Lời nói đầu Việt Nam đang trong quá trình đổi mới nền kinh tế, để từng bước phát triển, hội nhập với nền kinh tế của các nước trong khu vực và trên thế giới. Trải qua nhiều khó khăn, thử thách nền kinh tế nước ta đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ. Để đạt được điều đó có sự đóng góp không nhỏ của ngành Ngân hàng với vai trò là đòn bảy kinh tế thông qua hoạt động tín dụng. Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ vốn cho nền kinh tế, góp...
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Lời nói đầu Việt Nam q trình đổi kinh tế, để bước phát triển, hội nhập với kinh tế nước khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách kinh tế nước ta đạt thành tựu đáng khích lệ Để đạt điều có đóng góp khơng nhỏ ngành Ngân hàng với vai trị "địn bảy kinh tế" thơng qua hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng cơng cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hướng Nhà nước Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng không tác động tới thân ngân hàng thương mại mà tác động tiêu cực tới kinh tế Chính vậy, cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng ln Ngân hàng thương mại quan tâm Xuất phát từ tính cấp thiết đề tài, sau thời gian thực tập Ngân hàng Công thương Đống Đa, định chọn đề tài: "Một số giải pháp hạn chế rủi ro an tồn tín dụng kinh tế quốc doanh Ngân hàng cơng thương Đống Đa" Mục đích nghiên cứu chuyên đề là: - Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng phương diện lý thuyết: Bản chất rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tác động tới thân Ngân hàng Thương mại với kinh tế Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Thơng qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng cơng thương Đống Đa để đánh giá tình hình rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh - Đưa số ý kiến nhận xét đề xuất biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Đống Đa Để giải vấn đề trên, chuyên đề thiết kế làm chương: Chương 1: Tín dụng rủi ro an toàn kinh tế quốc doanh hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng an toàn kinh tế quốc doanh Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa Chương 3: Một số giải phá hạn chế rủi ro tín dụng an toàn kinh tế quốc doanh Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Đống Đa Chương 1: Tín dụng rủi ro an tồn tín dụng kinh tế ngồi quốc doanh hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại I Ngân hàng tín dụng Ngân hàng Khái quát ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Khi nghiên cứu Ngân hàng thương mại, nhà kinh tế học đưa nhiều quan niệm khác NHTM Người cho "NHTM tổ chức tài nhận tiền gửi cho vay tiền" Người khác lại nhận định: NHTM trung gian tài có giấy phép kinh doanh Chính phủ vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể khoản tiền gửi dùng séc…" Sở dĩ có tình trạng hoạt động NHTM đa dạng, thao tác nghiệp vụ Ngân hàng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com lại phức tạp vấn đề biến động theo thay đổi chung kinh tế Mặt khác, tập quán, luật pháp quốc gia, vùng khác dẫn đến quan niệm NHTM không đồng nước giới Theo pháp lệnh: "Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng Cơng ty tài chính" ban hành ngày 24/5/1990:" NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán" Như vậy, NHTM doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn vay, đầu tư thực nghiệp vụ tài khác 1.2 Các chức nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thương mại - Chức huy động vốn: Đây chức NHTM Nó định quy mơ hiệu hoạt động khác NHTM NHTM huy động vốn nhàn rỗi xã hội cách nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức kinh tế qua hình thức tiền gửi khơng kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Ngồi ra, cần thêm vốn, NHTM huy động vốn qua biện pháp chủ động phát hành kì phiếu ngân hàng, phát hành chứng tiền gửi hay vay vốn NHNN tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, NHTM phải huy động vốn sở vốn tự có buộc trách nhiệm nhằm hạn chế rủi ro hoạt động Ngân hàng Theo quy định Việt Nam, NHTM không phép huy động 20 lần số vốn tự có Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Chức cung cấp tín dụng đầu tư: Đây hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Thực nghiệp vụ quan trọng tạo tiền, trở thành nguồn tích luỹ vốn cho kinh tế tạo