Hoàn thiện kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi của quỹ bảo hiểm xã hội tại bảo hiểm xã hội việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI HỒNG HỮU QUANG HỒN THIỆN KIỂM SỐT HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VỐN NHÀN RỖI CỦA QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI TẠI BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ CHUYÊN NGÀNH QUẢN LÝ KINH TẾ Hà Nội, năm 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI HỒNG HỮU QUANG HỒN THIỆN KIỂM SỐT HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VỐN NHÀN RỖI CỦA QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI TẠI BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 2016AQLKT3-BK45 LUẬN VĂN THẠC SỸ CHUYÊN NGÀNH QUẢN LÝ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN VIỆT HÀ Hà Nội, năm 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tốt nghiệp: “Hồn thiện kiểm sốt hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH BHXH Việt Nam” thực hướng dẫn Thầy giáo TS Trần Việt Hà Các số liệu trích dẫn sử dụng luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy Để hoàn thành khóa luận này, tơi sử dụng tài liệu ghi danh mục tài liệu tham khảo không chép hay sử dụng tài liệu khác Nếu phát có chép tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm Hà Nội, ngày tháng năm 2018 H Học viên thực H Hoàng Hữu Quang i LỜI CẢM ƠN Trước hết, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Trần Việt Hà, ngựời trực tiếp hướng dẫn, định hựớng tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực nghiên cứu đề tài Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy, Cô giảng viên Viện Quản lý kinh tế, Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội quan tâm giúp đỡ để em đựợc học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn Em xin trân trọng cảm ơn Vụ, Ban nghiệp vụ, đơn vị trực thuộc Bảo hiểm xã hội Việt Nam chia sẻ thông tin, cung cấp cho em nhiều nguồn tự liệu, tài liệu hữu ích phục vụ cho đề tài nghiên cứu Xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2018 H Học viên thực H Hoàng Hữu Quang ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG BIỂU viii DANH MỤC HÌNH VẼ ix PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ VỐN NHÀN RỖI CỦA QUỸ BHXH 1.1 Quỹ BHXH 1.1.1 Khái niệm quỹ BHXH 1.1.2 Nguồn hình thành quỹ BHXH .6 1.1.3 Đặc điểm Quỹ BHXH .8 1.1.4 Mục đích sử dụng quỹ BHXH .8 1.2 Hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH 1.2.1 Vốn nhàn rỗi cần thiết việc đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH 1.2.2 Nguyên tắc hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH 11 1.2.3 Hình thức đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH 14 1.2.3.1 Đầu tư trực tiếp 14 1.2.3.2 Đầu tư gián tiếp: 16 1.2.4 Các tiêu đánh giá hiệu đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH .19 1.3 Kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH .20 1.3.1 Khái niệm mục tiêu kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH 20 1.3.1.1 Khái niệm kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH 20 1.3.1.2 Mục tiêu kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH 21 1.3.2 Chủ thể kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi quỹ BHXH .21 1.3.3 Hình thức quy trình kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi quỹ BHXH 23 iii 1.3.4 Các yếu tố ảnh hưởng tới kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH 27 1.3.4.1 Các yếu tố bên ngồi gồm có: 28 1.3.4.2 Các yếu tố bên quỹ BHXH gồm có: 28 1.3.5 Kinh nghiệm quốc tế kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH học kinh nghiệm cho BHXH Việt Nam .29 1.3.5.1 Kinh nghiệm số nước giới kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH .29 1.3.5.2 Bài học kinh nghiệm BHXH Việt Nam 32 CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG KIỂM SỐT HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ VỐN NHÀN RỖI CỦA QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI TẠI BHXH VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2014 - 2017 34 2.1 Sơ lược BHXH Việt Nam .34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển BHXH Việt Nam .34 2.1.2 Chức nhiệm vụ BHXH Việt Nam .36 2.1.2.1 Vị trí chức BHXH Việt Nam 36 2.1.2.2 Nhiệm vụ quyền hạn BHXH Việt Nam 36 2.1.3 Tổ chức máy BHXH Việt Nam 41 2.1.3.1 Chính phủ 42 2.1.3.2 Hội đồng Quản lý BHXH Việt Nam .42 2.1.3.3 BHXH Việt Nam Trung ương 45 2.2 Thực trạng vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH Việt Nam hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH BHXH Việt Nam giai đoạn 2014 – 2017 46 2.2.1 Thực trạng Quỹ BHXH 46 2.2.1.1 Cơ sở pháp lý .46 2.2.1.2 Thực trạng thu Quỹ BHXH 47 2.2.1.3 Thực trạng chi Quỹ BHXH 50 2.2.2 Thực trạng vốn nhàn rỗi đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH 58 2.2.2.1 Cơ sở pháp lý 58 2.2.2.2 Thực trạng hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi quỹ BHXH: 61 2.2.3 Đánh giá hiệu hoạt động đầu tư Quỹ BHXH giai đoạn 2014-2017 65 iv 2.3 Thực trạng kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH BHXH Việt Nam giai đoạn 2014 - 2017 .65 2.3.1 Cơ sở pháp lý kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi quỹ BHXH 65 2.3.2 Chủ thể kiểm soát quỹ đầu tư vốn nhàn rỗi BHXH Việt Nam 69 2.3.2.1 Chủ thể bên 69 2.3.2.2 Chủ thể bên 71 2.3.3 Hình thức quy trình kiểm sốt hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi BHXH Việt Nam 73 2.3.3.1 Kiểm soát đầu tư trình lập kế hoạch đầu tư .73 2.3.3.2 Kiểm soát đầu tư trình thực đầu tư: 74 2.3.3.1 Kiểm soát sau đầu tư: 75 2.4 Đánh giá kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH BHXH Việt Nam giai đoạn 2014 – 2017 77 2.4.1 Đánh giá thực mục tiêu kiểm soát đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH BHXH Việt Nam giai đoạn 2014 – 2017 .77 2.4.2 Điểm mạnh kiểm soát đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH BHXH Việt Nam 79 2.4.3 Điểm yếu kiểm soát đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH BHXH Việt Nam 79 2.4.4 Nguyên nhân điểm yếu .81 2.4.4.1 Nguyên nhân chủ quan: 81 2.4.4.2 Nguyên nhân khách quan: .83 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT ĐẦU TƢ VỐN NHÀN RỖI CỦA QUỸ BHXH TẠI BHXH VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2020 VÀ TẦM NHÌN ĐẾN NĂM 2025 84 3.1 Mục tiêu, nhiệm vụ phát triển BHXH Việt Nam đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2025 84 3.1.1 Mục tiêu 84 3.1.1.1.Mục tiêu tổng quát 84 3.1.1.2 Mục tiêu cụ thể .84 3.1.2 Nhiệm vụ kế hoạch triển khai thực 85 v 3.1.3 Những quan điểm định hướng đầu tư Quỹ BHXH Việt Nam 87 3.2 Giải pháp hồn thiện kiểm sốt đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH BHXH Việt Nam đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2025 89 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện máy kiểm soát đầu tư Quỹ BHXH BHXH Việt Nam 89 3.2.2 Giải pháp hồn thiện cơng cụ kiểm sốt đầu tư 91 3.2.3 Giải pháp hoàn thiện quy trình kiểm sốt đầu tư vốn nhàn rỗi quỹ BHXH BHXH Việt Nam 95 3.2.4 Các giải pháp khác 97 3.3 Điều kiện thực giải pháp 100 3.3.1 Về phía Nhà nước 100 3.3.2 Về phía BHXH Việt Nam .101 KẾT LUẬN 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT CHỮ VIẾT TẮT NGU N NGH A BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế ILO Tổ chức Lao động Quốc tế NLĐ Người lao động NSDLĐ Người sử dụng lao động NSNN Ngân sách nhà nước vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Công tác thu Quỹ BHXH giai đoạn 2014 – 2017 48 Bảng 2.2: Tổng hợp hoạt động chi giai đoạn 2014 – 2017 51 Biểu 2.3 : Các chi phí BHXH 55 Biểu 2.4: Chi quản lý máy Quỹ BHXH Việt Nam giai đoạn 2014 - 2017 56 Biểu 2.5: Tỷ trọng số tiền nhàn rỗi đem đầu tư tổng số tiền nhàn rỗi 61 Bảng 2.6: Phân bổ danh mục đầu tư từ BHXH Việt Nam 63 Bảng 2.7: Lãi suất đầu tư từ BHXH Việt Nam so với tỷ lệ lạm phát năm 64 viii + Bộ Kế hoạch Đầu tư: đề xuất với Thủ tướng Chính phủ cơng trình kinh tế trọng điểm quốc gia mà quỹ BHXH đầu