Đang tải... (xem toàn văn)
Lập dự án kinh doanh nhà hàng quán ngon miền tây tại thành phố long xuyên an giang Lập dự án kinh doanh nhà hàng quán ngon miền tây tại thành phố long xuyên an giang Lập dự án kinh doanh nhà hàng quán ngon miền tây tại thành phố long xuyên an giang Lập dự án kinh doanh nhà hàng quán ngon miền tây tại thành phố long xuyên an giang Lập dự án kinh doanh nhà hàng quán ngon miền tây tại thành phố long xuyên an giang Lập dự án kinh doanh nhà hàng quán ngon miền tây tại thành phố long xuyên an giang
TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẶNG THỊ MỸ DUNG LẬP DỰ ÁN KINH DOANH NHÀ HÀNG “QUÁN NGON MIỀN TÂY” TẠI TP LONG XUYÊN – AN GIANG Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Long Xuyên, tháng 09 - năm 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẶNG THỊ MỸ DUNG LẬP DỰ ÁN KINH DOANH NHÀ HÀNG “QUÁN NGON MIỀN TÂY” TẠI TP LONG XUYÊN – AN GIANG Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Long Xun, tháng 09 - năm 2014 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn : ………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Người chấm, nhận xét : ………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Người chấm, nhận xét : ………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Khoá luận bảo vệ Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh ngày … tháng … năm …… LỜI CẢM ƠN Với vốn kiến thức quý báu thầy cô truyền đạt suốt bốn năm học trường Đại Học An giang Đến em chuẩn bị tốt nghiệp đại học công trình nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp mình, với nổ lực phấn đấu thân, phần nhờ vào giúp đỡ thầy cô, bạn bè, động viên tinh thần gia đình người thân Vì vậy, trước hết em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý Thầy Cô Khoa kinh tế QTKD - Ttrường ĐHAG trang bị vốn kiến thức quý báu cần thiết cho em suốt trình học tập Em xin gửi lời cảm ơn đến cô Nguyễn Vũ Thùy Chi – GVCN lớp DT6QT2, cô sát cánh chúng em năm tháng miệt mài mái trường đại học vừa qua Đặc biệt em xin kính lời cảm ơn đến thầy Ths Phạm Bảo Thạch – Người thầy trực tiếp hướng dẫn, góp ý, tận tình giúp đỡ em suốt thời gian em thực chuyên đề Cảm ơn tất bạn nhiệt tình giúp đỡ, ủng hộ tơi chia sẻ tơi kinh nghiệm q báu giúp tơi hồn thành tốt chuyên đề Mặc dù cố gắng thực khóa luận kiến thức khả hạn chế nên chuyên đề em khó tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận góp ý dẫn Thầy Cơ, để em vận dụng cách tốt kiến thức học vào thực tế Em xin kính chúc q Thầy Cơ ln dồi sức khỏe, hồn thành tốt cơng việc thành cơng tương lai Chân thành cảm ơn! Sinh viên Đặng Thị Mỹ Dung Mục Lục Mục lục Danh mục bảng Danh mục hình Danh mục phụ lục Danh mục từ viết tắt CHƢƠNG : TỔNG QUAN Trang 1.1 Cơ sở hình thành đề tài Trang 1.2 Nhà đầu tư điểm bật dự án Trang 1.3 Ý nghĩa dự án Trang 1.4 Năng lực-cơ hội-cơ sở pháp lý Trang 1.5 Mục tiêu dự án Trang 1.6 Một số thông tin chung dự án Trang 1.7 Tiến độ thực dự án Trang CHƢƠNG II: PHƢƠNG PHÁP LẬP DỰ ÁN Trang 2.1 Một số vấn đề chung dƣ án đầu tƣ: Trang 2.1.1 Khái niệm đầu tư Trang 2.1.2 Khái niệm dự án đầu tư Trang 2.2 Các bƣớc nghiên cứu lập dự án đầu tƣ Trang 2.2.1 Nghiên cứu hội đầu tư Trang 2.2.2 Nghiên cứu tiền khả thi