BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Ngày 31/12/2013 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN LIÊN VIỆT

CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN LIÊN VIỆT Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2013 kiểm tốn CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN LIÊN VIỆT Tầng 11, Tịa nhà LienVietPostBank, 2A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Tp.HCM MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 01- 03 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 04 - 05 BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN 06 - 14 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN LIÊN VIỆT Tầng 11, Tịa nhà LienVietPostBank, 2A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Tp.HCM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Liên Việt (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày báo cáo Báo cáo tỷ lệ an tồn tài Công ty ngày 31/12/2013 KHÁI QUÁT Công ty Cổ phần Chứng khốn Liên Việt tiền thân Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Viettranimex thành lập hoạt động Việt Nam theo: - Giấy phép số 104/UBCK-GP Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 12/02/2009; Quyết định số 304/UBCK-GP Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ngày 03/03/2010 việc thay đổi vốn góp cổ đông sáng lập; Quyết định số 316/UBCK-GP Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ngày 20/04/2010 việc đổi tên Công ty; Quyết định số 309/UBCK-GP Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ngày 10/03/2010 việc thay đổi người đại diện theo pháp luật Công ty; Quyết định số 325/UBCK-GP Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ngày 25/05/2010 việc thay đổi người đại diện theo pháp luật Công ty; Quyết định 621/UBCK-GP Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ngày 03/08/2010 việc thành lập chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh; Quyết định số 367/UBCK-GP Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ngày 16/11/2010 việc thay đổi người đại diện theo pháp luật Công ty; Quyết định số 185/UBCK-GP Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ngày 16/02/2011 việc thay đổi người đứng đầu chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh; Quyết định số 622/UBCK-GP Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ngày 24/08/2011 việc thay đổi địa chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh; Cơng văn số 581/2013/SGDHCM-TV ngày 16/04/2013 Sở Giao dịch Chứng khốn thành phố Hồ Chí Minh việc ngừng giao dịch Sở giao dịch chứng khoán Hồ Chí Minh từ ngày 02/05/2013; Cơng văn số 487/SGDHN-QLTV ngày 22/04/2013 Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội việc ngừng giao dịch Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội từ ngày 02/05/2013; Quyết định số 31/GPĐC-UBCK Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ngày 16/07/2013 việc thay đổi người đại diện pháp luật; Quyết định số 33/GPĐC-UBCK Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ngày 06/08/2013 việc thay đổi trụ sở chính; Quyết định số 462/QĐ-UBCK Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ngày 06/08/2013 việc thay đổi tên địa chi nhánh; Quyết định số 08/2013/QĐ-SGDHCM Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh ngày 20/09/2013 việc chấm dứt tư cách Thành viên giao dịch Công ty từ ngày 20/09/2013; Quyết định số 464/QĐ-SGDHN Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội ngày 20/09/2013 việc chấm dứt tư cách Thành viên giao dịch Công ty từ ngày 20/09/2013 Vốn điều lệ Công ty 125.000.000.000 đồng Hoạt động Cơng ty bao gồm: Mơi giới chứng khốn Tự doanh chứng khốn Trụ sở Cơng ty tầng 11, Tịa nhà LienVietPostBank, 2A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Cơng ty có chi nhánh Hà Nội địa tầng 23, Tòa nhà Thủ Đơ, 109 Trần Hưng Đạo, Quận Hồn Kiếm, Thành phố Hà Nội CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN LIÊN VIỆT Tầng 11, Tòa nhà LienVietPostBank, 2A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Tp.HCM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT TRONG NĂM VÀ ĐẾN NGÀY LẬP BÁO CÁO NÀY NHƯ SAU: Hợi đờng quản trị Ơng Dương Cơng Minh Ơng Huỳnh Ngọc Huy Ông Nguyễn Văn Thanh Ông Nguyễn Văn