tư để đem lại hiệu kinh tế - xã hội + Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Thực trách nhiệm quy định Luật BHXH, định kỳ cung cấp kết xếp loại tín nhiệm ngân hàng thương mại cung cấp danh sách ngân hàng thương mại hoạt động tốt để làm thực đầu tư hệ thống ngân hàng + Ủy Ban Giám sát tài Quốc gia: cung cấp thơng tin, báo cáo giám sát định kỳ hệ thống tài chính- ngân hàng để BHXH Việt Nam làm cho hoạt động đầu tư quỹ Công cụ pháp lý thể dạng quy định pháp luật, sách kế hoạch đầu tư Quỹ BHXH, quy định quản lý đầu tư theo cấp, chế tài xử lý vi phạm Hồn thiện cơng cụ pháp lý kiểm soát đầu tư tăng trưởng quỹ BHXH Việt Nam cần phải làm việc sau: Phân chia rõ ràng chức kiểm soát quan, Bộ Tài quan chịu trách nhiệm quản nguồn vốn đầu tư, lại quan tham mưu trực tiếp cho Thủ tướng chỉnh phủ phê duyệt hạng mục đầu tư, đồng thời kiêm chức giám sát hoạt động đầu tư Cơ chế phân cơng nhiệm vụ tạo tình trạng tự làm, tự chịu, làm giảm chức giám sát đầu tư Hệ thống pháp lý cần minh bạch, rõ ràng việc quy định trách nhiệm quan quản lý Cơ chế xử phạt vi phạm cần rõ ràng, chi tiết cụ thể Xử phạt vi phạm phải đảm bảo tính răn đe, tránh tình trạng hết lần đến lần khác rút kinh nghiệm Công tác điều chỉnh đầu tư sau phát sai lệch cần quy định cụ thể với hình thức đầu tư Bên cạnh quy định chung thuộc cấp Nhà nước, BHXH Việt Nam hàng quý, hàng năm phải đưa kế hoạch chiến lược cụ thể hoạt động đầu tư Quỹ BHXH; làm để hoạt động đầu tư thực hiện, đối chiếu kịp thời phát sai lệch để sửa chữa Đồng thời, công cụ trực tiếp giúp cơng tác giám sát kiểm sốt hoạt động đầu tư Quỹ BHXH thực dễ dàng hiệu 92 - Giải pháp máy quản lý, giúp việc: Cơng tác hồn thiện máy quản lý, kiểm soát cần làm việc sau: Thành lập quan kiểm sốt riêng biệt, tách hồn tồn khỏi Hội đồng Quản lý BHXH Việt Nam, hoạt động độc lập Tăng cường nguồn lực giám sát từ người dân, quan đứng đầu Mặt trận tổ quốc Việt Nam Việc tăng cường giám sát người dân tận dụng nguồn lực giám sát, kết giám sát thường có hiệu hơn, từ giúp giảm thiểu chi phí quản lý giám sát, từ nâng cao hiệu đầu tư Đối với ban ngành trực thuộc BHXH Việt Nam, cần bổ sung chế quản lý, tăng tính chủ động Ban trực thuộc, nâng cao kiểm sốt nội giúp tăng mức độ xác báo cáo thực hiện, giúp ban ngành - Giải pháp hệ thống tiêu đo lường: Việc xây dựng tiêu đo lường hiệu hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi quỹ BHXH Việt Nam yêu cầu cần thiết để đảm bao cho cơng tác kiểm sốt đầu tư đạt hiệu cao Nếu tiêu đưa bám sát tình hình thực tế có tính khả thi cao việc đánh giá hiệu q trình đầu tư có độ xác cao Chính vậy, bên cạnh hệ thống sách pháp luật cấu tổ chức quản lý, hệ thống tiêu lựa chọn để đo lường kết hiệu đầu tư việc làm quan trọng đòi hỏi quan tâm phối hợp bên liên quan Hệ thống tiêu đo lường hiệu đầu tư quỹ BHXH cần đạt yêu cầu sau: + Hệ thống tiêu dễ áp dụng có khả tính tốn dựa số liệu điều tra thực tế + Tính xác độ tin cậy tiêu phải kiểm chứng nhiều lần trước đem áp dụng vào công hay danh mục đầu tư cụ thể + Hệ thống tiêu cần xây dựng theo thể thống rõ ràng từ chi tiết đến tổng quát, từ việc áp dụng cơng đầu tư đến việc tính tốn xác định cho tồn trình đầu tư + Hệ thống tiêu không chồng chéo mâu thuẫn lẫn dẫn đến kết không đáng tin cậy + Mức độ áp dụng tiêu nên dừng lại mức vừa phải, không nên 93 lạm dụng mức tin tưởng vào kết tính tốn dựa hệ số Bởi việc tính tốn hiệu đầu tư dựa tiêu đơn dựa báo cáo số mà nhiều tính xác thực khơng cao, , việc đo lượng hiệu đầu tư đơi cần phải tính đến tác động định tính cơng đầu tư Chính vậy, cần thiết phải kết hợp tiêu định tính định lượng cách hợp lý nhằm đưa đến kết xác phục vụ cơng tác kiểm tra rà sốt hoạt động đầu tư quỹ BHXH + Việc áp dụng tính toán tiêu đo lường cần thực đội ngũ cán có trình độ chun sâu đào tạo cách Điều nhằm tránh việc hiểu sai ý nghĩa tiêu đưa + Mặc dù việc áp dụng tiêu để tính tốn hiệu đầu tư cần thiết, song cần có rà sốt sử dụng công cụ khác để kiểm chứng độ xác mà kết tính tốn tiêu mang