PHẦN MỞ ĐẦU Lí chọn đề tài Bảo hiểm xã hội (BHXH) đảm bảo thay bù đắp phần thu nhập người lao động họ gặp phải biến cố làm giảm khả lao động, việc làm sở hình thành sử dụng quỹ tiền tệ tập trung nhằm đảm bảo đời sống cho người lao động gia đình họ, góp phần đảm bảo an toàn xã hội BHXH trụ cột sách an sinh quốc gia Quỹ BHXH tác động mạnh mẽ tới hệ thống tài quốc gia, tới hoạt động hệ thống tín dụng, tiền tệ, ngân hàng Do đặc thù người tham gia BHXH đóng phí thời gian dài thường lâu sau họ hưởng chế độ trợ cấp dài hạn đồng thời số người tham gia đóng phí hưởng thời điểm thường có chênh lệch dương (đơi lớn) nên Quỹ BHXH thời điểm định có số tiền kết dư lớn BHXH Việt Nam thực vai trò quan quản lý đầu tư tiền nhàn rỗi thuộc quỹ bảo hiểm Tuy nhiên, công tác kiểm soát đầu tư Quỹ BHXH vừa qua chưa quan tâm mức, phạm vi nội dung kiểm sốt cịn nhiều bất cập, quan hệ phận q trình ln chuyển hồ sơ cịn chưa rõ ràng Trong điều kiện nước trọng tới công tác an sinh xã hội công tác quản lý Quỹ BHXH, việc tìm kiếm giải pháp nhằm hồn thiện kiểm sốt hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH vấn đề cấp thiết Đó lí việc lựa chọn đề tài “Kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm xã hội Việt Nam” CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VỐN NHÀN RỖI CỦA QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI Để thực nghiên cứu vấn đề kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi quỹ BHXH, tác giả thực cơng việc hệ thống hóa sở lý luận nội dung lý thuyết quỹ bảo hiểm xã hội, hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi quỹ BHXH Trong trình bày khái niệm quỹ BHXH, nguồn hình thành quỹ BHXH, đặc điểm quỹ BHXH, mục đích sử dụng quỹ BHXH Đối với hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi, tác giả trình bày vốn nhàn rỗi cần thiết hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi, nguyên tác hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi, hình thức đầu tư vốn nhàn rỗi Hệ thống hóa lý thuyết kiểm sốt hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi gồm nội dung khái niệm, chủ thể kiểm sốt, hình thức quy trình kiểm soát Nêu lên yếu tố ảnh hưởng tới hoạt động kiểm sốt đầu tư gồm có yếu tố bên ngồi, yếu tố bên Trình bày kinh nghiệm hoạt động kiểm soát đầu tư quỹ vài nước giới CHƯƠNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG KIỂM SỐT HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VỐN NHÀN RỖI CỦA QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI TẠI BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2010-2014 Trong nội dung Chương 2, để làm rõ thực trạng hoạt động kiểm soát đầu tư vốn nhàn rỗi quỹ BHXH Việt Nam, tác giả sâu trình bày nội dung bao gồm: - Sơ lược Bảo hiểm xã hội Việt Nam Trong trình bày q trình hình thành phát triển Bảo hiểm xã hội Việt Nam, chức nhiệm vụ Bảo hiểm xã hội Việt Nam - Thực trạng vốn nhàn rỗi Quỹ Bảo hiểm xã hội Việt Nam hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ Bảo hiểm xã hội Việt Nam giai đoạn 2010 – 2014 Trong trình bày nội dung: +Thực trạng vốn nhàn rỗi đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ Bảo hiểm xã hội +Quy mô vốn đầu tư từ quỹ BHXH + Đánh giá hiệu hoạt động đầu tư Quỹ BHXH giai đoạn 2010-2013 - Thực trạng kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm xã hội Việt Nam giai