Huynh Ông Lâm Việt Sơn Ông Nguyễn Đức Cử Ông Nguyễn Đức Hưởng Chủ tịch (bổ nhiệm từ 04/06/2013) Phó chủ tịch (miễn nhiệm chức vụ chủ tịch HĐQT từ 04/06/2013) Phó chủ tịch Thành viên (bổ nhiệm từ 04/06/2013) Thành viên độc lập (bổ nhiệm từ 04/06/2013) Thành viên (miễn nhiệm từ 04/06/2013) Thành viên (miễn nhiệm từ 04/06/2013) Ban Tổng Giám đốc Bà Nguyễn Thị Bích Hồng Ơng Nguyễn Hồng Quang Ông Lê Thanh Đức Tổng Giám đốc (bổ nhiệm từ 18/06/2013) kiêm Giám đốc Chi nhánh Hà Nội (từ ngày 01/11/2013) Quyền Tổng Giám đốc (đến ngày 18/06/2013) Phó Tổng Giám đốc kiêm Giám đốc chi nhánh (miễn nhiệm ngày 01/11/2013) Ban kiểm soát Bà Lê Phương Thanh Trưởng ban (bổ nhiệm từ 04/06/2013) Bà Trần Thị Hồng Thành viên (bổ nhiệm từ 04/06/2013) Ông Trần Trung Thành viên (bổ nhiệm từ 04/06/2013) Bà Hoàng Thị Tuyết Nhung Trưởng ban (miễn nhiệm từ 04/06/2013) Bà Trần Thị Hòa Thành viên (miễn nhiệm từ 04/06/2013) Bà Vương Ngọc Hà Thành viên (miễn nhiệm từ 04/06/2013) KIỂM TOÁN VIÊN Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế toán Kiểm toán Nam Việt (AASCN) thực kiểm tốn Báo cáo tỷ lệ an tồn tài Cơng ty ngày 31/12/2013 CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tỷ lệ an tồn tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài Cơng ty kỳ Trong trình lập Báo cáo, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau:  Thực phán đốn ước tính cách thận trọng tính tiêu Báo cáo tỷ lệ an tồn tài chính;  Lập báo cáo tỷ lệ an tồn tài dựa sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN LIÊN VIỆT Tầng 11, Tòa nhà LienVietPostBank, 2A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Tp.HCM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo Công ty tuân thủ yêu cầu nêu lập Báo cáo tỷ lệ an tồn tài Báo cáo tỷ lệ an tồn tài lập tn thủ Thơng tư số 226/TT-BTC ngày 31/12/2010 Bộ Tài Chính Thông tư số 165/2012/TT-BTC ngày 09/10/2012 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010 Bộ Tài việc quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Thay mặt Ban Tổng Giám đốc _ Nguyễn Thị Bích Hồng Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 24 tháng 03 năm 2014 Số: … /BCKT/TC BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Về Báo cáo tỷ lệ an toàn tài ngày 31/12/2013 của Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Liên Việt Kính gửi: Các cổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khốn Liên Việt Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Liên Việt (gọi tắt “Công ty”), lập ngày 24/03/2014 từ trang 06 đến trang 14 Báo cáo tỷ lệ an toàn tài kèm theo lập theo quy định Thơng tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010 Bộ Tài thông tư số 165/2012/TT-BTC ngày 09/10/2012 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010 Bộ Tài việc quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tỷ lệ an tồn tài Cơng ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tỷ lệ an tồn tài chịu trách nhiệm kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tỷ lệ an tồn tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tỷ lệ an tồn tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 800 chuẩn mực kiểm toán Việt Nam hành khác Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tỷ lệ an tồn tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tỷ lệ an tồn tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tỷ lệ an toàn tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tỷ lệ an tồn tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tỷ lệ an tồn tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm toán mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tôi, báo cáo tỷ lệ an tồn tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Liên Việt ngày 31/12/2013, phù hợp với quy định Thông tư 226/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010 Bộ Tài Thơng tư số 165/2012/TT-BTC ngày 09/10/2012 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010 Bộ Tài việc quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt (AASCN) Phó Giám đốc Kiểm tốn viên Nguyễn Minh Tiến Lê Hồng Đào Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 0547-2013-152-1 Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 1732-2013-152-1 