BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho thời kỳ tài chính kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT Ệ NAM MỤC LỤC - oOo - Trang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 01- 03 BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 10 - 11 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 12 - 31 04 05 - 08 09 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Hội đồng Quản trị trân trọng đệ trình báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Thông tin chung công ty: Thành lập: Công ty Cổ Phần Ánh Dương Việt Nam hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 4103001723 ngày 17/07/2003 Sở Kế Hoạch Và Đầu Tư Thành Phố Hồ Chí Minh cấp thay đổi lần thứ 19 ngày 22 tháng năm 2011 Vốn điều lệ: đến ngày 30/06/2011 là: 299.999.970.00 đồng (Hai trăm chín mươi chín tỷ chín trăm chín mươi chín triệu chín trăm bảy mươi ngàn đồng) Hình thức sở hữu vốn: Cổ phần Hoạt động Cơng ty: Dịch vụ ăn uống, khách sạn (không hoạt động trụ sở) Mua bán rượu, thuốc nội Dịch vụ du lịch lữ hành nội địa Mua bán thủy hải sản, nông sản thực phẩm Tư vấn du học Tổ chức hội nghị, hội thảo Tổ chức hội chợ, triển lãm Dịch vụ tư vấn đầu tư Đại lý bán vé máy bay Cho thuê mặt Cho thuê bàn ghế, vật dụng phục vụ đám tiệc.Vận taxi Chăn nuôi (không chăn ni thành phố Hồ Chí Minh) Minh) Trồng trọt trọt Sản xuất nước đá đá tải hành khách xe taxi Xây dựng dân dụng, công nghiệp Kinh doanh nhà Kinh doanh vận tải hành khách theo hợp đồng Cho thuê kho Sản xuất, mua bán hàng may mặc (trừ tẩy, nhuộm, hồ, in sản phẩm vải sợi, dệt, may, đan trụ sở) Mua bán, bảo dưỡng, sửa chữa xe ôtô (trừ rèn, đúc, cán kéo kim loại, dập, cắt, gò, hàn, sơn trụ sở Hoạt động thể thao: tennis Kinh doanh dịch vụ du lịch lữ hành quốc tế Đào tạo nghề Mã chứng khốn niêm yết: VNS Trụ sở chính: Số 648 Nguyễn Trãi, Phường 11, Quận Tp.HCM Các công ty chi nhánh công ty đến 30 tháng 06 năm 2011 Công ty Công ty Cổ Phần Ánh Dương Xanh Việt Nam Địa chỉ: 277 Nguyễn Hữu Thọ, P.Hịa Cường Bắc, Quận Hải Châu, Đà Nẵng Cơng ty Cổ Phần Ánh Dương Xanh Việt Nam hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 0401378832 ngày 10/09/2010 Sở Kế Hoạch Và Đầu Tư Thành Phố Đà Nẵng cấp thay đổi lần thứ ngày 02/11/2010 Kinh doanh vận tải hành khách taxi Kinh doanh vận tải hành khách theo hợp đồng Kinh doanh vận tải hàng Đại lý vé máy bay, tàu hỏa Kinh doanh lữ hành nội địa, quốc tế Bán lẻ ô tô, thiết bị phụ tùng thay Dịch vụ sửa chữa, bảo dưỡng, bảo trì ô tô (Địa điểm thành phố Đà Nẵng) Chi nhánh Kho 60A: 60A Nguyễn Tri Phương, P.6, Q.5, Tp.HCM Trung tâm dịch vụ lữ hành Tư vấn đầu tư Ánh Dương Việt Nam 193A Nguyễn Chí Thanh, Phường 12, Quận 5, Tp.HCM Chi nhánh công ty cổ phần Ánh Dương Việt Nam Biên Hòa 11/28, Khu phố 6A, Phường Tâm Hiệp, Tp Biên Hòa, Đồng Nai Chi nhánh công ty cổ phần Ánh Dương Việt Nam Bình Dương 443 Đại Lộ Bình Dương, Phường Phú Cường, TX Thủ Dầu 1, Bình Dương Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Chi nhánh công ty cổ phần Ánh Dương Việt Nam Vũng Tàu 151 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, P3, Tp Vũng Tàu, Bà Rịa-Vũng Tàu Tình hình tài kết hoạt động: Tình hình tài kết hoạt động kỳ Cơng ty trình bày báo cáo tài đính kèm Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát Ban Tổng Giám đốc: Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát Ban Tổng Giám đốc kỳ đến ngày lập báo cáo tài gồm có: Thành viên Hội đồng Quản trị Ông Ông Ông Bà Ông Đặng Phước Thành Huỳnh Văn Minh Tạ Long Hỷ Đặng Thị Lan Phương Trương Đình Qúy Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên B Kiể Ban Kiểm soát át Bà Mai Thị Kim Hồng Ơng Nguyễn Anh Tùng Ông Huỳnh Văn Tương Trưởng ban Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Bà Ơng Bà Ông Ông Ông Ông Ông Ông Đặng Thị Lan Phương Tạ Long Hỷ Ngô Thị Thúy Vân Huỳnh Văn Sỹ Đặng Phước Hoàng Mai Trần Anh Minh Nguyễn Bảo Tồn Trương Đình Qúy Đặng Hồng Sang Tổng Giám Đốc Phó Tổng Giám đốc thường trực Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Các thơng tin khác Tại ngày 30/06/2011, Công ty chấp tài sản cố định với giá trị cịn lại 1.053.587.161.723 VNĐ có để đảm bảo khoản vay trình bày báo cáo tài đính kèm Kiểm tốn độc lập Cơng ty TNHH Kiểm tốn Dịch vụ Tin học Tp.HCM (AISC) định kiểm toán viên cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Cam kết Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập báo cáo tài thể trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 30 tháng 06 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ thời kỳ tài kết thúc ngày Trong việc soạn lập báo cáo tài này, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc xem xét tuân thủ vấn đề sau đây: - Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng