Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn được nghiên cứu với mục tiêu nhằm hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về thẩm định dự án đầu tư vay vốn, các chỉ tiêu đánh giá chất lượng chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn của NHTM; Phân tích thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại VDB; Xác định tác nhân ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại VDB; Đề xuất một số giải pháp để nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại VDB.
MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Vốn tín dụng đầu tư Nhà nước đóng vai trị quan trọng việc hỗ trợ số ngành, lĩnh vực trọng điểm, tăng cường sở vật chất, kỹ thuật lực sản xuất kinh tế thời gian qua Chính sách tín dụng đầu tư Nhà nước thông qua VDB 10 năm qua bước hoàn thiện, sửa đổi để phù hợp với bối cảnh thời kỳ Thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB công việc quan trọng Mặc dù vậy, chất lượng hoạt động thẩm định dự án đầu tư VDB cịn nhiều hạn chế Cần phải có giải pháp đồng để thẩm định dự án đầu tư vay vốn ĐTPT Nhà nước thông qua VDB Từ địi hỏi mang tính thực tiễn nhu cầu thiết việc tìm giải pháp để khăc phục hạn chế, nâng cao chất lượng, hiệu thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB thời gian tới, chọn đề tài “Thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng phát triển Việt Nam” để nghiên cứu Mục tiêu đề tài 2.1 Mục tiêu tổng quát: Phân tích thực trạng đề xuất phải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB 2.2 Mục tiêu cụ thể: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận thẩm định dự án đầu tư vay vốn, tiêu đánh giá chất lượng chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn NHTM; - Phân tích thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB; Xác định tác nhân ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB; - Đề xuất số giải pháp để nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB - Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: Tại VDB + Về thời gian: Đề tài sử dụng số liệu thứ cấp liên quan đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB từ năm 2015 đến năm 2018 Phƣơng pháp nghiên cứu 4.1 Phƣơng pháp thu thập liệu: Tác giả thu thập số liệu thứ cấp từ Báo cáo nghiệp vụ Báo cáo thường niên năm (2015 – 2018) VDB 4.2 Phƣơng pháp phân tích liệu: - Sử dụng phương pháp nghiên cứu tổng hợp, nghiên cứu tài liệu - Sử dụng phương pháp thống kê mô tả - Phương pháp tổng hợp, diễn giải, phương pháp chuyên gia, đánh giá thu thập ý kiến, phương pháp quy nạp Đóng góp đề tài Về mặt lý thuyết Luận văn vận dụng lý thuyết thẩm định dự án đầu tư vay vốn, tiêu chí đánh giá chất lượng chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn NHTM quản trị Ngân hàng phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB, làm phong phú hệ thống lý thuyết thẩm định dự án đầu tư vay vốn Về mặt thực tiễn Luận văn hỗ trợ cung cấp thông tin cho Hội đồng quản trị, Ban Điều hành VDB việc hoạch định chiến lược phát triển nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB Tổng quan nghiên cứu Nghiên cứu Phạm Văn Bốn (2012), nghiên cứu hiệu hoạt động tín dụng đầu tư Nhà nước Việt Nam giai đoạn 2006 – 2011 Nghiên cứu Nguyễn Thị Thu Hà (2013) nghiên cứu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội; Nghiên cứu Lê Thị Vân Anh (2014) nghiên cứu hiệu sử dụng vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009- 2013; Tóm lại, có nhiều đề tài nghiên cứu chất lượng tín dụng, tín dụng đầu tư Nhà nước, có đề tài dã đánh giá tín dụng đầu tư VDB, nhiên đề cập phản ảnh thực trạng tín dụng đầu tư VDB giai đoạn trước năm 2014 Do đó, điểm luận văn cập nhật tình hình thực khó khăn, hạn chế; phân tích nhân tố ảnh hưởng đến tín dụng đầu tư; đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn để từ đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB, đáp ứng theo quy định Chính Phủ Nghị định số 32/2017/NĐ-CP ngày 31/03/2017 tín dụng đầu tư Nhà nước CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƢ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Thẩm định Dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Đầu tƣ dự án đầu tƣ Đầu tư hoạt động sử dụng nguồn lực tài chính, nguồn lực vật chất, nguồn lực lao động trí tuệ để sản xuất kinh doanh thời gian tương đối dài nhằm thu lợi nhuận lợi ích kinh tế xã hội Dự án đầu tƣ: dự án xem xét chuỗi công việc nhiệm vụ trình tự bước thực hiện: dự án có mục tiêu cụ thể hồn thành điều kiện định; dự án xác định rõ ràng thời gian bắt đầu kết