lại - Giải pháp sử dụng tiêu đánh giá hiệu hoạt động đầu tư quỹ: Như nêu phần thực trạng việc sử dụng tiêu đánh giá hiệu hoạt động đầu tư cơng tác kiểm sốt đầu tư quỹ BHXH Việt Nam nhiều hạn chế, chủ yếu hạn chế việc chưa thực việc đánh giá hiệu kinh tế xã hội dự án, tiêu chí hiệu tài chưa sử dụng cách thiết thực cơng tác kiểm sốt Vì tác giả đưa số giải pháp sau: + Đối với việc sử dụng tiêu hiệu kinh tế xã hội, phận kiểm soát đầu tư cần bổ sung thêm báo cáo chi tiết hiệu hoạt động đầu tư kinh tế xã hội để cụ thể làm tiêu chí lựa chọn dự án đầu tư Vì yếu tố kinh tế, xã hội khó để lượng hóa cụ thể, việc đưa tiêu đánh giá hiệu cần dựa dự báo ảnh hưởng thông qua tác động dự án tình hình an sinh xã hội hay khả cung cấp thêm việc làm cho người lao động, giải vấn đề nhà cho người có thu nhập thấp + Đối với việc sử dụng tiêu hiệu tài cơng tác kiếm sốt, từ kết đánh giá hiệu tài dự án, Ban kiểm soát quỹ cần sử dụng kết thu việc kiểm sốt thơng qua biện pháp với dự án có mức lợi nhuận đánh giá cao, sử dụng phần lợi 94 nhuận vào hoạt động quản lý, trích lập thêm quỹ thưởng cho nhân viên Điều giúp cho nhân viên Ban quản lý có động lực làm việc, n tâm cơng tác 3.2.3 Giải pháp hồn thiện quy trình kiểm sốt đầu tư vốn nhàn rỗi quỹ BHXH BHXH Việt Nam Quy trình kiểm sốt hoạt động đầu tư Quỹ BHXH yếu tố ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng kiểm sốt quan kiểm sốt Một quy trình kiểm sốt hợp lý giúp cho cơng việc thực cách dễ dàng đạt hiệu cao Ngược lại, quy trình kiểm sốt khơng rõ ràng quan kiểm sốt khó kiểm soát đầy đủ nội dung hoạt động đầu tư khơng có cách để phát hiệu chỉnh sai sót trình đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH Việt Nam Bởi danh mục đầu tư Quỹ BHXH nhiều, song lại đầu tư nguồn vốn có tính chất đặc thù hoạt động đầu tư Quỹ BHXH cần quan tâm giám sát chặt chẽ thường xuyên - Đối với việc xây dựng phương án tiêu chuẩn kiểm soát: + Các phương án kiểm soát phải đưa cách rõ ràng, cụ thể đến công đoạn Các bước chi tiết thực có tính khả thi cao + Các tiêu chuẩn kiểm soát đưa phải dựa kinh nghiệm kiểm soát đánh giá hiệu đầu tư nước giới đồng thời phải phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam + Các phương án tiêu chuẩn kiểm soát đầu tư cần quy định cụ thể ý nghĩa, công thức cách tính tốn đánh giá Điều giúp cho bước sau quy trình kiểm sốt trở nên dễ dàng nhanh chóng hơn, giúp tiết kiệm thời gian, cơng sức chi phí dành cho cơng tác kiểm sốt đầu tư nói chung kiểm sốt đầu tư quỹ BHXH nói riêng + Trong phương án kiểm sốt cần phân cơng nhiệm vụ phận, tổ chức kiểm soát cách đầu cuối chi tiết, tránh tối đa việc chồng chéo cản trở công việc lẫn cá nhân, tổ chức quy trình kiểm soát + Xây dựng chiến lược phát triển cụ thể loại nguồn vốn đầu tư Quỹ BHXH Mỗi nguồn vốn đầu tư có đặc thù tính chất riêng Những nguồn vốn đầu tư ngắn hạn cần tập trung ý đầu tư cho tài sản ngắn 95 hạn nhằm đảm bảo thời gian thu hồi quay vòng vốn nhanh Còn nguồn vốn đầu tư dài hạn, việc lựa chọn danh mục đầu tư ưu tiên cho tài sản đầu tư lâu dài thu lợi nhuận cao có độ tin cậy cao + Ưu tiên đầu tư loại tài sản có độ rủi ro thấp trái phiếu phủ, tín phiếu kho bạc Nhà nước; hạn chế cho vay đầu tư vào tài sản có nhiều rủi ro: Đầu tư vào dự án không khả thi, khó thu hồi vốn, cho vay tổ chức tài chính, doanh nghiệp hoạt động khơng hiệu quả… Điều do, vốn đầu tư nhàn rỗi Quỹ BHXH nguồn tiền có đóng góp đơng đảo đội ngũ lao động toàn xã hội, nhiệm vụ chi trả trợ cấp BHXH khơng thể lường trước Chính vậy, Quỹ BHXH cần ưu tiên đầu tư cho danh mục đầu tư có độ an tồn cao bảo hộ, nhằm đảm bảo thu hồi lãi vốn sau thời gian định, giúp Quỹ BHXH an toàn tăng trưởng + Xây dựng chiến lược xử lý rủi ro tài sản danh mục đầu tư, sử dụng phương pháp biện pháp khác nhằm lựa chọn phương án tối ưu để hạn chế tới mức thấp mức độ rủi ro tài sản đầu tư + Xây dựng danh mục đầu tư tối ưu để hạn chế rủi ro đảm bảo danh mục đầu tư đa dạng hiệu - Đối với việc đo lường kết thực đối chiếu với tiêu