MỞ ĐẦU Hiện số lượng TCTD ngày gia tăng, hoạt động dịch vụ ngày phong phú, đại hoạt động TTGS NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Giang tỏ số hạn chế, bất cập Mặt khác, NHTM hoa ̣t đô ̣ng ở điạ bàn tỉnh miề n núi có kinh tế - xã hội nhiều khó khăn Hà Giang tiềm ẩn nhiều rủi ro , đó có rủi ro xuất phát từ đạo đức cán ngân hàng Từ những yế u kém tồ n ta ̣i đó , đòi hỏi tăng cường công tác quản lý của NHNN tỉnh Hà Giang đố i với NHTM điạ bàn là rấ t quan tro ̣ng Đặc biệt, thời gian qua, tội phạm có liên quan đến ngân hàng địa bàn có xu hướng gia tăng, làm thất thoát tài sản Nhà nước Những vụ việc xảy ra, tội danh chủ yếu đều cán ngân hàng cố ý làm sai chế độ, thủ tục quy định; lợi dụngichức trách, quyền hạn đểtthực hành vi tham nhũng giấy tờ giả, cấu kết với tổ chức, cá nhân chiếm đoạt tài sản ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, tác giả chọn đề tài: “Tăng cƣờng tra Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Hà Giang Ngân hàng thƣơng mại địa bàn” làm đề tài nghiên cứu viết luận văn thạc sỹ Chƣơng - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát Ngân hàng Nhà nƣớc 1.1.1 Khái niệm, chức Ngân hàng Nhà nước NHTW hiểu định chế tài hỗn hợp mang hai đặc trưng bản; vừa quan QLNN về tiềnttệ hoạt động NH; vừa mang tính chất doanh nghiệp, tồn hoạt động nó đều hướng vào mục tiêu ổn định giáttrị đồng tiền quốc gia, sở đó góp phần thực mục tiêu kinh tế vĩ mơ khác khơng tìm kiếm lợi nhuận NHTW quan đặc trách quản lý hệ thống tiền tệ quốc gia chịu trách nhiệm thi hành sách tiền tệ, người cho vay cuối cùng, đảm bảo an toàn, tránh nguy đổ vỡ hệ thống ngân hàng Các chức NHTW: - Phát hành tiền - Ngân hàng Chính phủ - Ngân hàng ngân hàng Đặc biệt, thông qua chức ngân hàng NH, mục tiêu hoạt động an toàn, lành mạnh NHTM quan trọng, trước hết an tồn hệ thống tài chính, sau đó góp phần vào tăng trưởng ổn định kinhttế vĩ mơ Vì vậy, NHTW cần TTGS chặt chẽ hoạt động NHTM nhằm ngăn chặn giảm thiểu tối đa rủi ro xảy 1.1.2 Hoạt động Ngân hàng Nhà nước NHNN hoạt động để ổn định giá trị đồng tiền quốc gia; trì ổn định thị trường tài chính, bảo đảm an tồn hoạttđộng ngân hàng đảm bảo hoạt động hệ thống tốn quốc gia an tồn, hiệu quả, đóng góp vào phát triển kinh tế - xã hội ổn định quốc phòng – an ninh 1.2 Hoạt động tra Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước “Thanh tra hoạt động NHNN việc tiến hành tra đối tượng tra NH về việc chấp hành quy định pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Giám sát ngân hàng (GSNH) hoạt động NHNN thông qua hệ thống thu thập thông tin, báo cáo đối tượng GSNH, từ đó tổng hợp, phân tích thơng tin, nhằm cảnh báo, ngăn chặn, phòng ngừa xử lý kịp thời rủi ro về hoạt động ngân hàng, nhằm phát ngăn chặn hành vi vi phạm quy định pháp luật về an toàn hoạt động NH quy định khác có liên quan.” 1.2.2 Mối quan hệ tra giám sát Ngân hàng Nhà nước Thanh tra giám sát có mối quan hệ tương hỗ, bổ trợ cho Việc kết hợp hai phương pháp GSTX TTTTC vô cần thiết GSTX hỗ trợ cho TTTC, đơn vị, lĩnh vực cần tra chỗ Ngược lại, TTTC giúp cho việc phân tích hoạt động TCTD xác, cụ thể sát thực tế 1.2.3 Tổ chức hệ thống tra Ngân hàng Nhà nước - Cơ quan TTGSNH trực thuộc NHNN Việt Nam - TTGSNH thuộc NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương 1.2.4 Phương thức tra Ngân hàng Nhà nước Nhằm thực vai trò QLNN, NHNN thực việc thanhttra, giám sát TCTD Trong việc này, NHNN sử dụng