đoạn 2010 - 2014 Trong trình bày nội dung: +Cơ sở pháp lý kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi quỹ Bảo hiểm xã hội + Chủ thể kiểm soát quỹ đầu tư vốn nhàn rỗi Bảo hiểm xã hội Việt Nam + Hình thức quy trình kiểm sốt hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Bảo hiểm xã hội Việt Nam - Đánh giá kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm xã hội Việt Nam giai đoạn 2010 – 2014 + Đánh giá thực mục tiêu kiểm soát đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm xã hội Việt Nam giai đoạn 2010 – 2014 + Điểm mạnh kiểm soát đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm xã hội Việt Nam - Về quy trình kiểm sốt hoạt động đầu tư tương đối chặt chẽ - Về hình thức kiểm sốt hoạt động đầu tư: Các hình thức kiểm tra đa dạng, phù hợp với giai - Về cơng cụ kiểm sốt hoạt động đầu tư: Hệ thống văn pháp lý hồn thiện, nâng cấp - Bộ máy kiểm sốt ngày nâng cao quyền hạn, trình độ, trang thiết bị, sở vật chất + Điểm yếu kiểm soát đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm xã hội Việt Nam Thứ nhất, Việc kiểm soát hoạt động đầu tư chủ yếu kiểm sốt tình hình sử dụng vốn dựa kế hoạch đặt ra, mà chưa vào yếu tố bên GDP, số giá tiêu dùng Thứ hai, Việc kiểm soát hoạt động đầu tư chưa thực hiệu kịp thời, đa số hoạt động đầu tư tăng trưởng ưu tiên đầu tư vào hạng mục an toàn, đảm bảo tính khoản tạo tâm lý chủ quan, đến xảy cố quan ban ngành vào kiểm tra, đẩy việc vào Thứ ba, Q trình kiểm sốt hoạt động đầu tư giai đoạn lập kế hoạch chưa quan tâm mức, có dựa vào báo cáo Thứ tư, cơng tác quản lý có số vấn đề sau: Hội đồng Quản lý tổ chức gồm thành viên kiêm nhiệm chuyên trách Thứ năm, Về nhân lực thiếu số lượng chất lượng cán có chuyên môn + Nguyên nhân điểm yếu Nguyên nhân chủ quan: Về máy quản lý: hoạt động chưa hiệu Chức chưa rõ ràng Bộ máy kiểm sốt bên q Về tuyển dụng, sử dụng quản lý nguồn nhân lực: chưa thực trọng, đặt nặng vấn đề cấp Cơ sở hạ tầng, vật chất kỹ thuật yếu kém, lạc hậu Thực tế chưa rút học từ mơ hình tiên tiến giới, giả có rút kinh nghiệm xong để đấy, tiếp thu nửa vời Nguyên nhân khách quan: Hệ thống pháp luật chưa sát với thực tế, sách chưa thực thơng thống Các văn pháp lý, sách chưa thống nhất, tầm nhìn ngắn hạn Môi trường kinh tế nước ta khơng thực tốt CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SOÁT ĐẦU TƯ VỐN NHÀN RỖI CỦA QUỸ BHXH TẠI BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2020 Từ thực trạng cơng tác kiểm sốt đầu tư vốn nhàn rỗi quỹ BHXH Việt Nam, tác giả tiến hành xây dựng giải pháp nhằm mục tiêu hồn thiện cơng tác Để có giải pháp đó, tác giả đưa nội dung bao gồm: - Mục tiêu, nhiệm vụ phát triển Bảo hiểm xã hội Việt Nam đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2030 - Giải pháp hồn thiện kiểm soát kiểm soát đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm xã hội Việt Nam đến năm 2020 + Giải pháp hoàn thiện máy + Giải pháp hồn thiện cơng cụ kiểm sốt đầu tư + Giải pháp hồn thiện quy trình kiểm sốt đầu tư vốn nhàn rỗi quỹ bảo hiểm xã hội Bảo hiểm xã hội Việt Nam + Các giải pháp khác - Điều kiện thực giải pháp + Về phía Nhà nước + Về phía Bảo hiểm xã hội Việt Nam KẾT LUẬN Với xu phát triển nhanh chóng thị trường nay, để bảo tồn tăng trưởng quỹ BHXH, để tạo quỹ BHXH ổn định, vững thực tốt nhiệm vụ chi trả chế độ BHXH dài hạn ngắn hạn