Trang 2.2.3 Nghiên cứu khả thi Trang 2.2.4 Nôi dung nghiên cứu khả thi Trang 2.2.4.1 Phần mở đầu Trang 2.2.4.2 Phần thuyết minh dự án Trang 2.3 Phƣơng pháp nghiên cứu Trang 20 CHƢƠNG PHÂN TÍCH MƠI TRƢỜNG ĐẦU TƢ Trang 21 3.1 Môi trƣờng vĩ mô Trang 21 3.1.1 Nhân học Trang 21 3.1.2 Kinh tế Trang 22 3.1.3 Văn hóa- Xã hội Trang 22 3.1.4 Chính trị- Pháp luật Trang 22 3.1.5 Tự nhiên Trang 23 3.1.6 Khoa học kỹ thuật Trang 23 3.2 Môi trƣờng vi mô Trang 23 3.2.1 Các yếu tố liên quan đến nguồn nhân lực Trang 23 3.2.2 Yếu tố nghiên cứu phát triển Trang 23 3.2.3 Yếu tố sản xuất Trang 24 3.2.4 Yếu tố marketing Trang 24 3.2.5 Văn hoá doanh nghiệp Trang 24 3.3 Môi trƣờng tác nghiệp Trang 24 3.3.1 Khách hàng mục tiêu Trang 24 3.3.2 Nhu cầu khách hàng đến nhà hàng Trang 25 3.3.3 Đặc điểm khách hàng Trang 25 3.3.4 Đối thủ cạnh tranh Trang 26 3.3.5 Sản phẩm - dịch vụ thay Trang 29 3.3.6 Nhà cung cấp Trang 29 CHƢƠNG : PHÂN TÍCH KỸ THUẬT CƠNG NGHỆ VÀ TỔ CHỨC SẢN XUẤT KINH DOANH Trang 31 4.1 Thiết kế sản phẩm Trang 32 4.2 Thiết kế dịch vụ Trang 35 4.3 Phân tích chọn địa điểm, bố trí mặt Trang 37 4.4 Giải pháp xây dựng Trang 38 4.5 Kế hoạch mua sắm TSCĐ CCDC Trang 42 4.6 Chiến lược nhân Trang 45 4.6.1 Kế hoạch nhân Trang 45 4.6.2 Mô tả chức danh theo công việc cụ thể Trang 45 4.7 Hoạch định chiến lược giá …………………………………… Trang 54 4.8 Chiến lược kinh doanh phương hướng Marketing Trang 55 4.9 : Công suất thiết kế Trang 59 CHƢƠNG 5: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN Trang 61 5.1 Tổng giá trị đầu tư Trang 61 5.2 Hoạch định nguồn vốn Trang 61 5.3 Doanh thu dự kiến qua năm Trang 62 5.4 Ước lượng chi phí hàng năm Trang 63 5.5 : Ước lượng kết hoạt động kinh doanh Trang 65 5.6 : xây dựng báo cáo ngân lưu dự án Trang 66 5.7 : Đánh giá hiệu tài dự án Trang 67 CHƢƠNG : KẾT LUẬN Trang 70 6.1 Tóm tắt đặc điểm kết bật dự án Trang 70 6.2 Những lợi ích thực dự án Trang 71 6.2.1 Lợi ích kinh tế Trang 71 6.2.2 Lợi ích xã hội Trang 71 Danh mục bảng Bảng 2.1 : Cách nghiên cứu Trang 20 Bảng 3.1: Phân tích đối thủ cạnh tranh Trang 27 Bảng 4.1: Bảng định mức nguyên vật liệu Trang 32 Bảng 4.2: Chi phí tiện ích hàng năm Trang 36 Bảng 4.3: Khai tốn chi phí xây dựng Trang 41 Bảng 4.4: Chi phí mua sắm TTB, CCDC ( sử dụng năm ) Trang 41 Bảng 4.5: Chi phí mua sắm TTB, CCDC ( sử dụng năm ) Trang 42 Bảng 4.6: Chi phí mua sắm TTB, CCDC ( sử dụng năm ) Trang 43 Bảng 4.7: Yêu cầu tuyển dụng nhân viên nhà hàng Trang 50 Bảng 4.8 : Cơ cấu lao động mức lương dự kiến cho lao động Trang 51 Bảng 4.9 : Chi phí lương nhân viên hàng năm Trang 52 Bảng 4.10 : Mức giá dự kiến cho loại sản phẩm Trang 53 Bảng 4.11 : Mức giá dự kiến cho loại thức uống Trang 54 Bảng 4.12 : Chi phí chiêu thị qua năm Trang 57 Bảng 4.13 : Bảng ước lượng số bàn / ngày Trang 58 Bảng 4.14 : Bảng ước lượng số bàn / năm Trang 59 Bảng 5.1: Các khoản mục đầu tư dự án Trang 60 Bảng 5.2: Cơ cấu nguồn vốn Trang 60 Bảng 5.3: Lịch trả nợ ngân hàng Trang 61 Bảng 5.4: Ước lượng chi phí ngun vật liệu trung bình / bàn hàng năm Trang 61 Bảng 5.5: Ước lượng giá bán trung bình / bàn hàng năm Trang 62 Bảng 5.6: Chi phí nguyên vật liệu qua năm Trang 62 Bảng 5.7: Doanh thu dự kiến qua năm Trang 62 Bảng 5.8: Tổng hợp chi phí hoạt động Trang 63 Bảng 5.9: Khấu hao cơng trình xây dựng Trang 64 Bảng 5.10: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Trang 65 Bảng 5.11 : Báo cáo ngân lưu Trang 65 Bảng 5.12 : Hiện giá dòng tiền ròng dự án Trang 67 Bảng 5.13 : Thời gian hoàn vốn dự án Trang 68 Bảng 5.14 : Dòng lợi ích chi phí dự án Trang 69 Danh mục hình Hình 1.1 : Tiến độ thi cơng nhà hàng Trang Hình 2.1: lực cạnh tranh Michael Porter Trang 11 Hình 2.2 : Giải pháp tổ chức xây dựng Trang 14 Hình 4.1: Sơ đồ tổ chức nhà hàng Trang 45 Hình 4.2 : Kết cấu tầng nhà hàng Trang 39 Hình 4.3 : kết cấu tầng lầu nhà hàng Trang 40 Danh mục phụ lục Phụ lục : Chí phí nước sinh hoạt hàng tháng Trang 72 Phụ lục : Chi phí điện sinh hoạt hàng tháng Trang 72 Phụ lục : Thực đơn nhà hàng Trang 72 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Diễn giải XDCB : Xây dựng TTB : Trang thiết bị CCDC : Công cụ dụng cụ NVL : Nguyên vật liệu ĐBSCL : ĐB sông Cửu Long CP : Chi phí SXKD : Sản xuất kinh doanh GTGT : Giá trị gia tăng MST : Mã số thuế 10.GTTL : Giá trị lý 11 TN : Thu nhập 12 TP : Thành phố Tóm tắt Hiện nay, nhiều loại lĩnh vực kinh doanh hoạt động địa bàn thành phố Long Xuyên, với phát triển khách sạn, nhà hàng lĩnh vực kinh doanh mang nhiều lợi nhuận, lôi nhà đầu tư, quán ăn mở ngày nhiều, người ý đến nhu cầu ăn uống, họ không muốn ăn ngon, mà cịn muốn ngồi khơng gian thống đẹp, tiếp đón thân thiện, phục vụ tận tình, thưởng thức ăn ngon, giàu dinh dưỡng, đặc sản riêng biệt vùng miền Thói quen ăn nhà hàng trở thành nét văn hóa đặc biệt đô thị, nhu cầu nhiều người đời sống ngày cải thiện Dựa sở đó, dự án nhà hàng “Quán Ngon Miền Tây” khu vực phường Mỹ Long – Thành Phố Long Xuyên thành lập, với mong muốn đóng góp phần cho nhu cầu an sinh xã hội, đem lại lơi nhuận mong muốn cho chủ đầu tư Dự án kinh doanh nhà hàng có tổng diện tích 1.200 m2, thiết kế lầu Tầng thiết kế theo văn hóa dân gian làng q, n bình, thống mát, cối lành tạo cảm giác gần gũi với thiên nhiên cảnh, tầng lầu thiết kế tinh tế chỉnh chu theo kiểu kiến trúc đại phương tây, kết hợp với gam màu tím, tạo cảm giác nhẹ nhàng thư thái cho thực khách, chắn tạo độc đáo lạ, lôi khách hàng đan xen hòa quyện truyền thống cổ điển lãng mạn đại tinh tế trang trọng Tổng vốn đầu tư dự án 6.980.843.000 đồng, 5.600.000.000 đồng vốn chủ sở hửu 1.380.843.000 đồng vốn vay từ ngân hàng, trả nợ gốc hàng kỳ năm, suất chiết khấu dự án: 25% NPV dự án là: 1.454.325.000 đồng NPV dự án > nên dự án khả thi mặt tài IRR dự án là: 30,04% năm, mức sinh lời so với lãi suất ngân hàng (10%) cao gấp lần Tỷ số lợi ích/chi phí dự án là: 1.131 > điều cho ta thấy lợi ích thu từ dự án lớn phần chi phí bỏ Thời gian hồn vốn dự án khoảng 3,85 năm Đây thời gian hợp lí với mục tiêu chủ đầu tư Dự án có tỷ lệ an tồn trả nợ năm lớn Điều cho ta thấy dòng tiền ròng dự án thu đủ để bù đắp khoản nợ gốc lãi vay đến hạn ngân hàng, dự án đạt hiệu tài Từ thực tế trạng khảo sát ước tốn cụ thể tiêu, phân tích, đánh giá dự án ( NPV, IRR, thời gian hoàn vốn, số lợi ích/chi phí ) ta nhận thấy rõ tính khả thi dự án Dự án đáng giá để thực Lập dự án nhà hàng “ Quán Ngon Miền Tây” TP Long Xuyên – An Giang đến với nhà hàng có vị thị