phương thức GSTX TTTC 1.2.5 Quy trình tra Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Quy trình tra thủ tục, trình tự tiến hành, tổ chức tra đối tượng thanhttra ngân hàng, quy trình gồm giai đoạn (hoặc bước): Chuẩn bị thanhttra; tiến hành tra; kết thúc thanhttra giám sát sau tra 1.2.6 Nội dung tra Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại 1.2.7 Một số tiêu chí đánh giá công tác tra Ngân hàng Nhà nước Tiêu chí thứ nhất, cơng tác xây dựng kế hoạch, nội dung, đối tượng tra xác, kịp thời Tiêu chí thứ hai, chất lượng kết luận tra, kết luận rõ đúng, sai, với chứng rõ ràng, đảm bảo tính pháp lý Tiêu chí thứ ba, mức độ chấp hành kết luận, kiến nghị tra, định xử lý theo thẩm quyền kiến nghị xử lý, chế, sách khơng cịn phù hợp phát qua tra giảiipháp để nâng cao hiệu QLNN 1.2.8 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước - Các nhân tố chủ quan: Năng lực đội ngũ tra viên, công tác viên tra NH; công nghệ tra; trình độ ứng dụng cơng nghệ nhân tố khác - Các nhân tố về khách quan: Môi trường vĩ mô; Môi trường pháp lý hoạt động kinh doanh NHTM 1.3 Kinh nghiệm hoạt động tra Ngân hàng Trung ương số quốc gia Thứ nhất, Trên giới có mơ hình tra ngân hàng gồm: hệ thống TTGSNH đặt NHTW hệ thống TTGSNH không trực thuộc NHTW Kinh nghiệm cho thấy, mơ hình có ƣu nhƣợc điểm riêng, tùy vào thực tế quốc gia để vận dụng cho tốt Đối với thể chế kinh tế, trị Việt Nam địi hỏi NHNN quan trực thuộc Chính phủ, để đảm bảo việc hoạch định thực thi sách tiền tệ đƣợc hiệu Thứ hai, Hoạt động tra ngân hàng dựa hai phƣơng thức GSTX TTTC Trong đó, GSTX đƣợc Thanh tra NHTW nƣớc giới coi trọng Do đó, TTGS NHNN Việt Nam phải đặt vấn đề cải cách công tác GSTX lên hàng đầu, để đảm bảo hiệu hiệu lực máy tra ngân hàng, cơng tác TTTC khơng phải lúc có đủ lực lƣợng để tổ chức thanhttra đơn vị Thứ ba, Đối với tra, NHTW nƣớc phát triển thƣờng áp dụng phƣơng pháp bất ngờ khiến cho NHTM không kịp che dấu chứng vi phạm nên phải chấp hành quy định pháp luật cách nghiêm chỉnh thƣờng xuyên Ở Việt Nam, hoạt động TTTC phải đƣợc Lãnh đạo NHNN (ở Thanh tra Chi nhánh phải đƣợc Cơ quan TTGSNH Giám đốc Chi nhánh) duyệt trƣớc kế hoạch thanhttra hàng năm đƣợc tiến hành, TTGSNH thiếu tính chủ động, NHNN cần có chế để nâng cao tính chủ động TTGSNH hoạt động nhằm tăng cƣờng việc chấp hành kỷ cƣơng pháp luật NHTM Chƣơng - THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH HÀ GIANG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 2.1 Tổng quan hoạt động ngân hàng địa bàn tỉnh Hà Giang 2.1.1 Khái quát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Giang Lịch sử hình thành Cơ cấu tổ chức Chức năng, nhiệm vụ Đối tượng, phạm vi quản lý, tính chất chế hoạt động 2.1.2 Khái quát Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Hà Giang Về mạng lưới hoạt động Kết hoạt động hệ thống NHTM địa bàn 2.2 Thực trạng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Hà Giang Ngân hàng thƣơng mại địa bàn 2.2.1 Cơ sở pháp lý hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Giang 2.2.2 Tổ chức hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Giang TTGS NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Giang (TTGS Chi nhánh) đơn vị cấp tương đương phòng, thuộc tổ chức máy NHNN chi nhánh tỉnh Hà Giang chịu lãnh đạo, đạo Giám đốc Chi nhánh TTGS Chi nhánh chịu trách nhiệm giám sát tra địa bàn gồm: chi nhánh, công ty trực thuộc TCTD nước; QTDND sở; hoạt động