cách quán; - Thực xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; - Báo cáo tài lập sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán thích hợp thiết lập trì để thể tình hình tài Cơng ty với độ xác hợp lý thời điểm làm sở để soạn lập báo cáo tài phù hợp với chế độ kế tốn đăng ký nêu Thuyết minh cho Báo cáo tài Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Công ty thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát hành vi gian lận vi phạm khác khác Xác nhận Theo ý kiến Hội đồng Quản trị, xác nhận Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đối kế tốn ngày 30 tháng 06 năm 2011, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh đính kèm soạn thảo thể quan điểm trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Cơng ty cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Báo cáo tài Công ty lập phù hợp với chuẩn mực hệ thống kế toán Việt Nam Tp HCM, ngày 10 tháng 08 năm 2011 Thay mặt Hội đồng Quản trị Đặng Phước Thành Chủ tịch Hội đồng Quản trị Trang Số: 06.11.364/AISC-DN4 BÁO CÁO KIỂM TOÁN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO THỜI KỲ TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG 06 NĂM 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Kính gởi : Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ Phần Ánh Dương Việt Nam Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài gồm Bảng cân đối kế tốn ngày 30 tháng 06 năm 2011, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011, lập ngày 08 tháng 07 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM từ trang 05 đến trang 31 kèm theo Việc lập trình bày báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc quý Công ty Trách nhiệm Chúng tơi vào việc kiểm tốn để hình thành ý kiến độc lập báo cáo tài Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực việc kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thông tin Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cách trình bày tổng qt Báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo quan điểm chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM ngày 30 tháng 06 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Cơng ty cho thời kỳ tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Tp HCM, ngày 10 tháng 08 năm 2011 KT TỔNG GIÁM ĐỐC KIỂM TOÁN VIÊN PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC Huỳnh Tiểu Phụng Đặng Ngọc Tú Số chứng KTV: 1269/KTV Bộ Tài Chính Việt Nam cấp Số chứng KTV: 0213/KTV Bộ Tài Chính Việt Nam cấp Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2011 TÀI SẢN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) 100 I 110 111 112 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Thuyết minh V.01 30/06/2011 01/01/2011 182,112,568,157 185,048,587,175 39,352,955,533 62,698,353,637 39,352,955,533 12,673,075,859 50,025,277,778 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng đầu tư ngắn hạn khác 120 121 122 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 112,489,551,021 95,604,656,270 131 132 133 134 135 139 41,990,946,583 46,056,247,796 54,360,982,074 , , , 34,867,124,002 , , , 16,937,099,067 15,574,933,564 Phải thu khách hàng Trả trước cho người g bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ Tài sản ngắn hạn khác - V.02 (799,476,703) V.03 - (893,649,092) 3,089,292,907 1,758,091,172 3,089,292,907 1,758,091,172 150 27,180,768,696 24,987,486,096 151 152 154 157 158 15,276,864,663 14,883,347,882 11,903,904,033 10,104,138,214 Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo V.04 Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2011 TÀI SẢN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Thuyết minh 30/06/2011 01/01/2011 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) 200 1,478,727,710,501 1,525,822,710,518 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi 210 211 212 213 218 219 1,978,970,370 2,864,210,609 1,978,970,370 2,864,210,609 II Tài sản cố định 220 1,425,257,684,786 1,482,379,665,003 V.05 Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trịị hao mòn luỹỹ kế 221 222 223 V.06 1,364,137,836,955 1,876,899,430,803 ((512,761,593,848) , , , ) 1,401,583,459,418 1,766,116,344,919 ((364,532,885,501) , , , ) Tài sản cố định thuê tài - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế 224 225 226 V.07 60,268,515,109 90,945,007,207 (30,676,492,098) 79,920,777,344 137,572,777,747 (57,652,000,403) Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 227 228 229 V.08 87,599,593 125,657,000 (38,057,407) 111,695,112 125,657,000 (13,961,888) Chi phí xây dựng dở dang 230 V.09 763,733,129 763,733,129 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 240 241 242 V.10 11,569,834,250 11,569,834,250 11,569,834,250 