Tóm tắt luận văn thạc sĩ ngân hàng tăng cường công tác quản lý rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam

LỜI MỞ ĐẦU Nhận thấy yêu cầu thiết phải thực quản lý rủi ro tác nghiệp theo thông lệ chuẩn mực quốc tế nhằm bảo đảm an toàn hoạt động, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam triển khai công tác quản lý rủi ro tác nghiệp từ năm 2007 tất khâu quy trình QLRRTN bao gồm nhận diện, đo lường, giám sát& giảm thiểu RRTN, khắc phục hậu RRTN Tuy nhiên, trình triển khai áp dụng thông lệ quốc tế hoạt động QLRRTN, BIDV tồn số vấn đề bất cập công tác nhận diện RRTN quy trình nhận diện cịn thiếu chi tiết; cơng cụ nhận diện chưa triển khai đầy đủ số nội dung quy trình, cơng cụ nhận diện chưa đáp ứng theo yêu cầu Basel II Trên sở nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp BIDV, chọn đề tài nghiên cứu: “Tăng cường công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” Để nghiên cứu tập trung cụ thể, đề tài giới hạn nghiên cứu quy trình cơng cụ nhận diện RRTN BIDV CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NHTM 1.1 Tổng quan rủi ro tác nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tác nghiệp Theo Basel II, RRTN định nghĩa sau: “ Rủi ro tác nghiệp rủi ro chịu tổn thất không đầy đủ vận hành khơng tốt quy trình, người hệ thống kiện bên ngoài” Khái niệm RRTN bao gồm rủi ro pháp lý, không bao gồm rủi ro chiến lược rủi ro danh tiếng [3] Rủi ro tác nghiệp loại rủi ro đa dạng, phức tạp, có liên quan tới nhiều yếu tố như: người, quy trình, hệ thống kiện bên Đây yếu tố có tính đa dạng, thường xun biến đổi phức tạp RRTN xuất phát từ tất phòng ban, phận nghiệp vụ ngân hàng có mặt hầu hết quy trình nghiệp vụ Thực tế nghiên cứu cho thấy mơ hình hóa RRTN cơng việc khó khăn vấn đề liệu, khó có đồng lỗi phát sinh trình tác nghiệp Trong loại rủi ro ngân hàng rủi ro tác nghiệp rủi ro ảnh hưởng nhiều bao trùm lên tất loại rủi ro, gắn liền với phịng ban ngân hàng 1.1.2 Các nguyên nhân gây rủi ro tác nghiệp - Nhóm nguyên nhân cán ngân hàng - Nhóm nguyên nhân quy định, quy trình nghiệp vụ - Nhóm ngun nhân hệ thống hỗ trợ - Rủi ro đối tượng bên ngân hàng, rủi ro ngắt quãng, gián đoạn hệ thống; rủi ro thiên nhiên (động đất, bão lụt, ): gây gián đoạn , thiệt hại cho hoạt động kinh doanh NHTM; rủi ro văn bản, quy định phủ ban ngành liên quan 1.1.3 Tổn thất rủi ro tác nghiệp RRTN không gây thiệt hại cho ngân hàng mặt tài tổn thất tiền, bị phạt không tuân thủ, trách nhiệm nghĩa vụ pháp lý, tài sản bị hủy hoại… hệ phi tài (như ảnh hưởng đến uy tín, vấn đề truyền thơng báo chí, gián đoạn hoạt động, khách hàng bị tra kiểm tra, giám sát đặc biệt…) 1.2 Quản lý RRTN- Nhận diện rủi ro tác nghiệp NHTM 1.2.1 Khái niệm nhận diện rủi ro tác nghiệp Nhận diện rủi ro tác nghiệp q trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh ngân hàng, bao gồm: việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động toàn hoạt động ngân hàng nhằm thống kê tất loại rủi ro, kể dự báo rủi ro xuất