thúc; dự án có giới hạn định tài chính; Dự án sử dụng nguồn lực định phương tiện, thiết bị, người 1.1.2 Thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại Thẩm định DAĐT Ngân hàng trình kiểm tra, đánh giá lại cách khách quan, toàn diện nội dung DAĐT nhằm đưa kết luận tính khả thi hiệu DA làm sở định tài trợ hay từ chối tài trợ cho DAĐT Về thẩm định dự án đầu tư vay vốn NHTM tương tự thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB Để phù hợp với đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn tập trung nghiên cứu giải pháp nội dung chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB Sơ đồ 1: Quy trình thẩm định DAĐT NHTM Phân tích dự báo nhu cầu thị trƣờng (Phân tích đánh giá nhu cầu sản xuất) Tính dịng tiền thu chi năm DA Phân tích kế hoạch tài Phân tích kế hoạch thu chi năm Thẩm định hiệu tài Chấp nhận hạy bác bỏ định cho vay 1.1.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng thương mại - Thẩm định tổng mức đầu tư nguồn tài trợ - Thẩm định kế hoạch doanh thu, chi phí lợi nhuận - Thẩm định dòng tiền dự án đầu tư - Thẩm định hiệu tài dự án đầu tư 1.2 Chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm chất lượng thẩm định dự án đầu tư Chất lượng nói chung dược định nghĩa tập hợp đặc tính thực thể, đối tượng tạo cho thực thể, đối tượng có khả thoả mãn nhu cầu nêu tiềm ẩn Với ngân hàng, chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn thể việc phân tích, đánh giá cách khách quan, toàn diện sâu sắc để Ngân hàng có định tài trợ cho dự án mà sau vào thực mang lại hiệu tài trả nợ Ngân hàng dự kiến, Ngân hàng đạt mục tiêu kinh doanh Ở khía cạnh đó, chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư thể chất lượng tín dụng hay bảo đảm hiệu cho dự án 1.2.2 Nội dung chất lượng thẩm định dự án đầu tư - Thẩm định tổng quát - Thẩm định chi tiết - Thẩm định dựa phân tích rủi ro 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định dự án 1.2.3.1 Tiêu chí gián tiếp - Cung cấp thơng tin - Nội dung thẩm định - Tổ chức công tác thẩm định 1.2.3.2 Tiêu chí trực tiếp - Thời gian thẩm định - Kết cho vay + Số dự án có nợ hạn/Tổng số dự án cho vay + Tỷ lệ cấp tín dụng xấu dự án 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại 1.3.1 Các nhân tố khách quan - Các nhân tố mơi trường trị xã hội - Các nhân tố môi trường pháp lý - Năng lực sản xuất kinh doanh, tài doanh nghiệp 1.3.2 Các nhân tố chủ quan - Năng lực thẩm định giám sát tín dụng - Tổ chức máy nhân điều hành - Thủ tục thẩm định - Thông tin CHƢƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Khái quát Ngân hàng phát triển Việt Nam 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam thành lập theo Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 Thủ tướng Chính phủ sở tổ chức lại hệ thống Quỹ Hỗ trợ Phát triển (tổ chức thành lập vào hoạt động từ ngày 01/01/2000) Hoạt động VDB điều chỉnh Điều lệ tổ chức hoạt động ban hành kèm theo Quyết định số 110/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 Thủ tướng Chính phủ (và từ ngày 03/9/2015 thay Điều lệ tổ chức hoạt động ban hành kèm theo Quyết định số 1515/QĐ-TTg ngày 03/9/2015 Thủ tướng Chính phủ) Theo đó, Ngân hàng Phát triển Việt Nam Ngân hàng sách, hoạt động theo mơ hình Cơng ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ Nhà nước chủ sở hữu Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chính phủ thống quản lý thực quyền, nhiệm vụ chủ sở hữu Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam Thủ tướng Chính phủ trực tiếp thực quyền, nghĩa vụ chủ sở hữu theo phân cơng Chính phủ ủy quyền cho Bộ Tài Bộ Tài thực số quyền, nhiệm vụ chủ sở hữu theo phân cơng Chính phủ theo ủy quyền Thủ tướng Chính phủ quy định Điều lệ Hội đồng quản trị quan đại diện trực tiếp chủ sở hữu Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam, định vấn đề liên quan đến hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam theo phân cấp quy định điều lệ Người đại diện theo pháp luật Ngân hàng Phát triển Việt Nam Tổng giám đốc Vốn điều lệ Ngân hàng Phát triển Việt Nam 30.000 tỷ đồng Ngân hàng Phát triển Việt Nam hoạt động không mục tiêu lợi nhuận; ngân sách Nhà nước cấp bù chênh lệch lãi suất phí quản lý, Chính phủ bảo đảm khả tốn, miễn nộp thuế khoản nộp ngân sách Nhà nước; tỷ lệ dự trữ bắt buộc 0%; tham gia bảo hiểm tiền gửi Cơ cấu tổ chức quản lý Ngân hàng Phát triển Việt Nam Thủ tƣớng Chính phủ Hội đồng Quản trị Ban Kiểm sốt Bộ máy Điều hành Hội sở Văn phòng đại diện 02 Sở giao dịch Các Chi nhánh Sơ đồ Sơ đồ cấu tổ chức VDB (Nguồn: Báo cáo thường niên