báo để:

 Giúp ng ời đọc hiểu kiểm tra dự báo  Tăng c ờng tin t ởng dự báo

 Dù báo bán hàng phải trình bày:

Theo kỳ (tháng, quý, năm) Theo sản phẩm dịch vụ Theo nhóm khách hàng

Các báo cáo tài chính

Báo cáo thu nhập:

Mô tả chênh lệch doanh thu (bán hàng) chi phí

Báo cáo l u chun tiỊn tƯ :

 Trình bày thay đổi luồng tiền công ty khoảng thời gian  Đánh giá tính khả thi vận hành DN (tránh rủi ro tài chính)  Chú ý: dòng tiền vào  thu nhập (doanh thu)

dòng tiền chi tiêu (chi phí)

 Bảng cân đối kế tốn:

 Tr×nh bày tài sản, nợ (vốn vay) vốn chủ sở hữu thời điểm

B¸o c¸o thu nhËp

 Doanh thu bán hàng - giá vốn = l i gộpÃ

 L i gép - khÊu hao-chi phÝ qu¶n lý, BH - l i vay =Lỵi · ·

nhn tr íc th

B¸o c¸o thu nhËp

 Tỉng doanh thu  Gi¸ vèn

 L i gép·  KhÊu hao

 Chi phí quản lý bán hàng Lợi nhuận tr ớc thuế l i vayà Trả l i vay·

B¸o c¸o l u chun tiền tệ

Tiền đầu kỳ

+ Tiền chuyển vào kú

+ TiỊn ®ang chun

- Chi tiªu

TiỊn ci kú

 Chú ý: L u chuyển tiền âm cho thấy có vấn đề tài

Báo cáo cõn i k toỏn

Tài sản Năm 1 Năm 2 Nguồn vốn Năm 1 Năm 2

TSLĐ Vốn vay

Céng Céng

Báo cáo cõn i k toỏn

Tài sản:

Tài sản cố định: Quyền sử dụng đất, nhà x ng,

phòng, thiết bị

Ti sản l u động: Tiền mặt, tiền tài khoản, chi

phí trả tr ớc, tồn kho (nguyên vật liêu, hàng hoá, công cụ dụng cụ)

Vốn vay:

Kế hoạch tài chính:

4 c©u hái chÝnh

 Hoạt động kinh doanh doanh nghiệp

khø nh thÕ nµo?

 Bảng cân đối kế tốn, báo cáo thu nhập, số

tµi chÝnh

 Doanh nghiệp hoạt động nh t ơng lai?

 B¸o c¸o l u chun tiỊn tƯ, b¸o c¸o thu nhËp dù tÝnh,

Kế hoạch tài chính:

4 câu hái chÝnh

 Những rủi ro có thể? Làm th no ng

đầu với nó?

 Phân tích rủi ro, phân tích độ nhạy cảm

 Làm để thu hút tài chính, cách hồn

46

Thí dụ Lập kế hoạch tài chính

Giả thiÕt:

Doanh thu kỳ báo cáo: 25.280 triệu đồng Doanh thu kỳ kế hoạch tăng 7%

 Báo cáo cân đối kế toán năm báo cáo (BCCĐKT))

Đơn vị: Triệu đồng Tài sản Nguồn vốn

A.Tài sản l u động đầu t ngắn hạn

I TiÒn

II Các khoản đầu t tài ngắn hạn III Các khoản phải thu

IV Hàng tồn kho B Tài sản cố định đầu t dài hạn

I Tài sản cố định - Nguyên giá

- Gi¸ hao mòn luỹ kế II Các khoản đầu t tài dài hạn

Tổng cộng tài s¶n

1475 210 75 520 670 14750 14750 23000 8250 0 16225

A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn

1 Phải trả ng ời bán 2 Vay nợ ngắn hạn 3 Khoản phải trả khác 4 Thuế phải nộp

II Nợ dài hạn

B Nguồn vèn chđ së h÷u I Ngn vèn kinh

doanh

II Lỵi nhuËn ch a ph©n phèi

Tæng céng nguån vèn

Dù b¸o thu nhËp

 B íc 1: Dù b¸o doanh thu cho giai

đoạn kỳ kế hoạch

B ớc 2: Xác lập lịch thu tiền

B ớc 3: Dự báo dòng tiền thu về

B ớc 4: Lên lịch trình trả khoản nợ

(năm kế hoạch)