trường nhà hàng Làng Tôi, Nhà hàng Bảo Giang, Nhà hàng Hải Sản, Nhà hàng Hoa sơn,… để quan sát số lượng lượt khách đến nhà hàng dùng bữa Cùng với nhu cầu thị trường nhu cầu ngày tăng người, thu nhập tăng mong muốn đòi hỏi người tăng theo, đặc biệt họ muốn người khác tôn trọng tự thể thân lĩnh vực mà họ yêu thích, kỳ vọng đầu tư Ăn uống điều tránh khỏi người mà không phân biệt giàu nghèo hay sang hèn, mà khác biệt chất lượng bữa ăn, số lượng ăn, địa điểm để ăn Đã từ lâu người hướng đến quý phái, thể đẳng cấp, người có thu nhập cao thường họ chọn ăn ngon, thức uống đắc tiền dùng bữa nơi sang trọng, theo người ta quan niệm đắc tiền sang trọng quý phái đẳng cấp Vì nên nhu cầu đến dùng bữa nhà hàng ngày gia tăng, không đơn thực khách đến để ăn với người thân, bạn bè hay gia đình, ngồi họ cịn xem nhà hàng nơi lý tưởng để đàm phán với đối tác, hội họp,… Ở dự án Nhà hàng “Quán ngon miền tây” dựa vừa nêu dựa vào lực lõi mình, Nhà hàng ước tính doanh số trung bình hàng ngày – ngày bán khoảng 60 bàn ăn Bảng 4.13 : Bảng ƣớc lƣợng số lƣợng bàn / ngày Giờ hoạt động Thứ Thứ Thứ Thứ từ đến 11 14 17 20 Tổng cộng 14 17 20 22 Số lƣợng bàn/ngày 10 15 20 15 60 Theo ước lượng, nhà hàng bán 60 bàn / ngày, mà tần số hoạt động nhà hàng 365 ngày / năm, từ ta ước lượng số bàn hàng năm sau, dự kiến số lượng bàn tăng 5% năm đầu, trì hết vịng đời dự án GVHD : Ths Phạm Bảo Thạch SVTH : Đặng Thị Mỹ Dung Trang 58 Lập dự án nhà hàng “ Quán Ngon Miền Tây” TP Long Xuyên – An Giang Bảng 4.14 : Bảng ƣớc lƣợng số lƣợng bàn / năm STT Khoản mục Năm Số lượng bàn/năm 21.600 Năm 22.680 Năm 23.814 STT Khoản mục Sốlượng bàn/năm Năm 26.255 Năm Năm 26.255 26.255 GVHD : Ths Phạm Bảo Thạch SVTH : Đặng Thị Mỹ Dung Năm 26.255 Năm 25.005 Năm 26.255 Năm 10 26.255 Trang 59 Lập dự án nhà hàng “ Quán Ngon Miền Tây” TP Long Xuyên – An Giang CHƢƠNG 5: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN -- Việc phân tích số tài giúp chủ đầu tư nhận thấy rõ mức độ hấp dẫn dự án đầu tư, từ có kế hoạch đầu tư hợp lý 5.1 : Tổng giá trị đầu tƣ Bảng 5.1: Các khoản mục đầu tƣ dự án STT Khoản mục tính Đất XDCB Trang thiết bị Tổng cộng Giá trị đầu tƣ 2.400.000 3.826.700 754.143 6.980.843 Tổng giá trị đầu tư để thực dự án bắt đầu đến lúc hoàn thành dự án 6.980.840.000 đồng Trong đó, đầu tư mua đất ( diện tích 800 m2, với giá trị khoảng 2,4 tỷ đồng ( triệu đồng / m2 ) đầu tư xây dựng bản, trang thiết bị, với chi phí 4.580.843.000 đồng 5.2 Hoạch định nguồn vốn kế hoạch trả nợ vay Bảng 5.2 : Cơ cấu vốn STT Khoản mục tính Số tiền Vốn vay dài hạn Vốn chủ sở hữu Tổng cộng 1.380.843 5.600.000 6.980.843 Tỷ trọng vốn 19.8% 80.2% 100% Lãi vay 10% Chi phí sử dụng vốn 8.0% 18.0% Hiện chủ đầu tư có nguồn 5.6 tỷ cần phải vay thêm ngân hàng Đầu tư phát triển khoảng 1.380.843.000 đồng, với lãi suất ưu đãi 10% năm, thời hạn năm, trả nợ theo phương thức trả nợ gốc hàng kỳ, tài sản chấp quyền sử dụng đất Cơ cấu vốn dự án: Vốn chủ sở hữu 5.6 tỷ, chiếm 80.2% tổng vốn đầu tư, vốn vay dài hạn chiếm tỷ trọng vốn 19,8% Tỷ trọng vốn đảm bảo độ an toàn dự án nguồn vốn chủ sở hữu cao vốn vay dài hạn ngân hàng GVHD : Ths Phạm Bảo Thạch SVTH : Đặng Thị Mỹ Dung Trang 60 Lập dự án nhà hàng “ Quán Ngon Miền