điều kiện làm tăng tổng sản phẩm xã hội, mở rộng vốn đầu tư góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Có thể thấy hoạt động tín dụng làhoạt động quan trọng NHTM, liên quan đến tất ngành lĩnh vực kinh tế Tuy nhiên, hoạt động lại chứa đựng rủi ro tiềm ẩn từ tất ngành lĩnh vực Chính việc nghiên cứu rủi ro tín dụng vấn đề cấp bách NHTM quan tâm - Cung cấp hoạt động dịch vụ: Ngoài chức trên, NHTM tiến hành hoạt động dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khác hàng nhằm thu hút khách hàng đồng thời đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng Các hoạt động dịch vụ NHTM gồm có: + Dịch vụ toán chuyển tiền + Dịch vụ mua bán mơi giới chứng khốn + Dịch vụ tư vấn đầu tư + Dịch vụ quản lý tài sản chứng từ có giá Thơng qua hoạt động này, NHTM nhận khoản thu nhập hình thức lệ phí hoa hồng Có thể nói, chức NHTM quan trọng liên quan chặt chẽ với Chức huy động vốn tiền đề tạo nguồn vốn tích luỹ cho hoạt động nghiệp vụ Hoạt động tín dụng đầu tư đem lại nguồn thu nhập cho NHTM Còn hoạt động dịch vụ thu hút thêm khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng hoạt động huy động tiền gửi kinh doanh NHTM Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Tín dụng Ngân hàng 2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hồn trả theo điều kiện thoả thụân Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng với tổ chức kinh tế cá nhân thể hình thức nhận tiền gửi khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua, bảo hành hay chiết khấu… Tuy nhiên, hoạt động tín dụng NHTM hoạt động cho vay hoạt động phức tạp Trong viết xin đề cập đến khía cạnh cho vay hoạt động tín dụng Ngân hàng 2.2 Vai trị tín dụng hoạt động NHTM Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần ktnn mà tác động đến doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển đất nước Tín dụng Ngân hàng tham gia vào tồn q trình sản xuất, lưu thơng hàng hố, hoạt động dịch vụ tách ly hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với ngành sản xuất, chế biến, khai thác…để đảm bảo sản xuất ổn định cần thết phải có vốn để dự trữ nguyên vật liệu, thành phẩm bù đắp chi phí sản xuất…Đồng thời để khơng ngừng nâng cao xuất lao động, chất lượng sản phẩm, tìm kiếm lợi trông cạnh tranh, doanh nghiệp buộc phải thường xuyên Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com cải tiến máy móc, thiết bị, đổi công nghệ đặc biệt thời đại khoa học kỹ thuật phát triển vũ bão Tất cơng việc khơng thể thực thiếu hỗ trợ ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng Trong lĩnh vực lưu thơng, để đảm bảo đưa hàng hoá từ người sản xuất đến người tiêu dùng, doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lượng hàng hoá cần thiết trang trải chi phí lưu thơng, thuế…Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lượng hàng hoá lớn với chủng loại phong phú, thông thường doanh nghiệp nhiều vốn lưu động Vì vậy, để tồn phát triển, doanh nghiệp cần đến hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với doanh nghiệp dịch vụ vận tải, khách sạn, du lịch…sẽ hoạt động khơng có vốn ngân hàng tham gia vào đầu tư xây dựng tang thiết bị vật chất, phương tiện vận tải…Khi bước vào kinh doanh lĩnh vực đòi hỏi vốn đầu tư lớn nên hầu hết doanh nghiệp cần đến tín dụng ngân hàng xem nguồn vốn huy động cho mục đích kinh doanh doanh nghiệp Nói chung, nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lưu động vốn cố định cho chủ doanh nghiệp vốn tín dụng ngân hàng dựa vào vốn tự có q ỏi, khơng đủ sức cạnh tranh phát triển kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng nguồn vốn tài trợ quan trọng cho dự án kinh doanh doanh nghiệp Thứ hai, tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất mở rộng, tín dụng cơng nghệ, kỹ thuật tiên tiến đại nâng cao suất hiệu kinh Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hoá tiêu dùng nội địa xuất Ngân hàng với chức huy động vốn, tập trung nguồn vốn nước phần đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng giúp nhà sản xuất kinh doanh thực tái sản xuất mở rộng ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi thị trường Thứ ba, tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho dự án tạo việc làm, tăng thu nhập, thực mục tiêu xố đói giảm nghèo, chương trình, dự án mang tính xã hội khác Muốn nâng dần thu nhập bình qn đầu người, giải việc làm