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 26 tháng 03 năm 2014 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN LIÊN VIỆT Tầng 11, Tòa nhà LienVietPostBank, 2A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Tp.HCM Số: Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Chúng cam đoan rằng: (1) Báo cáo tỷ lệ an tồn tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Liên Việt từ trang 06 đến trang 13 kèm theo xây dựng sở số liệu cập nhật ngày lập báo cáo theo quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng chi tiêu an tồn tài Thơng tư 165/2012/TT-BTC ngày 09/10/2012 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 226/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng chi tiêu an tồn tài chính; (2) Đối với vấn đề ảnh hưởng đến tình hình tài Cơng ty phát sinh sau ngày lập báo cáo này, cập nhật kỳ báo cáo tiếp theo; (3) Chúng tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Pháp luật tính xác trung thực nội dung báo cáo _ Trần Lan Hương Kế toán trưởng _ Huỳnh Hữu Đạt Trưởng phận Kiểm soát nội Hà Nội, ngày 24tháng 03 năm 2014 _ Nguyễn Thị Bích Hồng Tổng Giám đốc CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN LIÊN VIỆT Tầng 11, Tịa nhà LienVietPostBank, 2A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Tp.HCM BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG ngày 31 tháng 12 năm 2013 STT NỘI DUNG A Nguồn vốn Vốn đầu tư chủ sở hữu không bao gồm cổ phần ưu đãi hồn lại (nếu có) Thặng dư vốn cổ phần, vốn khác không bao gồm cổ phần ưu đãi hồn lại (nếu có) Cổ phiếu quỹ Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ (nếu có) Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận lũy kế lợi nhuận chưa phân phối trước trích lập khoản dự phòng theo quy định pháp luật Chênh lệch đánh giá lại tài sản (50% tăng thêm 100% giảm đi) Chênh lệch tỷ giá hối đối Lợi ích cổ đơng thiểu số Các khoản nợ chuyển đổi Tồn phần giảm tăng thêm chứng khoán tiêu đầu tư tài Tổng Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Chứng khốn tiềm ẩn rủi ro thị trường theo quy định khoản Điều Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng theo quy định khoản Điều Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) Các khoản phải thu ngắn hạn, kể cả phải thu từ hoạt động ủy thác Phải thu khách hàng Phải thu kh có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu khách hàng có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày Trả trước cho người bán 10 11 12 13 1A B I II III Vốn khả dụng Khoản giảm trừ (2) VKD (1) Khoản tăng thêm (3) 125.000.000.000 - - - - - - - - - - - 39.210.563 78.421.126 - - - (3.120.251.009) - - - - - - - - - - 121.997.380.680 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 151.253.089 - - - - - - - - - - - 151.253.089 - CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN LIÊN VIỆT Tầng 11, Tòa nhà LienVietPostBank, 2A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Tp.HCM BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2013 STT NỘI DUNG Phải thu nội ngắn hạn Phải thu nội có thời hạn tốn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu nội có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Phải thu hoạt động giao dịch chứng khốn có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu hoạt động giao dịch chứng khốn có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày Các khoản phải thu khác Phải thu khác có thời hạn tốn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu khác có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Hàng tờn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Tạm ứng có thời hạn hồn ứng cịn lại từ 90 ngày trở xuống Tạm ứng có thời hạn hồn ứng cịn lại 90 ngày Tài sản ngắn hạn khác Tổng Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Phải thu dài hạn khách hàng có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu dài hạn khách hàng có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn nội có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống IV V 4.1 4.2 1B C I Vốn khả dụng Khoản giảm trừ VKD Khoản tăng thêm - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.221.429.256 366.194.817 1.831.754.076 - - - - - 1.831.754.076 - - 23.480.363 2.372.682.345 - - - - - - - - - - - - - - - CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN LIÊN VIỆT Tầng 11, Tòa nhà LienVietPostBank, 2A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Tp.HCM BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2013 Phải thu dài hạn nội có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày STT NỘI DUNG Phải thu dài hạn khác Phải thu dài hạn khác có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu dài hạn khác có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày Dự phịng phải thu dài hạn khó địi Tài sản cố định Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư chứng khoán dài hạn Chứng khoán tiềm ẩn rủi ro thị trường theo quy định khoản Điều Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng theo quy định khoản Điều Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác Các tiêu tài sản bị coi khoản ngoại trừ báo cáo tài năm kiểm tốn mà khơng bị tính giảm trừ theo quy định Điều Tổng II III IV V 1C - Vốn khả dụng Khoản giảm trừ VKD Khoản tăng thêm - - - - - - - - - - 6.076.058.095 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 688.611.458 - - 23.664.000.000 30.428.669.553 VỐN KHẢ DỤNG = 1A + 1B + 1C 89.196.028.782 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN LIÊN VIỆT Tầng 11, Tòa nhà LienVietPostBank, 2A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Tp.HCM BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ RỦI RO ngày 31 tháng 12 năm 2013 A RỦI RO THỊ TRƯỜNG Các hạng mục đầu tư I Tiền khoản tương đương tiền, công cụ thị trường tiền tệ Tiền mặt (VND) Các khoản tương đương tiền, tiền gửi có kỳ hạn Giấy tờ có giá, công cụ chuyển nhượng t.trường tiền tệ, chứng tiền gửi II Trái phiếu Chính phủ Trái phiếu Chính phủ khơng trả lãi Các hạng mục đầu tư Hệ số rủi ro (1) Quy mô rủi ro (2) Giá trị rủi ro (3)=(1)x(2) - 0% 1.252.567.926 - 0% 29.000.000.000 - 0% - - 0% Hệ số rủi ro (1) - - Trái phiếu Chính phủ trả lãi suất cuống phiếu Trái phiếu Chính phủ, Trái phiếu Chính phủ nước thuộc khối OECD bảo lãnh Chính phủ Ngân hàng Trung ương 5.1 nước thuộc khối này, Trái phiếu phát hành tổ chức quốc tế IBRD, ADB, IADB, AfDB, EIB EBRD Trái phiếu cơng trình Chính phủ, Bộ Tài bảo lãnh có thời gian đáo hạn cịn lại năm; Trái phiếu cơng trình Chính phủ, 5.2 Bộ Tài bảo lãnh có thời gian đáo hạn lại từ tới năm; Trái phiếu cơng trình Chính phủ, Bộ Tài bảo lãnh có thời gian đáo hạn cịn lại từ5 năm trở lên; III Trái phiếu doanh nghiệp Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn cịn lại năm, kể trái phiếu chuyển đổi Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn từ tới năm, kể trái phiếu chuyển đổi Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn từ năm trở lên, kể trái phiếu chuyển đổi Trái phiếu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn lại năm, kể trái phiếu chuyển đổi Trái phiếu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn từ tới năm, kể trái phiếu chuyển đổi Quy mô rủi ro (2) Giá trị rủi ro (3)=(1)x(2) 3% - - 3% - - 4% - - 5% - - 10 8% - - 15% - - 20% - - 25% - - 30% - - CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN LIÊN VIỆT Tầng 11, Tòa nhà LienVietPostBank, 2A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Tp.HCM BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ RỦI RO (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2013 A RỦI RO THỊ TRƯỜNG (tiếp theo) Các hạng mục đầu tư Hệ số rủi ro (1) Quy mô rủi ro (2) Trái phiếu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn từ năm trở lên, kể 40% trái phiếu chuyển đổi IV Cổ phiếu Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi tổ chức niêm yết Sở Giao 10% dịch Chứng khoán Hồ Chí Minh; chứng quỹ mở Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi tổ chức niêm yết Sở Giao 15% dịch Chứng khoán Hà Nội Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi công ty đại chúng chưa niêm yết, 10 20% đăng ký giao dịch qua hệ thống UpCom Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi công ty đại chúng đăng ký 11 lưu ký, chưa niêm yết 30% đăng ký giao dịch; cổ phiếu đợt phát hành lần đầu (IPO) Cổ phiếu công ty đại chúng 12 50% khác V Chứng quỹ đầu tư chứng khoán Quỹ đại chúng, bao gồm cơng ty 13 10% đầu tư chứng khốn đại chúng Quỹ thành viên, công