11,569,834,250 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 251 252 258 259 V.11 33,660,000,000 22,160,000,000 32,000,000,000 20,500,000,000 2,400,000,000 2,400,000,000 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 263 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo (740,000,000) (740,000,000) 6,261,221,095 6,849,000,656 V.12 3,039,244,095 3,627,023,656 V.13 3,221,977,000 3,221,977,000 1,660,840,278,658 1,710,871,297,693 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2011 NGUỒN VỐN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Thuyết minh 30/06/2011 01/01/2011 A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 825,396,959,746 890,785,491,906 I Nợ ngắn hạn 310 141,263,679,924 170,446,633,673 10 11 11 12 Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng thưởng, phúc lợi Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 327 V.14 V.15 Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo 7,500,000,000 94,926,435,137 6,011,180,885 370,481,152 29,819,448,569 29,549,814,552 15,745,273,661 11,426,031,247 V.16 6,928,500,000 V.17 39,784,993,693 7,575,112,219 898 461 084 8,898,461,084 19 098 759 366 19,098,759,366 684,133,279,822 720,338,858,233 76,258,135,840 68,184,529,690 607,875,143,982 652,154,328,543 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 8,000,000,000 26,075,822,032 V.18 V.19 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2011 NGUỒN VỐN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 I Vốn chủ sở hữu 410 10 11 12 Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn ố đầu ầ tư XDCB Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí, quỹ khác Thuyết minh V.20 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 30/06/2011 835,443,318,912 820,085,805,787 835,443,318,912 820,085,805,787 299,999,970,000 299,999,970,000 330,521,213,110 330,521,213,110 41,444,769,234 35,961,204,242 22,522,384,618 19,780,602,122 140,954,981,950 133,822,816,313 430 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 01/01/2011 - 1,660,840,278,658 - 1,710,871,297,693 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CHỈ TIÊU Ngoại tệ loại Thuyết minh 30/06/2011 01/01/2011 6,124.55 3,325 Tp.HCM, ngày 08 tháng 07 năm 2011 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Đặng Hoàng Sang Đặng Thị Lan Phương Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 11 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu: Nguồn vốn kinh doanh hình thành từ số tiền mà thành viên hay cổ đơng góp vốn mua cổ phần, cổ phiếu, bổ sung từ lợi nhuận sau thuế theo Nghị Quyết Đại Hội Đồng cổ đông theo quy định điều lệ hoạt động Công ty Nguồn vốn kinh doanh ghi nhận theo số vốn thực tế góp tiền tài sản tính theo mệnh giá cổ phiếu phát hành thành lập, huy động thêm để mở rộng quy mô hoạt động công ty Nguyên tắc ghi nhận thặng dư vốn cổ phần: + Thặng dư vốn cổ phần: Phản ánh khoản chênh lệch tăng số tiền thực tế thu so với mệnh giá phát hành lần đầu phát hành bổ sung cổ phiếu chênh lệch tăng, giảm số tiền thực tế thu so với giá mua lại tái phát hành cổ phiếu quỹ Trường hợp mua lại cổ phiếu để hủy bỏ ngày mua giá trị cổ phiếu ghi giảm nguồn vốn kinh doanh ngày mua giá thực tế mua lại phải ghi giảm nguồn vốn kinh doanh chi tiết theo mệnh giá phần thặng dư vốn cổ phần cổ phiếu mua lại + Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá: Chênh phản h h lệch l h tỷ giá i đ h ánh h llà số ố chênh h h llệch h tỷ giá i hối đđoáii phát h sinh i h hhoặc đánh đ h giá i lại l i cuối ối kỳ k khoản kh mục tiền tệ có gốc ngoại tệ (lãi lỗ tỷ giá) hoạt động đầu tư XDCB (giai đoạn trước hoạt động chưa hoàn thành đầu tư) + Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: ghi nhận số lợi nhuận (hoặc lỗ) từ kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp sau trừ (-) chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ hành khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Việc phân phối lợi nhuận thông qua Đại hội đồng cổ đông hàng năm 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận Doanh thu: Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu bán hàng: Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: Doanh nghiệp chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; Doanh nghiệp khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; Doanh thu xác định tương đối chắn; Doanh nghiệp thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu cung cấp dịch vụ: Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất bốn (4) điều kiện: Doanh thu xác định tương đối chắn; Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập bảng Cân đối kế toán; Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Nếu khơng thể xác định kết hợp đồng cách