CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀNKỸ NGHỆ GỖ TRƯỜNG THÀNHBáo cáo tài chính riêngQUÝ 4 NĂM 2016

CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN KỸ NGHỆ GỖ TRƯỜNG THÀNH Báo cáo tài riêng QUÝ NĂM 2016 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN KỸ NGHỆ GỖ TRƯỜNG THÀNH MỤC LỤC Trang Thông tin chung Báo cáo Ban Tổng Giám Đốc 3 Bảng cân đối kế toán riêng 4-5 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng Thuyết minh báo cáo tài riêng - 21 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN KỸ NGHỆ GỖ TRƯỜNG THÀNH THƠNG TIN CHUNG CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Tập đồn Kỹ nghệ Gỗ Trường Thành (“Công ty”) công ty cổ phần thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4603000078 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Bình Dương cấp ngày 18 tháng năm 2003, theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh điều chỉnh Cổ phiếu Cơng ty, với mã chứng khốn TTF, niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh (“HOSE”) theo Quyết định số 24/QĐ-SGDHCM Tổng Giám đốc HOSE ký ngày tháng năm 2008 Cơng ty có trụ sở đăng ký Đường ĐT747, Khu phố 7, Phường Uyên Hưng, Thị xã Tân Uyên, Tỉnh Bình Dương, Việt Nam Cơng ty cịn có Văn phịng đại diện Lầu 7, Tòa nhà Nguyễn Kim, 99 Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng Quản trị kỳ vào ngày lập báo cáo sau: Họ tên Chức vụ Bà Vũ Tuyết Hằng Ông Võ Trường Thành Ông Võ Diệp Văn Tuấn Bà Dương Trịnh Thụy Như Bà Nguyễn Thục Hiền Ông Tạ Văn Nam Bà Diệp Thị Thu Bà Nguyễn Mai Hoa Bà Trần Hoài An Chủ tịch Chủ tịch Thành viên Thành viên Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ông Phương Xuân Thụy Ông Trần Việt Anh Ông Đinh Văn Hóa Thành viên Thành viên Thành viên Bà Phạm Thị Huyền Nga BAN KIỂM SỐT Ơng Nguyễn Quang Trung Bà Bùi Thị Kim Tuyền Ơng Hồng Anh Tú Bà Nguyễn Thị Thu Hiền Bà Trần Lâm Thúy Quyên Trưởng ban Thành viên Trưởng ban Thành viên Thành viên Thành viên bổ nhiệm ngày 13 tháng năm 2016 bãi nhiệm ngày 12 tháng năm 2016 từ nhiệm ngày 28 tháng 11 năm 2016 bổ nhiệm ngày 15 tháng năm 2016 bổ nhiệm ngày 13 tháng năm 2016 từ nhiệm ngày 28 tháng 11 năm 2016 bổ nhiệm ngày 28 tháng 11 năm 2016 bổ nhiệm ngày 15 tháng năm 2016 từ nhiệm ngày 15 tháng năm 2016 từ nhiệm ngày 15 tháng năm 2016 bổ nhiệm ngày 20 tháng năm 2016 bổ nhiệm ngày 20 tháng năm 2016 từ nhiệm ngày 13 tháng năm 2016 miễn nhiệm ngày 20 tháng năm 2016 miễn nhiệm ngày 20 tháng năm 2016 từ nhiệm ngày 13 tháng năm 2016 bổ nhiệm ngày 21 tháng năm 2016 bổ nhiệm ngày 15 tháng năm 2016 từ nhiệm ngày 20 tháng năm 2016 bổ nhiệm ngày 20 tháng năm 2016 từ nhiệm ngày 15 tháng năm 2016 BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Ban Tổng Giám đốc kỳ vào ngày lập báo cáo sau: Bà Vũ Tuyết Hằng Tổng Giám đốc bổ nhiệm ngày 27 tháng năm 2016 Ông Võ Trường Thành Tổng Giám đốc từ nhiệm ngày 27 tháng năm 2016 Ơng Võ Diệp Văn Tuấn Phó Tổng Giám đốc từ nhiệm ngày 28 tháng 11 năm 2016 Ông Phạm Thanh Tú Phó Tổng Giám đốc từ nhiệm ngày 28 tháng 11 năm 2016 Ơng Bùi Thành Đạt Phó Tổng Giám đốc miễn nhiệm ngày 28 tháng 11 năm 2016 Bà Dương Trịnh Thụy Như Phó Tổng Giám đốc bổ nhiệm ngày 13 tháng năm 2016 Ông Tạ Văn Nam Phó Tổng Giám đốc miễn nhiệm ngày 12 tháng năm 2016 Ơng Đinh Văn Hóa Phó Tổng Giám đốc miễn nhiệm ngày 12 tháng năm 2016 Ông Nguyễn Thiện Tâm Giám đốc Tài bổ nhiệm ngày 27 tháng năm 2016 Ông Đào Ngọc Quyết Giám đốc Tài từ nhiệm ngày 27 tháng năm 2016 Trang NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Người đại diện theo pháp luật Công ty kỳ vào ngày lập báo cáo sau: Bà Vũ Tuyết Hằng Ông Võ Trường Thành bổ nhiệm ngày 20 tháng năm 2016 từ nhiệm ngày 20 tháng năm 2016 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN KỸ NGHỆ GỖ TRƯỜNG THÀNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ NĂM 2016 (Đơn vị tính VNĐ, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) I Thông tin doanh nghiệp Cơng ty Cổ phần Tập đồn Kỹ nghệ Gỗ Trường Thành (“Công ty”) công ty cổ phần thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4603000078 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Bình Dương cấp ngày 18 tháng năm 2003, theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh điều chỉnh Cổ phiếu Cơng ty thức giao dịch Sở Giao dịch Chứng khốn thành phố Hồ Chí Minh với mã cổ phiếu TTF kể từ ngày 18 tháng 02 năm 2008 theo Quyết định số 24/QĐ-SGDHCM Tổng Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 01 tháng 02 năm 2008 Hoạt động kỳ Cơng ty sản xuất, chế biến, kinh doanh đồ gỗ nội thất ngoại thất bàn, ghế, giường, tủ sản phẩm Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Công ty 12 tháng, trừ hoạt động trồng rừng có chu kỳ sản xuất, kinh doanh dự kiến từ 10 đến 12 năm Tại ngày 19 tháng 10 năm 2016, theo giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 18 Cơng ty CP Chế biến Gỗ Trường Thành Công ty CP Ván Công nghiệp Trường Thành sáp nhập vào Công ty Cổ phần Tập đoàn kỹ nghệ gỗ Trường Thành II Đơn vị tiền tệ kế toán Báo cáo tài riêng lập đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Cơng ty VND III Chuẩn mực kế toán chế độ kế toán áp