Tây” TP Long Xuyên – An Giang Băng 5.3 : Lịch trả nợ ngân hàng STT Khoản mục tính 1.380.843 1.104.674 828.506 552.337 276.169 Nợ đầu kỳ Số tiền trả nợ 414.253 386.636 359.019 331.402 303.785 Lãi phải trả 138.084 110.467 82.851 55.234 27.617 Thanh toán gốc 276.169 276.169 276.169 276.169 276.169 Nợ cuối kỳ 1.104.674 828.506 552.337 276.169 1.380.843 Với lãi suất 10 % theo phương thức trả nợ gốc hàng kỳ với tổng số vốn vay 1.380.843.000 trả năm, chủ dự án phải trả hàng kỳ lãi gốc với tổng số tiền trả nợ ngân hàng 414.253.000 đồng năm thứ I, kéo dài đến năm thứ 303.785.000 đồng Với doanh thu từ hoạt động kinh doanh nhà hàng, khoản nợ gốc lãi vay đến hạn có khả chi trả 5.3 Doanh thu dự kiến qua năm Kinh doanh thu lợi nhuận dù doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ hay vật chất Như nói phần thực khách sẵn lịng chi tiền cho ăn, thức uống ngon miệng với tiếp đón ân cần nhiệt tình nhân viên nơi Nhà hàng “Quán ngon miền tây” với đội ngũ đầu bếp lành nghề, nhiều năm kinh nghiệm mang đến cho thực khách ăn đặc sản đậm đà hương vị vùng quê Miền Tây Việt Nam Như phân tích trên, chủ đầu tư đưa thực đơn Nhà hàng với nhiều ăn đa dạng nhiều mức giá khác Giả định rằng: Một bàn ăn gồm thực khách, sử dụng ăn, 10 chai bia ( giá thành bia trung bình 10.000 đồng / chai, giá bán 14 000 đồng / chai ), ta có ước lượng chí phí ngun vật liệu trung bình giá bán trung bình hàng năm sau Bảng 5.4: Ƣớc lƣợng chi phi NVL trung bình/ bàn hàng năm ĐVT : 1000 đồng STT Khoản mục Chi phí NVL/bàn STT Khoản mục Năm 397 Năm 429 Năm Năm GVHD : Ths Phạm Bảo Thạch SVTH : Đặng Thị Mỹ Dung Năm 464 Năm Năm 501 Năm 541 Năm Năm 10 Trang 61 Lập dự án nhà hàng “ Quán Ngon Miền Tây” TP Long Xuyên – An Giang Chi phí NVL/bàn 584 631 681 736 795 Bảng 5.5 : Ƣớc lƣợng giá bán trung bình/bàn hàng năm ĐVT : 1000 đồng STT Khoản mục Giá bán/bàn STT Khoản mục Giá bán/bàn Năm 563 Năm 608 Năm 827 Năm 893 Năm 657 Năm 709 Năm 965 Năm 766 Năm 1.042 Năm 10 1.125 Ghi : - Tổng chi phí NVL trung bình bàn / năm : tổng giá thành chi phí NVL trung bình ăn nhà hàng x ( ăn ) + giá thành bia trung bình x 16 ( người uống chai bia) - Tổng giá bán trung bình bàn / năm : Tổng giá bán trung bình ăn có nhà hàng x ( Món ăn ) + giá bán bia trung bình x 16 ( người uống chai ) - Giá NVL tăng trung bình % năm Bảng 5.6 : Chi phí NVL qua năm ĐVT : 1000 đồng TT Khoản mục Năm Năm Năm Năm Chi phí NVL 8.585.390 9.735.832 11.040.434 12.519.852 TT Khoản mục Năm Năm Chiphí NVL 15.333.313 16.559.978 Năm 17.884.776 Năm 14.197.512 Năm Năm 10 19.315.558 20.860.803 Bảng 5.7 : doanh thu dự kiến qua năm ĐVT : 1000 đồng TT Khoản mục Số lượng bàn/năm Giá bán/bàn Doanh thu Năm Năm Năm Năm Năm 21.600 22.680 23.814 25.005 26.255 563 608 657 709 766 12.160.800 13.790.347 15.638.254 17.733.780 20.110.106 GVHD : Ths Phạm Bảo Thạch SVTH : Đặng Thị Mỹ Dung Trang 62 Lập dự án nhà hàng “ Quán Ngon Miền Tây” TP Long Xuyên – An Giang TT Khoản mục Năm Số lượng bàn/năm Giá bán/bàn Doanh thu Năm Năm Năm Năm 10 26.255 26.255 26.255 26.255 26.255 827 893 965 1.042 1.125 21.718.915 23.456.428 25.332.942 27.359.577 29.548.344 5.4 Ƣớc lƣợng chi phí hàng năm Một vấn đề khơng thể bỏ qua phải ước lượng tính cách xác chi