B íc 1

Dù b¸o doanh thu cho giai đoạn kỳ kế hoạch

n v: Triu ng

Tháng % theo thống kê

Doanh thu thùc tÕ kú b¸o c¸o

Dù báo Doanh thu kỳ kế hoạch

B ớc 2

Xác lập lịch thu tiền

Tháng % toán

Tháng bán hàng 1 tháng sau bán hàng 2 tháng sau bán hàng

15 35 50

Thí dụ: Tháng 11 năm báo cáo (l ợng bán hàng 1.011,2 triệu đồng) có lịch thu tiền nh sau:

Tháng % thu tiền Tiền thu v (triu ng)

Tháng 11 năm báo cáo Tháng 12 năm báo cáo Tháng năm kế hoạch

B íc 3

Dù b¸o dòng tiền thu

Thí dụ: L ợng tiền thu qúi kỳ kế hoạch (dự báo)

Đơn vị: Triệu đồng

Th¸ng 1 2 3 4

Dự tính bán hàng Tiền thu về:

Thu bán hàng(15%) Thu tháng tr ớc (35%)

Thu cđa 2 th¸ng

tr íc(50%)

1353 203 265 506 1894 284 474 379 2705 406 663 677 3246 487 947 947

B ớc 4

Lên lịch trình trả khoản nợ (kỳ kế hoạch)

n v: Triệu đồng

Th¸ng 1 2 3 4

Trả ng ời bán - Trả ngay - Trễ tháng - Trễ tháng L ơng & phụ cấp Tiền thuê địa điểm

Trả lãi vay + gốc Vay nợ đến hạn

-B íc 5

Tổng hợp nhận trả + tiền mặt đầu cuối kỳ

n v: Triu ng Thỏng 1 2 3 4

Tiền mặt đầu kỳ Tiền mặt thu về Tiền mặt có

Tiền mặt nợ

TiỊn mỈt ci kú

Cân đối tiền mặt ti thiu

Tiền mặt d (+),

Báo cáo thu nhập kỳ kế hoạch

(triệu đồng)

Giả thiết: - Tỉ lệ khấu hao khụng i

- Không đầu t thêm thiết bị mới

Năm báo cáo Năm báo cáo (%) Năm kế hoạch Doanh thu Giá vốn

Lợi nhuận gộp KhÊu hao

Chi phí bán hàng quản lý Thu nhập hoạt động tài Chi phí hoạt động tài Tổng lợi nhuận tr ớc thuế Thuế thu nhập DN (32%)

Báo cáo cân đối kế toán kỳ kế hoạch

Gi¶ thiÕt:

- Khơng dự định phát hành cổ phiếu, trái phiếu dài hạn

- Doanh nghiệp điều chỉnh BCCĐKT khoản đầu t ngắn hạn (ĐTNH) bên tài sản Vay nợ ngắn hạn (VNNH) bên nguồn vốn

- Tiền: 210 tr.đ x 107% = 225 tr.đ

- Khoản phải thu (31.12.năm kế hoạch): 85% DT t.12 + 50% DT T.11 = 85% x 811,5 + 50% x 1082 = 1231tr.®