chuẩn + Việc đo lường kết thực cần tiến hành đội ngũ cán có trình độ chun môn cao lĩnh vực đầu tư Mỗi lĩnh vực đầu tư riêng lại có tiêu chuẩn đo lường khác Do vậy, để có kết điều tra xác, cán điều tra cần phải có đầy đủ lực chuyên môn lĩnh vực đầu tư + Trang bị đầy đủ cơng cụ tính toán đo lường kết điều tra Phương tiện kỹ thuật đại công cụ hỗ trợ tích cực cho cán điều tra nhằm đem lại kết xác đồng + Ngồi ra, việc trang bị đầy đủ công cụ làm việc đội ngũ cán + Bên cạnh đó, kết điều tra thu thập cần phải kiểm tra xác minh lại cho đạt tính xác cao Đây phương pháp kiểm tra chéo nhằm hạn chế sai sót khơng đáng có q trình điều tra - Đối với việc hiệu chỉnh sai lệch Công việc cần tiến hành cách nghiêm túc nhằm đem lại 96 cải tiến tích cực cho trình đầu tư Tránh tình trạng tiêu cực việc nhận xét, đánh giá lỗi trình thực đầu tư Nghiêm túc đưa phương án tốt để cải thiện kết đầu tư đem lại hiệu thực cho công đầu tư Việc điều chỉnh sai lệch từ công đầu tư công việc không đơn giản dễ dàng, cần thiết phải dành cho người có trình độ am hiểu sâu sắc giai đoạn công đầu tư, để từ đề xuất biện pháp khắc phục tồn tài có đưa ý kiến khả thi Nếu việc hiệu chỉnh không đem lại kết theo kế hoạch đặt ra, dẫn đến việc lãng phí tài nguyên nhân lực Do vậy, việc lựa chọn đào tạo người trực tiếp tham gia vào công đoạn vơ quan trọng Thêm vào đó, cơng đầu tư nói chung thường bao gồm nhiều giai đoạn công việc khác Do vậy, để phát sửa chữa sai sót q trình đầu tư cần phải có phối hợp chặt chẽ từ cơng đoạn trước Từ trình lên danh mục lựa chọn tiêu chuẩn kiểm soát đến việc đo lường kết đầu tư cuối hiệu chỉnh sai lệch phát sinh Chính vậy, thơng tin q trình đầu tư cần minh bạch xác, đảm bảo cho công tác điều chỉnh thuận lợi 3.2.4 Các giải pháp khác - Đổi nâng cao chất lượng cơng tác quy hoạch, trí, sử dụng cán qua mặt sau: + Có lãnh đạo, đạo trực tiếp, thường xuyên cấp ủy, xác định nhiệm vụ trọng tâm đơn vị Đồng thời đảm bảo sâu sát, cơng tâm có tính khả thi thực tế Tiến hành quy hoạch, bổ nhiệm, luân chuyển cán theo quy trình chặt chẽ, bảo đảm dân chủ, cơng khai tập thể cấp ủy lãnh đạo quan Tạo điều kiện để cán bộ, đảng viên quần chúng tham gia phát hiện, giới thiệu giám sát, ngăn ngừa sai phạm, tiêu cực công tác cán + Thực nguyên tắc công khai quy hoạch cán lãnh đạo, quản lý nội dung Nghị số 42 Bộ trị Thực tế cho thấy, việc cơng khai quy hoạch đắn, có nhiều ưu điểm so với việc khơng cơng khai, động viên tinh thần tạo sở có tính pháp lý để CBVC cố gắng phấn đấu, 97 trưởng thành + Triển khai phương châm “ động”,“ mở” quy hoạch CBVC Quy hoạch “động” quy hoạch chức danh cho nhiều người, người dự trù vào 23 chức danh Không phải đưa vào danh sách quy hoạch xong mà phải thường xuyên nhận xét, đánh giá để điều chỉnh quy hoạch cho phù hợp + Mạnh dạn đề bạt, bổ nhiệm CBVC trẻ vào chức danh lãnh đạo, quản lý Chất lượng, hiệu công tác quy hoạch cán công chức, viên chức phụ thuộc vào việc thực cách đồng khâu cơng tác cán bộ, khâu bố trí sử dụng đãi ngộ cán bộ, công chức viên chức quan trọng Tuy nhiên, để thu hút sử dụng người tài giỏi, phát huy tối đa lực, sở trường công tác CBVC, tạo điều kiện hội công cho CBVC thăng tiến, nâng cao chất lượng cơng tác quy hoạch, đào tạo, bố trí, sử dụng quản lý CBVC nên lưu ý: + Cần có nhiều loại quy hoạch CBVC hệ thống, khơng nên có loại quy hoạch cán lãnh đạo, quản lý cần phân biệt rõ quy hoạch cán lãnh đạo quản lý quy hoạch cán chuyên môn Một số CBVC không muốn khơng có sở trường làm lãnh đạo, quản lý lý lịch thân, gia đình họ khơng phát triển Đảng cần quan tâm, quy hoạch, bồi dưỡng họ trở thành CBVC giỏi chuyên môn + Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, nhiệm vụ đơn vị để đào tạo, bồi dưỡng theo chức danh, nâng cao chất lượng, tính chuyên nghiệp đội ngũ CBVC Liên hệ, phối hợp với đơn vị chức để cử CBVC tham gia lớp học đạt chuẩn chức danh lý luận trị, chuyên môn nghiệp vụ, quản lý nhà nước + Những CBVC đào tạo, bồi dưỡng chuyên ngành nên sử dụng chuyên môn để