chắn, doanh thu ghi nhận mức thu hồi chi phí ghi nhận Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu hoạt động tài phản ánh doanh thu từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận chia doanh thu hoạt động tài khác doanh nghiệp (đầu tư mua bán chứng khoán, lý khoản vốn góp liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, công ty con, đầu tư vốn khác; lãi tỷ giá hối đoái; Lãi chuyển nhượng vốn) Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức lợi nhuận chia doanh nghiệp ghi nhận thỏa mãn đồng thời điều kiện: Có khả thu lợi ích từ giao dịch đó; Doanh thu xác định tương đối chắn - Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ - Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận cổ đông quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Khi khơng thể thu hồi khoản mà trước ghi vào doanh thu khoản có khả khơng thu hồi khơng chắn thu hồi phải hạch tốn vào chi phí phát sinh kỳ, khơng ghi giảm doanh thu 13 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí tài bao gồm: Các khoản chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính, chi phí cho vay vay vốn, chi phí góp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyển nhượng chứng khoán ngắn hạn, chi phí giao dịch bán chứng khốn ; Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính, khoản lỗ phát sinh bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đoái; Chiết khấu toán cho người mua khoản chi phí tài khác Khoản chi phí tài ghi nhận chi tiết cho nội dung chi phí thực tế phát sinh kỳ xác định cách đáng tin cậy có đầy đủ chứng khoản chi phí 14 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế TNDN hành, chi phí thuế TNDN hỗn lại: Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp xác định gồm tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại xác định lợi nhuận lỗ kỳ kế tốn Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành: số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp (hoặc thu hồi được) tính thu nhập chịu thuế thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành theo luật thuế TNDN hành ghi nhận Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày lập bảng cân đối kế toán sở tính thuế thu nhập tài sản, nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài giá trị sử dụng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời, cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Các khoản thuế phải nộp ngân sách nhà nước toán cụ thể với quan thuế Chênh lệch số thuế phải nộp theo sổ sách số liệu kiểm tra tốn điều chỉnh có tốn thức với quan thuế Chính sách thuế theo điều kiện quy định cho công ty năm hành sau: Công ty chịu thuế suất hành theo thuế suất phổ thông 25% thu nhập chịu thuế năm Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 18 CƠNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 15 Các nghiệp vụ dự phịng rủi ro hối đối: Đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ vào cuối năm tài chính: Số dư cuối kỳ khoản mục tiền tệ (tiền, tương đương tiền, khoản phải thu phải trả) có gốc ngoại tệ phải đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch bình quân thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thời điểm lập báo cáo tài Tỷ giá quy đổi ngày 30/06/2011: 20.618 VNĐ/USD Công ty áp dụng hướng dẫn theo VAS 10 "Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái" ("VAS10") liên quan đến nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ, áp dụng quán năm tài trước 16 Các nguyên tắc phương pháp kế toán khác: Nguyên tắc ghi nhận thông tin bên liên quan: Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Các bên liên quan cần trình bày gồm: Cơng ty mẹ; công ty con; bên liên doanh; sở kinh doanh đồng kiểm sốt; cơng ty liên kết; cá nhân có quyền trực tiếp gián tiếp biểu cơng ty dẫn đến tính ảnh hưởng đáng kể tới công ty, kể thành viên mật thiết gia đình cá nhân này; nhân viên chủ chốt có quyền trách nhiệm lập kế hoạch, quản lý hoạt động cơng ty; doanh nghiệp cá nhân có ảnh hưởng đáng kể nắm quyền quản lý, kiểm sốt chi phối cơng ty Các giao dịch chủ yếu bên liên quan trình bày thuyết minh báo cáo tài chính: Mua bán hàng hóa, tài sản; Cung cấp hay nhận dịch vụ; Giao dịch đại lý; Giao dịch thuê tài sản; Chuyển giao nghiên cứu phát triển; Thỏa thuận giấy phép; Các khoản góp vốn, vay tài trợ; Bảo lãnh chấp; Các hợp đồng quản lý Nguyên tắc trình bày tài sản, doanh thu, kết kinh doanh theo phận Các phận cần lập báp cáo: phận theo lĩnh vực kinh doanh phận theo khu vực địa lý xác định dựa định nghĩa sau: Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh: Là phận phân biệt doanh nghiệp tham gia vào sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, nhóm sản phẩm dịch vụ có liên quan đến phận chịu rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Một lĩnh vực kinh doanh không bao gồm sản phẩm, dịch vụ có rủi ro lợi ích kinh tế khác biệt đáng kể Có điểm không tương đồng với vài nhân tố định nghĩa phận theo lĩnh vực kinh doanh sản phẩm, dịch vụ lĩnh vực kinh doanh phải tương đồng phần lớn nhấn tố Bộ phận theo khu vực địa lý: Là phận phân biệt doanh nghiệp tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể mà phận có chịu rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác Một khu vực đại lý không bao gồm hoạt động mơi trường kinh tế có rủi ro lợi ích kinh tế khác biệt đáng kể Một khu vực địa lý quốc gia, hai hay nhiều quốc gia một, hai hay nhiều tỉnh, thành phố nước Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tiền khoản tương tương tiền Tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền Tiền gửi có kỳ hạn < tháng Cộng Các khoản phải thu ngắn hạn khác Phải thu khác Bảo hiểm vật chất dân BHYT, BHXH tài xế nhân viên Thuế TNCN bổ sung Công nợ vé máy bay Phải thu công ty Thực Phẩm Miền Bắc Công ty Ánh Dương Xanh Khác Cộng Hàng tồn kho Công cụ, dụng cụ Cộng giá trị hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng Phải thu dài hạn khác Phải thu dài hạn khác Thuế GTGT đầu vào thuê tài Thuế GTGT đầu vào bảo hiểm xe Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 30/06/2011 01/01/2011 39,352,955,533 7,129,668,007 12,673,075,859 867,787,052 32,223,287,526 11,805,288,807 39,352,955,533 30/06/2011 50,025,277,778 50,025,277,778 62,698,353,637 01/01/2011 16,937,099,067 15,574,933,564 808,270,294 976,690,294 540,037,172 462,983,052 10,071,977,809 10,694,705,047 3,574,144,928 2,094,537,700 176,000,000 176,000,000 23,491,394 73,871,094 1,743,177,470 1,096,146,377 16,937,099,067 15,574,933,564 30/06/2011 01/01/2011 3,089,292,907 1,758,091,172 3,089,292,907 1,758,091,172 30/06/2011 01/01/2011 11,903,904,033 9,719,327,075 10,104,138,214 8,346,561,256 2,184,576,958 1,757,576,958 11,903,904,033 10,104,138,214 30/06/2011 01/01/2011 1,978,970,370 2,864,210,609 1,978,970,370 2,834,406,202 29,804,407 1,978,970,370 2,864,210,609 Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tài sản cố định hữu hình Khoản mục Máy móc thiết bị Dụng cụ quản lý Phương tiện vận tải Tổng cộng Nguyên giá Số dư đầu năm Mua năm Chuyển từ thuê tài Tăng khác Thanh lý, nhượng bán 1,430,188,284 78,731,818 Số dư cuối năm 1,508,920,102 538,168,491 1,874,852,342,210 Số dư đầu năm Khấu hao năm Tăng khác Thanh lý, nhượng bán Giảm khác 747,715,173 174,222,642 302,614,924 27,615,113 363,482,555,404 113,525,370,633 364,532,885,501 113,727,208,388 34,912,350,253 34,914,633,491 413 133 532 413,133,532 413 133 532 413,133,532 Số dư cuối năm 924,221,053 330,230,037 511,507,142,758 512,761,593,848 682,473,111 584,699,049 141,795,567 207,938,454 1,400,759,190,740 1,363,345,199,452 1,401,583,459,418 1,364,137,836,955 444,410,491 93,758,000 1,764,241,746,144 58,504,098,586 52,839,888,720 1,766,116,344,919 58,676,588,404 52,839,888,720 - 733,391,240 733,391,240 1,876,899,430,803 Giá trị hao mòn lũy kế 2,283,238 - Giá trị lại Số dư đầu năm Số dư cuối năm * Giá trị lại TSCĐHH dùng để chấp đảm bảo khoản vay: 1.045.096.261.723 VNĐ * Nguyên giá tài sản cố định cuối năm khấu hao hết sử dụng: 6.969.240.286 VNĐ Tài sản cố định thuê tài Khoản mục Nguyên giá Số dư đầu năm Thuê TC năm Thanh lý hợp đồng thuê tài Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Mua lại TSCĐ Thuê TC Tăng khác Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị lại Số dư đầu năm Số dư cuối năm Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Phương tiện vận tải 137,572,777,747 Tổng cộng 137,572,777,747 6,212,118,180 6,212,118,180 52,839,888,720 52,839,888,720 90,945,007,207 90,945,007,207 57,652,000,403 8,153,127,108 34,912,350,293 4,683,800 220,968,920 57,652,000,403 8,153,127,108 34,912,350,293 4,683,800 220,968,920 30,676,492,098 30,676,492,098 79,920,777,344 60,268,515,109 79,920,777,344 60,268,515,109 Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tài sản cố định vơ hình Khoản mục Quyền sử dụng đất Quyền phát hành Phần mềm máy vi tính Tổng cộng Nguyên giá Số dư đầu năm Số dư cuối năm - - 125,657,000 125,657,000 125,657,000 125,657,000 13,961,888 24,095,519 13,961,888 24,095,519 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Số dư cuối năm - - 38,057,407 38,057,407 Giá trị lại Số dư đầu năm Số dư cuối năm - - 111,695,112 111,695,112 - - 87,599,593 87,599,593 30/06/2011 01/01/2011 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng dở dang cho dự án Khảo sát Bình Thuận Phí quy hoạch khu dân cư Thiết kế khảo sát xây dựng Củ Chi Mua sắm tài sản cố định Bộ đàm xe Cộng 702,799,329 702,799,329 35,806,784 35,806,784 145,454,545 