phí, dự án kinh doanh với quy mơ lớn hay nhỏ phải có phát sinh chi phí, mức kiểm sốt chi phí mức giới hạn thấp hiểu rõ vấn đề phát sinh chi phí từ đâu dễ dàng cho điều chỉnh phân phối chi phí doanh thu cách hợp lý, chi phí tỉ lệ nghịch với thành cơng dự án, quản lý chi phí giảm thiểu kiểm sốt tối đa mức thấp có nghĩa mức độ khả thi dự án cao Với tầm quan trọng dự án liệt kê cụ thể tất chi phí phát sinh dự án sau: Bảng 5.8 : tổng hợp chi phí hoạt động ĐVT : 1000 đồng STT Kh oản mục Năm Năm Năm Năm Năm 8.585.390 9.735.832 11.040.434 12.519.852 14.197.512 CP NVL CP tiện ích 73.121 78.770 84.930 91.649 98.979 CP nhân 1.872.000 1.965.600 2.063.880 2.167.074 2.275.428 CP chiêu thị 40.100 29.700 30.750 30.200 31.240 Tổng cộng 10.570.611 11.809.902 13.219.994 14.808.775 16.603.159 Năm Năm Năm Năm Năm 10 15.333.313 16.559.978 17.884.776 19.315.558 20.860.803 STT Khoản mục CP NVL CP tiện ích 106.979 115.711 125.245 135.656 147.029 CP nhân 2.389.199 2.508.659 2.634.092 2.765.797 2.904.086 CP chiêu thị 32.230 33.260 34.200 34.220 35.200 Tổng cộng 17.861.721 19.217.608 20.678.313 22.251.231 23.947.118 Ghi Chú : - chi phí tiện ích ( ước lượng chi tiết phụ lục ) - Chi phí nhân ( ước lượng chi tiết bảng 4.9 ) - Chi phí chiêu thi ( ước lượng chi tiết bảng 4.13 ) GVHD : Ths Phạm Bảo Thạch SVTH : Đặng Thị Mỹ Dung Trang 63 Lập dự án nhà hàng “ Quán Ngon Miền Tây” TP Long Xuyên – An Giang Bảng 5.9 : Khấu hao cơng trình xây dựng ĐVT : 1000 đồng TT Khoản mục Năm Năm Năm Năm Năm Năm 3.826.700 3.444.030 3.061.360 2.678.690 2.296.020 GT đầu kỳ KH kỳ 382.670 382.670 382.670 382.670 382.670 KH lũy kế 382.670 765.340 1.148.010 1.530.680 1.913.350 GT cuối kỳ 3.444.030 3.061.360 2.678.690 2.296.020 1.913.350 GT TL TT 3.826.700 Khoản mục Năm Năm Năm Năm Năm 10 1.913.350 1.530.680 1.148.010 765.340 382.670 382.670 382.670 382.670 382.670 382.670 Giá trị đầu kỳ Khấu hao kỳ Khấu hao lũy kế 2.296.020 2.678.690 3.061.360 3.444.030 3.826.700 Giá trị cuối kỳ 1.530.680 1.148.010 765.340 382.670 GTTL = Thư giá Ngồi chi phí, chủ đầu tư tính khấu hao cơng trình xây dưng,theo phương thức khấu hao đường thẳng, với tổng giá trị khấu hao 3.826.700.000 với thời gian khấu hao 10 năm, ta khấu hao kỳ 382.670.000 đồng / năm 5.5 : Ƣớc lƣợng kết hoạt động kinh doanh Bảng 5.10 : Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ĐVT : 1000 đồng TT Khoản mục Doanh thu CP hoạt động CP khấu hao EBIT CP lãi vay TN trước thuế Thuế Lãi ròng TT Khoản mục Năm Năm Năm Năm Năm 12.160.800 13.790.347 15.638.254 17.733.780 20.110.106 10.570.611 11.809.902 13.219.994 14.808.775 16.603.159 537.087 537.087 537.087 537.087 537.087 1.053.102 138.084 915.017 1.443.357 110.467 1.332.890 1.881.173 82.851 1.798.322 2.387.918 55.234 2.332.684 2.969.860 27.617 2.942.243 228.754 333.223 449.580 583.171 735.561 686.263 999.668 1.348.741 1.749.513 2.206.682 Năm Năm Năm Năm Năm 10 Doanh thu 21.718.915 23.456.428 25.332.942 27.359.577 29.548.344 CP hoạt động 17.861.721 19.217.608 20.678.313 22.251.231 23.947.118 CP khấu hao 537.087 537.087 537.087 537.087 537.087 GVHD : Ths Phạm Bảo Thạch SVTH : Đặng Thị Mỹ Dung Trang 64 Lập dự án nhà hàng “ Quán Ngon Miền Tây” TP Long Xuyên – An Giang EBIT