VDB năm 2018) Cho đến thời điểm nay, toàn hệ thống VDB có 02 Sở Giao dịch, 12 Chi nhánh khu vực 32 Chi nhánh VDB tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương 2.1.3 Kết hoạt động chủ yếu Ngân hàng Phát triển Việt Nam 2.1.3.1 Về thực nhiệm vụ huy động tiếp nhận vốn cho đầu tư phát triển kinh tế Bảng Hoạt động huy động vốn nƣớc VDB giai đoạn 2015 - 2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng Huy động vốn nƣớc Doanh số huy động vốn có kỳ hạn Phát hành Trái phiếu (TP) Tỷ lệ TP/vốn huy động Dư vốn huy động % tăng trưởng dư vốn huy động Năm 2015 47.442 32.994 69,55% 153.325 Năm 2016 35.531 21.479 60,45% 148.623 -3,07% Năm 2017 32.589 19.875 60,99% 134.895 -9,24% Năm 2018 23.691 16.545 69,84% 126.739 -6,05% Nguồn vốn từ phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh chiếm tỷ trọng 60%-70% tổng nguồn vốn huy động VDB Bảng cho thấy, tình hình doanh số huy động vốn dư vốn huy động giai đoạn 2015 – 2018 ngày giảm dần 2.1.3.2 Về thực sách tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước Về thực sách tín dụng đầu tư Bảng 2 Hoạt động cho vay đầu tƣ VDB giai đoạn 2015 - 2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng Tình hình cho vay đầu tƣ VDB Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Doanh số cho vay 16.668 9.309 9.403 2.580 Dư nợ 113.553 106.755 98.325 81.535 -5,99% -7,90% -17,08% % tăng trưởng dư nợ Giai đoạn 2015 - 2018, VDB có mức tăng trưởng tín dụng đầu tư âm khơng có dấu hiệu cải thiện Về thực sách tín dụng xuất Các hình thức TDXK VDB chủ yếu là: Cho nhà xuất vay (cho vay trước sau giao hàng), Cho nhà nhập nước vay Thực tế nghiệp vụ TDXK VDB thời gian vừa qua, VDB triển khai hình thức cho Nhà xuất vay với kết sau: Bảng Hoạt động cho vay Tín dụng xuất VDB giai đoạn 2015 - 2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng Kết cho vay TDXK Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Doanh số cho vay 4.558 2.890 Dư nợ đến 31/12 7.644 5.986 4.913 3.619 (Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo tình hình thực nhiệm vụ năm 2015, 2016, 2017, 2018 VDB) Tín dụng xuất VDB chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng dư nợ cho vay xuất hệ thống tài tín dụng Việt Nam Doanh số cho vay năm 2016 giảm mạnh so với năm 2015 Kể từ 15/5/2017 đến nay, theo quy định Nghị định số 32/2017/NĐ-CP, VDB dừng việc giải ngân cho vay TDXK, tập trung thu nợ xử lý nợ xấu khoản vay TDXK từ năm trước Ngồi 02 hoạt động tín dụng đầu tư tín dụng xuất khẩu, VDB cịn thực số nghiệp vụ tín dụng sau: Biểu đồ Tổng hợp dƣ nợ loại hình nghiệp vụ tín dụng VDB giai đoạn 2015 – 2018 2.1.3.3 Tình hình tài Ngân hàng Phát triển Bảng Tình hình kết hoạt động VDB giai đoạn 2015 - 2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng Năm Thu nhập 2015 2016 2017 2018 16.699 12.993 11.259 10.345 % tăng thu nhập Chi phí -22,19% 16.377 14.407 % tăng chi phí Chênh lệch thu chi -12,03% 322 - 1.414 % tăng trưởng chênh lệch - thu chi -539,13% -13,35% 13.589 -8,12% 11.211 -5,68% - 2.330 64,78% -17,50% - 866 -62,83% ROA (%) 0,16% 1,00% 1,00% 1,20% ROE (%) 2,88% 2,45% 2,15% 2,18% Nguồn thu chủ yếu VDB từ lãi cho vay lãi thu từ việc gửi vốn nhàn rỗi NHTM tổ chức tín dụng Do hoạt động cho vay tín dụng đầu tư Nhà nước với lãi suất thấp vốn huy động nên VDB cấp bù chênh lệch lãi suất phí quản lý từ nguồn NSNN Giai đoạn 2015 – 2018: Chênh lệch thu chi VDB bị âm, VDB xây dựng chế tiền lương, trích lập quỹ nên ảnh hưởng lớn đến đời sống người lao động, tạo ổn định nguồn nhân lực hệ thống 2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng Phát triển Việt Nam 2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng Phát triển Việt Nam Hƣớng dẫn, thẩm định hồ • Hướng dẫn, rà sốt hồ sơ vay vốn sơ vay vốn định • Thẩm định tín dụng Chi nhánh • Quyết định cho vay Thẩm định hồ sơ vay vốn • Rà sốt hồ sơ định tín dụng • Thẩm định Trụ sở • Quyết định cho vay Ký kết Hợp đồng tín dụng, • Rà sốt Hợp đồng Hợp đồng bảo đảm tiền • : Ký kết Hợp đồng vay • Sau ký kết Hợp đồng • Rà soát, lập, đề xuất KHGN Chi nhánh • Xét duyệt, thơng báo KHGN Trụ sở • Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ giải ngân Giải ngân vốn vay Chi nhánh • Trình duyệt Chi nhánh • Rà sốt, chuyển nguồn Trụ sở Theo dõi, kiểm tra giám sát • Lập hoạch Giải kế ngân cho kiểm dự ántra, giám sát vốn vay vốn vay xử lý vấn đề Chi nhánh phát sinh • Tại Trụ sở Lập, thông báo kế hoạch giải ngân Lập thông báo, thu hồi nợ • Trên sở ý kiến Trụ sở chính, Giám đốc Chi nhánh đạo tổ chức triển khai vay Chi nhánh thực Thanh