Hoàn thiện kế toán quản trị chi phí tại tổng công ty sông đà (tt)

Ngày nay, hoạt động kinh doanh thương mại hoạt động tạo nguồn thu lớn cho kinh tế, đóng góp phần khơng nhỏ vào ngân sách quốc gia Tuy vậy, chủ thể kinh doanh có đủ vốn để tham gia lĩnh vực hoạt động này, mặt khác nhu cầu thị trường lớn Nắm bắt nhu cầu đó, ngồi việc cho vay sản xuất, ngân hàng sử dụng phần vốn để phục vụ cho vay kinh doanh thương mại Trên địa bàn tỉnh Hải Dương, có 24 ngân hàng khác kinh doanh địa bàn Với phạm vi địa lý nhỏ, việc có nhiều ngân hàng phần gây khó khăn, giảm thị phần Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương Cũng có đề tài, luận văn nghiên cứu vấn đề đẩy mạnh cho vay dừng lại phạm vi hộ kinh doanh đẩy mạnh cho vay doanh nghiệp việc nghiên cứu đẩy mạnh cho vay phát triển kinh doanh thương mại chung điều cần thiết Vì tơi chọn đề tài: “Đẩy mạnh cho vay phát triển kinh doanh thương mại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương” làm luận văn tốt nghiệp Luận văn phân tích thực trạng cho vay phát triển kinh doanh thương mại Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương từ 2008-2012 từ đề xuất phương hướng giải pháp để đẩy mạnh cho vay phát triển kinh doanh thương mại Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương Ngân hàng đóng vai trị quan trọng thiếu việc cho vay vốn đến khách hàng kinh doanh thương mại, góp phần giải lượng lớn nhu cầu đời sống xã hội Cho vay kinh doanh thương mại rõ ràng định hướng đắn ngân hàng cơng cụ kinh tế có hiệu cao hệ thống công cụ quản lý vĩ mô Nhà nước thúc đẩy phát triển kinh tế, thực xố đói giảm nghèo, dân giàu nước mạnh, xã hội công văn minh Và ngược lại phát triển kinh doanh thương mại tạo thị trường vốn rộng lớn, trì phát triển tín dụng ngân hàng Quy trình cho vay hoạt động kinh doanh thương mại + Lập hồ sơ đề nghị cho vay + Phân tích – thẩm định hồ sơ vay vốn + Quyết định cho vay + Ký hợp đồng tín dụng + Giải ngân + Giám sát tín dụng + Thu nợ + Xử lý nợ có vấn đề lý tín dụng Các tiêu đánh giá phát triển cho vay kinh doanh thương mại Bao gồm tiêu định lượng là: Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ, Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (DSCV,)Tỷ lệ Dư nợ/Tổng nguồn vốn ( % ), Tỷ lệ Dư nợ/Vốn huy động ( % ), Tỷ lệ nợ xấu (%), Tỷ lệ thu lãi (%), Chỉ tiêu lợi nhuận Ngân hàng, Số khách hàng vay vốn, Phạm vi cho vay Đặc điểm hoạt động kinh doanh thương mại địa bàn tỉnh Hải Dương: Theo báo cáo hàng năm cục thống kê tỉnh Hải Dương, xét tổng thể chung số lượng đơn vị kinh doanh thương mại địa bàn tỉnh, năm 2012 địa bàn tỉnh có 3056 đơn vị dân doanh 37 chi nhánh, văn phòng đại diện đăng ký thành lập mới, giảm 41,29% so với năm 2011 Tuy kinh tế có nhiều biến đổi thăng trầm tổng số đơn vị tham gia lĩnh vực kinh doanh thương mại liên tục tăng lên đặc biệt số đơn vị kinh tế tư nhân kinh tế cá thể Hiện nay, nguồn lực Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương bao gồm tài sản cố định, phương