dụng Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Báo cáo tài riêng Cơng ty trình bày đồng Việt Nam (“VND”), phù hợp với Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam, Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 27 – Báo cáo tài chính, Chuẩn mực kế tốn Việt Nam khác Bộ Tài ban hành theo: - Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 việc ban hành bốn Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 1); - Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 việc ban hành sáu Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 2); - Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 việc ban hành sáu Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 3); - Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 12 năm 2005 việc ban hành sáu Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 4); - Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 việc ban hành bốn Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 5) Theo đó, báo cáo tài riêng trình bày kèm theo việc sử dụng báo cáo không dành cho đối tượng không cung cấp thông tin thủ tục nguyên tắc thông lệ kế tốn Việt Nam, khơng chủ định trình bày tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế toán chấp nhận rộng rãi nước lãnh thổ khác ngồi Việt Nam Hình thức sổ kế tốn áp dụng Hình thức sổ kế tốn áp dụng Công ty Nhật ký chung III Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày bảng cân đối kế tốn riêng theo giá trị ghi sổ khoản phải thu từ khách hàng phải thu khác sau cấn trừ khoản dự phòng lập cho khoản phải thu khó địi Dự phịng khoản nợ phải thu khó đòi thể phần giá trị khoản phải thu mà Cơng ty dự kiến khơng có khả thu hồi ngày kết thúc kỳ kế toán Tăng giảm số dư tài khoản dự phòng hạch tốn vào chi phí quản lý doanh nghiệp báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá thành để đưa sản phẩm đến vị trí điều kiện giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho điều kiện kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hồn thành chi phí bán hàng ước tính Cơng ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho với giá trị xác định sau: - chi phí mua theo phương pháp bình qn gia quyền Nguyên vật liệu công cụ, dụng cụ Báo cáo tài riêng Trang Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang thành phẩm - giá vốn nguyên vật liệu lao động trực tiếp cộng chi phí sản xuất chung có liên quan phân bổ dựa mức độ hoạt động bình thường theo phương pháp bình qn gia quyền Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản suy giảm giá trị (do giảm giá, hư hỏng, phẩm chất, lỗi thời v.v.) xảy nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hóa tồn kho khác thuộc quyền sở hữu Công ty dựa chứng hợp lý suy giảm giá trị ngày kết thúc kỳ kế tốn Số tăng giảm khoản dự phịng giảm giá hàng tồn kho hạch toán vào giá vốn hàng bán báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ giá trị khấu hao lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sẵn sàng hoạt động dự kiến Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định hữu hình ghi tăng nguyên giá tài sản chi phí bảo trì, sửa chữa hạch tốn vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng phát sinh Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản (là phần chênh lệch tiền thu từ việc bán tài sản với giá trị cịn lại tài sản) hạch tốn vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng Thuê tài sản Việc xác định thỏa thuận có phải thỏa thuận thuê tài sản hay không dựa chất thỏa thuận thời điểm khởi đầu: liệu việc thực thỏa thuận có phụ thuộc vào việc sử dụng tài sản định thỏa thuận có bao gồm điều khoản quyền sử dụng tài sản hay không Thỏa thuận thuê tài sản phân loại thuê tài theo hợp đồng thuê, tài sản bên cho thuê chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản cho bên thuê Tất thỏa thuận thuê tài sản khác phân loại thuê hoạt động Trong trường hợp Công ty bên thuê Các khoản tiền thuê theo hợp đồng thuê hoạt động hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng theo phương pháp đường thẳng suốt thời hạn hợp đồng thuê Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình thể theo ngun giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định vơ hình bao gồm giá mua chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng dự kiến Các chi phí nâng cấp đổi tài sản cố định vơ hình ghi tăng ngun giá tài sản chi phí khác hạch tốn vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng phát sinh Khi tài sản cố định vơ hình bán hay lý, khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản (là phần chênh lệch tiền thu từ việc bán tài sản với giá trị cịn lại tài sản) hạch tốn vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng Khấu hao hao mòn Khấu hao tài sản cố định hữu hình hao mịn tài sản cố định vơ hình trích theo phương pháp đường thẳng suốt thời gian hữu dụng ước tính tài sản sau: Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị 05 - 20 năm 04 - 10 năm Phương tiện vận tải 06 - 14 năm Dụng cụ quản lý 03 - 06 năm Phần mềm tin học 03 - 10 năm Quyền sử dụng đất Theo thời hạn thuê Chi phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng dở dang bao gồm chi phí liên quan trực tiếp đến