tương lai để có biện pháp kiểm soát phù hợp cho loại rủi ro 1.2.2 Mục tiêu nhận diện rủi ro tác nghiệp Phát sớm RRTN xảy ra, từ xây dựng phương thức quản lý, kiểm soát RRTN, hạn chế, giảm thiểu chi phí, tổn thất xảy từ hoạt động tác nghiệp 1.2.3 Quy trình nhận diện rủi ro tác nghiệp Trên sở tổng hợp từ nguồn tài liệu Basel II thông lệ phổ biến, quy trình nhận diện rủi ro tác nghiệp chuẩn bao gồm bước sau: Bước 01: Thống kê danh mục rủi ro tác nghiệp đã, xảy Ngân hàng Các ngân hàng thực thống kê số liệu RRTN bao gồm tần suất xảy ra, mức độ tổn thất Tất phận, phòng Ban ngân hàng phải thực báo cáo định kỳ RRTN Bước 02: Dự báo RRTN xảy Ngân hàng thường xuyên đánh giá thay đổi môi trường kinh tế, xã hội bên ngân hàng, thay đổi môi trường nội ngân hàng để từ phân tích ảnh hưởng tới RRTN bao gồm yếu tố người, văn quy định, hệ thống cơng nghệ thơng tin, kiện bên ngồi… Căn nội dung đánh giá này, ngân hàng dự báo RRTN xảy Bước 03: Phân loại dấu hiệu RRTN Các ngân hàng thường phân loại theo bảy (07) nhóm dấu hiệu rủi ro sau: a Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến mơ hình tổ chức, cán an tồn nơi làm việc b Nhóm dấu hiệu liên quan đến sách, quy định nội c Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận nội d Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận bên ngồi: e Nhóm dấu hiệu rủi ro tác nghiệp liên quan đến q trình xử lý cơng việc f Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống cơng nghệ thơng tin g Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản Bước 04: Xây dựng hồ sơ rủi ro toàn ngân hàng theo phân vùng mức độ rủi ro Trên sở danh mục rủi ro tác nghiệp xây dựng, Ngân hàng đánh giá, phân loại dấu hiệu rủi ro, nghiệp vụ, đơn vị có mức độ rủi ro cao, trung bình, thấp 1.2.4 Các cơng cụ nhận diện rủi ro tác nghiệp 1.2.4.1 Thu thập phân tích liệu tổn thất RRTN (LDC) Thu thập phân tích liệu tổn thất RRTN cơng cụ quan trọng q trình xây dựng sở liệu RRTN, giúp ngân hàng xây dựng hồ sơ rủi ro lịch sử Ngân hàng Để từ đánh giá, phân loại rủi ro ngân hàng gặp phải dự đoán rủi ro xảy tương lai 1.2.4.2 Cơng cụ tự đánh giá rủi ro kiểm soát (RCSA) Tự đánh giá rủi ro kiểm sốt q trình xây dựng, kiểm tra đánh giá danh mục rủi ro tác nghiệp chốt kiểm soát để lập kế hoạch phịng ngừa, giảm thiểu rủi ro 1.2.4.3 Cơng cụ dấu hiệu rủi ro (KRIs) Dấu hiệu rủi ro (KRIs): số nhằm cảnh báo nguy xảy rủi ro tác nghiệp xem xét khía cạnh cụ thể so sánh với hạn mức đặt 1.2.4.4 Công cụ Phân tích kịch (Scenario analysis) Phân tích kịch quy trình thu thập ý kiến chuyên gia dịch vụ/sản phẩm ngân hàng giám đốc quản lý rủi ro để nhận dạng kiện rủi ro tác nghiệp tiềm tàng đánh giá tác động tiềm tàng kiện rủi ro 1.2.4.5 Cơng cụ phê duyệt sản phẩm Đối với quy trình hệ thống mới, việc triển khai quy trình hệ thống cần giám sát để xác định khác biệt trọng yếu so với hồ sơ rủi ro tác nghiệp dự tính, để quản lí rủi ro ngồi dự kiến CHƢƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2010 – 2014 2.