BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Công ty cổ phần sản xuất và kinh doanh kim khí Năm 2013

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh Phúc BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Công ty cổ phần sản xuất kinh doanh kim khí Năm 2013 I Thơng tin chung Thơng tin khái quát1  Tên giao dịch: PTRAMESCO  Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 0203000033  Vốn điều lệ: 52 (Năm mươi hai) tỷ đồng  Vốn đầu tư chủ sở hữu: 52 (Năm mươi hai) tỷ đồng  Địa chỉ: số Nguyễn Trãi, Ngô Quyền, Hải Phòng, Việt Nam  Số điện thoại: (84) 313.826 832  Số fax: (84) 313.836 425  Website: ptramesco.com.vn  Mã cổ phiếu: KKC Quá trình hình thành phát triển Công ty Cổ phần sản xuất kinh doanh kim khí thành lập ngày 18/12/2000 sở Nhà nước bán toàn giá trị có thuộc phần vốn nhà nước Xí nghiệp kinh doanh dịch vụ xếp dỡ vật tư số 4, kết hợp với phát hành thêm cố phiếu thu hút thêm vốn để chuyển đổi thành công ty cổ phần theo Quyết định số 72/2000/QĐ-BCN ngày 18/12/2000 Bộ trưởng Bộ công nghiệp Đến Công ty trải qua 12 năm hoạt động sản xuất kinh doanh với đội ngũ cán công nhân viên 46 người làm việc trụ sở Công ty số 06 Nguyễn Trãi Ngơ Quyền - Hải Phịng có diện tích 5.324,7 m2 Chi Nhánh Bến Kiền, xã An Hồng, huyện An Dương, Hải Phịng có diện tích 13.675 m2 (Trước năm 2012 8.742 m2, năm 2012 mua thêm 4933 m2 liền kề ) Cơ cấu tổ chức Công ty gồm ban Giám đốc có 01 Tổng Giám đốc, phó TGĐ Kế tốn trưởng 06 phòng ban, phận chức chi nhánh Ngành nghề địa bàn kinh doanh Khai thác quặng sắt Khai thác quặng kim loại khác không chứa sắt Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khai thác Sản xuất, kinh doanh xuất nhập vật tư, vật liệu hàng hóa, thiết bị phụ tùng sản phẩm kim khí Dịch vụ vận chuyển bốc xếp, cho thuê văn phòng, kho bãi Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ du lịch khác Kinh doanh lương thực, thực phẩm, hàng nông-lâm-thủy hải sản, vật liệu xây dụng, sắt thép phế liệu, thiết bị điện-điện tử, thiết bị bưu viễn thông Sản xuất chế tạo thiết bị nâng hạ Vận tải đại lý vận tải hàng hóa thủy Sản xuất kinh doanh thép loại Dịch vụ xuất nhập hàng hóa phá dỡ tàu cũ Sản xuất, kinh doanh khí cơng nghiệp  Địa bàn kinh doanh: chủ yếu tỉnh miền duyên hải phía bắc Hải Phịng, Hà Nội, Hưng n, Hải Dương, Quảng Ninh Thông tin mô hình quản trị, tổ chức kinh doanh máy quản lý Mơ hình quản trị ĐẠI ĐẠI HỘI HỘI ĐỒNG ĐỒNG CỔ CỔ ĐÔNG ĐÔNG BAN BAN KIỂM KIỂM SOÁT SOÁT HỘI HỘI ĐỒNG ĐỒNG QUẢN QUẢN TRỊ TRỊ TỔNG TỔNG GIÁM GIÁM ĐỐC ĐỐC PHÓ PHÓ TỔNG TỔNG GIÁM GIÁM ĐỐC ĐỐC BỘ BỘ PHẬN PHẬN HÀNH HÀNH CHÍNH CHÍNH  PHỊNG PHỊNG KẾ KẾ TỐN TỐN PHỊNG PHÒNG KINH KINH DOANH DOANH TỔ TỔ GIAO GIAO NHẬN NHẬN CHI CHI NHÁNH NHÁNH XƯỞNG XƯỞNG SẢN SẢN XUẤT XUẤT Cơ cấu máy quản lý Công ty tổ chức hoạt động theo mơ hình cơng ty cổ phần quy định Luật doanh nghiệp 2005, tuân thủ quy định pháp luật khác Điều lệ tổ chức hoạt động Công ty Chức năng, nhiệm vụ quyền hạn Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban giám đốc phòng ban, phận khác quy định Điều lệ tổ chức hoạt động Công ty quy chế, nội quy khác Công ty Định hướng phát triển  Các mục tiêu chủ yếu Công ty Năm 2012: doanh thu 450 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế 15.000 triệu đồng  Chiến lược phát triển trung dài hạn Chiến lược dài hạn cơng ty trì phát triển kinh doanh thương mại ngành hàng kim khí mà trọng tâm nhập khẩu, tiêu thụ mặt hàng thép hình, thép nước chưa sản xuất sản xuất lưới thép dập giãn Chiến