phát huy kiến thức học Mạnh dạn sử dụng CBVC trẻ, có triển vọng phát triển đào tạo đủ chuẩn chức danh + Cấp ủy đảng lãnh đạo đơn vị từ nhận thức sâu sắc mục đích, yêu cầu, tầm quan trọng việc đào tạo, bồi dưỡng nâng cao chất lượng đội ngũ CBVC có chủ trương, kế hoạch cụ thể công tác đào tạo, bồi dưỡng, chuẩn hóa đội ngũ CBVC Thường xuyên kiểm tra, giám sát, kịp thời phát huy ưu điểm, khắc 98 phục nhược điểm Có điều chỉnh, bổ sung phù hợp với yêu cầu nhiệm vụ đơn vị - Về nhân lực quản lý: Chú ý đến cơng tác tuyển dụng đầu vào vị trí từ lãnh đạo đến nhân viên Thường xuyên tổ chức khóa học nâng cao trình độ chun mơn, đảm bảo nguồn nhân lực chất lượng phục vụ công tác kiểm tra, giám sát hoạt động đầu tư tăng trưởng quỹ BHXH - Về tuyển dụng, sử dụng quản lý nguồn nhân lực: Đối với vị trí làm tốt cơng việc giao cần có chế độ lương thưởng tương xứng với sức lao động bỏ để người yên tâm công tác, làm việc Có chế thưởng phạt nghiêm minh hành vi vi phạm quy định kiểm soát đầu tư Quỹ BHXH nhằm hạn chế tình trạng quan liêu, thiếu trách nhiệm việc giám sát hoạt động đầu tư Đẩy mạnh hoạt động bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn, tham gia lớp tập huấn hoạt động quản lý Đối với vị trí, nhiệm vụ cụ thể cần phân cơng cho người có trình độ chuyên môn tương xứng, đảm bảo phát huy tối đa sáng tạo hiệu công việc - Đào tạo cán bộ: Có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng để khơng ngừng nâng cao trình độ đội ngũ CBVC Gắn công tác đào tạo, bồi dưỡng với quy hoạch, bố trí sử dụng CBVC Đào tạo, bồi dưỡng theo quy hoạch lấy chất lượng, hiệu làm mục tiêu Nhằm trang bị kiến thức kỹ bản, đồng thời đào tạo theo tiêu chuẩn, chức danh Ngành quy định - Tăng cường cơng tác quản lý chống thất quỹ Tăng cường công tác quản lý Quỹ BHXH thực chất công tác tổ chức khoa học nghiệp vụ thống kê, hạch toán thu – chi, đồng thời nghiêm túc xử lý tượng buông lỏng quản lý, tham ơ, lãng phí Để quản lý quỹ BHXH an tồn có nguồn vốn nhàn rỗi định để thực cơng đầu tư Quỹ BHXH cần nghiêm túc thực vấn đề sau: + Thực nghiêm túc nguyên tắc quản lý quỹ tập trung thống nhất, không phân tán quỹ, chi nhỏ theo nhiều quan quản lý + Tổ chức thực cơng tác thống kê, kế tốn, hạch tốn khoa học, rõ ràng theo chế độ kiểm toán Nhà nước, thực biện pháp công khai quỹ + Thực nghiêm khắc đạo Thủ tướng Chính phủ cơng tác 99 đầu tư tăng trưởng quỹ Trong thực phải thực đầy đủ nguyên tắc đầu tư: An toàn, hiệu quả, sinh lợi có độ khoản cao + Thường xuyên kiểm tra công tác thu-chi quỹ + Nghiêm túc xử lý trường hợp buông lỏng quản lý quỹ, tham ơ, lãng phí gây thất quỹ + Nhanh chóng ban hành văn cụ thể hóa luật; xây dựng quy trình quản lý quỹ BHXH đầu tư Quỹ BHXH phù hợp với điều kiện - Thường xuyên nâng cao trình độ nghiệp vụ cán công chức viên chức ngành BHXH + Đây sở nhất, định hiệu giải pháp áp dụng giải pháp cần có đội ngũ cán giỏi chuyên mơn nghiệp vụ + Thường xun tiến hành rà sốt, đánh giá đội ngũ công nhân viên chức thuộc thẩm quyền quản lý sở bố trí điều chỉnh lại cho phù hợp Khó khăn lớn công tác nhân thời gian đầu thành lập chun mơn, nghiệp vụ cơng chức, viên chức cịn hạn chế, khơng đồng chưa đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ đặt thời kỳ đổi + Nhưng yêu cầu triển khai hoạt động ngành, BHXH Việt Nam định BHXH tỉnh, thành phố thực phương trâm vừa học vừa làm vừa tổng kết rút kinh nghiệm để nâng cao dần chuyên môn nghiệp vụ cho cơng nhân viên chức Chính mà đến đội ngũ cán ngành không ngừng lớn mạnh chất lượng, đáp ứng ngày tốt nhiệm vụ giao + Phối hợp với sở đào tạo để tổ chức đào tạo cho cán công nhân viên hữu đồng thời thu hút nguồn nhân lực có trình độ cao 3.3 Điều kiện thực giải pháp 3.3.1 Về phía Nhà nước - Nhà nước cần nghiên cứu xây dựng chế độ cho mức đóng bên tham gia BHXH mức thụ hưởng đối tượng thụ hưởng chế độ BHXH; loại hình BHXH nên áp dụng cho phù hợp với đặc điểm, điều kiện loại lao động phù hợp với phát triển kinh tế - xã hội đất nước - Hiện nay, Luật BHXH có hiệu