việc sửa chữa văn phòng, nhà xưởng, mua sắm máy móc, thiết bị Cơng ty mà chưa hồn thành ngày kết thúc kỳ kế toán Chi phí vay Chi phí vay bao gồm lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Công ty ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng phát sinh 10 Chi phí trả trước Chi phí trả trước bao gồm chi phí trả trước ngắn hạn chi phí trả trước dài hạn bảng cân đối kế toán riêng phân bổ khoảng thời gian trả trước thời gian lợi ích kinh tế tương ứng tạo từ chi phí Báo cáo tài riêng Trang Tiền thuê đất trả trước Tiền thuê đất trả trước bao gồm số dư chưa phân bổ hết khoản tiền thuê đất trả theo hợp đồng thuê đất Khoản tiền thuê đất trả trước ghi nhận chi phí trả trước dài hạn phân bổ vào chi phí thời gian cịn lại hợp đồng th theo Thơng tư số 45/2013/TT-BTC Bộ Tài ban hành vào ngày 25 tháng năm 2013 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định 11 Các khoản đầu tư Đầu tư vào công ty Khoản đầu tư vào công ty mà Cơng ty nắm quyền kiểm sốt trình bày theo phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận mà Công ty nhận từ số lợi nhuận lũy kế công ty sau ngày Cơng ty nắm quyền kiểm sốt ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng Công ty Các khoản phân phối khác xem phần thu hồi khoản đầu tư trừ vào giá trị đầu tư Đầu tư vào công ty liên kết Các khoản đầu tư vào cơng ty liên kết mà Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể trình bày theo phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận từ lợi nhuận lũy kế công ty liên kết sau ngày Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng Công ty Các khoản phân phối khác xem phần thu hồi khoản đầu tư trừ vào giá trị đầu tư Đầu tư vào công ty liên doanh Các khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh mà Cơng ty có quyền đồng kiểm sốt trình bày theo phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận từ lợi nhuận lũy kế công ty liên doanh sau ngày Cơng ty có quyền đồng kiểm sốt ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng Công ty Các khoản phân phối khác xem phần thu hồi khoản đầu tư trừ vào giá trị đầu tư Chứng khốn kinh doanh đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Chứng khốn kinh doanh đầu tư góp vốn vào đơn vị khác ghi nhận theo giá gốc Dự phịng giảm giá trị khoản chứng khốn kinh doanh v khoản đầu tư góp vốn Dự phòng cho việc giảm giá trị khoản chứng khốn kinh doanh khoản đầu tư góp vốn vào ngày kết thúc kỳ kế toán lập theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày tháng 12 năm 2009 (“Thông tư 228”) Thông tư số 89/2013/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 28 tháng năm 2013 (“Thơng tư 89”) Tăng giảm số dư dự phịng hạch tốn vào chi phí tài báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Sau nhận ban đầu, khoản đầu tư ghi nhận theo giá trị thu hồi Các khoản suy giảm giá trị khoản đầu tư phát sinh hạch tốn vào chi phí kỳ giảm trừ trực tiếp giá trị đầu tư 12 Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận khơng phụ thuộc vào việc Cơng ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 13 Trợ cấp việc phải trả Trợ cấp việc cho nhân viên trích trước vào cuối kỳ báo cáo cho tồn người lao động làm việc Công ty 12 tháng ngày lập bảng cân đối kế toán theo tỷ lệ nửa mức lương bình qn tháng cho năm làm việc tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 theo Luật Lao động, Luật bảo hiểm xã hội văn hướng dẫn có liên quan Mức lương bình qn tháng dùng để tính trợ cấp thơi việc điều chỉnh vào cuối kỳ báo cáo theo mức lương bình qn chín tháng gần tính đến thời điểm lập báo cáo Tăng giảm khoản trích trước ngoại trừ phần toán thực tế cho người lao động ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng Khoản trợ cấp thơi việc trích trước sử dụng để trả trợ cấp việc cho người lao động chấm dứt hợp đồng lao động theo Điều 48 Bộ luật Lao động 14 Vay chuyển đổi Vay chuyển đổi, mà chuyển đổi thành số lượng cổ phiếu phổ thông cố định, phân chia thành nợ phải trả tài (cho phần thỏa thuận mang tính bắt buộc trả tiền tài sản tài khác) vốn chủ sở hữu (phần quyền chuyển đổi thành cổ phiếu thời gian định) theo điều khoản hợp đồng Tại ngày giải ngân, giá trị hợp lý thành phần nợ phải trả tài khoản vay chuyển đổi xác định cách chiết khấu giá trị danh nghĩa khoản toán tương lai (gồm gốc lãi vay) giá trị theo lãi suất khoản vay không chuyển đổi tương tự thị trường Khoản mục ghi nhận nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ hủy bỏ thông qua chuyển đổi tốn Phần cịn lại tổng tiền thu từ giải ngân khoản vay chuyển đổi phân bổ cho quyền chuyển đổi ghi nhận vào vốn chủ sở hữu Giá trị ghi sổ quyền chuyển đổi không đánh giá lại năm sau Báo cáo tài riêng Trang 10 15 Các nghiệp vụ ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế tốn Cơng ty VND hạch toán theo tỷ giá giao dịch thực tế vào ngày phát sinh nghiệp vụ theo nguyên tắc sau: - Nghiệp vụ làm phát sinh khoản phải thu hạch toán theo tỷ giá mua ngân hàng thương mại nơi Công ty định khách hàng toán; - Nghiệp vụ làm phát sinh khoản phải trả hạch toán theo tỷ giá bán ngân hàng thương mại nơi Công ty dự kiến giao dịch; Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch thực tế ngày bảng cân đối kế toán riêng theo nguyên tắc sau: - Các khoản mục tiền tệ phân loại tài sản hạch toán theo tỷ giá mua ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xuyên có giao dịch; - Các khoản mục tiền tệ phân loại nợ phải trả hạch toán theo tỷ giá bán ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thường xun có giao dịch 16 Cổ phiếu quỹ Các công cụ vốn chủ sở hữu Công ty mua lại (cổ phiếu quỹ) ghi nhận theo nguyên giá trừ vào vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận khoản lãi/(lỗ) mua, bán, phát hành hủy công cụ vốn chủ sở hữu 17 Phân chia lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp chia cho cổ đông sau đại hội đồng cổ đông phê duyệt, sau trích lập quỹ dự phịng theo Điều lệ Công ty quy định pháp luật Việt Nam Cơng ty trích lập quỹ dự phịng sau từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty theo đề nghị Hội đồng Quản trị cổ đông phê duyệt đại hội đồng cổ đông thường niên Quỹ đầu tư phát triển Quỹ trích lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động đầu tư chiều sâu Công ty Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ trích lập để khen thưởng, khuyến khích vật chất, đem lại lợi ích chung nâng cao phúc lợi cho cơng nhân viên, trình bày khoản phải trả bảng cân đối kế toán riêng 18 Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định cách chắn Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu sau trừ khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau phải đáp ứng ghi nhận doanh thu: Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro trọng yếu quyền sở hữu hàng hóa chuyển sang người mua, thường trùng với thời điểm chuyển giao hàng hóa Doanh thu hợp đồng thi cơng lắp đặt Khi kết thực hợp đồng thi công lắp đặt ước tính cách đáng tin cậy, doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần công việc hoàn thành khách hàng xác nhận xuất hóa đơn vào ngày kết thúc kỳ kế tốn Các khoản tăng/giảm khối lượng lắp đặt, khoản thu bồi thường khoản thu khác hạch toán vào doanh thu thống với khách hàng khách hàng xác nhận xuất hóa đơn tài Khi kết thực hợp đồng lắp đặt khơng thể ước tính cách đáng tin cậy, doanh thu ghi nhận tương đương với chi phí hợp đồng phát sinh mà việc hồn trả tương đối chắn Giá vốn cơng trình ghi nhận dựa theo tỷ lệ khối lượng cơng việc hồn thành ngày kết thúc kỳ kế tốn tỷ lệ lãi gộp cơng trình dự tính Ban Tổng Giám đốc có trách nhiệm theo dõi, cập nhật điều chỉnh tỷ lệ lãi gộp định kỳ Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ cung cấp cho khách hàng Tiền lãi Doanh thu ghi nhận tiền lãi phát sinh sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khả thu hồi tiền lãi không chắn 19 Thuế Thuế thu nhập hành Tài sản thuế thu nhập thuế thu nhập phải nộp cho kỳ hành kỳ trước xác định số tiền dự kiến thu hồi từ phải nộp cho quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán Thuế thu nhập hành ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hành ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Công ty bù trừ tài sản thuế thu nhập hành thuế thu nhập hành phải nộp Cơng ty có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp Công ty dự định toán thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hành sở Báo cáo tài riêng Trang 11 Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế toán sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ khoản mục báo cáo tài riêng Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần ghi nhận cho tất chênh lệch tạm thời khấu trừ, giá trị khấu trừ chuyển sang năm sau khoản lỗ tính thuế khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho kỳ năm tài tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế tốn Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Công ty bù trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả doanh nghiệp có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế V Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày bảng cân đối kế toán Tiền khoản tương đương tiền Số cuối kỳ Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền 511,940,030 103,620,827,499 4,052,936,988 (*) Tổng cộng Số đầu năm 229,894,870 Tiền mặt 752,831,791 50,424,981 104,603,554,160 4,615,301,999 (*) Khoản tiền gửi có kỳ hạn tháng Ngân hàng Các khoản đầu tư tài Số cuối kỳ Số đầu năm Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Đầu tư vào công ty Số cuối kỳ Giá gốc Cty CP Chế Biến Gỗ Trường Thành (TTBD2) Cty CP Lâm Nghiệp Trường Thành (TTLN) Cty CP Trường Thành Xanh (TTG) Cty CP Ván Công Nghiệp Trường Thành (TTBD3) Cty CP Trồng Rừng Trường Thành (TTP) Cty CP Trường Thành (TTDL1) Cty CP Chế Biến Gỗ Trường Thành (TTDL2) Cty CP Lâm Nghiệp Trường Thành Đắknông Cty CP Công Nghiệp Gỗ Trường Thành (TTI) Cty TNHH Kỹ Nghệ Gỗ Trường Thành (TTTD) Cty CP CB Gỗ Trường Thành Madrad Cty CP Quản Lý Cụm CN Trường Thành Cty CP XNK TT DakNông Tổng cộng 59,564,847,684 53,347,393,305 26,809,360,000 21,000,000,000 19,600,000,000 1,777,000,000 12,571,430,000 12,480,000,000 9,885,456,454 5,400,000,000 18,950,000,000 241,385,487,443 Dự phòng (20,476,637,367) (20,959,129,746) (7,537,679,873) (21,000,000,000) (10,693,123,512) (1,777,000,000) (6,613,949,342) (8,526,724,278) (742,511,797) (98,326,755,915) Số