lược phát triển trung hạn tìm kiếm khai thác quặng sắt nước cộng hòa dân chủ nhân dân Lào; mở rộng mặt (Diện tích kho bãi) để kinh doanh thêm thép phế  Các mục tiêu môi trường, xã hội cộng đồng Công ty Là đơn vị kinh doanh thương mại chủ yếu, hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty gần không ảnh hưởng tới môi trường Với đội ngũ CBCNV có 46 người gồm chủ yếu càn quản lý nghiệp vụ, công nhân lao động trực tiếp ít, khơng sinh sống tập thể mà sinh hoạt phân tán nên Công ty không đặt mục tiêu quan Các rủi ro: Vì hoạt động lính vực thương mại, mặt hàng kinh doanh bị tác động mơi trường nên Cơng ty có rủi ro khó lường ngoại trừ tác động tiêu cực rộng lớn khủng hoảng kinh tế giới đá diễn II Tình hình hoạt động năm Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh - Kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm: Nêu kết đạt năm Nêu thay đổi, biến động lớn chiến lược kinh doanh, doanh thu, lợi nhuận, chi phí, thị trường, sản phẩm, nguồn cung cấp…vvv Năm 2012 năm hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty gặp khó khăn Kinh tế giới chưa thoát khỏi khủng hoảng, đà phục hồi chậm Kinh tế nước, Nhà nước cắt xén đầu tư công, hoạt động sản xuất doanh nghiệp bị cầm chừng hay thu hẹp, giá giới nước liên tục giảm, hàng hóa mua xong thầy lỗ Với phương châm: Hạn chế nhập khẩu, tăng mua nội địa , thông qua việc tham gia đấu thầu lô hàng thép nội địa nhập lô hàng nhỏ hạn chế tối đa rủi ro giá, quay vòng nhanh, tăng doanh thu Kết khơng hồn thành tiêu có doanh thu cao năm ngoái hiệu sản xuất kinh doanh cao mức lãi xuất tiền gửi - Tình hình thực so với kế hoạch: So sánh kết đạt năm so với tiêu kế hoạch tiêu năm liền kề Phân tích cụ thể nguyên nhân dẫn đến việc không đạt/ đạt/vượt tiêu so với kế hoạch so với năm liền kề Kết năm 2012: Doanh thu đạt 407/450 /333 tỷ 90% kế hoạch , 122% tiêu thực năm 2011 Lợi nhuận đạt 8,073/11,25/13.351 tỷ 71% kế hoạch, 60% tiêu thực năm 2011 Sở dĩ hai tiêu doanh thu lợi nhuận không đạt kế hoạch tình hình kinh tế nước lẫn giới đểu cịn khó khăn Các doanh nghiệp ngành thép có điều kiện tương đồng xác đinh giữ cho tồn tại, ổn định, đứng vứng để tìm hội phát triển, So với doanh nghiệp hoạt động ngành thép kết hoạt động năm qua Cơng ty cổ găng lớn Trong lúc nhiều doanh nghiệp ngành thép bị phá sản thua lỗ phải hoạt động cầm chừng tồn tại, đứng vững có hiệu lợi mở hội phát triển lớn cho Công ty Tổ chức nhân - Danh sách Ban điều hành: (Danh sách, tóm tắt lý lịch tỷ lệ sở hữu cổ phần có quyền biểu chứng khốn khác cơng ty phát hành Tổng Giám đốc, Phó Tổng giám đốc, Kế toán trưởng cán quản lý khác) ST T 3 Danh sách Đào Trọng Khơi Đồn Trung Hà Đặng Thị Mấm Phạm Hữu Nha Chức vụ Tổng giám đốc Phó Tổng giám dốc Kế Tốn trưởng Thư ký Cơng ty Số cổ phần nắm giữ 422.702 671.200 3.44 * Tóm tắt lý lịch : Ơng Đào Trọng Khơi: Tổng giám đốc Giới tính : Nam Năm sinh: 1961 Nơi sinh : Hải Phòng Quốc tịch: Việt Nam Dân tộc : Kinh Số CMND: 031703444 CA Hải Phòng cấp ngày 23/01/2008 Quê quán: Cao Minh, Vĩnh Bảo, Hải Phòng Địa thường trú: 18/22 Nguyễn Trãi, Ngơ Quyền, Hải Phịng Trình độ chun mơn: Đại học Tài - Kế tốn Qúa trình cơng tác: 1983-1987 : Chun viên Vụ tài kế toán Tổng cục mỏ địa chất 1987-1988 : Chuyên viên Vụ kế hoạch Tổng cục mỏ địa chất 1988-1998: Nhân viên phịng tài kế tốn Cơng ty kim khí Hải Phịng Tỉ lệ (%) 14,3 0,07 1998-2000: Trưởng phịng tài vụ Xí nghiệp giầy Phú Hải 2001-2005: Trưởng phịng tài kế tốn Cơng ty CP sản xuất kinh doanh kim khí, Thành