tiện vận tải, trang thiết bị làm việc, đường truyền phần mềm đáp ứng tốt nhu cầu công việc ngân hàng có hệ thống sở vật chất tốt tỉnh Trong giai đoạn 2008-2012 tình hình tăng trưởng vốn huy động địa nhánh đạt phù hợp với chiến lược toàn hệ thống kế hoạch đề đơn vị Mặc dù năm 2009 tốc độ tăng trưởng có chậm lại giai đoạn việc huy động vốn bị chia sẻ ngân hàng thương mại cổ phần thành lập nguồn vốn huy động địa nhánh ổn định chiếm thị phần lớn địa bàn tỉnh Về tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh: Năm 2011, Tổng dư nợ cho vay đến 31/12/2011: 5.753 tỷ, so với năm 2010 tăng 948 tỷ (+19,7%); chiếm 31,6% thị phần; bình quân dư nợ 11,3 tỷ đồng/cán bộ, tăng 1,8 tỷ /cán so với năm 2010 Trong cho vay hỗ trợ lãi suất: Doanh số cho vay năm 2011 đạt 22 tỷ đồng, lũy kế doanh số cho vay từ đầu chương trình 983 tỷ đồng Dư nợ cho vay hỗ trợ lãi suất đến 31/12/2011 đạt 25 tỷ, với 6.571 khách hàng vay hỗ trợ lãi suất, tổng số lãi tiền vay hỗ trợ cho khách hàng từ đầu chương trình 34,3 tỷ Năm 2012, Tổng dư nợ cho vay đến 31/12/2012 đạt ~ 7.047 tỷ, so với năm 2011 tăng 1.294 tỷ (+22,5%); chiếm tỷ 40% thị phần; bình quân dư nợ 13,7 tỷ đồng/cán bộ, tăng 2,4 tỷ /cán so với năm 2011 Trong đó, hoạt động cho vay phát triển kinh doanh thương mại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương ngày chiếm vị trí quan trọng tổng dư nợ ngân hàng *) Về doanh số cho vay Cho vay kinh doanh thương mại lĩnh vực đầu tư có tỷ trọng cao tổng dư nợ tăng qua năm chi nhánh quan tâm, trọng Năm 2010, dư nợ cho vay lĩnh vực thương mại đạt 1.238 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 25,78% tổng dư nợ; năm 2011 dư nợ đạt 1.806 tỷ, chiếm tỷ lệ 31,4%; năm 2012 dư nợ đạt ~2.433 tỷ, chiếm tỷ lệ ~34,5% Nguyên nhân việc tăng trưởng tín dụng lĩnh vực do: Việc đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh thương mại vốn quay vòng nhanh, ngân hàng nơi cho vay dễ kiểm soát hoạt động kinh doanh, thương mại khách hàng lĩnh vực khác *) Về chất lượng tín dụng Mặc dù tỷ trọng cho vay kinh doanh thương mại chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ nợ xấu chiếm tỷ lệ cao Đó điều dễ hiểu, lĩnh vực đầu tư kinh doanh thương mại chịu ảnh hưởng trực tiếp nhân tố tình hình kinh tế chung nên chứa đựng nhiều rủi ro phân tích phần Có thể thấy, năm gần đây, dư nợ cho vay kinh doanh thương mại chi nhánh tăng trưởng mức ổn định Từ năm 2008 đến năm 2012, doanh số cho vay kinh doanh thương mại tăng gần 4.000 tỷ đồng Chi nhánh thực việc điều chỉnh danh mục cấu, tỷ trọng đầu tư ngành, loại vay ngắn, trung, dài hạn cho phù hợp với đạo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam định hướng phát triển kinh tế địa phương Triển khai tốt chương trình phối hợp với tác tổ chức trị xã hội địa bàn việc chuyển tải vốn Bên cạnh thành tựu đạt được, chi nhánh tồn số hạn chế cho vay phát triển kinh doanh thương mại Vào thời điểm cuối năm 2008, đầu năm 2009 việc đầu tư cho kinh doanh thương mại gặp nhiều