khơng thể dựa vào quỹ ngân sách Nhà nước trông chờ vào khoản vay nước ngồi Tín dụng ngân hàng thực giữ vai trò quan trọng viecẹd dầu tư cho dự án có ý nghĩa kinh tế xã hội để giải việc Thứ tư, tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng q trình phân cơng lao động xã hội hợp tác kinh tế nước quốc tế Các doanh nghiệp, Cơng ty làm ăn có hiệu uy tín ngân hàng tập trung đầu tư vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất thị trường tiêu thụ Tín dụng ngân hàng thúc đẩy nhanh chóng q trình tập trung tích luỹ vốn, tạo cho doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với tập đoàn kinh tế nước đưa kinh tế nước ta hoà nhập vào kinh tế giới Thứ năm, thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng, Nhà nước kiểm sốt hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp sách quản lý kinh tế hoạt động thành phần kinh tế thơng qua sách tín dụng sách ưu đãi lãi suất điều kiện cho vay khác cho Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com doanh nghiệp đầu tư sản xuất theo mục tiêu định hướng phát triển kinh tế Nhà nước Phát huy vai trò tín dụng ngân hàng để đạt mục tiêu phát triển nhiệm vụ đầy khó khăn thử thách Song song với việc phải đảm bảo an tồn tín dụng mục tiêu lớn hoạt động kinh doanh NHTM nói chung Chi nhánh NHCT Đống Đa nói riêng II Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Khái niệm rủi ro Rất có nhiều cách quan niệm khác rủi ro tuỳ thuộc vào chủ thể hoạt động chủ thể mối quan hệ với yếu tố khác mơi trường Tuy nhiên, quan niệm thống nội dung coi rủi ro bất trắc không mong đợi, gây thiệt hại đo lường Như vậy, hoạt động kinh tế nói chung hoạt động Ngân hàng nói riêng vấn đề rủi ro khơng thể tránh khỏi Vì thế, nhà quản trị khơng thể loại bỏ rủi ro mà phát kịp thời để có biện pháp chủ động xử lý Trong cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trường nay, nhà quản trị phải biết nhận biết dự đoán trước rủi ro để sớm đưa giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Rủi ro tồn hoạt động kinh doanh hình thức khác Do đặc điểm đặc thù hoạt động Ngân hàng làm cho hoạt động có độ rủi ro lớn Có loại rủi ro chủ yếu sau hoạt động NHTM 2.1 Rủi ro tín dụng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Tín dụng hoạt động chủ yếu NHTM Nguồn thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nghiệp vụ ngân hàng đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại làhoạt động có nhiều rủi ro phức tạp Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến lĩnh vực kinh tế Mỗi rui ro lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Trong hoạt động tín dụng, NHTM ln đặt mục tiêu tối đa hố lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt mục tiêu địi hỏi NHTM phải có giải pháp thích hợp để quản lý phịng ngừa rủi ro tín dụng 2.2 Rủi ro lãi suất Đây loại rủi ro mang tính xã hội, ảnh hưởng đến hầu hết tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế quốc dân Người ta quan niệm lãi suất chi phí để vay giá phải trả để thuê vốn thời gian Trong chế thị trường, lãi suất ln biến động điều gây rủi ro cho hoạt động NHTM Chẳng hạn, ngân hàng ký hợp đồng cho vay kỳ hạn với lãi suất cố định, thiệt hại ngân hàng diễn lãi suất thị trường tăng lên Ngược lại, nhận vốn với thời hạn lãi suất ấn định, ngân hàng bị thiệt hại lãi suất thị trường giảm xuống Rủi ro lãi suất loại rui ro biến động yếu tố tiền tệ Rủi ro lãi suất nảy sinh trường hợp sau: + Lạm phát tăng, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng làm chi phí ngân hàng phải bỏ tăng lên, làm giảm thu nhập ngân hàng Khi lạm phát cao thường có lợi cho người vay vốn bất lợi cho người cho vay Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com + Do cấu tài sản nợ tài sản có ngân hàng khơng hợp lý Ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản có dài hạn Nếu lãi suất ngắn hạn tăng, chi phí ngân hàng phải bỏ tăng lên, thu nhập tài sản có dài hạn giữ nguyên, thu nhập ngân hàng khơng đủ bù đắp chi phí kinh doanh, dẫn đến ăn mịn vào vốn + Ngồi ra, rủi ro lãi suất xayra trình độ thấp bị thua thiệt việc cạnh tranh lãi suất thị trường Hoặc yếu tố kinh tế tác động đến lãi suất cung, cầu, yếu tố thị trường…Khi Nhà nước có định điều chỉnh lãi suất theo hướn giảm xuống, tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn trả Như vậy, lãi suất cho vay bị giảm thấp, phần trả lãi cho khoản