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) tiền thân Ngân hàng kiến thiết Việt Nam thành lập theo Quyết định số 177/TTg ngày 26/04/1957 Thủ tướng Chính phủ với chức ban đầu quản lý, cấp phát vốn xây dựng Nhà nước cho tất lĩnh vực kinh tế, xã hội Mơ hình tổ chức BIDV mơ hình thương mại cổ phần bao gồm: (i) Đại hội đồng cổ đông; (ii) Ban Kiểm soát; (iii) Hội đồng Quản trị; (iv) Tổng Giám đốc (v) Bộ máy giúp việc Tổng Giám đốc, gồm Phó Tổng Giám đốc (mỗi Phó Tổng Giám đốc giao nhiệm vụ phụ trách Khối), Kế toán trưởng Ban/Trung tâm Trụ sở Đứng đầu Ban/Trung tâm Trụ sở chức danh Giám đốc Trong suốt 05 năm từ 2010-2014, tiêu BIDV tổng tài sản, tổng vốn huy động dư nợ tín dụng đạt mức tăng trưởng bình qn cao kèm với việc không ngừng nâng cao chất lượng 2.2 Thực trạng rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 2.2.1 Thực trạng RRTN Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 Thực tế từ năm 2010-2014, BIDV xảy 08 cố rủi ro tác nghiệp liên quan đến vấn đề đạo đức cán bộ; 46 hành vi gian lận liên quan đến tội phạm bên ngồi nhằm lừa đảo, lấy cắp thơng tin, tiền ngân hàng Nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ đánh giá có mức độ rủi ro cao số lỗi nghiệp vụ tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tổng số lỗi nghiệp vụ năm Tiếp theo nghiệp vụ Tín dụng, nghiệp vụ Chuyển tiền, Kế toán hậu kiểm, Thẻ, Tiền gửi có số lượng lỗi tác nghiệp chiếm tỷ trọng lớn giai đoạn năm 2010 đến 2014 Qua báo cáo rà sốt quy trình nghiệp vụ năm từ 2010 đến năm 2014, sở ý kiến tham gia phận nghiệp vụ Chi nhánh, Trụ sở BIDV tổng hợp ý kiến tham gia với hệ thống văn quy định 17 nghiệp vụ, từ phát khắc phục điểm chưa rõ ràng, chưa hợp lý không thống quy định 2.2.2 Thực trạng tổn thất RRTN Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 Theo thống kê Trụ sở BIDV, giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2014 BIDV xảy 100 cố liên quan đến hầu hết 07 nhóm kiện rủi ro theo Basel II với tổn thất thực tế Ngân hàng phải gánh chịu hàng chục tỷ đồng Các cố chủ yếu tập trung vào nghiệp vụ Tín dụng, Thẻ, Tiền gửi Kho quỹ Các cố không gây thiệt hại tài sản, tiền mà cịn gây ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng, niềm tin khách hàng, đặc biệt hành vi gian lận liên quan đến cán ngân hàng 2.3 Công tác nhận diện rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 2.3.1 Quy trình nhận diện rủi ro tác nghiệp BIDV Trách nhiệm nhận diện rủi ro tác nghiệp BIDV quy định cụ thể cho tất Ban Trụ sở Chi nhánh tồn hệ thống, đó, Ban QLRRTT&TN đầu mối thực xây dựng danh mục hồ sơ rủi ro tác nghiệp Các bước thực nhận diện RRTN BIDV bao gồm: Bước 01: Xây dựng danh mục RRTN nghiệp vụ - Phân chia nghiệp vụ thành 02 nhóm: Nhóm nghiệp vụ phục vụ khách hàng nhóm nghiệp vụ hỗ trợ nghiệp vụ cung cấp sở hạ tầng hỗ trợ cho trình hoạt động kinh doanh đơn vị - Khung danh mục rủi ro tác nghiệp BIDV xây dựng 17 nghiệp vụ sau: Thẻ, Tiền gửi, Chuyển tiền, Tín dụng- Bảo lãnh, Điện tốn, CIF, Kho