ty đầu tư chứng 14 30% khoán riêng lẻ VI Chứng khoán bị hạn chế giao dịch Chứng khốn bị tạm ngừng đình 15 40% giao dịch Chứng khoán bị hủy niêm yêt, hủy 16 50% giao dịch VII Các tài sản khác Cổ phần, phần vốn góp loại 17 80% chứng khoán khác 18 Các tài sản đầu tư khác 80% VIII Rủi ro tăng thêm (nếu có) Mã chứng khốn Mức tăng thêm Quy mơ rủi ro A TỔNG GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG (A= I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) Giá trị rủi ro (3)=(1)x(2) 11 - - - - Giá trị rủi ro - CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN LIÊN VIỆT Tầng 11, Tịa nhà LienVietPostBank, 2A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Tp.HCM BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ RỦI RO (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2013 B RỦI RO THANH TOÁN Loại hình giao dịch (1) I Rủi ro trước thời hạn toán Tiền gửi kỳ hạn khoản tiền cho vay khơng có tài sản bảo đảm khoản phải thu từ hoạt động giao dịch nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán Cho vay chứng khốn/ Các thỏa thuận kinh tế có chất Vay chứng khốn/ Các thỏa thuận kinh tế có chất Hợp đồng mua chứng khốn có cam kết bán lại/ Các thỏa thuận kinh tế có chất Hợp đồng bán chứng khốn có cam kết mua lại/ Các thỏa thuận kinh tế có chất Hợp đồng cho vay mua ký quỹ (cho khách hàng vay mua chứng khoán)/Các thỏa thuận kinh tế có chất II Rủi ro thời hạn toán Thời gian hạn 0-15 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán 16 – 30 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán 31 – 60 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán Từ 60 ngày trở III Rủi ro tăng thêm (nếu có) (2) (3) Giá trị rủi ro (4) (5) Tổng giá trị rủi ro (6) 4.342.301.370 - - - - 2.449.984.16 1.892.317.20 4.342.301.370 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Hệ số rủi ro 16% - - 32% - - 48% - - 100% 23.637.272.697 23.637.272.697 - B TỔNG GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TOÁN (B=I+II+III) 12 23.637.272.697 Giá trị rủi ro Quy mơ rủi ro 27.979.574.067 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN LIÊN VIỆT Tầng 11, Tịa nhà LienVietPostBank, 2A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Tp.HCM BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ RỦI RO (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2013 C RỦI RO HOẠT ĐỘNG (TÍNH TRONG VỊNG 12 THÁNG) I II Tổng chi phí hoạt động 40.506.688.558 Các khoản chi phí trừ khỏi tổng chi phí 2.315.445.506 Chi phí khấu hao 4.871.859.817 Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khốn dài hạn Dự phịng phải thu khó địi (2.701.226.811) 144.812.500 III Tổng chi phí sau giảm trừ (III = I – II) IV 25% Tổng chi phí sau giảm trừ (IV = 25% III) V 20% Vốn pháp định tổ chức kinh doanh chứng khoán 25.000.000.000 C TỔNG GIÁ TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG (C=Max {IV, V}) 25.000.000.000 D TỔNG GIÁ TRỊ RỦI RO (A+B+C) 52.979.574.067 13 38.191.243.052 9.547.810.763 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN LIÊN VIỆT Tầng 11, Tòa nhà LienVietPostBank, 2A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Tp.HCM BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU RỦI RO VÀ VỐN KHẢ DỤNG ngày 31 tháng 12 năm 2013 STT Giá trị rủi ro/vốn khả dụng Các tiêu Ghi Tổng giá trị rủi ro thị trường - Tổng giá trị rủi ro toán 27.979.574.067 Tổng giá trị rủi ro hoạt động 25.000.000.000 Tổng giá trị rủi ro (4=1+2+3) 52.979.574.067 Vốn khả dụng 89.196.028.782 Tỷ lệ an toànVốn khả dụng (6=5/4) 168,36% _ Trần Lan Hương Kế toán trưởng _ Huỳnh Hữu Đạt Trưởng phận Kiểm soát nội Hà Nội, ngày 24 tháng 03 năm 2014 14 _ Nguyễn Thị Bích Hồng Tổng Giám đốc ... CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khốn Liên Việt (gọi tắt “Cơng ty? ??) trình bày báo cáo Báo cáo tỷ lệ an tồn tài Cơng ty ngày 31/12/2013 KHÁI QT Cơng ty Cổ phần Chứng. .. tiêu Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính;  Lập báo cáo tỷ lệ an tồn tài dựa sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN LIÊN VIỆT... Quản trị Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Liên Việt Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Liên Việt (gọi tắt ? ?Công ty? ??), lập ngày 24/03/2014