đầu năm Giá gốc Dự phòng 81,000,000,000 59,564,847,684 (9,533,826,674) 53,347,393,305 (22,527,448,503) (51,000,000,000) 51,000,000,000 26,809,360,000 (15,622,449,050) 21,000,000,000 (14,559,390,596) 19,600,000,000 (1,777,000,000) 1,777,000,000 12,571,430,000 12,480,000,000 (6,704,785,476) 9,885,456,454 (97,971,828) 5,400,000,000 (1,478,191,486) 18,950,000,000 373,385,487,443 (123,301,063,613) Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh + Công ty Trường Thành OJI (*) + Công ty Nông Lâm nghiệp Trường Thành + Công ty CP Phú Hữu Gia + Công ty Bao bì Trường Thành Tổng cộng Báo cáo tài riêng Số cuối kỳ Giá gốc 94,930,473,000 23,525,000,000 52,680,000,000 2,000,000,000 173,135,473,000 Dự phòng (7,147,426,991) (1,574,105,098) (1,293,171,489) (10,014,703,578) Số đầu năm Giá gốc Dự phòng 94,930,473,000 (5,947,562,624) 23,525,000,000 (411,163,815) (1,154,166,539) 52,680,000,000 2,000,000,000 (1,226,217,629) 173,135,473,000 (8,739,110,607) Trang 12 (*): Đầu tư vào Công ty TNHH Trồng Rừng Trường Thành OJI chiếm 51 % vốn điều lệ (7,018,000.00 USD) Công ty TNHH Trồng Rừng Trường Thành OJI thành lập sở liên doanh Công ty Công ty giấy OJI (Nhật Bản) Theo đó, Cơng ty góp 4.526.520,00 USD (trong bao gồm 170,400.00 USD tiền, 3.408.600,00.00 USD quyền phát triển diện tích đất rừng dự kiến 17.043 thuộc địa bàn tỉnh Phú Yên sở xác định giá trị thỏa thuận 02 bên giá trị 1.579,20 rừng trồng trị giá 19.732.104.000 đồng tương đương 947.520,00 USD) Công ty TNHH Trồng Rừng Trường Thành OJI cấp Giấy chứng nhận đầu tư số 361022000032 ngày 14/10/2011 Uỷ Ban Nhân Dân tỉnh Phú Yên Giấy chứng nhận đầu tư điều chỉnh lần thứ ngày 25/01/2014 Đầu tư vào đơn vị khác Số cuối kỳ + Công ty CP Lidovit Giá gốc 279,784,766 Tổng cộng Số đầu năm Dự phòng 279,784,766 - Giá trị hợp lý 279,784,766 Giá gốc 279,784,766 279,784,766 279,784,766 - Giá trị hợp lý 279,784,766 279,784,766 Phải thu khách hàng a) Phải thu khách hàng ngắn hạn Phải thu từ bên khác ASL GME Công ty TNHH Lâm nghiệp Hồng Nam Cơng ty TNHH thương mại xây dựng DLC Công ty TNHH Xây dựng thương mại Hà Sơn Hải Công Ty TNHH Tịnh Tiến Đắk Nông Công Ty TNHH Thương Mại & Dịch Vụ Lâm Nghiệp Minh Hoàng Khác Phải thu từ bên liên quan Tổng cộng Dự phịng phải thu khó địi ngắn hạn b) Ứng trước cho người bán Ngắn hạn - Công ty TNHH Lâm Nghiệp Phương Mai - Công ty TNHH MTV Thương Mại Giấy Hưng Thịnh - Công ty TNHH Xây Dựng N.Đ.G - Công ty Cổ phần Thành Phát - Công ty TNHH Thương Mại Xây Dựng DLC - Công ty Cổ phần Vận tải Vũ Thành - Công ty Cổ phần Vũ Tuấn - Các nhà cung cấp khác Tổng cộng Dự phịng khoản trả trước khó địi Trong đó: - Ngắn hạn - Dài hạn Dự phòng Số cuối kỳ 601,108,295,603 79,476,081,947 64,412,110,111 84,611,869,162 22,594,673,850 36,960,553,488 313,053,007,045 144,136,552,317 745,244,847,920 (381,766,307,933) Số cuối kỳ Số đầu năm 539,468,108,337 102,972,834,572 66,332,362,844 80,522,049,379 21,653,150,018 267,987,711,524 307,982,826,868 847,450,935,205 (218,936,404,324) Số đầu năm 24,874,230,764 12,487,270,441 3,778,606,455 2,350,000,000 8,836,080,696 5,541,890,937 7,469,045,737 13,483,271,786 78,820,396,816 24,874,230,764 12,487,270,441 2,999,678,000 2,350,000,000 8,836,080,696 5,541,890,937 973,582,955 18,544,804,115 76,607,537,908 (66,129,922,821) (11,259,725,213) (66,129,922,821) (11,259,725,213) Phải thu khác a) Ngắn hạn a1) Phải thu ngắn hạn khác Tạm ứng cho CBCNV Cho tổ chức, cá nhân mượn Phải thu từ tiền lãi phát sinh từ HĐ tiền gửi cho vay Ký quỹ, đặt cọc ngắn hạn khác Phải thu khác bên liên quan Phải thu khác Tổng cộng Dự phịng phải thu khó địi ngắn hạn Số cuối kỳ 3,423,766,405 30,401,686,383 571,389,477 130,899,025 110,105,953,633 3,010,353,099 147,644,048,021 (24,655,114,748) Số đầu năm 2,414,169,708 20,667,408,643 612,284,928 2,280,230,227 68,044,172,386 31,278,122 94,049,544,014 (8,229,042,760) a2) Phải thu cho vay ngắn hạn Số cuối kỳ Số đầu năm Phải thu cho bên liên quan vay Phải thu cho bên khác vay 274,392,340,694 - 202,250,779,603 580,000,000 Cộng Dự phịng phải thu khó đòi ngắn hạn 274,392,340,694 - 202,830,779,603 (154,000,000) Báo cáo tài riêng Trang 13 Hàng tồn kho Hàng đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Hàng gửi bán Tổng cộng Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) Giá trị thực Số cuối kỳ Số đầu năm 667,123,196,873 1,097,663,468 403,464,924,692 119,418,487,413 22,944,083,392 2,127,969,572 1,216,176,325,411 (64,710,029,311) 1,151,466,296,100 576,623,405 806,974,287,455 780,262,882 623,260,944,719 66,927,967,511 20,552,372,289 3,654,263,128 1,522,726,721,389 (48,376,720,341) 1,474,350,001,048 (*) Công ty tiến hành thực đánh giá chất lượng xác định giá trị thực hàng tồn kho Do việc kiểm tra chất lượng chưa hoàn tất ngày lập báo cáo tài nên cơng ty chưa có đủ sở để trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho Một phần giá trị hàng tồn kho cuối kỳ cầm cố, chấp ngân hàng để đảm bảo cho khoản vay ngắn hạn Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, Vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý & TSCĐ khác Tổng cộng Nguyên giá 