quỹ, Tổ chức cán bộ, Tài trợ thương mại, Kinh doanh ngoại tệ, Kiểm toán nội bộ, Kinh doanh vàng, Cho th két, Kế tốn hậu kiểm, QLRR, Tài QLTS, IBMB, Nhóm dịch vụ Ngân hàng Điện tử ( không bao gồm IBMB Thẻ) Các dấu hiệu rủi ro phân loại theo bảy nhóm dấu hiệu Bước 2: Nhận diện rủi ro có mức độ rủi ro cao Căn vào kết đánh giá RCSA đơn vị báo cáo ma trận RRTN, Ban QLRRTT&TN đưa danh sách dấu hiệu rủi ro, nghiệp vụ, đơn vị mức báo động đỏ tương ứng với mức độ rủi ro cao; mức báo động vàng tương ứng mức độ rủi ro trung bình mức báo động xanh tương ứng mức độ rủi ro thấp 2.3.2 Các công cụ nhận diện RRTN triển khai BIDV Hiện BIDV thực triển khai 04/05 công cụ nhận diện RRTN theo yêu cầu Basel II bao gồm: Thu thập phân tích liệu rủi ro tác nghiệp (LDC); Tự đánh giá rủi ro kiểm soát (RCSA); Dấu hiệu rủi ro (KRIs); Phê duyệt sản phẩm Ngân hàng chưa áp dụng kỹ thuật phân tích kịch đo lường vốn yêu cầu tối thiểu cho RRTN Ngân hàng nghiên cứu/lập kế hoạch xây dựng kịch liên quan gian lận tác nghiệp vốn yêu cầu tối thiểu cho RRTN 2.4 Đánh giá kết công tác nhận diện RRTN BIDV Với chuyển đổi mơ hình tổ chức theo TA2, hoạt động QLRRTN BIDV có nhiều bước tiến quan trọng theo hướng tiếp cận dần theo thơng lệ quốc tế Cơ chế sách, công cụ quản lý nghiên cứu, phát triển áp dụng, tạo sở cho hoạt động quản lý rủi ro liên tục cải tiến, hoàn thiện Sau năm triển khai công tác QLRRTN BIDV, khẳng định cách thức tiếp cận phương pháp BIDV sử dụng để QLRRTN hướng theo thông lệ quốc tế CHƢƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2016-2020 3.1 Định hƣớng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 2016- 2020 Để đạt tầm nhìn chiến lược đến năm 2020, quản lý rủi ro xác định mười mục tiêu ưu tiên hàng đầu BIDV Cụ thể, BIDV xác định mục tiêu “ Nâng cao lực Quản lý rủi ro; chủ động áp dụng quản lý theo thông lệ tốt phù hợp với thực tiễn kinh doanh Việt Nam” Theo định hướng này, Ngân hàng chủ động xây dựng áp dụng số thành tố quan trọng khung quản lý rủi ro 3.2 Giải pháp tăng cƣờng công tác nhận diện rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 3.2.1 Tiếp tục hồn thiện cơng cụ nhận diện RRTN BIDV cần nghiên cứu nhanh chóng triển khai cơng cụ nhận diện rủi ro tác nghiệp bao gồm: Thu thập phân tích liệu rủi ro tác nghiệp (LDC); tự đánh giá rủi ro kiểm soát RCSA; Dấu hiệu rủi ro (KRI); Phân tích kịch bản; Phê duyệt sản phẩm theo chuẩn thông lệ quốc tế 3.2.2 Hồn thiện quy trình nhận diện RRTN văn hóa nội dung nhận diện RRTN quy trình QLRRTN Các nội dung quy trình nhận diện RRTN cần phải BIDV quy định thành văn để phận, phòng, Ban Ngân hàng tuân thủ, thống cách thức thực nâng cao nhận thức cán vai trị cơng tác nhận diện RRTN ngân hang 3.2.3 Các giải pháp hỗ trợ khác 3.2.3.1 Đào tạo nguồn nhân lực phục vụ cơng tác QLRRTN Ngân hàng Chương trình đào tạo rủi ro tác nghiệp cần tổ chức thực đào tạo liên tục thường xuyên, đặc biệt công cụ đo lường rủi ro tác nghiệp triển khai Điều nhằm nâng cao nhận thức nhân Ngân hàng (tức từ phận kinh doanh, phận hỗ trợ phận nghiệp vụ) công tác QLRR 3.2.3.2 Thay đổi nhận thức văn hóa rủi ro tác nghiệp Một văn hóa quản lý rủi ro tốt khuyến khích nhân viên suy nghĩ thấu đáo cơng việc chun mơn mình, hỏi họ họ phát rủi ro có khả xảy Tất nhân viên cần khích lệ phát tố giác dấu hiệu gian lận sai lầm hoạt động ngân hàng Ngoài ra, việc đưa chuẩn mực nghề nghiệp, đồng thời đưa chuẩn mực đến nhân viên hình thức tạo lập văn hóa rủi ro 3.2.3.3 Phát triển hệ thống CSDL rủi ro tác nghiệp Để triển khai mơ hình tiên tiến Basel II, ngân hàng phải có liệu năm, tối thiểu năm cho giai đoạn đầu áp dụng, đồng thời liệu phải mô tả đầy đủ chi tiết với nhiều trường nội dung CSDL u cầu khơng thể có sớm chiều, đó, ngân hàng muốn triển khai phương pháp tiên tiến cần phải xây dựng, chuẩn hoá CSDL từ Đối với rủi ro tác nghiệp, CSDL cần thu thập từ liệu nội liệu từ bên ngồi 3.2.3.4 Phát triển giải pháp cơng nghệ phục vụ QLRRTN Ngân hàng cần phát triển giải pháp công nghệ phục vụ công tác QLRRTN Hệ thống QLRRTN với đầy đủ cấu phần LDC, RCSA, KRI hỗ trợ nhận diện, quản lý, đo lường, giám sát RRTN hàng ngày Ngân hàng hỗ trợ hiệu cơng tác tính vốn cho RRTN theo Basel II Hệ thống QLRRTN bao gồm cấu phần LDC, RCSA, KRI, 3.3 Kiến nghị NHNN Việt Nam Hiện nay, văn pháp lý cho QLRRTN ngân hàng Việt Nam chưa có Trong Dự thảo thông tư QLRR NHTM Việt Nam, nội dung QLRRTN đưa vào thành chương riêng biệt Đây sở pháp lý quan trọng nhằm củng cố lực QLRRTN, loại rủi ro vốn có khả gây tổn thất lớn cho NHTM Việt Nam lại chưa quản lý cách thức văn pháp luật Bên cạnh đó, NHNN cần đạo NHTM khẩn trương đánh giá khoảng cách ngân hàng Việt Nam so với chuẩn mực quốc tế, xây dựng lộ trình, đồng thời NHNN cần hỗ trợ, giám sát chặt chẽ việc thực ngân hàng Từ việc đánh giá khoảng cách trên, NHNN cần ban hành hệ thống văn pháp luật hướng dẫn thực Basel II bao trùm nội dung 03 Trụ cột Basel II KẾT LUẬN Nhận thấy QLRRTN vấn đề quan trọng cấp bách, đặc biệt với xu phát triển nay, môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, tiềm ẩn nhiều rủi ro, học viên mạnh dạn đưa vấn đề QLRRTN vào nghiên cứu, mục đích để xây dựng cách có hệ thống, để nắm rõ sở lý luận cho công tác nhận diện RRTN, QLRRTN, từ lý luận đến thực tiễn hoạt động BIDV đưa giải pháp nhằm tăng cường công tác nhận diện RRTN BIDV- nơi học viên công tác, đồng thời đưa đề xuất, kiến nghị BIDV, NHNN để góp phần nhỏ xây dựng BIDV nói riêng hệ thống Ngân hàng nói chung giảm thiểu rủi ro, phát triển bền vững hội nhập quốc tế  ... GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2016-2020 3.1 Định hƣớng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng... TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2010 – 2014 2.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư. .. trình tác nghiệp Trong loại rủi ro ngân hàng rủi ro tác nghiệp rủi ro ảnh hưởng nhiều bao trùm lên tất loại rủi ro, gắn liền với phịng ban ngân hàng 1.1.2 Các nguyên nhân gây rủi ro tác nghiệp