ngân hàng cácttổ chức khác TCTD cấp giấy phép hoạt động (theo ủy quyền) Nhân TTGS Chi nhánh có người, gồm: Chánh TTGS Chi nhánh, 02 Phó chánh TTGS Chi nhánh cán tra, về trình độ nghiệp vụ có chun viên chính, tra viên chuyên viên 2.2.3 Phương thức quy trình tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Giang Cũng đơn vị khác, hoạt động tra NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Giang trì sử dụng phương thức GSTX TTTC, phương thức có mối liên hệ tương hỗ cho 2.2.4 Nội dung tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Giang Về hoạt động GSTX Về hoạt động TTTC 2.3 Đánh giá hoạt động tra Ngân hàng nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Hà Giang 2.3.1 Kết đạt Kết hoạt động TTGS NHNN chi nhánh tỉnh Hà Giang có vai trị quan trọngttrong việc bảo vệ pháp luật nâng cao hiệu QLNN về lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng TTGS Chi nhánh góp phần tích cực việc bảo đảm hoạt động TCTD an toàn hiệu quả, vận hành chế thị trường; bảo vệ quyền lợi đáng khách hàng người dân, đồng thời nâng cao hiệu việc thực chínhssách tiền tệ NHNN 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 2.3.2.1 Hạn chế Thứ nhất, TTGS Chi nhánh thụ động cơng tác xây dựng chương trình, kế hoạch tra, việc xác định nội dung, đối tượng tra đơi lúc cịn thiếu trọng tâm, trọng điểm; Tần suất tra chỗ số NHTM thưa, thường năm/lần, chí hơn, làm cho việc phát vi phạm pháp luật NHTM không kịp thời Thứ hai, Tuy chất lượng tra cải thiện hoạt động tra cịn mang nặng tính xử lý vụ việc, xử lý kết tra nghiêng theo hướng tra tuân thủ, mệnh lệnh hành Thứ ba, Về phương pháp tra hệ thống Thanh tra ngành NH nói chung Thanh tra Chi nhánh nói riêng cịn nhiều vấn đề phải tiếp tục cải tiến để đáp ứng yêu cầu thực tiễn, thông lệ, chuẩn mực quốc tế về TTGSNH, điều kiện TCTD phát triển nhanh về loại hình, quy mơ, Thứ tư, Cơng tác xử lý, chấn chỉnh kiến nghị sau tra NHTM chưa khắc phục triệt để, nhiều kiến nghị kết luận tra chưa NHTM thực nghiêm túc, đúng nội dung thời hạn yêu cầu Thứ năm, Năng lực TTGS Chi nhánh nhiều hạn chế việc cảnh báo, phát hiện,và xử lý vi phạm, tham nhũng,ttiêu cực tội phạm, nhiều vụ việc xảy không phát kịp thời 2.3.2.2 Nguyên nhân Thứ nhất, Về mơ hình tổ chức, phân cấp quản lý cán từ Thanh tra TW đến địa phương bất cập, TTGS Chi nhánh thiếu tính chủ động cơng việc Thứ hai, Cán làm tra thiếu về số lượng kinh nghiệm làm việc Cán tra Chi nhánh hạn chế về lực, kinh nghiệm thực tiễn, chưa đủ lực để tìm hiểu sâu loại rủi ro lực quản trị rủi ro Thứ ba, Về khuôn khổ pháp lý, mơi trường sách thể chế chưa theo kịp phátttriển kinh tế xã hội, hệ thống văn thi hành luật nhiều bất cập Thứ tư, Hoạt động nghiệp vụ tra NHNN hạ tầng sở NHNN lạc hậu không theo kịp với phát triển NHTM Thứ năm, Sự đạo TTGS Chi nhánh với kiểm tra nội NHTM phối hợp vớiicác quan chức có liên quan địa bàn chưa cao Chƣơng - GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH HÀ GIANG ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 3.1 Định hƣớng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Hà Giang 3.1.1 Định hướng chung hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Giang “NHNN tiếp tục thực sách tiền tệ thận trọng, linh hoạt, kiểm soát lạm phát theo mục tiêu Quốc hội thông qua; Tăng cường công tác TTGS hoạt động TCTD đảm bảo an toàn, bền vững chấp hành đúng quy định pháp luật; Hệ thống TTGSNH tiếp tục hoàn thiện theo hướng hợp