tiền gửi có kỳ hạn lại khơng giảm tương ứng dẫn đến rủi ro lãi suất 2.3 Rủi ro nguồn vốn a) Rủi ro thừa vốn Như ta biết, nguồn vốn hoạt động chủ yếu NHTM nguồn vốn huy động Để huy động vốn Ngân hàng phải trả lãi cho người gửi tiền Nếu số bị ứ đọng, cho vay đầu tư vào loại tài sản sinh lời ngân hàng phải trả lãi cho số vốn huy động có nghĩa thiệt hại ngân hàng diễn Nếu q trình kéo dài mức độ lớn dẫn đến thua lỗ kinh doanh Giải vấn đề này, NHTM cần phải tăng cường công tác kế hoạch hoá, đảm bảo cân đối vốn huy động vốn cho vay b) Rủi do thiếu vốn Loại rủi ro xảy Ngân hàng không đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư, chí khơng đủ vốn để tốn cho người gửi tiền đến hạn Rủi ro Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Tình xấu xảy ngân hàng không thuđủ vốn cho vay lúc Ngân hàng bị vốn Tại thời điểm này, Ngân hàng chuyển khoản nợ vào mục nợ khơng có khả thu hồi phải xoá nợ, coi khép lại hợp đồng tín dụng khơng có hiệu Trên chủ yếu bốn hình thức giúp cho NHTM phân biệt rủi ro tín dụng có biện pháp xử lý Tuy nhiên, khơng phải lúc gặp rủi ro tín dụng Ngân hàng phải trải qua bốn trường hợp Có trường hợp khách hàng trả lãi đầy đủ hạn cuối lại khơng thể trả nợ gốc cho Ngân hàng Vì vậy, nghiên cứu rủi ro tín dụng, người ta thường trọng vào trường hợp có nguy xảy rủi ro tín dụng lãi treo phát sinh đặc biệt nợ hạn phát sinh Cịn trường hợp khác có lãi treo đóng băng hay nợ khơng có khả thu hồi coi rủi ro thực nên thường xem xét để giải hậu ruít học kinh nghiệm 3.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 3.2.1 Nguyên nhân từ mơi trường kinh doanh a) Mơi trường kinh tế, trị, xã hội môi trường pháp lý nước: - Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế tác động mạnh mẽ đến lĩnh vực kinh doanh ngân hàng doanh nghiệp kinh tế Khi kinh tế tăng trưởng ổn định doanh nghiệp làm ăn có hiệu có nhiều khả trả nợ cho Ngân hàng Ngược lại, kinh tế rơi vào tình trạng bị suy thoái, ổn định làm cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn hoạt động kinh doanh, sản xuất bị đình trệ, sức mua bị giảm sút,hàng hoá bị ứ đọng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Điều làm cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu ảnh hưởng đến khả trả nợ cho ngân hàng Ngoài ra, sách quản lý kinh tế vĩ mơ phủ ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động Ngân hàng Chính phủ gây khó khăn cho số khách hàng Ngân hàng theo đuổi mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao làm tăng tỷ lệ lạm phát dẫn đến giá loại nguyên vật liệu đầu vào tăng, giá thành sản phẩm tăng, hàng hố khó tiêu thụ Hơn nữa, việc phủ cho phép nhập tràn lan mặt hàng mà nước sản xuất được, từ làm cho hàng hố nước bị cạnh tranh, chậm tiêu thụ, sản xuất bị đình trệ… - Mơi trường trị, xã hội: Mơi trường trị, xã hội ổn định tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển Ngược lại, doanh nghiệp ln phải đặt tình trạng chiến tranh cấm vận kinh tế, trị bất ổn, tệ nạn xã hội tràn lan…đều nguyên nhân dẫn đến việc kìm hãm sản xuất, từ gây rủi ro doanh nghiệp nói chung rủi ro tín dụng ngân hàng nói riêng - Môi trường pháp lý: Nếu nhà nước xây dựng hành lang pháp lý chặt chẽ có hiệu lực làm mạnh hoá quan hệ kinh tế tổ chức kinh tế với tổ chức kinh tế với Ngân hàng Ngược lại, hệ thống pháp lý lỏng lẻo tạo nhiều kẽ hở, gây nên tình trạng mánh khoé, lừa đảo gây thiệt hại lẫn nhau; từ ảnh hưởng đến khả toán Ngân hàng, chí trực tiếp lừa đảo chiếm dụng vốn Ngân hàng, điển vụ án Tamexco, Epco - Minh Phung…đã gây xôn xao dư luận b) Môi trường quốc tế Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Xu hướng hội nhập kinh tế khu vực quốc tế ảnh hưởng lớn đến kinh doanh kinh tế Một mặt tạo điều kiện giao lưu kinh tế, tăng hiệu kinh tế xã hội đất nước, mặt khác lại tao sức cạnh tranh khốc liệt Nếu doanh nghiệp làm ăn hiệu bị phá sản gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Quan hệ kinh tế mở rộng nước tạo ràng buộc kinh tế, tiềm ẩn rủi ro mang tính hệ thống Cuộc khủng hoảng tài tiền tệ khu vực vừa qua chứng điển hình Nó dẫn đến phá sản hàng trăm ngân hàng nước mà hậu cịn dư âm đến tận hơm 3.2.2 Ngun nhân từ phía khách hàng: Trong trường hợp này, rủi ro tín dụng xảy doanh nghiệp thực làm ăn thua lỗ khơng có khả trả nợ cho ngân hàng Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng NHTM Ta chia nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía khách hàng làm hai trường hợp Đó trường hợp khách hàng gian lận trường hợp khách hàng không gian lận a) Khách hàng gian lận: Trong hoạt động tín dụng, Ngân hàng khơng thể tránh khỏi trường hợp khách hàng cố tình lừa gạt ngân hàng Điều thể qua số hình thức sau: Nhiều doanh nghiệp thiếu lực khả quản lý tài lại khơng có tài sản chấp hợp lệ khơng đủ điều kiện để đảm bảo an toàn cho việc vay vốn ngân hàng Họ lập số liệu, giấy tờ giả mạo hòng qua mắt ngân hàng ngân hàng cho vay vốn Nếu ngân hàng khơng phát khả rủi ro khoản tín dụng lớn Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Có trường hợp người vay lợi dụng ngân hàng khơng thể kiểm sốt hết hoạt động kinh doanh nên doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngân hàng vào mục đích khách với hợp đồng cam kết Như vậy, coi toàn giá trị thẩm định trước tiến hành cho vay ngân hàng đa trở thành vô nghĩa rủi ro tín dụng đặt mức độ báo động Ngoài ra, nhiều doanh nghiệp kinh doanh hiệu đạo đức cố tình chây ỳ, khơng trả nợ cho ngân hàng, chí cịn bỏ trốn để quỵt nợ Trong trường hợp ngân hàng hồn tàon bị thua thiệt cịn trơng chờ vào việc xử lý tài sản chấp b) Khách hàng không gian lận Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp phải chịu cạnh tranh gay gắt để tồn csc doanh nghiệp phải nỗ lực nhữgn quan hệ phức tạp xã hội Tuy nhiên, rủi ro điều tránh khỏi Như phần trước nói, nguồn thu chủ yếu ngân hàng từ doanh nghiệp thơng qua hoạt động tín dụng Chính vậy, hoạt động doanh nghiệp có ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro doanh nghiệp xuất phát từ số trường hợp sau: + Doanh nghiệp bị rủi ro khách quan như: Thiên tai, hoả hoạn, động đất, trộm…Đây trường hợp xảy khó dự đốn trước + Bản thân doanh nghiệp bị lừa đảo bạn hàng doanh nghiệp gặp rủi ro Trong kinh tế doanh nghiệp có nhiều mối quan hệ với tổ chức kinh tế khác giống ngân hàng doanh nghiệp bị rủi ro từ phía Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com đối tác làm cho doanh nghiệp bị thua lỗ, khơng có khả trả nợ cho ngân hàng Trường hợp khác rủi ro xuất phát từ yếu thân doanh nghiệp Sự cạnh tranh khắc nghiệt thị trường ln đặt doanh nghiệp tình trạng phải có nỗ lực cao độ sai sót phương thức quản lý kinh tế quản lý tài dẫn đến thua lỗ, phát sản doanh nghiệp ảnh hưởng đến khả trả nợ ngân hàng 3.2.3 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Ngồi ngun nhân trên, rủi ro tín dụng cịn xuất phát từ thân Ngân hàng Đó Ngân hàng yếu trình độ chun mơn, trình độ nắm bắt thơng tin thị trường, trình độ dự đốn hiểu biết lĩnh vực sản xuất kinh doanh hay vấn đề đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp cán tín dụng dẫn đến rủi ri tín dụng Ngân hàng 3.3 Dấu hiệu rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng ẩn chứa khoản vay có vấn đề biểu nhiều hình thức khác Xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng, nhà ngân hàng rút số dấu liệu để giúp cho cán tín dụng nhận biết, phán đốn sớm có biện pháp kịp thời để ngăn chặn rủi ro thực xảy Có dấu hiệu sau: 3.3.1 Nợ hạn Nợ hạn khoản tín dụng cấp khơng thể thu hồi hạn số nguyên nhân khách quan chủ quan khác Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Là trung gian tài bên thừa vốn với bên thiếu vốn kinh tế, tạo điều kiện cho kinh tế tăng trưởng phát triển, nên tính ổn định hiệu hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến phát triển doanh nghiệp nói riêng kinh tế nói chung Trong nhiều yếu tố ảnh hưởng tới hoạt động Ngân hàng nợ hạn nhân tố rễ gây rủi ro cho Ngân hàng Do vậy, để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng thhì Ngân hàng phải giữ cho tỉ lệ nợ hạn mức hợp lý, có thể, khơng để phát sinh nợ q hạn Nợ hạn có nhiều loại, nhiên, dựa vào khả thu hồi ta chia nợ hạn thành hai loại nợ hạn có khả thu hồi nợ q hạn khơng có khả thu hồi Nợ hạn có khả thu hồi khoản nợ đến hạn tốn, nhiều lý khác khách hàng chưa có khả tốn, phân tích chủ quan Ngân hàng cho thấy thu hồi nợ Nợ q hạn khơng có khả thu hồi nợ hạn thu hồi sau phân tích khả thu hồi Trong trường hợp này, Ngân hàng phép trích quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp 3.3.2 Lãi treo Lãi treo số tiền mà khác không trả đến hạn toán lãi Lãi treo dấu hiệu quan trọng để nhận biết rủi ro tín dụng, việc tốn lãi khơng gắn với việc trả lại gốc có giá trị nhỏ gốc