lý HĐTD, HĐ BĐTV Chi nhánh • Lập Phiếu đối chiếu dư nợ vay • Thanh lý HĐTD, HĐBĐTV Sơ đồ 2 Lƣu đồ Quy trình cho vay vốn TDĐT Nhà nƣớc 10 2.2.2 Thẩm định lại dự án cho vay VDB Để có nhìn rõ nét nội dung thẩm định dự án đầu tư vay vốn đầu tư VDB, tác giả xin đưa phân tích dự án cho vay cụ thể VDB thẩm định cho vay: - Tên dự án: Nhà máy nƣớc xã Hoằng Xuân, huyện Hoằng Hóa, tỉnh Thanh Hóa Bảng Tổng mức đầu tƣ dự án Nhà máy nƣớc xã Hoằng Xuân Đơn vị: ngàn đồng TT Chỉ tiêu I Tổng mức đầu tƣ trƣớc thuế ĐVT 1.000 đồng Giá trị 104,163,631 Chi phí xây lắp - 75,655,071 Chi phí thiết bị - 4,381,315 Chi phí QLDA 1,095,485 Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng 2,717,052 Chi phí khác 1,609,619 Lãi vay thời gian thi cơng Chi phí đền bù GPMB 3,180,000 Chi phí dự phịng 9,400,440 * Thuế VAT 9,485,898 - Tổng mức đầu tƣ sau thuế 6,124,650 113,649,529 II Nguån vèn 1.000 đồng 113,649,529 Vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam 8,55%/năm 70,000,000 Nguồn vốn tự có Chủ đầu tư 34,163,631 Huy động thành viên Cơng ty 9,485,898 Đề nghị vay vốn Tín dụng đầu tƣ chủ đầu tƣ - Số tiền đề nghị vay: 70.000.000.000 đồng - Mục đích sử dụng vốn vay: để đầu tư xây lắp thiết bị dự án Nhà máy nước xã Hoằng Xuân, huyện Hoằng Hóa, tỉnh Thanh Hóa theo định phê duyệt - Thời hạn vay vốn: 12 năm, thời gian ân hạn 02 năm - Lãi suất vay vốn: theo quy định hành VDB ( 8,55%/năm) - Hình thức trả vốn gốc, lãi: trả nợ gốc lãi hàng tháng 11 - Tài sản bảo đảm tiền vay: dùng tồn tài sản hình thành sau đầu tư dự án để bảo đảm tiền vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam Kết thẩm định lại dự án: Nhà máy nƣớc xã Hoằng Xuân, huyện Hoằng Hóa, tỉnh Thanh Hóa Mặt đạt - Dư án Nhà máy nước xã Hoằng Xuân, huyện Hoằng Hóa, tỉnh Thanh Hóa Ngân hàng VDB tiến hành thẩm định theo quy trình VDB quy định với đầy đủ bước từ nhận hồ sơ, thu thập thông tin đánh giá rủi ro doanh nghiệp dự án đầu tư - Cán đề cập đến yếu tố bên tác động đến ngành kinh doanh người vay nguồn cung cấp nguyên vật liệu đầu vào Khi đánh giá rủi ro dự án đầu tư, cán quan hệ khách hàng đề cập đến tất khía cạnh dự án Bên cạnh đó, cán đề cập đến rủi ro đặc thù dự án Ngoài việc đánh giá rủi ro dự án, cán đánh giá rủi ro chủ đầu tư rủi ro tín dụng - Đến nay, thực tế chứng minh Dự án: “Nhà máy nước xã Hoằng Xuân, huyện Hoằng Hóa, tỉnh Thanh Hóa” dự án mà Ngân hàng phát triển thực thẩm định cho vay có hiệu sau: + Dự án mang lại hiệu kinh tế - xã hội, tạo tiền đề cho việc phát triển địa phương, góp phần thực mục tiêu xây dựng nông thôn mới, thực chủ trương sách Đảng Nhà nước Dự án xây dựng đáp ứng nhu cầu dùng nước không người dân 11 xã Hoằng Xuân, Hoằng Kim, Hoằng Trung, Hoằng Chinh, Hoằng Phượng, Hoằng Khánh, Hoằng Quỳ, Hoằng Phú, Hoằng Quý, Hoằng Hợp, Hoằng Giang thuộc huyện Hoằng Hóa- tỉnh Thanh Hóa mà đặc biệt quan trọng phục vụ cho hoạt động sản xuất doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đơn vị hành chính, lực lượng vũ trang, trường học, trạm xá,… địa bàn; + Tính đến ngày 31/12/2018, Dự án: “Nhà máy nước xã Hoằng Xuân, huyện Hoằng Hóa, tỉnh Thanh Hóa” thực cung cấp nước cho 9.700 khách hàng thuộc 12 xã, thị trấn Bút Sơn đơn vị thuộc Thành phố Thanh Hóa Ước tính có hàng trăm ngàn người doanh nghiệp, trường học, đơn vị hành chính, trạm xá hưởng lợi trực tiếp từ dự án Người dân tiếp cận với nguồn nước an toàn, hợp vệ sinh giảm thiểu 12 bệnh tật liên quan đến nguồn nước, giảm thiểu chi phí khám chữa bệnh, đặc biệt phụ nữ người hưởng lợi nhiều đa số họ người nội trợ, trực tiếp sử dụng nước đời sống hàng ngày Dự án góp phần thúc đẩy kinh tế xã hội cho khu vực huyện Hoằng Hóa nói riêng cho tỉnh Thanh Hóa nói chung - Kết thực nghĩa vụ trả nợ + Do dự án ân hạn: 02 năm, nên tính đến ngày 31/12/2018 Ngân hàng chưa thực thu nợ gốc lãi vay + Kế từ ngày 1/1/2019, Ngân hàng tiến hành thu nợ gốc năm đầu với 250 triệu/1 tháng, đến 30/6/2019 thu 1.500 triệu nợ gốc, lãi suất kỳ trả nợ theo mức 8,5%/năm 2.948,438 triệu đồng Nhìn chung, qua kết thẩm định VDB cho thấy, cấu nguồn vốn tổng tài sản cán thẩm định phân tích đầy đủ chi tiết Về phân tích tiêu tài cơng ty cán thẩm định tiến hành sử dụng nhiều tiêu như: khả toán hành khả tốn nhanh, hệ số tự chủ tài chính, hệ số nợ công ty… Việc sử dụng nhiều tiêu tài giúp cho đánh giá cụ thể tồn diện tình hình tài cơng ty Kết thẩm định tiêu hiệu dự án đầu tư hoàn toàn theo kết thẩm định lại tác giả Những hạn chế công tác thẩm định dự án VDB - Số năm xem xét 3, năm mà năm (2015, 2016), cán thẩm định so sánh năm công ty với mà