nhất, mở rộng hợp tác liên kết với quan tra ngành, lĩnh vực thị trường tài nền kinh tế.” 3.1.2 Định hướng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Giang Thứ nhất, Đổi phương pháp, nội dung quy trình tra NHNN phù hợp thực tế hoạt động địa phương Thứ hai, Đảm bảo chế để TTGS Chi nhánh có đủ quyền lực cần thiết thực TTGS an tồn hệ thống ngân hàng Thứ ba, Xây dựng mơ hình, tổ chức TTGS đảm bảo đầy đủ chức nhiệm vụ, quyền hạn 3.2 Giải pháp tăng cƣờng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Hà Giang Ngân hàng thƣơng mại địa bàn 3.2.1 Nhóm giải pháp nghiệp vụ tra, giám sát ngân hàng 3.2.1.1 Đổi chế, nâng cao chất lượng hoạt động giám sát từ xa 3.2.1.2 Hồn thiện nội dung, quy trình hoạt động tra chỗ Thứ nhất, Xác định trọng tâm nội dung tra Thứ hai, Phối hợp với Cơ quan TTGSNH để hồn thiện quy trình tra đảm bảo chất lượng để áp dụng chung cho tất đoàn tra Thứ ba, Tăng cường phối hợp, cung cấp, hỗ trợ, trao đổi thông tin TTGS NHNN chi nhánh tỉnh với Cơ quan TTGSNH việc giám sát ngân hàng để đảm bảo nắm bắt kịp thời, xác tình hình hoạt động chi nhánh TCTD 3.2.1.3 Mạnh dạn chuyển dần từ phương thức tra tuân thủ sang phương thức tra sở rủi ro Hiện nay, trước phát triển mạnh mẽ về hoạt động ngân hàng, ý thức tuân thủ pháp luật TCTD cải thiện nhiều quốc gia thực chuẩn mực, nguyên tắc TTGSNH hiệu Ủy ban Basel, tra tuân thủ dần thay phương pháp tra khác đại hơn, toàn diện hơn, đó phương thức tra rủi ro Việc áp dụng phương thức cần có lộ trình phù hợp với thực trạng lực NHNN 3.2.2 Nhóm giải pháp cải cách công vụ, công chức 3.2.2.1 Đẩy mạnh việc cải cách công vụ, công chức Thanh tra Chi nhánh Hoạt động TTGSNH hoạt động cơng vụ, cần xây dựng chế độ cơng chức – công vụ tra ngân hàng chuyên nghiệp, đại, nâng cao chất lượng cán làm cơng tác TTGSNH, góp phần nâng cao lực thực thi công vụ 3.2.2.2 Bổ sung, nâng cao chất lượng đội ngũ cán tra Chi nhánh Thứ nhất, vấn đề quan trọng trước mắt đó NHNN chi nhánh tỉnh cần kiến nghị NHTW bổ sung cán kịp thời cho Chi nhánh đủ với biên chế duyệt, bên cạnh đó phải xếp cán hợp lý, tiến hành rà sốt tồn đội ngũ cán NHNN chi nhánh tỉnh Hà Giang để kịp thời bổ sung tăng cường nhân lực có lực chun mơn sâu, có nhiều kinh nghiệm cho TTGS Chi nhánh Thứ hai, Tập trung công tác đào tạo cho cán làm tra, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ tình hình 3.2.3 Nhóm giải pháp khác 3.2.3.1 Tăng cường việc chấp hành nghiêm chỉnh kiến nghị sau tra Thứ nhất, Cần nâng cao việc ban hành kết luận thanhttra có chất lượng, kiến nghị sau tra cần xác, cụ thể về thời gian đốittượng thực Thứ hai, Yêu cầu NHTM phải có kế hoạch thực kiến nghị cụ thể, rõ ràng cho thời gian, phân trách nhiệm rõ ràng cho cán liên quan Thứ ba, Các kết luận tra việc báo cáo Thanh tra NHTW cần gửi tới Hội sở TCTD để nắm bắt kịp thời đạo chỉnh sửa Thứ tư, Cần nâng cao ý thức, trách nhiệm cán tra việc tập hợp kiến nghị đoàn tra để thường xuyên đôn đốc, nhắc nhở theo dõi NHTM thực kiến nghị sau tra Thứ năm, TTGS Chi nhánh cần kiên xử lý đề nghị cấp có thẩm quyền xử lý nghiêm minh sai phạm phát 3.2.3.2 Tăng cường đạo phối hợp hoạt động TTGS Chi nhánh với kiểm tra nội NHTM quan chức địa bàn Thứ nhất, Thanh tra NHNN Chi nhánh cần tăng cường phối hợp với kiểm tra, kiểm soát nội NHTM địa bàn Thứ hai, Tích cực chủ động việc phối hợp với quan chức địa bàn 3.2.3.3 Đổi trang bị đầy đủ phương tiện đại, đảm bảo cho hoạt động tra Chi nhánh đạt