nhiều, trả vào cuối tháng, doanh nghiệp khơng tốn phần lãi vay cho thấy dấu hiệu doanh nghiệp gặp khó khăn đặc biệt tài Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Do vậy, xuất lãi treo Ngân hàng phải tiến hành điều tra, phân tích kỹ tình hình tài doanh nghiệp, tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để tìm nguyên nhân doanh nghiệp khơng có khả toán lãi theo hạn Dựa vào kết phân tích, Ngân hàng đưa biện pháp phù hợp để hạn chế tổn thất cho Ngân hàng doanh nghiệp 3.3.3 Một số dấu hiệu khác Rủi ro tín dụng thường ẩn chứa "khoản vay có vấn đề" thể nhiều dấu hiệu, khơng có mơ hình định mơ tả xác, đầy đủ dấu hiệu cho thấy rủi ro tín dụng xảy tương lai Tuy nhiên, kiểm nghiệm thực tế hoạt động tín dụng, số dấu hiệu sau thường có tác dụng cảnh báo với cán tín dụng khả trả nợ người vay - Việc trì hỗn nộ báo cáo tài người vay Báo cáo tài tài liệu quan trọng giúp Ngân hàng hiểu tình hình tài người vay, thơng qua dự báo khả trả nợ họ Việc trì hỗn có nhiều ngun nhân phải xem xét đến nguyên nhân tình hình hoạt động kinh doanh người vay có dấu hiệu khơng bình thường nên họ khơng muốn Ngân hàng biết sớm tình hình tài họ - Mối quan hệ Ngân hàng người vay thay đổi Đó chậm trễ việc xếp viếng thăm Ngân hàng doanh nghiệp, nhằm giúp cho Ngân hàng kiểm tra, giám sát nghĩa vụ người vay khoản vay Vấn đề biểu giảm sút bầu khơng khí không tin cậy hợp tác cán Ngân hàng người vay vốn có từ lâu Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Hàng tồn kho tăng lên mức bình thường, khoản công nợ gia tăng - Chất lượng sản phẩm dịch vụ doanh nghiệp giảm sút, khách hàng họ khơng cịn tín nhiệm trước dẫn đến phải bán hàng với thời hạn trả tiền lâu hơn, bán cho khách hàng có khả yếu tài chính, có khả tốn thấp - Hồn trả nợ vay khơng lãi vay khơng tốn kỳ hạn - Thay đổi cấu tổ chức quản lý kinh doanh Vấn đề biểu qua số hình thức như: thu hẹp qui mô sản xuất, chủng loại sản phẩm, công nhân nghỉ việc, bán bớt tài sản số vụ việc sa thải công nhân, cán chủ chốt doanh nghiệp - Các thảm hoạ thiên như bão lụt, hoả hoạn, cháy rừng… Khi dấu hiệu phản ánh khoản vay có vấn đề nhận ra, biện pháp đâu tiên mà cán tín dụng Ngân hàng phải làm xác định tính nghiêm trọng vấn đề Dĩ nhiên để hồn tất cơng việc địi hỏi phải có thêm lịng tin cộng tác người vay, thông tin thường lấy từ báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh người vay Các biện pháp sau tuỳ thuộc vào nghiêm trọng tình hình mà xử lý 3.4 Tác động rủi ro tín dụng 3.4.1 Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận Ngân hàng Những khoản tín dụng gặp rủi ro gây cho ngân hàng thiệt hại mặt tài khơng thu vốn lãi trực tiếp làm giảm lợi nhuận Ngân hàng Trong trường hợp Ngân hàng thu lãi treo hay nợ hạn làm Ngân hàng hội đầu tư vào dự án khả thi, có khả mang lại lợi nhuận Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 3.4.2 Rủi ro tín dụng làm giảm khả toán Ngân hàng: Rủi ro tín dụng khiến cho việc hồn trả tiền gửi Ngân hàng gặp nhiều khó khăn Các khoản đầu tư, cho vay bị thoất thoát chậm thu hồi Ngân hàng phải đặn trả lãi vốn huy động theo kỳ hạn Chính điều làm hạn chế khả toán Ngân hàng 3.4.3 Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín Ngân hàng Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín Ngân hàng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng NHTM gặp nhiều rủi ro Ngân hàng hoạt động hiệu Điều làm cho uy tín ngân hàng bị giảm sút Đây vấn đề tệ hại, khách hàng lòng tin Ngân hàng, họ không gửi tiền vào Ngân hàng, chí họ cịn rút lại khoản tiền gửi Điều gây khó khăn cho việc huy động vốn Ngân hàng làm giảm quy mô hoạt động Ngân hàng NHTM gặp rủi ro làm lòng tin Ngân hàng bạn, Ngân hàng nước ngồi nên khó nhận khoản tín dụng từ phía họ cần thiết Ngồi ra, Ngân hàng khó có quan hệ đại lý làm cầu nối toán quốc tế, phát triển dịch vụ Ngân hàng 3.4.4 Rủi ro tín dụng nguy dẫn đến phá sản Ngân hàng Ngân hàng gặp rủi ro tín dụng làm giảm sút lịng tin đặc biệt dân chúng Họ lo sợ bị khoản tiền gửi đến rút tiền để tìm hội đầu tư có lợi Ngân hàng khác Trường hợp nghiêm trọng xảy có nhiều người đến rút tiền dẫn đến phá sản thực Ngân hàng Hậu phá sản Ngân hàng không thân Ngân hàng phải gánh chịu mà cịn liên quan đến Ngân hàng bạn có quan hệ với ngân hàng Điều Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com tạo phản ứng dây chuyền gây phá sản hàng