73,198,619,729 26,281,312,064 12,659,366,843 1,045,469,310 113,184,767,946 15,056,163,213 192,442,285,680 (939,716,328) 15,672,394,551 191,565,098,368 (13,398,527,333) 665,000,000 8,068,353,705 (2,841,065,084) 11,035,107,171 1,143,901,822 (38,164,480) 42,428,664,935 393,219,639,575 (17,217,473,225) 279,757,352,294 220,120,277,650 18,551,655,464 13,186,313,823 531,615,599,231 Số dư đầu năm 7,813,760,930 17,711,280,106 7,212,327,974 872,224,890 33,609,593,900 Khấu hao kỳ Thanh lý nhượng bán 6,271,482,417 (40,251,400) 8,309,079,766 (8,057,226,830) 869,030,537 (2,073,061,203) 201,982,834 (38,164,480) 15,651,575,554 (10,208,703,913) Sáp nhập công ty 40,873,303,606 70,721,205,682 5,893,206,638 1,082,582,452 118,570,298,377 Số dư cuối năm 54,918,295,553 88,684,338,724 11,901,503,945 2,118,625,696 157,622,763,918 Số dư đầu năm Mua năm Sáp nhập cơng ty Xóa sổ Số dư cuối năm Hao mòn lũy kế Giá trị lại Số dư đầu năm 65,384,858,799 8,570,031,958 5,447,038,869 173,244,420 79,575,174,046 Số dư cuối năm 224,839,056,741 131,435,938,926 6,650,151,519 11,067,688,127 373,992,835,313 Số cuối kỳ Số đầu năm 16,887,465,667 28,054,614 Tài sản dở dang dài hạn Xây dựng dở dang Mua sắm Xây dựng 29,208,495,217 7,220,273,666 Tổng cộng 46,095,960,884 7,248,328,280 Số cuối kỳ Số đầu năm 382,483,787 488,169,082 Chi phí trả trước a) Ngắn hạn - Cơng cụ, dụng cụ xuất dùng 6,163,987 362,781,782 - Các khoản khác 454,310,089 182,591,441 Tổng cộng 842,957,863 1,033,542,305 b) Dài hạn Số cuối kỳ Số đầu năm - Chi phí bảo hiểm chờ phân bổ - Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn chờ phân bổ 16,710,037,425 42,442,673,605 - Chi phí thuê đất trả trước chờ phân bổ 69,980,503,862 15,110,005,027 - Các khoản chi phí trả trước dài hạn khác Tổng cộng Báo cáo tài riêng 4,046,991,458 714,782,205 90,737,532,745 58,267,460,837 Trang 14 Phải trả người bán Số cuối kỳ Số đầu năm Phải trả cho bên khác Công ty TNHH XD&TM DLC Công ty TNHH TM&DV Lâm nghiệp Minh Hồng Cơng ty CP Đầu Tư XD Nông Lâm Nghiệp Trường Sơn Công ty TNHH Xây dựng TM Hà Sơn Hải Khác Phải trả cho bên liên quan 146,726,412,384 31,799,689,004 23,267,343,000 22,221,978,583 5,119,165,007 64,318,236,790 69,389,328,409 46,358,302,854 46,358,302,854 181,323,599,730 Tổng cộng 216,115,740,793 227,681,902,584 10 Người mua trả tiền trước Số cuối kỳ 22,000,000,000 96,168,317,129 30,586,971,367 148,755,288,496 Trả trước theo hợp đồng chuyển nhượng bất động sản Trả trước từ bên liên quan Trả trước theo hợp đồng khác Tổng cộng Số đầu năm 22,000,000,000 22,844,861 32,228,423,439 54,251,268,300 11 Thuế khoản phải nộp Nhà nước a) Phải nộp Số đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ 368,329,187 29,829,798,057 16,573,060,977 13,625,066,267 Thuế TNDN phải nộp 32,976,239,051 8,456,061,630 33,105,889,337 8,326,411,344 Thuế TNCN phải nộp 3,860,967,342 2,042,314,439 1,258,301,457 4,644,980,324 112,908,945 401,483,503 Tổng cộng 37,318,444,525 40,729,657,629 b) Phải thu Số đầu kỳ Thuế GTGT 22,302,456,300 Thuế GTGT đầu phải nộp Các loại thuế khác Thuế nhập khấu Tổng cộng Tăng kỳ 69,712,110,972 1,490,806,651 23,793,262,951 69,712,110,972 514,392,448 50,937,251,771 Giảm kỳ 40,361,904,679 27,110,850,383 Số cuối kỳ 51,652,662,593 1,490,806,651 - 41,852,711,330 51,652,662,593 12 Chi phí phải trả a) Ngắn hạn Chi phí lãi vay cịn phải trả Chi phí phải trả khác Cộng Số cuối kỳ Số đầu năm 108,636,227,370 41,382,714,162 3,808,107,657 1,247,939,137 112,444,335,027 42,630,653,299 Số cuối kỳ 24,020,152,887 33,807,739,210 3,684,971,099 29,697,142,527 14,176,296,117 Số đầu năm 44,009,557,746 15,794,988,002 3,684,971,099 79,733,951,083 40,535,244,380 105,386,301,840 183,758,712,310 13 Các khoản phải trả, phải nộp khác a) Ngắn hạn BHXH, BHYT, BHTN chi phí cơng đồn Lãi chậm nộp thuế bảo hiểm Lợi nhuận hợp tác DLC Phải trả bên liên quan Phải trả khác Tổng cộng 14 Vay nợ thuê tài a) Vay ngắn hạn + Vay ngắn hạn ngân hàng (*) + Vay bên liên quan + Vay đối tượng khác Cuối năm 826,684,908,364 335,389,000,000 300,000,000,000 Tăng kỳ Giảm kỳ 621,006,710,524 335,389,000,000 300,000,000,000 (435,634,175,054) (32,455,205,020) - Đầu năm 641,312,372,894 32,455,205,020 - + Vay chuyển đổi thành khoản vay thông thường 1,032,336,527,786 603,500,000,000 (169,820,067,465) 598,656,595,251 Tổng cộng 2,494,410,436,150 1,859,895,710,524 (637,909,447,539) 1,272,424,173,165 Báo cáo tài riêng Trang 15 Chi tiết dư nợ Vay ngân hàng NH Đơng Á-VND 124,292,700,000 NH Sài Gịn Hà Nội (SHB)-USD 15,023,650,000 NH Sài Gòn Hà Nội (SHB)-VND 41,520,634,438 NH TMCP Việt Á TP HCM-USD 12,448,875,640 NH TMCP Việt Á TP HCM-VND 537,419,048,286 NH TMCP KIEN LONG-VND Tổng cộng 95,980,000,000 826,684,908,364 Tất khoản vay từ ngân hàng với mục đích vay bổ sung vốn lưu động để phục vụ sản xuất kinh doanh, bao gồm toán tiền mua gỗ nguyên liệu chi phí đầu vào khác, chiết khấu chứng từ hàng xuất theo phương thức L/C, D/P D/A Các khoản vay đảm bảo hàng hoá tồn kho luân chuyển, tài sản cố định thuộc quyền sở hữu Tập đoàn, khoản phải thu hình thành hình thành tương lai từ hợp đồng xuất Tại thời điểm 31/12/2016, lãi suất khoản vay từ ngân hàng dao động từ 10,25% đến 