cho người lao động, đồng thời góp phần tích cực việc phát triển kinh tế, an sinh xã hội chung đất nước hoạt động đầu tư Quỹ BHXH nước ta cần quan tâm Nhà nước nói chung quản lý, kiểm sốt chặt chẽ Quỹ BHXH nói riêng Kiểm soát hoạt động đầu tư Quỹ BHXH cách thức cụ thể nhằm đảm bảo cho Quỹ BHXH thực cơng tác đầu tư cách an tồn theo kế hoạch, hạn chế tới mức thấp việc thất thoát quỹ BHXH nguy vỡ quỹ BHXH Nhiệm vụ cơng tác kiểm sốt đầu tư Quỹ vô quan trọng thể việc thường xuyên bám sát đo lường kết đầu tư, so sánh đánh giá với tiêu chuẩn định sẵn, từ có biện pháp để hỗ trợ hoạt động đầu tư Quỹ BHXH thực cách đắn có hiệu Trong q trình phân tích thực trạng hoạt động đầu tư Quỹ BHXH cơng tác kiểm sốt hoạt động đầu tư này, tác giả nhận thấy số mặt tích cực, hạn chế tìm hiểu nguyên nhân hạn chế, từ đưa kiến nghị tích cực giải pháp nhằm góp phần việc nâng cao hiệu cơng tác đầu tư kiểm sốt hoạt động đầu tư Quỹ BHXH BHXH Việt Nam Cụ thể điểm mạnh công tác quản lý đầu tư quỹ hệ thống pháp luật sách quản lý hoạt động đầu tư tăng trưởng quỹ ngày hoàn thiện, việc quản lý quỹ bảo hiểm xã hội thông qua Hội đồng quản lý BHXH Việt Nam có tham gia nhiều quan, đơn vị có liên quan trực tiếp đến bảo hiểm xã hội tạo liên minh vững giúp kiểm soát tốt hoạt động Quỹ BHXH Việt Nam, hoạt động đầu tư quỹ bám sát mục tiêu, kế hoạch hàng năm Hoạt động đầu tư bảo toàn, phát triển Quỹ BHXH thực theo quy định Luật BHXH Điểm yếu công tác quản lý quỹ là: Hệ thống pháp luật đầu tư nói chung đầu tư quỹ BHXH nói riêng chưa sát với thực tế, sách chưa thực thơng thống, việc kiểm sốt hoạt động đầu tư chủ yếu kiểm sốt tình hình sử dụng vốn dựa kế hoạch đặt ra, mà chưa vào yếu tố bên GDP, số giá tiêu dùng Mặc dù BHXH Việt Nam có nỗ lực việc đầu tư quỹ, quản lý cách cẩn trọng thực tế, giá trị quỹ giảm năm qua cho thấy, lãi suất bình quân thường thấp tỷ lệ lạm phát bình quân năm Hội đồng quản lý có đủ thành phần văn bản; có cấu, nhiệm vụ rõ ràng nhiên, tổ chức gồm thành viên kiêm nhiệm chuyên trách Về nhân lực thiếu số lượng chất lượng cán có chun mơn sâu để giúp thành viên hội đồng quản lý phân tích tình hình thực BHXH Năng lực làm việc cán quan liên quan đến kiểm soát hoạt động đầu tư chưa thực cao Từ hạn chế đây, tác giả đưa số giải pháp tăng cường hiệu quản lý thông qua việc nâng cao chất lượng nhân sự, hoàn thiện máy tổ chức, kiến nghị với quan chức việc xây dựng hệ thống pháp lý cho công tác quản lý quỹ Do nghiên cứu thực thời gian ngắn trình độ tác giả cịn có nhiều hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận đóng góp thầy, để luận văn hoàn thiện ... quỹ đầu tư vốn nhàn rỗi Bảo hiểm xã hội Việt Nam + Hình thức quy trình kiểm sốt hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Bảo hiểm xã hội Việt Nam - Đánh giá kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ Bảo. .. bày vốn nhàn rỗi cần thiết hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi, nguyên tác hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi, hình thức đầu tư vốn nhàn rỗi Hệ thống hóa lý thuyết kiểm sốt hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi. .. xã hội Việt Nam - Thực trạng vốn nhàn rỗi Quỹ Bảo hiểm xã hội Việt Nam hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ Bảo hiểm xã hội Việt Nam giai đoạn 2010 – 2014 Trong trình bày nội dung: +Thực trạng vốn