lực thi hành song cịn thiếu văn 100 hướng dẫn thi hành luật Các đối tượng liên quan đại đa số người lao động chưa hiểu rõ nội dung Luật Vì vậy, quan BHXH cần có biện pháp quảng bá thêm nội dung Mặt khác, Nhà nước cần quy định rõ quyền lợi, trách nhiệm nghĩa vụ bên tham gia thụ hưởng chế độ BHXH quyền nghĩa vụ quan BHXH việc thực thi hoạt động BHXH Điều giúp cho BHXH Việt Nam thực biện pháp tăng cường quản lý chặt chẽ hoạt động thu chi quỹ BHXH hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH - Nhanh chóng hồn thiện quy chế quản lý tài hoạt động hệ thống BHXH Việt Nam, cần xác định rõ trách nhiệm đóng góp hỗ trợ NSNN quỹ BHXH vai trò bảo hộ Nhà nước hoạt động đầu tư Quỹ BHXH - Nhà nước cần đưa biện pháp tích cực nhằm hỗ trợ thị trường phát triển, tạo nhiều kênh đầu tư vừa an toàn vừa hiệu cho Quỹ BHXH - Cần xây dựng sở vật chất cho ngành BHXH để tiếp tục củng cố bước đại hóa tồn hệ thống BHXH Việt Nam, trọng đến việc ứng dụng tin học vào quản lý thông tin tài - Nâng cao hiệu điều hành kinh tế vĩ mô Trong chiến lược kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội, Chính phủ phải công bố kế hoạch đầu tư phát triển ngành, vùng, lĩnh vực kinh tế mà ưu tiên cho BHXH Việt Nam xây dựng kế hoạch phương án đầu tư Quỹ 3.3.2 Về phía BHXH Việt Nam - Tiếp tục nâng cao trình độ quản lý trình độ chun mơn cán trực tiếp làm cơng tác đầu tư, quản lý kiểm sốt hoạt động đầu tư Đào tạo chuyên sâu cho cán làm công tác lập thẩm định dự án đầu tư, cán làm công tác quản lý rủi ro đầu tư, lĩnh vực đầu tư tài để tương lại BHXH Việt Nam thực đầu tư kiểm sốt hoạt động đầu tư cách an tồn hiệu - Có chế độ đãi ngộ thỏa đáng cho đội ngũ cán làm công tác đầu tư nhằm thu hút lực lượng cán có trình độ, kinh nghiệm tâm huyết với cơng việc Đó điều kiện tích cực để khuyến khích cán phát huy đầy đủ 101 lực cơng việc giao - Tăng cường đầu tư phát triển đại hóa sở vật chất phục vụ cơng việc tồn hệ thống BHXH Việt Nam, tạo sở hạ tầng cho việc ứng dụng thành tựu phát triển tiên tiến Khoa học kỹ thuật vào công tác quản lý kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH Việt Nam - Chấp hành nghiêm chỉnh quy định quản lý tài quỹ BHXH, đồng thời phải tích cực chủ động hợp tác với quan, doanh nghiệp, tổ chức tài tín dụng để tranh thủ giúp đỡ tìm kiếm hội đầu tư phù hợp - BHXH Việt Nam cần không ngừng mở rộng hoạt động hợp tác quốc tế quản lý BHXH nói chung kiểm sốt đầu tư quỹ BHXH nói riêng để học hỏi trau dồi kinh nghiệm hoạt động đầu tư kiểm soát hoạt động đầu tư Quỹ BHXH nước tiên tiến giới 102 KẾT LUẬN Với xu phát triển nhanh chóng thị trường nay, để bảo toàn tăng trưởng quỹ BHXH, để tạo quỹ BHXH ổn định, vững thực tốt nhiệm vụ chi trả chế độ BHXH dài hạn ngắn hạn cho người lao động, đồng thời góp phần tích cực việc phát triển kinh tế, an sinh xã hội chung đất nước hoạt động đầu tư Quỹ BHXH nước ta cần quan tâm Nhà nước nói chung quản lý, kiểm soát chặt chẽ Quỹ BHXH nói riêng Kiểm sốt hoạt động đầu tư Quỹ BHXH cách thức cụ thể nhằm đảm bảo cho Quỹ BHXH thực công tác đầu tư cách an toàn theo kế hoạch, hạn chế tới mức thấp việc thất thoát quỹ BHXH nguy vỡ quỹ BHXH Nhiệm vụ công tác kiểm sốt đầu tư Quỹ vơ quan trọng thể việc thường xuyên bám sát đo lường kết đầu tư, so sánh đánh giá với tiêu chuẩn định sẵn, từ có biện pháp để hỗ trợ hoạt động đầu tư Quỹ BHXH thực cách đắn có hiệu Trong q trình phân tích thực trạng hoạt động đầu tư Quỹ BHXH công tác kiểm soát hoạt động đầu tư này, tác giả nhận thấy số mặt tích cực, hạn chế tìm hiểu nguyên nhân hạn chế, từ đưa kiến nghị tích cực giải pháp nhằm góp phần việc nâng cao hiệu công tác đầu tư kiểm soát hoạt động đầu tư Quỹ BHXH BHXH Việt Nam Cụ thể điểm mạnh công tác quản lý đầu tư quỹ hệ thống pháp luật sách quản lý hoạt động đầu tư tăng trưởng quỹ ngày hoàn thiện, việc quản lý quỹ BHXH thông qua Hội đồng quản lý BHXH Việt Nam có tham gia nhiều quan, đơn vị có liên quan trực tiếp đến BHXH tạo liên minh vững giúp kiểm soát tốt hoạt động Quỹ BHXH