chưa so sánh với công ty khác hoạt động ngành, với tiêu chuẩn ngành để tăng tính xác kết luận Báo cáo kết kinh doanh công ty dừng lại việc so sánh năm mà chưa có so sánh với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực khác - Trong việc định lượng rủi ro dự án, cán quan hệ khách hàng thực phương pháp phân tích độ nhạy chưa sử dụng phương pháp phân tích kịch xác suất để xác định xác suất xảy rủi ro dự án - Trong trình thẩm định để xác định rủi ro dự án, cán tín dụng chấp nhận thơng tin (dự tốn chủ đầu tư) khách hàng cung cấp tổng mức đầu tư dự án Nhà máy nước xã Hoằng Xuân; không thẩm 13 định lại nhu cầu tổng vốn đầu tư ban đầu Bởi nhiều trường hợp, chủ đầu tư thường có xu hướng nâng cao mức vốn đầu tư ban đầu Trong kết thẩm định không thấy VDB đề cấp đến nhu cầu thực vốn chủ đầu tư Chính lý mà khả xảy rủi ro nhu cầu vốn đầu tư lớn - Cán trọng nhiều đến thời gian thu hồi vốn nguồn trả nợ dự án mà chưa quan tâm đến vòng đời dự án Chính vậy, VDB gặp nhiều khó khăn thị trường có biến động tài lạm phát, đồng tiền giá,… Điều tác động không nhỏ đến khả hoạt động VDB - Do cán tín dụng khơng có chun sâu dự án đầu tư xây dựng nên không thẩm định lại nhiều khoản mục chi phí (chi phí xây dựng; chi phí thiết kế, chi phí dự phịng, Chi phí đền bù,GPMB) mà chấp nhận định mức chi phí cơng ty dự tốn cho dự án Điều gây ảnh hưởng tới độ xác dự án 2.3 Phân tích chất lƣợng thẩm định dự án cho vay tín dụng đầu tƣ Ngân hàng Phát triển Việt Nam 2.3.1 Tiêu chí gián tiếp 2.3.1.1 Cung cấp thông tin Thẩm định dự án đầu tư chủ yếu vào số liệu chủ đầu tư cung cấp chủ yếu tính toán tiêu hiệu dự án nên so với thực tiễn nhiều hạn chế, chưa sâu vào phân tích yếu tố đầu vào dự án.Thủ tục, hồ sơ vay vốn rườm rà, chưa cụ thể, thời gian thẩm định dài Hệ thống sở liệu, lưu trữ thông tin thẩm định quản lý, giám sát khoản vay yếu dẫn tới khó kiểm sốt, nhiều thời gian tìm kiếm số liệu hồ sơ, dẫn đến việc xử lý tình phát sinh cịn chậm so với diễn biến thực tế 2.3.1.2 Quy trình thẩm định tài dự án Thẩm định theo quy trình cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Quyết định số 368/QĐ-VDB ngày 17/7/2017 Trong bước thẩm định chi tiết, kết luận rút nội dung trước điều kiện để tiếp tực nghiên cứu Nếu số nội dụng dự án bị bác bỏ bác bỏ dự án mà khơng cần vào thẩm định toàn nội dung Nói chung, phương pháp đơn giản khơng tốn nhiều thời gian chi phí mà lại mang lại hiệu cao 14 việc thẩm định VDB Tuy nhiên, công tác thẩm định VDB chưa vận dụng phương pháp dự báo để đánh giá xác tính khả thi dự án Nguồn nhân lực thực hoạt động tín dụng ĐTPT cịn thiếu, chất lượng chưa cao Cán thẩm đinh chủ yếu tiến hành thẩm định hồ sơ dự án lập phản ánh chưa xác, hiệu bắt nguồn từ cố ý chủ đầu tư 2.3.1.3 Nội dung thẩm định VDB định mức vốn cho vay, thời hạn cho vay dự án đầu tư sở kết thẩm định dự án đảm bảo giới hạn tín dụng theo quy định Trong q trình thẩm định dự án cho vay đầu tư, cán thẩm định so sánh năm công ty với mà chưa so sánh với công ty khác hoạt động ngành, với tiêu chuẩn ngành để tăng tính xác kết luận Báo cáo kết kinh doanh công ty dừng lại việc so sánh năm mà chưa có so sánh với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực khác 2.3.1.4 Tổ chức công tác thẩm định Tổ chức thẩm định theo định số 357/QĐ-VDB 08/11/2018 Tuy nhiên, VDB số cán làm công tác thẩm định chiếm tỷ trọng nhỏ phải làm thêm nhiệm vụ toán vốn ủy thác cấp hỗ trợ sau đầu tư nên làm ảnh hưởng tới chất lượng cho vay đầu tư phát triển Khả quản trị điều hành VDB không cao VDB cân đối huy động sử dụng vốn chưa phù hợp Trong điều kiện kinh tế gặp nhiều khó khăn, quy chế, quy định nghiệp vụ chưa chặt chẽ đồng bộ, rủi ro đạo đức dễ xuất 2.3.1.5 Thời gian thẩm định Bảng Thời gian thực thẩm định VDB Đơn vị Dự án nhóm A Dự án nhóm B, C Ban Tín dụng đầu tư 16 ngày làm việc 14 ngày làm việc Ban Thẩm định 12 ngày làm việc ngày làm việc Đơn vị nghiệp vụ khác ngày làm việc ngày làm việc 30 ngày làm việc 25 ngày làm việc Tổng cộng 15 Các trình tự, thủ tục mà khách hàng phải đáp ứng để có đủ diều kiện vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước nhiều hạn chế khả hỗ trợ cho doanh nghiệp VDB, tạo rủi ro pháp lý liên quan đến việc tuân thủ trình tự, thủ tục đầu tư trình thẩm định, giải ngân vốn vay, thu hồi nợ vay VDB; Sự phối hợp phòng/ban nghiệp vụ chưa nhịp nhàng, thủ tục rườm rà… tốn nhiều thời gian nên thời gian thẩm định kéo dài 2.3.2 Tiêu chí trực tiếp 2.3.2.1 Kết cho vay Nợ hạn Khoanh nợ 004% 003% 003% 003% 002% 002% 001% 001% Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Biểu