hiệu cao 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiế n nghi ̣với Chính phủ - Quy định pháp luậttvề hoạt động tra cần nghiên cứu, quy định phù hợp với đặc thù tra ngành ngân hàng Để phát huy hiệu hoạt động tra ngành NH cần phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế - Chỉ đạo bộ, ngành chức cải cách chế độ tiền lương, chế độ đãi ngộ phù hợp cho cán NHNN nói chung, cán làm tra NH nói riêng - Chỉ đạo bộ, ngành có liên quan phối hợp chặt chẽ với NHNN xây dựng chế trao đổi thông tin liên quan đến TCTD - Cần tăng cường lực hệ thống công nghệ thơng tin, xây dựng Chính phủ điện tử, Chính phủ kiến tạo, phục vụ người dân 3.3.2 Kiế n nghi ̣với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tổ chức thực CSTT kiên định, quán phối hợp hài hịa CSTT với sách tàiikhóa nhằm ổn định thị trường tiền tệ - Nghiên cứu xây dựng, tiếp tục hoàn thiện pháp luật về ngân hàng theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế, phù hợp với điều kiện Việt Nam - Hoàn thiện đồng khuôn khổ pháp luật về TTGSNH (về thể chế, mô hình, tổ chức hoạt động, về người phương pháp) đáp ứng nguyên tắc chuẩn mực quốc tế, phù hợp với thực tế Việt Nam - Tiếp tục đổi mơ hình tổ chức, hoạt động TTGSNH theo hướng nâng cao tính độc lập - Cần xây dựng chế đào tạo cán để nâng cao trình độ nhân làm tra; bên cạnh đó cần sớm ban hành quy tắc đạo đức nghề nghiệp - Bổ sung lực lượng cán tra cho TTGS Chi nhánh tỉnh Hà Giang 3.3.3 Kiến nghị với Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng - Công tác giám sát ngân hàng cần công cụ phầm mềm đủ mạnh để thực nhiệm vụ thu thập, xử lý liệu ngân hàng, đáp ứng u cầu cơng việc - Hiện đại hố sử dụng có hiệu CNTT cơng tác TTGSNH, xây dựng đường truyền liệu độc lập Cơ quan TTGSNH TCTD - Hoàn thiện việc xây dựng triển khai quy trình, phương pháp thanhttra sở rủi ro xây dựng lộ trình áp dụng cụ thể - Tăng cường đạo phối hợp với TTGS Chi nhánh mặt nghiệp vụ: TTGS, đào tạo, bồi dưỡng, vừa đảm bảo tính tập trung thống nhất, vừa chủ động phù hợp với đặc thù địa phương KẾT LUẬN Đối với cơng tác QLNN nói chung QLNN về lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng nói riêng khơng thể thiếu công tác thanhttra Đặc thù hoạt động kinh doanh NHTM lĩnh vực nhạy cảm, tính hệ thống cao Hoạt động NH địa bàn tỉnh Hà Giang phát triển mạnh mẽ, về quy mô số lượng công nghệ đại, tạo nhiều giá trị gia tăng cho người tiêu dùng, tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro, đặc biệt tội phạm về lĩnh vực NH có chiều hướng gia tăng Hơn nữa, lực kiểm soát rủi ro ngân hàng địa bàn nhiều yếu nên hạn chế khả nhận biết, đo lường xử lý rủi ro Vì để NHTM hoạt động đúng pháp luật, hiệu quả, đảm bảo an toàn lành mạnh hệ thống NHTM cần tăng cường tra NHNN chi nhánh NHTM địa bàn, nhằm cảnh báo, ngăn chặn, xử lý sai phạm ... ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH HÀ GIANG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 2.1 Tổng quan hoạt động ngân hàng địa bàn tỉnh Hà Giang 2.1.1 Khái quát Ngân hàng Nhà nước. .. NHTM địa bàn 2.2 Thực trạng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Hà Giang Ngân hàng thƣơng mại địa bàn 2.2.1 Cơ sở pháp lý hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Giang. .. quan địa bàn chưa cao Chƣơng - GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH HÀ GIANG ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 3.1 Định hƣớng hoạt động tra Ngân hàng Nhà