viên HĐQT 2005-9/2006: Phó Tổng giám đốc Cơng ty CP sản xuất kinh doanh kim khí 9/2006-nay: Tổng Giám đốc Cơng ty CP sản xuất kinh doanh kim khí Ơng Đồn Trung Hà: Phó Tổng giám đốc Giới tính : Nam Năm sinh : 1957 Nơi sinh: Hồng Bàng, Hải phòng Quốc tịch: Việt Nam Dân tộc: Kinh Số CMND: 030731296 CA Hải Phòng cấp ngày 20/03/2000 Quê quán: Nam Đào, Nam Trực, Nam Định Địa thường trú: 4/116 Nguyễn Đức Cảnh, Lê Chân, Hải Phịng Q trình công tác: 1975 - 1982: Bộ đội ngũ 1983: Kinh doanh tự 1984 - 1993: Thuyền viên Công ty Vận tải Biển 1994 - 2000: Kinh doanh tự 2001 - 2006 : Trưởng phòng kinh doanh Cơng ty CP sản xuất kinh doanh kim khí 2007 – 01/2010 : Trưởng phịng kinh doanh Cơng ty CP thép Đình Vũ 02/2010 - nay: Phó Tổng giám đốc Công ty CP sản xuất kinh doanh kim khí Bà Đặng Thị Mấm: Kế tốn trưởng cơng ty Giới tính: Nữ Năm sinh: 1960 Nơi sinh: Hưng Yên Quốc tịch : Việt nam Dân tộc: Kinh Số CMND: 031030759 CA Hải Phòng cấp ngày 10/8/1995 Quê quán: Quang Vinh, Ân Thi, Hưng Yên Địa thường trú: 17 đường Hà Nội, Sở Dầu, Hồng Bàng, Hải Phòng Trình độ chun mơn: Đại học tài kế tốn Q trình cơng tác: 1985-1993: Nhân viên thống kê Cơng ty vật tư thứ liệu Hải Phòng 1993-1996: Nhân viên kế tốn Cơng ty kim khí Hải Phịng 1996-2000: Phó phịng Tài kế tốn Xí nghiệp Cơng ty kim khí HP 2001 - 2006: Phó phịng tài kế tốn Cơng ty CP sản xuất kd kim khí 2006 - nay: Kế tốn Trưởng Cơng ty CP sản xuất kd kim khí Ơng Phạm Hữu Nha: Thư ký Công ty Họ tên : Phạm Hữu Nha Giới tính : Nam Ngày tháng năm sinh: 20/12/1959 Nơi sinh: xã Thái Thượng, huyện Thái Thuỵ, tỉnh Thái Bình Quốc tịch : Việt Nam Dân tộc : Kinh Quê quán: xã Thái Thượng, huyện Thái Thuỵ, tỉnh Thái Bình Địa thường trú: 35/8936 Đường Vạn Mỹ, Ngơ Quyền, Hải phịng Trình độ chun mơn: Đại học ngành kinh tế kế hoạch Q trình cơng tác: 1981-1984: Bộ đội ngũ - BTLHQ 1985-1991: Trạm phó trạm giao nhận Cơng ty kim khí Hải Phịng 1991-2000: Phó Giám đốc Xí nghiệp Cơng ty kim khí Hải Phịng 2001-5/2009: Phó tổng giám đốc Cơng ty cổ phần sản xuất kinh doanh kim khí, thành viên HĐQT 6/2009 - đến nay: Thư ký công ty * Những thay đổi ban điều hành: (Liệt kê thay đổi Ban điều hành năm) Trong năm nhân ổn định khơng có thay đổi * Số lượng cán bộ, nhân viên Tóm tắt sách thay đổi sách người lao động Số lượng cán bộ, nhân viên đến hết năm 46 người Chính sách chung ln đảm bảo cho người lao động sống tối thiểu cần thiết để họ yên tâm công tác sử lý hài hịa lợi ích người lao đơng nhà đầu tư Hàng năm Hội đồng quản trị giao quỹ lương theo doanh số, trích lập quỹ phúc lợi khen thưởng 5% lợi nhuận sau thuế Định kỳ năm có ký thỏa ước lao động tập thể để làm giải mối quan hệ ngườ sử dụng người lao động qua 12 năm hoạt động chưa để có tượng khiếu kiện Tình hình đầu tư, tình hình thực dự án Các khoản đầu tư lớn: Nêu khoản đầu tư lớn thực năm (bao gồm khoản đầu tư tài khoản đầu tư dự án), tình hình thực dự án lớn Đối với trường hợp công ty chào bán chứng khoán để thực dự án, cần nêu rõ tiến độ thực dự án phân tích ngun nhân dẫn đến việc đạt/khơng đạt tiến độ công bố cam kết) Năm 2012 Công ty thực mục tiêu nghị đại hội đồng cổ đông nhiệm kỳ mở rộng mặt Cơng ty, mua thêm 4933 m liền kề với Chi nhánh cầu Kiền với giá 01(một) triệu đồng/m2 Tình hình tài a) Tình hình tài Chỉ tiêu * Đối với tổ chức tổ chức tín dụng tổ chức tài phi ngân hàng: Tổng giá trị tài sản Doanh thu Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận khác Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế Tỷ lệ lợi