đồ 2 Tổng hợp dƣ nợ loại hình nghiệp vụ tín dụng VDB giai đoạn 2015 - 2018 Nhìn chung, so với giai đoạn trước đây, giai đoạn 2015 – 2018 thì: quy mơ nợ q hạn khoanh nợ VDB không lớn bước kiểm soát việc tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro tài - tín dụng cho VDB nhiệm vụ điều hành sách tín dụng đầu tư Chính phủ Bảng 7.Tình hình thực xử lý rủi ro theo Quyết định 105/QĐ-TTg Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu/Năm 2006 Số dự án/khoản vay Gia hạn nợ Khoanh nợ 108.360 Xoá nợ gốc Xoá nợ lãi 2007 2008 125 19.979 557.595 57.658 177.018 2009 57 10 2015 - 133.330 97.596 91.493 14.478 22.995 1.164 8.120 701.787 Chuyển ngoại bảng (900 tàu cá) VDB xem xét khoanh nợ khoản vay sở mức độ thiệt hại vốn, tài sản hình thành từ vốn vay, khó khăn tài chính, hiệu hoạt động sản xuất, kinh doanh khách hàng thời gian tối đa không 16 56.701 66.726 15.685 2010 năm hoạt động xử lý nợ VDB bao gồm việc xử lý khoảng 400-500 khoản nợ 100 doanh nghiệp, tương đương doanh nghiệp có khoảng 3-5 khoản nợ Giá trị khoản nợ mua khoảng 8.000 tỉ đồng Bảng Tình hình thực xử lý nợ xấu theo Quyết định 2619/QĐ-TTg 2511/QĐ-TTg Đơn vị tính: triệu đồng Quyết định 2619/QĐ-TTg 2511/QĐ-TTg Số dự án /khoản vay đến năm 2018 Số tiền Chuyển ngoại bảng 360 2.550.946 Xoá nợ lãi 166 214.831 Khoanh nợ 171.657 Khoanh nợ SBIC 20 1.484.497 Xoá nợ SBIC 18 285.960 Dừng tính lãi SBIC 15 Việc xử lý khoản nợ VDB nay, Bộ Tài vào tích cực Tuy nhiên, khó khăn chế phải cần có tháo gỡ Chính phủ Bởi trước đây, khoản nợ cho vay theo thẩm quyền kế hoạch Chính phủ nay, xử lý khoản nợ phải báo cáo lên Chính phủ để tìm hướng giải Việc xử lý thu phần dư nợ, phần lại phải lấy từ nguồn nào? nguồn quỹ tài dự phịng VDB trích lập Mặt khác, yêu cầu ngân sách Nhà nước cấp bổ sung cho việc khó Trường hợp khơng giống NHTM khác, NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro đảm bảo đầy đủ cho khoản nợ xấu nên việc xử lý nợ sau thuận tạo lập nguồn bù đắp Còn VDB, vấn đề chế tạo lập nguồn dự phịng để xử lý nên có nhiều khó khăn (trích lập 0,5% dư nợ bình qn tín dụng đầu tư cho vay xuất khẩu) 2.3.2.2 Tỷ lệ cấp tín dụng xấu dự án lớn Đối với khoản nợ Ngân hàng phát triển Việt Nam, tập trung nợ xấu 07 dự án lớn thuộc chủ đầu tư Tính đến thời điểm 31/12/2018, tổng thu hồi nợ gốc đạt 213 tỷ đồng 298.380 USD, thu nợ lãi 35 tỷ đồng 136.201 USD 17 Việc cho vay tín dụng đầu tư, tín dụng xuất cịn có sai phạm, rủi ro thực cho vay nhiều dự án chưa đủ điều kiện giải ngân vi phạm khác đối tượng cho vay… Mặc dù thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng chung chưa gắn phân loại nợ với trích dự phịng rủi ro tín dụng (chưa thực trích dự phịng rủi ro tín dụng cụ thể) nguồn để trích dự phịng rủi ro hồn tồn lấy từ nguồn thu phí quản lý cho vay đầu tư, cho vay xuất Nhà nước cấp Hơn nữa, quy mơ quỹ dự phịng rủi ro tín dụng VDB thấp nên không đủ nguồn để xử lý khoản nợ xấu phát sinh Bên cạnh đó, việc xử lý khoản nợ xấu, nợ tồn đọng chuyển giao từ Tổng cục đầu tư, Quỹ HTPT chưa xử lý dứt điểm Kế hoạch giải ngân chương trình Chính phủ với lãi suất 0%/năm ngày nhiều, Chính phủ khơng có chế hỗ trợ nguồn vốn với lãi suất thấp khiến cho chênh lệch lãi suất huy động vốn lãi suất cho vay ngày tăng VDB phải huy động để bù đắp phần thiếu hụt, đảm bảo nguồn vốn hoàn trả lãi huy động, ảnh hưởng đến cân đối tài VDB Nguồn vốn huy động ngắn hạn chiếm tỷ trọng 20%-25% vốn huy động cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng 15%-20% dư nợ tín dụng nên VDB phải sử dụng phần vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Lãi suất huy động vốn ngắn hạn thay đổi thường xuyên theo thị trường lãi suất cho vay trung dài hạn cố định suốt thời hạn khoản vay tạo rủi ro cao lãi suất cho VDB 2.4 Đánh giá chất lƣợng thẩm định dự án cho vay tín dụng đầu tƣ Ngân hàng Phát triển Việt Nam 2.4.1 Kết đạt Công tác thẩm định dự án đầu tư dựa nguyên tắc đảm bảo hoàn vốn bù đắp chi phí, tức phải hoạt động có hiệu quả, có chất lượng VDB áp dụng phương pháp thẩm định theo trình tự Việc thẩm định tiến hành tỉ mỉ, chi tiết với nội dung dự án từ việc thẩm định ác điều kiện pháp lý đến việc thẩm định thị trường, kỹ thuật, tổ chức quản lý, tài kinh tế xã hội dự án Dự án đầu tư xin vay vốn VDB thẩm định, đánh giá dự án có hiệu quả, có khả trả nợ vay; có vốn chủ sở hữu tham gia trình 18 thực dự án tối thiểu 20% tổng vốn đầu tư dự án, mức cụ thể VDB xem xét, định phù hợp với khả tài chủ đầu tư phương án trả nợ dự án So với giai đoạn trước đây, giai đoạn 2015 – 2018: quy mô nợ hạn khoanh nợ VDB không lớn bước kiểm soát 2.4.2 Hạn chế - Chênh lệch thu chi VDB bị âm, tạo nên ổn định nguồn nhân lực hệ thống, dẫn đến Ngân hàng trọng đến bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán thực nhiệm vụ thẩm định - Thẩm định dự án đầu tư chủ yếu vào số liệu chủ đầu tư cung cấp chủ yếu tính tốn tiêu hiệu dự án nên so với thực tiễn nhiều hạn chế, chưa sâu vào phân tích yếu tố đầu vào dự án - Thủ tục, hồ sơ vay vốn rườm rà, chưa cụ thể, thời gian thẩm định dài; - Hệ thống sở liệu, lưu trữ thông tin thẩm định quản lý, giám sát khoản vay cịn yếu - Cơng tác thẩm định VDB chưa vận dụng phương pháp dự báo để đánh giá xác tính khả thi dự án; - Trong trình thẩm định dự án cho vay đầu tư, cán thẩm định so sánh năm công ty với mà chưa so sánh với công ty khác hoạt động ngành - Cán làm công tác thẩm định chiếm tỷ trọng nhỏ tổng số cán cơng tác VDB - Trình độ công nghệ tổ chức máy quản trị, hệ thống quy chế quy trình nghiệp vụ, vấn đề ý thức chấp hành không cao phối hợp/gắn kết phận không tốt làm tăng rủi ro mang tính hệ thống; - Các quy chế, quy định nghiệp vụ chưa chặt chẽ, thiếu đồng bộ, rủi ro đạo đức dễ xuất hiện; - VDB cân đối huy động sử dụng vốn chưa phù hợp - Thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng chung, chưa thực việc trích lập riêng, đầy đủ gắn với việc phân loại nợ với trích dự phịng rủi ro tín dụng 19 2.4.3 Ngun nhân hạn chế - Hệ thống văn quy phạm pháp luật Việt Nam tương đối phức tạp, thiếu tính đồng - Nguồn vốn tín dụng VDB nguồn vốn Nhà nước nên chịu điều chỉnh có tính bắt buộc nhiều quy định pháp luật - Quy hoạch, chiến lược phát triển ngành, vùng chưa thật đầy đủ, thiếu đồng - Hệ thống quy chế, quy trình thẩm định hành VDB cịn chậm điều chỉnh Cơng tác quản trị rủi ro NHPT hạn chế, lực quản trị rủi ro chưa cao, hệ thống công nghệ thông tin yếu, lực dự báo dự đốn cịn hạn chế kinh tế có nhiều biến động; - Cơng tác phịng ngừa rủi ro chưa hiệu - Hệ thống sở liệu, lưu trữ thông tin thẩm định quản lý, giám sát khoản vay - Chưa xây dựng hệ thống kiểm soát nội chặt chẽ - Chất lượng nguồn nhân lực chưa đáp ứng yêu cầu 20 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Chiến lƣợc phát triển tín dụng đầu tƣ Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2030 Tốc độ tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2013-2020 bình qn khoảng 10%/năm Theo đó, quy mô tài sản VDB đến năm 2025 đạt khoảng 500.000 tỷ đồng Nâng cao chất lượng tín dụng đặc biệt công tác thẩm định, giải ngân, quản lý thu hồi nợ; xây dựng chế phân loại nợ xấu phù hợp với tính chất hoạt động VDB; xây dựng chế trích lập dự phịng rủi ro biện pháp xử lý nợ xấu cho vay chương trình; tích cực thu hồi nợ xử lý rủi ro nhằm mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu từ 4%-5% vào năm 2025 Tiêu chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ Hồn thiện mơ hình quản trị tổ chức máy phù hợp với tính chất, đặc thù Ngân hàng sách VDB tập trung vào hoạt động tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ định thời kỳ Nghiên cứu cho phép thực nghiệp vụ cho vay thỏa thuận tự bù đắp chi phí đối tượng có quan hệ vay vốn VDB 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng Phát triển Việt Nam 3.2.1 Xây dựng, hồn thiện hệ thống chế, sách liên quan đến thẩm định dự án đầu tư VDB cần ban hành văn đạo, hướng dẫn tổ chức thực Thơng tư số 44/2011/NHNN ngày 29/12/2011 - Hồn thiện mặt pháp lý quy định đảm bảo tiền vay nguồn TDNN Cơ cấu máy thu gọn dần đầu mối, đảm bảo quyền trách nhiệm Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát Bộ máy điều hành Rà soát lại chức năng, nhiệm vụ phận Kiểm toán nội máy Kiểm tra nội 21 Nghiên cứu thành lập phận quản lý rủi ro, đảm bảo hoạt động theo nguyên tắc độc lập với phận nghiệp vụ, kiểm toán nội 3.2.2 Đầu tư theo sách trọng điểm Chính phủ góp phần tăng trưởng ngành, khu vực quan trọng Nhà nước Vốn tín dụng Nhà nước cho đầu tư xây dựng cần hướng vào lĩnh vực sau: - Đầu tư vào ngành kinh tế then chốt, có tính chất lan toả - Tiếp tục cho vay dự án trọng yếu theo mục tiêu ưu tiên Chính phủ - Đầu tư phát triển ngành, sản phẩm công nghiệp trọng điểm 3.2.3 Quản lý rủi ro - Nâng cao chất lượng tín dụng đặc biệt công tác thẩm định, giải ngân, quản lý thu hồi nợ; xây dựng chế phân loại nợ xấu phù hợp với tính chất hoạt động VDB; xây dựng chế trích lập dự phịng rủi ro biện pháp xử lý nợ xấu cho vay chương trình; tích cực thu hồi nợ xử lý rủi ro nhằm mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu - Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tốt - Xây dựng hệ thống giám sát quản trị rủi ro phù hợp; Xây dựng hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng - Cần nâng cao công tác đánh giá chất lượng tín dụng 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát quản lý dự án đầu tư cho vay vốn - Kiểm tra trước, sau cho vay - Thường xuyên kiểm tra định kỳ đột xuất tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, tài sản đảm bảo khoản vay - Ngân hàng cần rà sốt tồn quy trình đánh giá rủi ro thẩm định dự án - Hoàn thiện nội dung phương pháp đánh giá rủi ro - Hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro; đảm bảo tính độc lập cơng tác đánh giá rui ro dự án - Nâng cao lực đội ngũ cán 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 Hồn thiện khung pháp lý cho hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam 22 3.3.1.2 Hồn thiện sách tín dụng đầu tư Nhà nước 3.3.2 Kiến nghị với Bộ, Ngành, Địa phương Kiến nghị Bộ Tài - Phương án tạo nguồn để tăng vốn điều lệ, xử lý số thiếu hụt cấp bù chênh lệch lãi suất, phí quản lý, nguồn hỗ trợ sau đầu tư, nguồn xử lý nợ xấu - Xem xét, hỗ trợ VDB đẩy nhanh tiến độ thu hồi xử lý nợ vay - Tiếp tục ưu tiên ủy quyền cho VDB thực quản lý cho vay lại dự án - Hướng dẫn kịp thời việc xác định thành phần cấu thành lãi suất cho vay - Trình Thủ tướng Chính phủ ban hành Quy chế xử lý rủi ro khoản vay vốn tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước Đối với Bộ Kế hoạch đầu tƣ - Nghiên cứu báo cáo Chính phủ, Quốc hội xem xét, điều chỉnh việc áp dụng quy định quản lý dự án đầu tư sử dụng vốn tín dụng sách áp dụng Luật Đầu tư công theo hướng tương tự vốn vay thương mại - Hướng dẫn kịp thời việc điều chỉnh phê duyệt điều chỉnh tổng mức vốn đầu tư để chủ đầu tư VDB có sở thực hiện, đặc biệt trình tự, thủ tục nguyên tắc thu xếp nguồn vốn cho phần tăng tổng mức vốn đầu tư Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM trọng điểm thống chế sách đảm bảo hiệu cho vay mặt kinh tế - tín dụng chung quốc gia - Xây dựng, ban hành theo thẩm quyền văn hướng dẫn Nghị định 32/2017/NĐ-CP mà không nên ban hành sau Đề án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu VDB giai đoạn 2018 – 2020 văn quy định tổ chức, hoạt động, chế tài chính, xử lý rủi ro VDB phê duyệt ban hành - Cho phép VDB sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Quỹ dự phịng rủi ro bảo lãnh để xử lý khoản nợ gốc lãi khách hàng gặp rủi ro 23 KẾT LUẬN Tại Chương Luận văn, tác giả khái quát hệ thống hóa vấn đề lý luận về: tín dụng, tín dụng đầu tư nêu lên khái niệm, phân loại dự án đầu tư; thẩm định dự án đầu tư vay vốn, tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn NHTM… nhằm làm sở cho việc phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB Đồng thời, nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB Từ kết nghiên cứu Chương 1, tác giả đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB Kết đánh giá cho thấy, chất lượng thẩm định dự án cho vay tín dụng đầu tư VDB: bên cạnh kết đạt cịn tồn hạn chế như: chưa sâu vào phân tích yếu tố đầu vào dự án; thủ tục, hồ sơ vay vốn rườm rà, chưa cụ thể, thời gian thẩm định dài; quy chế, quy định nghiệp vụ chưa chặt chẽ, thiếu đồng bộ, rủi ro đạo đức dễ xuất hiện; huy động sử dụng vốn chưa cân đối; chưa thực việc trích lập dự phịng riêng… Từ kết đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB, Luận văn đề xuất giải pháp Chương để nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB như: Xây dựng, hoàn thiện hệ thống chế, sách liên quan đến thẩm định dự án đầu tư; Đầu tư theo sách trọng điểm Chính phủ góp phần tăng trưởng ngành, khu vực quan trọng Nhà nước; Quản lý rủi ro; Tăng cường kiểm tra, giám sát quản lý dự án đầu tư cho vay vốn Đồng thời, tác giả đề xuất kiến nghị với Chính Phủ; Bộ, Ngành, Địa phương nhằm hỗ trợ cho việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn VDB thời gian tới để khẳng định vai trò Ngân hàng Phát triển việc đầu tư, phát triển kinh tế xã hội./ 24 ... LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Khái quát Ngân hàng phát triển Việt Nam 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam thành... nhuận - Thẩm định dịng tiền dự án đầu tư - Thẩm định hiệu tài dự án đầu tư 1.2 Chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm chất lượng thẩm định dự án đầu tư Chất... triển Việt Nam 2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng Phát triển Việt Nam Hƣớng dẫn, thẩm định hồ • Hướng dẫn, rà soát hồ sơ vay vốn sơ vay vốn định • Thẩm định tín dụng Chi nhánh