145,454,545 521,538,000 60,933,800 60,933,800 521,538,000 60,933,800 60,933,800 763,733,129 763,733,129 10 Tăng, giảm bất động sản đầu tư Khoản mục Nguyên giá Quyền sử dụng đất Giá trị hao mòn lũy kế Quyền sử dụng đất Giá trị lại Quyền sử dụng đất Tăng năm Số đầu năm Giảm năm Số cuối năm 11,569,834,250 - - 11,569,834,250 11,569,834,250 - - 11,569,834,250 - - - - - - - - 11,569,834,250 11,569,834,250 11,569,834,250 11,569,834,250 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Thuyết minh số liệu giải trình khác: * Danh mục bất động sản đầu tư lại: Quyền sử dụng đất diện tích 2.739 m2, mặt tiền đường Trương Đình Hội, P.16, Q.8, Tp.HCM Diện tích 24,7m2 cịn lại khối nhà 24-32 Thủ Khoa Huân, Q.1, Tp.HCM Giá trị bất động sản đầu tư đem chấp đảm bảo khoản vay là: 8.490.900.000 đồng * Giá trị hợp lý bất động sản đầu tư Công ty đưa giá trị hợp lý tin cậy ngày 30/06/2011 Lý Công ty đưa giá trị hợp lý tin cậy Bất Động sản đầu tư ngày 30/06/2011: Việc định giá trị Bất Động Sản đầu tư tốn chi phí thời gian, cơng ty tiết kiệm chi phí giai đoạn kinh tế lạm phát Công ty định giá chuyển nhượng Tuy nhiên,Công ty cam kết giá trị Bất Động Sản đầu tư công ty nắm giữ không bị giảm giá trị so với giá trị ghi sổ ngày 30/06/2011 11 Các khoản đầu tư tài dài hạn 30/06/2011 Sốố lượng Đầu tư vào công ty Đầu tư dài hạn khác Đầu tư cổ phiếu Công ty CP CK Chợ Lớn Giá trị Sốố lượng Giá trị 3,200,000 32,000,000,000 2,050,000 20,500,000,000 200,000 200,000 2,400,000,000 2,400,000,000 200,000 200,000 2,400,000,000 2,400,000,000 200,000 2,400,000,000 200,000 2,400,000,000 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Cộng 01/01/2011 (740,000,000) 3,400,000 33,660,000,000 (740,000,000) 2,250,000 22,160,000,000 Lý thay đổi khoản đầu tư: Công ty đầu tư vào công ty Cổ phần Ánh Dương Xanh Tp.Đà Nẵng với tỷ lệ quyền kiểm sốt đến 30/06/2011 Cơng ty 80% Lập dự phịng đầu tư tài giảm giá cổ phiếu cơng ty Cổ Phần Chứng Khốn Chợ Lớn niêm yết sàn UpCom 12 Chi phí trả trước dài hạn Bảo hiểm xe taxi Công cụ - dụng cụ Khác Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 30/06/2011 01/01/2011 1,153,506,586 1,456,230,943 1,850,687,509 2,110,347,713 35,050,000 60,445,000 3,039,244,095 3,627,023,656 Trang 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 13 Tài sản dài hạn khác Ký quỹ ký cược dài hạn Ký quỹ vé may bay Vietnamairline Ký quỹ lữ hành Quốc tế ACB Ký quỹ vé may bay Thai Lan airline Ký quỹ thuê tài Vietcombank Cộng 14 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn 30/06/2011 01/01/2011 3,221,977,000 3,221,977,000 600,000,000 600,000,000 250,000,000 250,000,000 39,977,000 39,977,000 2,332,000,000 2,332,000,000 3,221,977,000 3,221,977,000 30/06/2011 Cộng 01/01/2011 8,000,000,000 7,500,000,000 8,000,000,000 7,500,000,000 Thuyết minh khoản nợ vay ngân hàng Hình thức đảm bảo Số hợp đồng Ngày vay Ngày đáo hạn Lãi suất 100384849 31/03/2011 31/03/2012 102763459 29/04/2011 29/04/2012 Theo khế ước vay 15 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Cộng 16 Chi phí phải trả Chi phí lương tháng 13 Phải trả khác Cộng 17 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Các khoản phải trả, phải nộp khác Thuế thu nhập cá nhân Tiền thu hộ vé máy bay phải trả Quỹ hoạt động HĐQT BKS Cổ tức tạm trích 6T 2010 Bảo hiểm vật chất dân Phải trả khác Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 30/06/2011 Bất động sản 01/01/2011 12,685,675,668 10,151,010,535 9,180,207,148 10,043,916,772 7,953,565,753 9,354,887,245 29,819,448,569 29,549,814,552 30/06/2011 01/01/2011 6,000,000,000 928,500,000 6,928,500,000 30/06/2011 - 01/01/2011 4,494,455,553 52,899,096 35,290,538,140 7,522,213,123 - 299,952,040 179,535,863 241,690,568 404,716,670 2,691,556,310 29,999,997,000 1,628,687,074 1,239,107,847 3,077,601,533 3,049,906,358 39,784,993,693 7,575,112,219 Trang 24 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 18 Phải trả dài hạn khác Nhận ký quỹ ký cược dài hạn Nhận ký quỹ tài xế taxi Nhận ký quỹ khách hàng 30/06/2011 Cộng 19 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn Vay ngân hàng a Ngân hàng Quân Đội b Ngân hàng Phương Đông c Ngân hàng TMCP Techcombank d Ngân hàng TMVP Á Châu e Ngân hàng HSBC f Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín g Ngân hàng Công Thương h.Ngân hàng NN&PT Nông Thôn i Ngân hàng Tiên Phong 76,258,135,840 68,184,529,690 64,487,560,000 58,796,200,000 11,770,575,840 9,388,329,690 76,258,135,840 68,184,529,690 30/06/2011 19 Vay nợ dài hạn (tiếp theo) Nợ dài hạn l Thuê tài cty cho thuê tài II Vietcombank Cộng 01/01/2011 01/01/2011 580,980,631,799 620,424,565,815 580,980,631,799 620,424,565,815 67,202,750,000 81,818,750,000 80,826,133,266 98,755,812,799 2,416,000,000 5,548,000,000 