nhuận trả cổ tức Năm 2011 Năm 2012 % tăng giảm 152.515.889.217 212.323.388.380 333.051.538.876 407.075.342.421 16.902.144.923 9.878.034.496 (709.214.614) 643.417.696 16.192.930.309 10.521.452.192 13.351.434.386 8.673.755.397 22% 15% - Các tiêu khác: (tùy theo đặc điểm riêng ngành, công ty để làm rõ kết hoạt động kinh doanh hai năm gần nhất) b) Các tiêu tài chủ yếu Các tiêu Năm 2011 Năm 2012 Chỉ tiêu khả toán  Hệ số toán ngắn hạn: TSLĐ/Nợ ngắn hạn 1,99 1,5 0,85 0,89  Hệ số Nợ/Tổng tài sản 47,7% 63,6%  Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu 91,2% 174,6% 2,99 4,64  Hệ số toán nhanh: TSLĐ - Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu cấu vốn Chỉ tiêu lực hoạt động  Vòng quay hàng tồn kho: Giá vốn hàng bán Ghi Hàng tồn kho bình quân  Doanh thu thuần/Tổng tài sản 2.18 1.92 Chỉ tiêu khả sinh lời  Hệ số Lợi nhuận thuế/Doanh thu sau 2,1  Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Vốn 16,8 chủ sở hữu 11.2  Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Tổng 8,8 tài sản 4,1  Hệ số Lợi nhuận từ hoạt động 5,1 kinh doanh/Doanh thu 2,4 Cơ cấu cổ đông, thay đổi vốn đầu tư chủ sở hữu a) Cổ phần: Nêu tổng số cổ phần loại cổ phần lưu hành, số lượng cổ phần chuyển nhượng tự số lượng cổ phần bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định pháp luật, Điều lệ công ty hay cam kết người sở hữu Trường hợp công ty có chứng khốn giao dịch nước ngồi hay bảo trợ việc phát hành niêm yết chứng khoán nước ngoài, cần nêu rõ thị trường giao dịch, số lượng chứng khoán giao dịch hay bảo trợ thông tin quan trọng liên quan đến quyền, nghĩa vụ cơng ty liên quan đến chứng khốn giao dịch bảo trợ nước Tổng số cổ phần Công ty 5.200.000 ( Năm triệu hai trăm ngàn) cổ phần, bao gồm toàn cổ phần phổ thông chuyển nhượng tự b) Cơ cấu cổ đông: Nêu cấu cổ đông phân theo tiêu chí tỷ lệ sở hữu (cổ đông lớn, cổ đông nhỏ); cổ đông tổ chức cổ đông cá nhân; cổ đông nước cổ đơng nước ngồi, cổ đơng nhà nước cổ đơng khác Trong tổng số 5.200.000 cổ phần có 507.700 cổ phiếu quỹ, laị 4.692.300 cổ phiếu lưu hành, - Cổ đông lớn nắm giữ 870.00.002 chiếm tỷ lệ 18,5% - Cổ đông tổ chức nắm giữ 171.835 chiếm tỷ lệ 3,7% - Cổ đơng ngồi nước nắm giữ 4.800 chiếm tỷ lệ 0,1% c) Tình hình thay đổi vốn đầu tư chủ sở hữu: Nêu đợt tăng vốn cổ phần năm bao gồm đợt chào bán công chúng, chào bán riêng lẻ, chuyển đổi trái phiếu, chuyển đổi chứng quyền, phát hành cổ phiếu thưởng, trả cổ tức cổ phiếu vvv thành cổ phần Khơng có d) Giao dịch cổ phiếu quỹ: Nêu số lượng cổ phiếu quỹ tại, liệt kê giao dịch cổ phiếu quỹ thực năm bao gồm thời điểm thực giao dịch, giá giao dịch đối tượng giao dịch Số lượng cổ phiếu quỹ 507.700 (Năm trăm lẻ bảy ngàn bảy trăm) cổ phiếu Trong năm 2012 giao dịch e) Các chứng khốn khác: nêu đợt phát hành chứng khoán khác thực năm Nêu số lượng, đặc điểm loại chứng khoán khác lưu hành cam kết chưa thực công ty với cá nhân, tổ chức khác (bao gồm cán công nhân viên, người quản lý công ty) liên quan đến việc phát hành chứng khốn Khơng có III Báo cáo đánh giá Ban Giám đốc (Ban Giám đốc báo cáo đánh giá tình hình mặt cơng ty) Báo cáo đánh giá Ban Giám đốc tối thiểu phải bao gồm nội dung sau: Đánh giá kết hoạt động sản xuất kinh doanh  Phân tích tổng quan hoạt động cơng ty so với kế hoạch/dự tính kết hoạt động sản xuất kinh doanh trước Trường hợp kết sản xuất kinh doanh không đạt kế hoạch nêu rõ nguyên nhân trách nhiệm Ban Giám đốc việc khơng hồn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh (nếu có) TT Chỉ tiêu ĐV tính Thực 2011 Năm 2012 Kế hoạch Tỷ lệ Tỷ lệ%/ %/KH TH2011 Thực Doanh thu Triệu đồng 333.051 450.000 407.075 90,5 122,2 Lợi nhuận trước thuế Triệu đồng 16.192 15.000 10.521 70,1 65 Lãi bản/cổ phiêu 2.752 2.163 1.849 85,5 67 (Nguồn số liệu lấy từ báo cáo tài kiểm toán) Qua số liệu cho thấy doanh thu năm 2012 Công ty 407 tỷ đồng đạt 90,5% kế hoạch Tuy doanh thu khơng hồn thành kế hoạch số tương đối lớn so với thị trường ngành thép vừa qua tăng trưởng đáng kể so với năm 2011 Lợi nhuận trước thuế năm 2012 đạt 10,5 tỷ 70,1% so với kế hoạch giảm 35% so với năm 2011 Nguyên nhân suy thối kinh tế tồn cầu kéo dài, tác động mạnh mẽ đến kinh tế Việt Nam Mặc dù phủ triển khai nhiều sách hỗ trợ doanh nghiệp doanh nghiệp rơi vào tình trạng khó khăn Yếu tố ảnh hưởng đến việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty Năm 2012 năm mà giá mặt hàng kim khí biến động theo chiều hướng giảm liên tục gây bất lợi cho doanh nghiệp nhập Với biện pháp tăng cường khai thác hàng nội địa, mua nhanh, bán nhanh, giữ tồn kho thấp, hạn chế tối đa nhập khẩu, Công ty hạn chế nhiều rủi ro, bảo toàn vốn có hiệu tương đối  Những tiến cơng ty đạt Tình hình tài a) Tình hình tài sản Phân tích tình hình tài sản, biến động tình hình tài sản (phân tích, đánh giá hiệu sử dụng tài sản, nợ phải thu xấu, tài sản xấu ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh) Tổng giá trị tài sản năm 2012 212,323 tỷ đồng tăng 39,2% so với năm 2011 Trong tài sản ngắn hạn chiếm 4,7% Tổng giá trị tài sản tăng đầu tư ngắn hạn Công ty tăng, năm mua thêm lô đất sát Chi nhánh Cầu Kiền để mở rộng mặt phần nhờ sách hỗ trợ Chình phủ việc giảm giãn nộp thuế TNDN, thuế GTGT b) Tình hình nợ phải trả Tổng giá trị nợ phải trả ngắn hạn năm 2012 135 tỷ đồng tăng 85,7% so với năm 2011, Cơng ty khơng có khoản nợ phải trả xấu Khoản nợ phải trả tăng Công ty ký hợp đồng trả chậm tháng, tháng Năm 2012 tỷ giá ngoại tệ tương đối ổn định, biến động, lãi xuất cho vay ngân hàng giảm đố chi phí tài năm 2012 giảm đáng kể góp phần tăng kết kinh doanh từ hoạt động tài Những cải tiến cấu tổ chức, sách, quản lý Cơ cấu tổ chưc, sách , quản lý tương đối ổn định phù hợp nên năm Công ty xét thấy chưa cần thiết thay đổi Kế hoạch phát triển tương lai Duy trì ổn định bước phát triển ngành hàng kim khí mà trọng tâm kinh doanh hai mặt hàng truyền thống thép hình, thép tấm; sản xuất lưới thép dập giãn; thâm nhập dần vào lĩnh vực phá dỡ tàu cũ lợi địa bàn Hải Phòng IV Đánh giá Hội đồng quản trị hoạt động Công ty Đánh giá Hội đồng quản trị mặt hoạt động Công ty Năm 2012, ngành thép đánh giá ngành khó khăn nhất, Công ty trạng thái ổn đinh cao, tất mặt hoạt động diễn biến bình thường khơng muốn nói có mặt tốt hẳn năm trước đây- Đó tính khoản cao trong hoạt đông kinh doanh việc mua, bán CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Áp DỤNG CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bộ trưởng Bộ Tài Đồng thời, Công ty tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam hành việc lập trình bày Báo cáo tài Cơng ty áp dụng sổ kế tốn theo hình thức Kế tốn máy vi tính TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, khoản đầu tư ngắn hạn dài hạn Cơng nợ tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài Cơng nợ tài Cơng ty bao gồm khoản phải trả người bán phải trả khác, khoản nợ khoản vay Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu tư ngắn hạn khoản đầu tư có khả khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị khoản CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Các khoản phải thu dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập theo Thơng tư số 228/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 07 tháng 12 năm 2009 Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cho việc tiêu thụ chúng Giá hàng xuất kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền Hàng tồn kho tính theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cơng ty trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, phẩm chất trường hợp giá trị thực tế hàng tồn kho cao giá trị thực thời điểm kết thúc niên độ kế toán Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định phản ánh theo nguyên giá hao mòn luỹ kế Nguyên giá tài sản cố định mua sắm bao gồm giá mua tồn chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Tỉ lệ khấu hao xác định theo phương pháp đường thẳng, vào thời gian sử dụng ước tính tài sản, phù hợp với tỷ lệ khấu hao quy định Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian sử dụng ước tính tài sản cố định sau: Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Số năm 05 - 22 03 - 12 04 - 07 02 - 10 Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình thể chi phí liên quan đến chi phí san lấp, đền bù, giải phóng mặt Chi nhánh Bến Kiền Tài sản cố định vơ hình trích khấu hao với thời gian từ đến 10 năm Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho mục đích khác ghi nhận theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí dịch vụ chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty Việc tính khấu hao tài sản áp dụng giống với tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng 10 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Các khoản trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm chủ yếu giá trị cịn lại cơng cụ dụng cụ xuất dùng Công cụ, dụng cụ phân bổ dần thời hạn 02 (hai) năm kể từ xuất đưa vào sử dụng, riêng hệ thống van bình ơxy phân bổ thời hạn 05 (năm) năm Ngoại tệ Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối” Theo đó, nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư tài sản tiền công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế tốn chuyển đổi theo tỷ giá bình qn liên ngân hàng ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng dùng để chia cho chủ sở hữu Ngày 24 tháng 10 năm 2012 Bộ Tài ban hành Thơng tư 179/2012/TT - BTC quy định việc ghi nhận, đánh giá, xử lý khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái doanh nghiệp Theo đó, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty định áp dụng ghi nhận chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối”, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty tin tưởng việc áp dụng với việc đồng thời cơng bố đầy đủ thông tin khác biệt trường hợp áp dụng theo hướng dẫn Thông tư số 179/2012/TT – BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 cung cấp đầy đủ thông tin cho người sử dụng báo cáo tài Theo đó, việc áp dụng ghi nhận chênh lệch tỷ giá theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) làm lợi nhuận trước thuế Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 tăng 56.907.527 đồng so với lợi nhuận trước thuế áp dụng Thông tư 179 Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng ghi nhận kết giao dịch hàng hoá xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch xác định thoả mãn điều kiện sau: Doanh thu xác định tương đối chắn Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua đồng thời xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Chi phí vay Chi phí lãi vay gồm có lãi vay khoản chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Công ty Lãi tiền vay phát sinh từ khoản vay khác hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh 11 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Thuế Thuế suất thuế GTGT mặt hàng sắt loại 10% Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tiền (*) Là khoản tiền gửi có kỳ hạn tháng Ngân hàng Hàng hải Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ngô Quyền 5.2 Hàng tồn kho 5.3 Tài sản ngắn hạn khác 12 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 5.4 Tài sản cố định hữu hình Giá trị cịn lại cuối kỳ tài sản cố định hữu hình dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay 5.033.574.292 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 6.295.921.356 đồng) Nguyên giá tài sản cố định hữu hình khấu hao hết cịn sử dụng ngày 31 tháng 12 năm 2012 6.643.748.674 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 5.944.485.705 đồng) 13 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 5.5 Tài sản cố định vơ hình 5.6 Vay nợ ngắn hạn (i) Vay Ngân hàng Công thương Ngô Quyền theo 02 hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng số 01/HĐHM/2012 ngày 28 tháng 04 năm 2012, tổng hạn mức quy đổi đồng Việt Nam 116 tỷ, với mục đích bổ sung vốn kinh doanh mặt hàng kim khí Thời hạn trì hạn mức đến 28 tháng 04 năm 2013 Thời hạn cho vay cụ thể lần giải ngân ghi giấy nhận nợ tối đa không tháng Lãi suất cho vay thời điểm ký hợp đồng 18%/năm VNĐ 7,5%/năm USD, lãi suất thay đổi có thay đổi lãi suất Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng Trả nợ gốc theo thời hạn ghi giấy nhận nợ văn sửa đổi bổ sung Hợp đồng tín dụng Trả lãi vay vào ngày 25 hàng tháng (ii) Các hợp đồng vay tổ chức, cá nhân (là cán công nhân viên Công ty, cổ đông Công ty khách hàng cung cấp hàng hố cho Cơng ty) Các khoản vay theo Hợp đồng tín dụng với thời hạn vay 12 tháng Khoản vay đảm bảo, kỳ trả lãi theo tháng lãi suất quy định rõ Hợp đồng vay nhỏ 1,5 lần lãi suất Ngân hàng Công thương Việt Nam Lãi suất trả hàng tháng, lãi suất hạn theo mức lãi suất hạn Ngân hàng Công thương Việt Nam thời kỳ 14 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 5.7 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 5.8 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 15 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (*) Chia cổ tức trích quỹ theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên số 06/NĐ-ĐHCĐ2012 ngày 24 tháng 04 năm 2012: trả cổ tức năm 2011 với mức 2.200 VND/cổ phần, trích quỹ khen thưởng phúc lợi, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ với tỷ lệ 5% lợi nhuận sau thuế năm 2011, trích thưởng ban điều hành theo định số 02/QĐ/HĐQT ngày 09/01/2012 (**) Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Công ty phán ánh tiêu vốn khác chủ sở hữu 16 Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo) b Cổ phiếu Mệnh giá cổ phần lưu hành: 10.000 đồng/cổ phần THÔNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Doanh thu hoạt động tài CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B09 - DN (TIẾP THEO) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 6.4 Chi phí tài 6.5 Lợi nhuận khác 6.6 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (i) Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm theo Nghị số 29/2012/QH13 ngày 21 tháng 