11%/năm khoản vay VND dao động từ 5% đến 6,9%/năm khoản vay ngoại tệ (USD) - Vay từ Ngân hàng TMCP Kiên Long - Chi nhánh Bình Dương theo hợp đồng tín dụng trung/dài hạn số 2048/14/HĐTD/0100-2674 ngày 10/12/2014 với số tiền vay 40 tỷ đồng Mục đích vay: đầu tư mở rộng quy mô sản xuất, sửa chữa nhà xưởng Thời hạn vay 36 tháng kể từ ngày nhận nợ Lãi suất vay theo giấy nhận nợ, lãi suất vay ngày 30/06/2016 10,89%/năm Tài sản đảm bảo cho khoản vay Nguyên liệu gỗ Teak thành phẩm tồn kho theo Hợp đồng cầm cố hàng hóa số 2047/14/HĐCC-HH/0100/2674 ngày 10/12/2014 với tổng giá trị 144.397.000.000 đồng - Vay từ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Tp Bn Ma Thuột theo hợp đồng tín dụng số LAV201000226 ngày 03/02/2010 với hạn mức tín dụng 10 tỷ đồng Mục đích sử dụng: xây dựng văn phòng, nhà máy sản xuất phân hữu vi sinh vườn ươm giống lâm nghiệp Lãi suất vay ngày 30/09/2016: 10,5%/năm Theo 02 hợp đồng vay chuyển đổi ngày 18/9/2015 ngày 11/01/2016 ký Công ty Công ty CP ĐT XD Đại An theo Thỏa thuận chuyển giao sửa đổi hợp đồng vay chuyển đổi ngày 19/11/2015 Công ty, Công ty CP ĐT XD Đại An Công ty CP ĐT XD Tân Liên Phát, số tiền vay 1.201,9 tỷ chuyển đổi thành cổ phần phổ thông Công ty: Theo nghị Đại hội cổ đông bất thường ngày 20 tháng năm 2016, Đại hội Cổ đông thông qua việc Công ty CP ĐTXD Tân Liên Phát rút lại thông báo chuyển đổi nêu việc gửi Thông báo theo hợp đồng chuyển đổi ký kết Nếu thời hạn thông báo trễ so với Hợp đồng phải thơng qua Đại hội đồng cổ đông gần Theo nghị Hội Đồng Quản trị số 120/2016/NQ-HĐQT-TTF, Hội đồng quản trị phê duyệt việc gia hạn sửa đổi khoản vay phát sinh từ Hợp đồng vay chuyển đổi ngày 18/9/2015 với Công ty Cổ phần đầu tư Xây dựng Tân Liên Phát theo điều kiện, điều khoản hợp đồng vay thông thường Đồng ý sử dụng tài sản Cơng ty hoặc/và bên thứ ba có để đảm bảo cho khoản vay Công ty Báo cáo tài riêng Trang 16 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN KỸ NGHỆ GỖ TRƯỜNG THÀNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Q NĂM 2016 (Đơn vị tính VNĐ, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) 15 Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Ngày 31 tháng 12 năm 2014 điều chỉnh lại Phát hành cổ phiếu Tăng khác Trích qũy khen thưởng phúc lợi Giảm khác Lãi kỳ Ngày 31 tháng 12 năm 2015 Ngày 31 tháng 12 năm 2015 điều chỉnh lại Lơi nhuận kỳ Tăng phát hành thêm cổ phiếu để mua thêm cổ phần cty Sáp nhập công ty Tăng vay chuyển đổi Chuyển đổi khoản vay trái phiếu Giảm khác Ngày 31 tháng 12 năm 2016 Báo cáo tài riêng Vốn đầu tư chủ sơ hữu Thặng dư vốn cổ phần 1,000,671,000,000 52,105,692,848 400,268,400,000 - (306,850,000) - Quyền chọn chuyển đổi Cô phiếu quỹ - (4,640,000) 6,743,618,619 - - Qũy đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 13,407,463,167 (41,379,733,797) 2,769,012,130 - (22,626,616,984) (84,647,633,115) Cộng 1,024,799,782,218 400,268,400,000 6,743,618,619 (22,933,466,984) (84,647,633,115) 1,400,939,400,000 51,798,842,848 6,743,618,619 (4,640,000) 16,176,475,297 (151,422,996,026) 1,400,939,400,000 - 51,798,842,848 - 6,743,618,619 - (4,640,000) - 16,176,475,297 - (151,422,996,026) (1,534,525,009,575) 1,324,230,700,738 (1,534,525,009,575) (548,325,000) 797,155,042 (91,811,831,462) (146,253,048) 61,398,600,000 (91,563,001,420) 5,208,401,000 (146,253,048) (1,777,906,090,111) (235,396,562,305) 45,139,000,000 1,446,078,400,000 16,259,600,000 11,952,019,619 80,010,462,467 5,208,401,000 (11,952,019,619) - (552,965,000) 16,973,630,339 1,324,230,700,738 Trang 17 16 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu tăng năm 2016 do: Giá trị Phát hành 4.513.900 cổ phiếu để hoán đổi với tỷ lệ 1:1 cho cổ đông thiểu số Công ty CP Chế Biến Gỗ Trường Thành (TTBD2) Cộng 45,139,000,000 45,139,000,000 VI Thông tin bổ sung Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm Doanh thu cung cấp dịch vụ Q4-2016 241,254,222,833 539,111,561 Q4-2015 807,293,120,980 631,836,096 Cộng doanh thu 241,793,334,394 807,924,957,076 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán Giá vốn cung cấp dịch vụ Q4-2016 287,734,767,464 15,670,000 Q4-2015 814,091,034,051 82,828,765 Tổng cộng 287,750,437,464 814,173,862,816 Q4-2016 Q4-2015 Lãi tiền gửi ngân hàng, lãi cho vay 9,389,645,118 9,356,908,009 Lãi chênh lệch tỷ giá 1,825,924,382 12,624,057,408 Doanh thu hoạt động tài Thu nhập từ hoạt động góp vốn liên doanh phân bổ kỳ - - Tổng cộng 11,215,569,500 21,980,965,417 Chi phí hoạt động tài Chi phí lãi vay Lãi vay xóa Chi phí dự phịng giảm giá khoản đầu tư Lỗ chênh lệch tỷ giá Chi phí tài khác Tổng cộng Q4-2016 56,846,796,239 2,151,809,559 59,616,960 1,933,121,988 60,991,344,746 Q4-2015 32,371,717,699 (6,928,315,493) 114,257,860,604 3,900,691,011 306,040,310 143,907,994,131 Q4-2016 8,340,397,934 1,443,994,490 424,764,174 2,126,954,185 7,870,356,141 2,728,182,302 22,934,649,226 Q4-2015 6,413,744,177 1,020,948,589 844,181,288 688,016,627 96,824,596,250 3,946,039,124 1,140,307,856 110,877,833,911 Q4-2016 Q4-2015 1,511,324,000 1,662,104,000 12,212,751 4,143,858 Chi phí dịch vụ mua ngồi 2,401,796,379 1,537,281,275 Chi phí tiền khác 1,176,670,463 1,139,174,623 Tổng