Việt Nam, hoạt động đầu tư quỹ bám sát mục tiêu, kế hoạch hàng năm hoạt động đầu tư bảo toàn, phát triển Quỹ BHXH thực theo quy định Luật BHXH Điểm yếu công tác quản lý quỹ là: Hệ thống pháp luật đầu tư nói chung 103 đầu tư quỹ BHXH nói riêng chưa sát với thực tế, sách chưa thực thơng thống Việc kiểm sốt hoạt động đầu tư chủ yếu kiểm sốt tình hình sử dụng vốn dựa kế hoạch đặt ra, mà chưa vào yếu tố bên GDP, số giá tiêu dùng Mặc dù BHXH Việt Nam có nỗ lực việc đầu tư quỹ, quản lý cách cẩn trọng thực tế, giá trị quỹ giảm năm qua cho thấy, lãi suất bình quân thường thấp tỷ lệ lạm phát bình quân năm Hội đồng quản lý có đủ thành phần văn bản; có cấu, nhiệm vụ rõ ràng nhiên, tổ chức gồm thành viên kiêm nhiệm chuyên trách Về nhân lực thiếu số lượng chất lượng cán có chun mơn sâu để giúp thành viên hội đồng quản lý phân tích tình hình thực BHXH Năng lực làm việc cán quan liên quan đến kiểm soát hoạt động đầu tư chưa thực cao Từ hạn chế đây, tác giả đưa số giải pháp tăng cường hiệu quản lý thông qua việc nâng cao chất lượng nhân sự, hoàn thiện máy tổ chức, kiến nghị với quan chức việc xây dựng hệ thống pháp lý cho công tác quản lý quỹ Do nghiên cứu thực thời gian ngắn trình độ tác giả cịn có nhiều hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận đóng góp hội đồng để luận văn hoàn thiện 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phạm Thị Định (2011), Giáo trình Kinh tế Bảo hiểm, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Đỗ Hoàng Toàn, Mai Văn Bưu (2007), Giáo trình quản lý học, Trường Đại học Kinh tế quốc dân Đoàn Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Ngọc Huyền (2002), Giáo trình khoa học quản lý, NXB Khoa học & Kỹ thuật, Hà Nội Đoàn Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Ngọc Huyền (2012), Giáo trình Quản lý học, NXB Khoa học & Kỹ thuật, Hà Nội Đỗ Văn Sinh (2011), Đề án "Đánh giá hoạt động quỹ BHXH, BHYT, tính tốn dự báo cân đối quỹ BHXH, BHYT đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2030" Trần Thị Thanh Thủy (2007), Luận văn Thạc sỹ "Phát triển hoạt động đầu tư BHXH Việt Nam", trường Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Thị Kim Ngân (2013), Luận văn Thạc sỹ "Giải pháp nâng cao hiệu đầu tư quỹ BHXH Việt Nam", trường Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Văn Huy (2011), Luận văn Thạc sỹ Hoạt động đầu tư BHXH Việt Nam giai đoạn 2007-2011, Trường Đại học Quốc gia Báo cáo tổng kết công tác năm 2016 phương hướng nhiệm vụ năm 2017, (Nguồn Vụ Đầu tư quỹ - BHXH Việt Nam) 10 Báo cáo tổng kết công tác năm 2017 phương hướng nhiệm vụ năm 2018, (Nguồn Vụ Đầu tư quỹ - BHXH Việt Nam) 11 Luật BHXH năm 2014; 12 Thơng tư số 113/2012/TT-BTC Bộ Tài chính: Quy định chi tiết hoạt động đầu tư để bảo toàn tăng trưởng quỹ bảo hiểm BHXH Việt Nam quản lý 13 Quyết định số 1288/QĐ-BHXH ngày 25/7/2017 BXHH Việt Nam ban hành Quy chế hoạt động đầu tư quỹ 14 Quyết định số 2088/QĐ-BHXH ngày 01/11/2017 BHXH Việt Nam ban hành Quy trình đấu thầu Trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Chính phủ bảo lãnh 105 15 Quyết định số 3033/QĐ-BHXH ngày 20/12/2017 BHXH Việt Nam quy định chức năng, nhiệm vu, quyền hạn phòng trực thuộc Vụ Quản lý Đầu tư quỹ 16 Tạp chí BHXH số từ năm 2014 đến 17 http://www.baohiemxahoi.gov.vn 106 ... thống kiểm Mục tiêu kiểm hưởng soát đầu tư vốn soát đầu tư vốn kiểm soát đầu nhàn nhàn tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH Quỹ BHXH - Bộ máy kiểm - Ngăn ngừa đến Quỹ BHXH rỗi soát đầu tư vốn nhàn rỗi Chi đầu. .. Khái niệm kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH 20 1.3.1.2 Mục tiêu kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH 21 1.3.2 Chủ thể kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi quỹ BHXH... Kiểm soát hoạt động đầu tƣ vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH 1.3.1 Khái niệm mục tiêu kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH 1.3.1.1 Khái niệm kiểm soát hoạt động đầu tư vốn nhàn rỗi Quỹ BHXH Kiểm