loạt ngân hàng khác ảnh hưởng tiêu cực đến toàn kinh tế Cuộc khủng hoảng tài tiền tệ khu vực vừa qua bắt nguồn từ đổ vỡ hệ thống NHTM làm cho kinh tế nước khu Vực bị điêu Chính điều gây ta rối loạn an ninh, trị, xã hội kéo theo hàng loạt hậu khác như: Thất nghiệp, lạm phát, tệ nạn xã hội nảy sinh Đây học thấm thía có nguồn gốc từ rủi ro tín dụng NHTM 3.5 Các tiêu đánh giá, đo lường rủi ro ngân hàng thương mại Rủi ro gây làm thiệt hại lớn cho phải đương đầu với Muốn tồn phát triển cạnh tranh, doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng cần phải để đốn rủi ro để có giải pháp quản lý phòng chống rủi ro chấp nhận rủi ro mức độ hợp lý Khơng có cơng việc kinh doanh lại khơng có rủi ro, rủi o q giới hạn cho phép kinh doanh lỗ, chí phá sản Cán ngân hàng cần ý thức rằng: chiến lược kinh doanh vạch cho dù cẩn thận, tỷ mỷ đến đâu gặp thất bại Chiến lược kinh doanh táo bạo, cạnh tranh khốc liệt nhà kinh doanh dễ thu lợi nhuận lớn song dễ vướng phải tổn thất nặng nề Rủi ro kinh doanh tất yếu, xuất khâu hay khâu khác nhiều dáng thức khác Chỉ cần sơ suất nhỏ định thiếu kịp thời: nên đầu tư hay rút vốn đưa đến cho ngân hàng bất trắc khó lường Vì kinh doanh ngân hàng cần thiết phải đo lường rủi ro + Kết cấu dư nợ tín dụng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Dựa vào kết cấu dư nợ tín dụng mà ta xác định rủi ro tín dụng ngân hàng cao hay thấp Nếu kết cấu dư nợ tập trung vào số doanh nghiệp thành phần kinh tế chuyên sản xuất kinh doanh lĩnh vực định có rủi ro lớn tập trung vốn cao Chẳng hạn, Ngân hàng Công thương chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, tỷ lệ nợ hạn cao (28,4) tổng dư nợ Ngân hàng tập trung cho vay chủ yếu vào vài doanh nghiệp chuyên sản xuất hàng may mặc xuất sang thị trường nước Đông Âu Khi thị trường bị biến động vào đầu năm 1990, nhiều doanh nghiệp bị thị trường, không tiêu thụ sản phẩm, phá sản khiến cho Ngân hàng không thu hồi nợ Như vậy, dựa vào kết cấu tín dụng (theo thành phần, đối tượng, ngành nghề, thời hạn) kết hợp với việc phân tích yếu tố liên quan tới khách hàng, thị trường Ngân hàng khách hàng ta đánh giá rủi ro tín dụng cao hay thấp + Tỷ lệ Nợ hạn / Dư nợ tín dụng Hoạt động Ngân hàng doanh nghiệp tránh tình trạng nợ hạn Về phía doanh nghiệp vay vốn, hạn không trả nợ uy tín, phải chịu lãi suất hạn cao lãi suất hạn, ngân hàng, nợ hạn làm tăng tỷ lệ hạn/ Dư nợ tín dụng Tỷ lệ gián tiếp cho thấy qui mơ khoản vay có vấn đề ngân hàng Nếu tỷ lệ lớn chứng tỏ chất lượng tín dụng ngân hàng kém, ngân hàng phải xem xét lại khả đánh giá lại khoản cho vay mình, đánh giá lại qui trình thủ tục cho vay, đặc biệt xem xét lại khả đánh giá lại khoản cho vay mình, đánh giá lại qui trình thủ tục cho vay, đặc biệt xem xét lại khả thực nhiệm vụ cán tín dụng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Tuy nhiên, nợ hạn tổn thất Ngân hàng, tiêu gián tiếp Bởi khơng phải tất khoản nợ hạn dẫn đến rủi ro + Tỷ lệ nợ hạn có khả tổn thất/ Dư nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn có khả tổn thất/ Dư nợ hạn tiêu trực tiếp phản ánh rủi ro Nó cho thấy đồng nợ hạn có đồng bị tổn thất Nói cách khác, tiêu phản ánh mức độ gây rủi ro số nợ Ngân hàng Nợ hạn có khả tổn thất thường bao gồm khoản nợ hạn có thời gian qua hạn lớn (6 tháng trở lên) Đối với Ngân hàng, việc trì tiêu với tỷ lệ cao báo cáo tài điều khó chấp nhận Ngân hàng ln tìm cách giảm tiêu xuống biện pháp tích cực thu khoản Những khoản thực khơng thu hồi phải hạch tốn vào chi phí hoạt động Ngân hàng lấy quĩ dự phòng rủi ro để bù đắp Các phương thức quản lý giảm thiểu rủi ro tín dụng Vấn đề cấp bách quản trị điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng để đảm bảo an tồn tín dụng, cải thiện tình hình tài nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Dưới xin nêu phương thức quản lý tổng quát đảm bảo an toàn kỹ thuật thu nhập xử lý thơng tin áp dụng cho NHTM việc kiểm sốt rủi ro tín dụng nhằm góp phần nâng cao hiệu hoạt động NHTM thời gian tới, thực chiến lược đề * Phương thức quản lý rủi ro tín dụng cách nâng cao chất lượng tín dụng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Phương pháp thực chủ yếu thơng qua việc phân tích thẩm định kỹ lưỡng thơng tin tài thơng tin phi tài người nhận nợ áp dụng thủ tục cấp tín dụng chặt chẽ trước đầu tư nhằm phân loại khoản vay đối tác vay vốn dựa vào mức