06 năm 2012 Theo Công ty giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B09 - DN (TIẾP THEO) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 6.7 Lãi cổ phiếu 6.8 Chi phí theo yếu tố NHỮNG THƠNG TIN KHÁC 7.1 Cơng cụ tài Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số 5.6 trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn thuộc sở hữu cổ đông (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số IV “Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu” tương ứng CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B09 - DN (TIẾP THEO) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 7.1 Cơng cụ tài (Tiếp theo) Các loại cơng cụ tài Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thông tin công cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dòng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đối lãi suất Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro tỷ giá Công ty thực số giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Cơng ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá Công ty không thực biện pháp đảm bảo thiếu thị trường mua công cụ tài Quản lý rủi ro lãi suất Cơng ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất Công ty vay vốn theo lãi suất thả lãi suất cố định Rủi ro Công ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay lãi suất cố định lãi suất thả CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B09 - DN (TIẾP THEO) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 7.1 Cơng cụ tài (Tiếp theo) Quản lý rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ nhà cung cấp nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên vật liệu, hàng hóa Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xun theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng hoạt động nhiều ngành khác phân bổ khu vực địa lý khác Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Công ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả Bảng trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Dòng tiền lãi lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Công ty phải trả CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B09 - DN (TIẾP THEO) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 7.1 Cơng cụ tài (Tiếp theo) Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản 7.2 Bên liên quan Thu nhập Ban Giám đốc: 7.3 Sự kiện sau ngày kết thúc niên độ kế tốn Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày kết thúc kỳ hoạt động thời điểm lập báo cáo cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài 7.4 Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 kiểm tốn Đào Trọng Khơi Tổng Giám đốc Ngày 13 tháng năm 2013 Đặng Thị Mấm Kế tốn trưởng CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B09 - DN (TIẾP THEO) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo ... dung chuẩn bị cho đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2012 03 03 /2012/ 21/4 /2012 NQ/HĐQT *Đá thông qua kết sản xuất kinh doanh quý I năm 2012 với tiêu bản: -Doanh thu đạt 54 tỷ đồng -Lợi nhuận... 04 /2012/ 11/7 /2012 *Thông qua kết sản xuất kinh doanh NQ/HĐQT tháng đầu năm với tiêu sau: - Doanh thu đạt 159 tỷ đồng tỷ đồng Lợi nhuận trước thuế đạt 3,5 * Bàn biên pháp thực tháng lại 05 05 /2012/ ... lắp Hóa chât sau Chi nhánh Cầu Kiền để mở rộng mặt sản xuất kinh doanh 06 06 /2012/ 28/12 /2012 *Thông qua kết thực năm 2012: NQ/HĐQT - Doanh thu đạt 407 tỷ đồng - Lợi nhuận trước thuế đạt 10 tỷ