CP lãi vay TN trước thuế Thuế Lãi ròng 3.320.107 3.701.733 4.117.542 4.571.259 5.064.139 - - - - - 3.320.107 3.701.733 4.117.542 4.571.259 5.064.139 830.027 925.433 1.029.386 1.142.815 1.266.035 2.490.080 2.776.300 3.088.157 3.428.445 3.798.104 Ghi : - Doanh thu : Xem chi tiết bảng 5.7 - Chi phí hoạt động : xem chi tiết bảng 5.8 - Chi phí khấu hao : Xem chi tiết bảng 5.9 - EBIT : Doanh thu – chi phí hoạt động – chi phí khấu hao - Chi phí lãi vay : Xem chi tiết bảng 5.3 - Thu nhập trước thuế : EBIT – chi phí lãi vay - Thuế : thuế thu nhập doanh nghiệp 25% - Lãi ròng : thu nhập trước thuế - thuế 5.6 Xây dựng báo cáo ngân lƣu dự án Bảng 5.11 : Báo cáo ngân lƣu ĐVT : 1000 đồng Khoản mục tính TT 12.160.800 13.790.347 15.638.254 17.733.780 20.110.106 12.160.800 13.790.347 15.638.254 17.733.780 20.110.106 I Ngân lƣu vào Doanh thu GT lý Tổng dòng tiền vào II Ngân lƣu CP đầu tư CP hoạt động 10.570.611 11.809.902 13.219.994 14.808.775 16.603.159 Thuế 228.754 333.223 449.580 583.171 735.561 6.980.843 10.799.365 12.143.125 13.669.574 15.391.946 17.338.720 6.980.843 1.361.435 1.647.222 1.968.679 2.341.834 2.771.387 10 III Tổng ngân lƣu Ngân lƣu ròng NCF_TIP TT 6.980.843 Khoản mục tính GVHD : Ths Phạm Bảo Thạch SVTH : Đặng Thị Mỹ Dung Trang 65 Lập dự án nhà hàng “ Quán Ngon Miền Tây” TP Long Xuyên – An Giang I Ngân lƣu vào Doanh thu GT lý Tổng dòng tiền vào II Ngân lƣu CP đầu tư CP hoạt động Thuế III Tổng ngân lƣu Ngân lƣu ròng NCF_TIP 21.718.915 23.456.428 25.332.942 27.359.577 29.548.344 3.000 3.000.000 21.718.915 23.456.428 25.332.942 27.359.577 32.548.344 17.861.721 19.217.608 20.678.313 22.251.231 23.947.118 830.027 925.433 1.029.386 1.142.815 1.266.035 18.691.747 20.143.041 21.707.698 23.394.046 25.213.152 3.027.167 3.313.387 3.625.244 3.965.532 7.335.191 Ghi - Doanh thu : Xem chi tiết bảng 5.7 - Tổng chi phí đầu tư : xem chi tiết bảng 5.8 - Thuế : xem chi tiết bảng 5.10 5.7 : Đánh giá hiệu tài dự án Suất chiết khấu dự án Phần vốn chủ sở hữu 5.6000.000 đồng ( chiếm tỷ lệ 80.2% cấu vốn) chủ đầu tư yêu cầu suất sinh lời 18% năm Chi phí sử dụng vốn bình quân dự án : 16,02% ( tỷ trọng vốn vay dài hạn x chi phí sử dung vốn vay dài hạn + tỷ trọng vốn chủ sở hữu x chi phí sử dụng vốn chủ sở hữu : 19.8% * 8% + 80.2% * 18%) Lĩnh vực kinh doanh nhà hàng loại hình mang tính rủi ro cao, thực tế cho thấy nhà hàng mở đóng cửa lượng khách hàng không mong đợi nhà đầu tư, đồng thời loại hình kinh doanh có nhiều đối thủ cạnh tranh, nên rủi ro lớn Do để định đầu tư dự án thơng qua tiêu NPV đảm bảo tính thuyết phục để bù đắp cho dự án có rủi ro xảy Từ nhận định chủ đầu tư định suất chiết khấu hợp lý cho dự án dùng để chiết khấu dòng tiền ròng 25 % năm Giá trị dự án GVHD : Ths Phạm Bảo Thạch SVTH : Đặng Thị Mỹ Dung Trang 66 Lập dự án nhà hàng “ Quán Ngon Miền Tây” TP Long Xuyên – An Giang Bảng 5.12 : Hiện giá dòng tiền ròng dự án với suất chiết khấu 25 % năm ĐVT : 1000 đồng TT Khoản mục NCF (TIP) PV NCF (25%) -6.980.843 1.361.435 1.647.222 1.968.679 2.341.834 2.771.387 -6.980.843 1.089.148 1.054.222 1.007.964 959.215 908.128 TT Khoản mục NCF (TIP) PV NCF (25%) 10 3.027.167 3.313.387 3.625.244 3.965.532 7.335.191 793.554 694.868 608.215 