cộng 5,102,003,593 4,342,703,756 (*) Chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp a) Các khoản chi phí QLDN phát sinh kỳ Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu, đồ dùng ̣ văn phịng Chi phí khấu hao TCSĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng phải thu khó địi Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Tổng cộng b) Các khoản chi phí bán hàng phát sinh kỳ Chi phí nhân viên Chi phí khấu hao TSCĐ Báo cáo tài riêng Trang 18 VII Thơng tin khác Nghiệp vụ với bên liên quan Những giao dịch trọng yếu Công ty với bên liên quan giai đoạn kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 ngày 30 tháng năm 2015 bao gồm: Bên liên quan Công ty Cổ phần Trường Thành Mối quan hệ Công ty Công ty Cổ phần Chế biến Gỗ Trường Thành M’Drak Công ty CP Chế biến gỗ Trường Thành (Daklak2) Công ty Công ty Công ty CP Trường Thành Xanh Công ty CP Công nghiệp gỗ Trường Thành (Phú Yên) Công ty Công ty Công ty CP CHẾ BIẾN GỖ TRƯỜNG THÀNH M’DRĂK Công ty Công ty CP Thương mại XNK Trường Thành Đăk Nông Công ty Công ty TNHH Quản lý Xây dựng VinCom1 Công ty TNHH Vinpearl Nha Trang Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Tân Liên Phát Bên liên quan Bên liên quan Công ty mẹ Nội dung nghiệp vụ Bán hàng Mua hàng Bán hàng Mua hàng Bán hàng Mua hàng Mua hàng Bán hàng Mua hàng Bán hàng Mua hàng Bán hàng Bán hàng Bán hàng Bán hàng Quý4–2016 1,320,304,511 13,656,712,262 6,075,653,077 37,560,827,810 1,687,316,655 404,100,500 8,373,351,573 1,838,991,938 2,351,544,292 16,962,000 380,166,633 464,398,795 9,975,542,000 8,581,723,159 47,919,411,460 Quý4–2015 Vào ngày 31 tháng 12 năm 2016, số dư khoản phải thu phải trả với bên liên quan sau: Bên liên quan Phải thu ngắn hạn khách hàng Công ty Cổ phần Thương mại XNK Trường Thành Đắk Nông Công ty Cổ phần Chế biến Gỗ Trường Thành M’Drak Công ty CP Chế biến gỗ Trường Thành (Daklak2) Công ty Cổ phần Lâm Nghiệp Trường Thành Đắk Nông Công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng Trường Thành Phước An Công ty Cổ phần Trường Thành Công ty TNHH Vinpearl Nha Trang Công ty TNHH Một Thành Viên Vinpearl Phú Quốc Công ty Cổ phần Phát triển Đô thị Nam Hà Nội Công ty Cô phần Đầu tư & Phát triển Địa Ốc Hồng Gia Cơng ty TNHH Quản lý Xây dựng VinCom1 Công ty TNHH Một Thành Viên Vinpearl Ðà Nẵng Công ty TNHH Vinpearl Hạ Long Công ty TNHH Vinpearl Bãi Dài Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Đô thị Sài Đồng Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Tân Liên Phát Báo cáo tài riêng Mối quan hệ Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty Bên liên quan Bên liên quan Bên liên quan Bên liên quan Bên liên quan Bên liên quan Bên liên quan Bên liên quan Bên liên quan Công ty mẹ Nghiệp vụ Bán hàng Bán hàng Bán hàng Bán hàng Bán hàng Bán hàng Dịch vụ lắp đặt Dịch vụ lắp đặt Dịch vụ lắp đặt Dịch vụ lắp đặt Dịch vụ lắp đặt Dịch vụ lắp đặt Dịch vụ lắp đặt Dịch vụ lắp đặt Dịch vụ lắp đặt Dịch vụ lắp đặt Ngày 31 tháng 12 năm 2016 Ngày 31 tháng 12 năm 2015 53,243,012,243 6,075,653,077 7,153,012,398 195,806,154 1,592,246,302 41,107,119,575 4,381,869,605 494,779,970 2,563,974,790 4,786,791,329 2,783,492,195 1,743,687,600 330,209,802 7,243,615,270 736,821,084 11,843,369,051 146,275,460,445 97,223,988,180 1,166,035,491 146,854,854 1,541,783,102 3,005,481,963 9,840,248,950 2,711,441,358 4,211,620,166 21,463,673 1,740,855,600 1,373,949,368 554,490,132 933,004,902 124,471,217,739 Trang 19 Bên liên quan Phải thu cho vay ngắn hạn Công ty Cổ phần Lâm Nghiệp Trường Thành Công ty Cổ phần Trường Thành Công ty Cổ phần Chế biến Gỗ Trường Thành (Đắk Lắk 2) Công ty Cổ phần Chế biến Gỗ Trường Thành M’Drak Công ty Cổ phần Trồng rừng Trường Thành Công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng Trường Thành Phước An Công ty Cổ phần Nông Lâm Công Nghiệp Trường An Công ty CP Thương mại XNK Trường Thành Đăk Nông Công ty CP Nông Lâm Nghiệp Trường Thành Công ty TNHH Trồng rừng Trường Thành OJI Mối quan hệ Nghiệp vụ Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty liên kết Công ty liên doanh Cho vay Cho vay Cho vay Cho vay Cho vay Cho vay Cho vay Cho vay Cho vay Cho vay Phải thu ngắn hạn khác Công ty Cổ phần Chế biến Gỗ Trường Thành (Đắk Lắk 2) Công ty Công ty Cổ phần Trường Thành Công ty Cổ phần Lâm Nghiệp Trường Thành Công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng Trường Thành Phước An Công ty Cổ phần Trồng rừng Trường Thành Công ty Cổ phần Chế biến Gỗ Trường Thành M’Drak Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty Cho mượn Lãi cho vay Lãi cho vay Lãi cho vay Lãi cho vay Lãi cho vay Cho mượn Báo cáo tài riêng Ngày 31 tháng 12 năm 2016 Ngày 31 tháng 12 năm 2015 36,214,312,395 82,562,001,815 67,929,000,000 6,370,000,000 9,506,757,500 5,000,000,000 28,353,256,553 4,755,427,765 33,701,584,666 274,392,340,694 12,000,000,000 9,155,212,779 9,757,894,219 189,777,631 3,356,954,159 400,000,000 64,949,000,000 44,562,001,815 39,329,000,000 4,700,000,000 5,283,172,288 9,506,757,500 5,000,000,000 28,920,848,000 202,250,779,603 12,000,000,000 2,346,630,334 2,604,632,775 3,500,911,668 1,962,401,740 1,141,209,253 400,000,000 Trang 20