3,125,000,000 3,875,000,000 66,760,869,533 55,239,130,416 4,567,709,600 7,542,709,400 322,938,480,000 327,608,480,000 23,291,689,400 28,666,683,200 9,852,000,000 11,370,000,000 30/06/2011 01/01/2011 26,894,512,183 31,729,762,728 26,894,512,183 31,729,762,728 607,875,143,982 652,154,328,543 Thuyết minh khoản nợ vay ngân hàng (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) Số hợp đồng Ngày vay Ngày đáo hạn 30/09/TD.TH/MB 70/09/TD.TH/MB 0553/TD1/07TGB 076/TD1/08/TGB 000.10.01017 0050/HÑTD 0051/HÑTD 61634419 VNM 100181M VNM 110475M 6200000379 08.13.1067 09.13.1047 09.13.1097 10.13.1009 10.13.1116 08/06/2009 17/11/2009 23/04/2007 11/01/2008 26/08/2010 06/09/2007 20/09/2007 01/07/2009 30/03/2010 13/05/2011 13/03/2008 14/03/2008 02/04/2009 30/06/2009 20/01/2010 25/06/2010 08/06/2013 17/11/2013 24/04/2011 11/01/2012 26/08/2014 13/09/2011 25/10/2011 01/07/2013 30/03/2013 13/05/2015 13/03/2012 14/03/2012 02/04/2013 30/06/2013 20/01/2014 25/06/2014 Caùc thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Lãi suất 1,283%/tháng 1,292%/tháng 1,487%/tháng 1,52%/tháng 1,275%/tháng 1,24%/thaùng 1,24%/thaùng 1,371%/thaùng 1,292%/thaùng 1,65%/thaùng 1,283%/thaùng 1,3%/thaùng 1,3%/thaùng 1,3%/thaùng 1,3%/thaùng 1,3%/tháng Hình thức đảm bảo 150 xe 150 xe 400 xe 119 xe 234 xe 21 xe 110 xe Baát động sản 150 xe 100 xe 500 xe 172 xe 300 xe 400 xe 70 xe Trang 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Thuyết minh khoản nợ vay ngân hàng (tiếp theo) (h) 11.13.1015 6223-LAV-200900 18/01/2011 09/06/2009 18/01/2015 14/07/2013 1,483%/thaùng 1,333%/thaùng 196 xe 150 xe (i) 01/3110/HĐTDHM/TPB.HCM 09/01/2010 09/01/2014 1,525%/thaùng 34 xe Thuyết minh khoản nợ thuê tài Ngày thuê Số hợp đồng (l) Ngày đáo hạn Lãi suất Ghi 64.11.07/CTTC-CNHCM 25/04/2011 25/04/2015 Thuê xe 55.08.23/CTTC-CNHCM 08/12/2008 08/12/2012 LSCB thời điểm Thuê xe 55.08.24/CTTC-CNHCM 08/12/2008 08/12/2012 điều chỉnh+0,2%/T Thuê xe 20 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu (xem trang số 30-31) b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 30/06/2011 Vốn góp nhà đầu tư khác Cộng 01/01/2011 299,999,999,970 299,999,999,970 299,999,999,970 299,999,999,970 * Số lượng cổ phiếu quỹ c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Vốn góp tăng năm Vốn góp giảm năm Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia d Cổ tức Cổ tức công bố sau ngày kết thúc niên độ Cổ tức công bố cổ phiếu phổ thơng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Từ 01/01/2011 đến Từ 01/01/2010 đến 30/06/2011 30/06/2010 299,999,999,970 299,999,999,970 299,999,999,970 200,000,000,000 99,999,999,970 299,999,999,970 391,833,000 299,999,999,970 24,000,000,000 Từ 01/01/2011 đến Từ 01/01/2010 đến 30/06/2011 30/06/2010 20% 20% Trang 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 đ Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: đồng Việt nam/cổ phiếu e Các quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Cộng Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Từ 01/01/2011 đến Từ 01/01/2010 đến 30/06/2011 30/06/2010 29,999,997 29,999,997 29,999,997 29,999,997 29,999,997 29,999,997 - - 29,999,997 29,999,997 29,999,997 10,000 29,999,997 10,000 30/06/2011 01/01/2011 41,444,769,234 35,961,204,242 22,522,384,618 19,780,602,122 63,967,153,852 55,741,806,364 * Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển trích lập từ lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp sử dụng vào việc đầu tư mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh đầu tư chiều sâu doanh nghiệp Quỹ dự phịng tài trích lập từ lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp sử dụng vào xử lý doanh nghiệp gặp rủi ro kinh doanh thua lỗ kéo dài VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 21 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ Cộng 22 Các khoản giảm trừ doanh thu Cộng 23 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ Cộng 24 Giá vốn hàng bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Từ 01/01/2011 đến Từ 01/01/2010 đến 30/06/2011 30/06/2010 1,054,260,986,467 757,552,640,374 1,054,260,986,467 757,552,640,374 Từ 01/01/2011 đến Từ 01/01/2010 đến 30/06/2011 30/06/2010 - - Từ 01/01/2011 đến Từ 01/01/2010 đến 30/06/2011 30/06/2010 1,054,260,986,467 757,552,640,374 1,054,260,986,467 757,552,640,374 Từ 01/01/2011 đến Từ 01/01/2010 đến 30/06/2011 30/06/2010 894,814,930,017 631,993,948,361 894,814,930,017 631,993,948,361 Trang 27 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 25 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cộng 26 Chi phí tài Lãi tiền vay Cộng 27 Thu nhập khác Thu lý tài sản Thu nhập khác Cộng 28 Chi phí khác Giá trị lại tài sản lý Chi phí khác Cộng 29 