- Tån kho: 670 x 1,07 = 717 tr.®

- Tài sản cố định: 23.000 tr.đ

- Giá hao mòn luỹ kế: 8250 + 750 = 9000 tr.®

Báo cáo cân đối kế tốn kỳ kế hoạch

(ch a hoµn chØnh)

n v: Triu ng

Tài sản Nguồn vốn

A.Tài sản l u động và đầu t ngắn hn I Tin

II Các khoản đầu t tài ngắn hạn III Các khoản phải thu

IV Hàng tồn kho B Tài sản cố định và đầu t dài hạn

I Tài sản cố định - Nguyờn giỏ

- Giá hao mòn luỹ kế

2173+? 225 ? 1231 717 14000 23000 9000

A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn

1 Phải trả ng ời bán 2 Vay nợ ngắn hạn 3 Khoản phải trả khác 4 Thuế phải nộp

II Nợ dài hạn

B Nguồn vốn chủ sở h÷u I. Nguån vèn kinh

doanh

II. Lỵi nhn ch a

Cân đối Báo cáo kế toán kỳ kế hoạch

16173 + ? (§TNH) = 15768 + ?? (VNNH)

 VNNH - §TNH = 16173 - 15768 = 405

Báo cáo cân đối kế tốn kỳ kế hoạch

(hoµn chØnh)

Đơn v: Triu ng

Tài sản Nguồn vốn

A.Ti sản l u động và đầu t ngắn hạn I Tin

II Các khoản đầu t tài ngắn hạn III Các khoản phải thu

IV Hng tồn kho B Tài sản cố định và đầu t dài hạn

I Tài sản cố định - Nguyên giỏ

- Giá hao mòn luỹ kế II Các khoản đầu t tài dài hạn

2173 225 0 1231 717 14000 23000 9000 0

A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn

1 Phải trả ng ời bán 2 Vay nợ ngắn hạn 3 Khoản phải trả khác 4 Thuế phải nộp

II Nợ dài hạn

B Nguồn vốn chủ sở hữu I. Nguån vèn kinh

doanh

Các số tài chính

Chỉ số khả toán:

So sỏnh ti sản l u động(TSLĐ) với nợ ngắn hạn(NNH):

TSL§/NNH

 Đo khả toán nợ ngắn hạn đến hạn

 ChØ sè nỵ:

 So sánh vốn chủ vốn vay: (Vốn nợ/ Tổng vốn)

 Đo ổn định khả thu hút tài chính

Ngn tµi chÝnh

 Vèn chñ:

 Vốn đầu t nhà n ớc  Vốn góp đối tác

 Lợi nhuận ch a phân phối (Lợi nhuận để

Nguån tµi chÝnh

 Vèn vay:

 Vay ODA

 Vay tín dụng u ói

Họ hàng, bạn bè chủ đầu t gián tiếp Vay ngân hàng

Quan điểm ngân hàng tr ớc

khi cho vay

Đặc điểm:

Năng lực thực tế, trung thực, tín nhiệm cđa chđ

doanh nghiƯp

 Kết hoạt động khứ lịch sử tín dụng

 Dßng tiỊn:

 Thích hợp để đáp ứng dịch vụ cho vay trả nợ

 Có đủ tiền mặt để đối phó với bất định ca th tr ng

Đánh giá kế hoạch tài theo

quan điểm ngân hàng

KHKD có tính kinh tế khả thi?

 Các chi phí đ ợc nhận biết ớc l ợng

kh«ng?

 Các rủi ro có đ ợc nhận đối phó khơng?  Các dự báo bán hàng lợi nhuận có thc t

không?

Phân tÝch rđi ro

 Rđi ro: nh÷ng sù kiƯn bÊt th êng cã thĨ x¶y ¶nh h

ng tiờu cc n doanh nghip

Tăng giá nguyên vật liệu bất th ờng

Khỏch hàng lớn trung thành bị phá sản  Thay đổi bất th ờng nhân

Phụ lục

Bản văn pháp luật, phân

tích khác mà ng ời xem cần thiết

Giấy phép đăng ký kinh doanh

Tãm l¹i

Theo bạn, kế hoạch kinh doanh định h ớng thị tr ờng khác với kế hoạch kinh doanh truyền thống nh nào?

 S¸t nhu cầu hơn Có xem xét rủi ro Linh hoạt hơn

Logic hơn, có tính tổng qu¸t