khó khăn, có thời điểm chi nhánh phải dừng cho vay để đảm bảo khả khoản dẫn đến việc nhiều doanh nghiệp, khách hàng vay không tiếp cận nguồn vốn vay Nguồn vốn cho vay kinh doanh thương mại Ngân hàng số thời điểm chưa đáp ứng hết nhu cầu khách hàng Nguyên nhân hạn chế yếu tố chủ quan khách quan trình hoạt động chi nhánh Cụ thể sau : Mặc dù trình độ cán tín dụng khơng ngừng nâng cao song số hạn chế định nhận thức đầy đủ tín dụng chế thị trường Chất lượng thẩm định chưa cao Hiện nay, quy trình quy chế cho vay theo quy định 666/QĐ-HĐQT-TDHO ngày 15/6/2010 Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam cịn hạn chế thiếu sót chưa sửa đổi, khơng đáp ứng kịp đa dạng hóa lĩnh vực cho vay Về mối quan hệ với cấp uỷ, quyền địa phương, tổ chức trị-xã hội, đồn thể cịn chưa chặt chẽ Cơng tác kiểm tra kiểm soát nội chi nhánh tăng cường tồn số bất cập, chưa có liên kết chặt chẽ phịng nghiệp vụ Bên cạnh phải kể tới nguyên nhân khách quan đối tượng cho vay Ngân hàng chủ yếu doanh nghiệp, hộ kinh doanh nhỏ vừa hoạt động kinh doanh lĩnh vực hàng hóa phục vụ nơng nghiệp, nơng thơn nên rủi ro cho vay mức cao Từ việc phân tích thực trạng cho vay phát triển kinh doanh thương mại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương, luận văn có đưa phương hướng giải pháp đẩy mạnh cho vay phát triển kinh doanh thương mại giai đoạn 2013 -2020 Phương hướng phát triển cho vay kinh doanh thương mại: Giữ vững phát huy chi nhánh ngân hàng thương mại Nhà nước có vai trị chủ đạo, chủ lực thị trường tài nơng thơn, đồng thời củng cố, phát triển thị trường, thị phần khu vực thành thị Tiếp tục trì tốc độ tăng trưởng mức hợp lí, đảm bảo cân đối, an tồn khả sinh lời Nâng cao lực tài phát triển giá trị thương hiệu sở đẩy mạnh thực tốt văn hoá doanh nghiệp Đáp ứng vốn cho nhu cầu chuyển dịch cấu sản xuất nông nghiệp, nông thôn Mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng đủ lực cạnh tranh để tăng nguồn thu dịch vụ ngồi tín dụng Tập trung đầu tư đào tạo nguồn nhân lực, đổi công nghệ đủ lực cạnh tranh hội nhập Định hướng cho vay phát triển kinh doanh thương mại giai đoạn 2013 – 2020: Mục tiêu tăng trưởng tín dụng ngân hàng giai đoạn tới trì tốc độ tăng trưởng 10%/năm, tăng trưởng tín dụng cho vay phát triển kinh doanh thương mại giữ vai trò quan trọng, chiếm tỷ lệ cao Chủ động cân đối nguồn vốn huy động vốn sử dụng cho vay kinh doanh thương mại mà đảm bảo tốt khả khoản chi nhánh Bên cạnh đẩy mạnh cho vay kinh doanh thương mại ngân hàng tiếp tục củng cố nâng cao chất lượng cơng tác tín dụng nói chung tín dụng kinh doanh thương mại nói riêng Thực tốt cơng tác phân loại nợ trích lập dự phòng, xử lý rủi ro, thu hồi nợ xử lý theo quy định hành Những giải pháp đẩy mạnh cho vay phát triển kinh doanh thương mại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Hải Dương - Nghiên cứu khách hàng phát triển thị trường cho vay - Thực nghiêm túc quy trình nghiệp vụ cho vay - Nâng cao trình độ cán tín dụng - Tăng cường hiệu