độ rui ro tín dụng để quản lý * Phương thức quản lý rủi ro cách trích lập dự phịng rủi ro Tổ chức tín dụng trích lập khoản dự phòng ngằm bù đắp cho rủi ro xảy vào mức độ rủi ro tài sản có * Phương thức quản lý rủi ro cách bảo hiểm rủi ro tín dụng Thị trường trái khoán NHTM yêu cầu người nhận nợ phải có khoản chi phí phụ thêm cho việc mua bảo hiểm nhằm bảo đảm cho doanh nghiệp trường hợp phá sản Chất lượng tín dụng cao tỷ lệ bảo hiểm rủi ro tín dụng thấp, rủi ro tín dụng doanh nghiệp tăng lên, nhà đầu tư trái khoán NHTM yêu cầu tỷ lệ bảo hiểm tín dụng cao Việc tăng lên khoản bảo hiểm cần thiết để bù đắp cho mát dự kiến cao trái khoán khoản vay khả khốn vay khơng hoàn trả Kết mức độ thấp chất lượng tín dụng có thề làm tăng chi phí vay * Phương thức quản lý rủi ro cách phân tán rủi ro Nắm giữ nhiều tài sản có rủi ro thay tập trung nắm giữ hay số loại tài sản có rủi ro định Việc phân tán rủi ro tín dụng cho nhiều người vay cho phép tổ chức tín dụng nhà đầu tư giảm rủi ro tín dụng tồn tài sản có Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Tập hợp nhiều loại cho vay tài sản cho phép tổ chức tín dụng giảm thay đổi thu nhập chúng Thu nhập từ khoản cho vay thành công bù đắp phần lỗ từ khoản cho vay bị vỡ nợ Do làm giảm khả tổ chức tín dụng bị thiệt hại * Phương thức quản lý rủi ro cách sử dụng thị trường bán nợ Sau đầu tư cho doanh nghiệp vay, tổ chức tín dụng nhà đầu tư tập hợp tài sản có rủi ro (trái phiếu khoản nợ có rủi ro tín dụng) bán cho nhà đầu tư khác để chuyển đổi sở hữu khoản nợ nhằm quản lý giảm thiểu rủi ro tín dụng Theo quan điểm nhà đầu tư, việc mua phần gói nợ tương đối hấp dẫn việc mở rộng danh mục đầu tư thông qua Theo quan điểm nhà đầu tư, việc mua phần gói nợ tương đối hấp dẫn việc mở rộng danh mục đầu tư thông qua nhiều khoản vay làm giảm rủi ro tín dụng nói chung làm tăng khoản thu nhập từ gói nợ mua mà không thiết phải nắm giữ tài liệu có Như vậy, để quản lý rủi ro tín dụng, tổ chức tín dụng, nhà đầu tư sử dụng phương thức nâng cao tín dụng, trích lập dự phịng rủi ro, bảo hiểm, phân tán rủi ro tín dụng tài sản rủi ro tín dụng với tài sản khác bán phần cho nhà đầu tư bên ngồi Những phương thức làm giảm rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng nhà đầu tư rủi ro tín dụng chia sẻ cho nhiều người sở hữu Tuy nhiên việc sử dụng cơng cụ có hạn chế, cụ thể: Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Việc áp dụng thủ tục cấp dụng chặt chẽ nhằm nâng cao chất lượng tín dụng làm người vay trở lên khó khăn việc tiếp nhận vốn tín dụng, điều làm hội đầu tư tổ chức tín dụng nhà đầu tư Việc trích lập dự phịng rủi ro thường đặt yêu cầu tài tổ chức tín dụng Trong bảo hiểm rủi ro tín dụng lại đặt yêu cầu tài người nhận nợ Do vậy, hai phương thức làm giảm khả cân đối điều hành vốn khả tổ chức tín dụng làm tăng chi phí vay vốn người vay, dẫn đến tổ chức tín dụng gặp khó khăn việc mở rộng tín dụng khơng thực sách khách hàng * Phương thức quản lý rủi to tín dụng cách thơng qua dẫn xuất tín dụng Dẫn xuất tín dụng hợp đồng tài ký kết bên tham gia giao dịch dẫn xuất tín dụng (tổ chức tín dụng, cơng ty tài chính, cơng ty bảo hiểm, nhà đầu tư.v.v…) nhằm đưa bảo đảm chống lại chuyển dịch bất lợi chất lượng tín dụng khoản đầu tư tổn thất liên quan đến tín dụng Nhưng hợp đồng mang lại cho nhà đầu tư, người nhận nợ ngân hàng kỹ thuật bổ sung cho biện pháp bán nợ phân tán rủi ro bảo hiểm nhằm quản lý rủi ro tín dụng * Các cộng cụ dẫn xuất tín dụng chủ yếu gồm: Hốn đổi tín dụng: cơng cụ dẫn xuất làm giảm rủi ro tín dụng thơng qua phân tốn rủi ro Thay cho việc phân tán rủi ro thông qua hoạt động cho vay bên ngồi địa phương, tổ chức tín dụng nhà đầu tư bán số khoản nợ mua số khoản khác nhằm hoán đỏi khoản toán từ hoạt động cho vay ... dựa vào mức độ rui ro tín dụng để quản lý * Phương thức quản lý rủi ro cách trích lập dự phịng rủi ro Tổ chức tín dụng trích lập khoản dự phòng ngằm bù đắp cho rủi ro xảy vào mức độ rủi ro tài... cao tín dụng, trích lập dự phịng rủi ro, bảo hiểm, phân tán rủi ro tín dụng tài sản rủi ro tín dụng với tài sản khác bán phần cho nhà đầu tư bên ngồi Những phương thức làm giảm rủi ro tín dụng. .. pháp bán nợ phân tán rủi ro bảo hiểm nhằm quản lý rủi ro tín dụng * Các cộng cụ dẫn xuất tín dụng chủ yếu gồm: Hốn đổi tín dụng: công cụ dẫn xuất làm giảm rủi ro tín dụng thơng qua phân tốn rủi