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: Thu nhập chịu thuế năm hành ( 1+2) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành 30 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu cổ đơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Từ 01/01/2011 đến Từ 01/01/2010 đến 30/06/2011 30/06/2010 1,209,578,434 647,952,685 1,209,578,434 647,952,685 Từ 01/01/2011 đến Từ 01/01/2010 đến 30/06/2011 30/06/2010 57,557,177,650 32,502,512,720 57,557,177,650 32,502,512,720 Từ 01/01/2011 đến Từ 01/01/2010 đến 30/06/2011 30/06/2010 745,916,575 1,031,866,970 968,421,561 1,777,783,545 968,421,561 Từ 01/01/2011 đến Từ 01/01/2010 đến 30/06/2011 30/06/2010 328,094,195 1,267,634 78,460,040 329,361,829 78,460,040 Từ 01/01/2011 đến Từ 01/01/2010 đến 30/06/2011 30/06/2010 72,901,040,153 - 69,461,991,127 - 72,901,040,153 69,461,991,127 18,225,260,038 17,365,497,782 18,225,260,038 17,365,497,782 Từ 01/01/2011 đến Từ 01/01/2010 đến 30/06/2011 30/06/2010 54,675,780,115 (504,000,000) 52,096,493,346 - 504,000,000 54,171,780,115 52,096,493,346 29,999,997 1,806 20,365,833 2,558 Trang 28 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam VIII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Bên liên quan Công ty cổ phần Ánh Dương Xanh Mối quan hệ Tính chất giao dịch Mẹ - Con Góp vốn Thu - chi hộ Phát sinh năm 11,500,000,000 50,379,700 Số dư cuối năm 32,000,000,000 23,491,394 Trình bày báo cáo kinh doanh theo phận Báo cáo kết kinh doanh phận theo lĩnh vực kinh doanh tháng đầu năm 2011: Chỉ tiêu Du Lịch Taxi Cộng Doanh thu 10,084,032,994 1,044,176,953,473 1,054,260,986,467 Giá vốn hàngg bán 10,158,867,526 , , , 884,656,062,491 , , , 894,814,930,017 , , , 159,520,890,982 159,446,056,450 Lợi nhuận gộp (74,834,532) Báo cáo kết kinh doanh phận theo khu vực địa lý tháng đầu năm 2011: Chỉ tiêu Thành phố Hồ Chí Minh Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp 933,616,267,881 790,255,904,128 143,360,363,753 Đồng Nai 42,574,551,659 34,083,104,361 8,491,447,298 Bình Dương 50,061,048,311 46,989,233,060 3,071,815,251 Bà Rịa - Vũng Tàu 28,009,118,616 23,486,688,468 4,522,430,148 1,054,260,986,467 894,814,930,017 159,446,056,450 Cộng Kế toán trưởng Đặng Hồng Sang Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Tp.HCM, ngày 08 tháng 07 năm 2011 Tổng Giám đốc Đặng Thị Lan Phương Trang 29 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 20 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Khoản mục Số dư đầu năm trước Tăng vốn Vốn góp Thặng dư vốn cổ phần 200,000,000,000 416,648,000,000 99,999,970,000 (99,999,970,000) Bán cổ phiếu quỹ 13,873,183,110 Cổ phiếu quỹ (9,324,680,890) Quỹ đầu tư phát triển 21,605,009,531 Quỹ dự phịng tài 10,802,504,766 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 63,734,606,045 Cộng 703,465,439,452 - 9,324,680,890 23,197,864,000 Lợi nhuận sau thuế 2010 179 561 947 112 179,561,947,112 Phân phối quỹ 2010 17,956,194,711 8,978,097,356 Trích quỹ KT, phúc lợi khen thưởng khác 179 561 947 112 179,561,947,112 (26,934,292,067) - (24,240,862,860) (24,240,862,860) (3,290,623,918) (3,290,623,918) (53,999,997,000) (53,999,997,000) Trả lợi nhuận công ty Miền Bắc (528,000,000) (528,000,000) Trả tiền hợp tác Tản Đà (480,000,000) (480,000,000) Quỹ hoạt động HĐQT BKS Chia cổ tức cho cổ đông Mua quyền khai thác Taxi Đà Nẵng (3,600,000,000) (3,600,000,000) Tăng khác Số dư cuối năm trước 299,999,970,000 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 330,521,213,110 - 35,961,204,242 19,780,602,122 39,001 39,001 133,822,816,313 820,085,805,787 Trang 30 CÔNG TY CỔ PHẦN ÁNH DƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 20 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Khoản mục Số dư đầu năm Tăng vốn Lợi nhuận sau thuế kỳ Phân phối quỹ Trích quỹ KT, phúc lợi khen thưởng khác Quỹ hoạt động HĐQT BKS Chia cổ tức cho cổ đông Trả lợi nhuận công ty Miền Bắc Trả tiền hợp tác Tản Đà Truy thu thuế tiền phạt chậm nộp Số dư cuối năm Vốn góp 299,999,970,000 Thặng dư vốn cổ phần 330,521,213,110 Cổ phiếu quỹ - Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 35,961,204,242 19,780,602,122 5,483,564,992 2,741,782,496 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 133,822,816,313 820,085,805,787 - 54,675,780,115 54,675,780,115 (8,225,347,488) 330,521,213,110 - 41,444,769,234 - 22,522,384,618 (7,402,812,739) (750,000,000) (750,000,000) (29,999,997,000) (29,999,997,000) (264,000,000) (264,000,000) (240,000,000) (240,000,000) 140,954,981,950 (661,457,251) 835,443,318,912 - Kế toán trưởng Tp.HCM, ngày 08 tháng 07 năm 2011 Tổng Giám đốc Đặng Hồng Sang Đặng Thị Lan Phương Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài - (7,402,812,739) (661,457,251) 299,999,970,000 Cộng Trang 31