lực cơng tác kiểm tra - kiểm sốt - Thực trả lương theo số lượng chất lượng cho vay - Các mối quan hệ với quyền, đoàn thể Cuối số điều kiện khác cần hoàn thiện giúp đẩy mạnh cho vay phát triển kinh doanh thương mại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương * Đối với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước tỉnh cần kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần nghiên cứu, hoàn thiện khung pháp lý, đảm bảo an toàn, hiệu cho tổ chức tín dụng nói chung Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn nói riêng đầu tư tín dụng vào lĩnh vực cho vay phát triển kinh doanh thương mại Ngân hàng Nhà nước cần giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc tới mức thấp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn, dành tỷ lệ định lượng tiền cung ứng để tái cấp vốn cho lĩnh vực cho vay phát triển kinh doanh thương mại, với mức lãi suất hợp lý Tăng cuờng công tác kiểm tra, giám sát nhằm phát sai sót ngăn chặn xử lý kịp thời tiêu cực để nâng cao hiệu việc thực chương trình Tăng cường vai trò quản lý nhà nước lĩnh vực hoạt động ngân hàng Chủ động việc phối hợp với Sở, Ban, Ngành tỉnh việc nắm bắt, xử lý thiệt hại, tổn thất đầu tư tín dụng có cố bất khả kháng (thiên tai, bão lũ, hạn hán, dịch bệnh ) xảy * Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước bổ sung nguồn tái cấp vốn để phân bổ cho chi nhánh nguồn vốn cho vay kinh doanh thương mại Đẩy mạnh Marketing ngân hàng Ngân hàng cần kết hợp với tổ chức hội, tổ chức điều tra khảo sát nhu cầu vay vốn hộ kinh tế địa phương để có kế hoạch đầu tư vốn hợp lý Thường xuyên đổi phương thức tiếp thị, tạo phong cách giao dịch vừa đại, vừa thân thiện cho cán ngân hàng, đặc biệt cán tín dụng * Đối với bộ, ngành Bộ cần có văn hướng dẫn, quy trình, nghiệp vụ có tính chuẩn mực cao cho quan, đơn vị có liên quan việc cấp phép đăng ký kinh doanh cho doanh nghiệp nước nước để tác nghiệp không bị rườm rà đảm bảo tính chặt chẽ, nhanh chóng thuận tiện cho đơn vị thành lập quan cấp giấy đăng ký kinh doanh Trong phải hướng dẫn chi tiết thủ tục cần thiết cho doanh nghiệp biết họ cần loại giấy tờ đăng tải trang web riêng việc hướng dẫn thủ tục thành lập doanh nghiệp, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp thành lập, quản lý chặt chẽ tính xác so với thông tin mà doanh nghiệp cung cấp ... Nam - Chi nhánh Hải Dương ngày chi? ??m vị trí quan trọng tổng dư nợ ngân hàng *) Về doanh số cho vay Cho vay kinh doanh thương mại lĩnh vực đầu tư có tỷ trọng cao tổng dư nợ tăng qua năm chi nhánh... nhánh ổn định chi? ??m thị phần lớn địa bàn tỉnh Về tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh: Năm 2011, Tổng dư nợ cho vay đến 31/12/2011: 5.753 tỷ, so với năm 2010 tăng 948 tỷ (+19,7%); chi? ??m 31,6%... vay lĩnh vực thương mại đạt 1.238 tỷ đồng, chi? ??m tỷ lệ 25,78% tổng dư nợ; năm 2011 dư nợ đạt 1.806 tỷ, chi? ??m tỷ lệ 31,4%; năm 2012 dư nợ đạt ~2.433 tỷ, chi? ??m tỷ lệ ~34,5% Nguyên nhân việc tăng