532.245 787.610 Công thức : NPV = -6.980.843 + 1.089.148 + 1.054.222 + 1.007.964 + 959.215 + 908.128 + 793.554+ 694.868 + 608.215 + 532.245 + 787.610 = 1.454.325.000 đồng NPV dự án 1.454.325.000 đồng, NPV > 0, dự án khả thi mặt tài chánh, cho ta thấy dự án đáng giá để thực Suất sinh lời nội ( IRR) IRR dự án 30,04% năm Mức sinh lời so với lãi suất ngân hàng 10% năm cao gần gấp Đây mức sinh lời hồn tồn chấp nhận so với mức độ rủi ro lĩnh vực kinh doanh nhà hàng Thời gian hoàn vốn Bảng 5.13 : Thời gian hoàn vốn dự án ĐVT : 1000 đồng Khoản mục tính NCF (TIP) PV NCF tích lũy STT -6.980.843 1.361.435 1.647.222 1.968.679 2.341.834 2.771.387 -6.980.843 -5.619.408 -3.972.186 -2.003.507 338.327 3.109.714 Khoản mục tính 10 NCF (TIP) 3.027.167 3.313.387 3.625.244 3.965.532 7.335.191 PV NCF tích lũy 6.136.881 9.450.268 13.075.512 17.041.044 24.376.235 GVHD : Ths Phạm Bảo Thạch SVTH : Đặng Thị Mỹ Dung Trang 67 Lập dự án nhà hàng “ Quán Ngon Miền Tây” TP Long Xuyên – An Giang Thời gian hòa vốn dự án 3,85 năm , thời gian hợp lý mục tiêu chủ đầu tư Tỷ số lợi ích chi phí Bảng 5.14 : Dịng lợi ích chi phí dự án ĐVT : 1000 đồng Khoản mục tính Dịng lợi ích 12.160.800 13.790.347 15.638.254 17.733.780 20.110.106 Dịng chi phí 6.980.843 10.799.365 12.143.125 13.669.574 15.391.946 17.338.720 10 TT Khoản mục tính Dịng lợi ích 21.718.915 23.456.428 25.332.942 27.359.577 32.548.344 Dịng chi phí 18.691.747 20.143.041 21.707.698 23.394.046 25.213.152 - Tổng giá dịng lợi ích : 209.849.493 - Tổng giá dịng chi phí : 185.473.258 - Tỷ số Lợi ích/Chi phí : 1.131 Tỷ số Lợi ích/Chi phí dự án : 1.131 > điều cho ta thấy lợi ích thu từ dự án lớn phần chi phí bỏ GVHD : Ths Phạm Bảo Thạch SVTH : Đặng Thị Mỹ Dung Trang 68 Lập dự án nhà hàng “ Quán Ngon Miền Tây” TP Long Xuyên – An Giang CHƢƠNG : KẾT LUẬN -- 6.1 Tóm tắt đặc điểm kết bật dự án Từ nhìn tổng quát, ta thấy Nhà hàng “Quán ngon Miền Tây” dự án hồn tồn lạ có tính thu hút vốn đầu tư cao Nhà hàng thiết kế theo phong cách kiến trúc vừa đại vừa cổ điển thành phố Long Xuyên Nhà hàng đặt vị trí có giao thơng thuận lợi quốc lộ 91, đường Trần Hưng Đạo – phường Mỹ Long, gần dốc cầu Hoàng Diệu, gần với siêu thị CoopMart , gần vòng xoay đèn – giao lộ tuyến đường lớn Nhà hàng thiết kế lầu, tầng mang phong cách nhà hàng sân vườn, mang đến cho thực khách khơng gian, n bình, thống mát khơng khí làng quê êm ả, tầng lầu với lối kiến trúc đại, bắt mắt, phù hợp với phong khách thực khách, phối hợp với gam màu trắng tím tạo cho thực khách có cảm giác hồn tồn lạ, thoải mái Đây địa điểm lý tưởng để thư giãn sau lo toan sống Đến với Quán ngon Miền Tây thực khách thưởng thức ăn ngon đậm đà sắc dân tộc Đồng Bằng Sông Cửu Long, tận hưởng cảm giác đặc biệt mà nhà hàng mang lại, ngắm nhìn tồn cảnh thành phố Long Xun nhịp chảy sôi động náo nhiệt thường ngày, cảm nhận nhịp sống đêm từ thành phố đồng sông Cửu Long với đường tràn đầy ánh đèn đường, đèn xe chuyển động Và quan trọng thiếu quý khách đến với Nhà hàng thực khách phục vụ tận tình niềm nở từ đội ngũ nhân viên nhà hàng, mang đến cho thực khách cảm giác hài lòng Nhà hàng thành lập giai đoạn cao trào ngành kinh doanh dịch vụ nhà hàng – khách sạn, Nhà hàng xây dựng chiến lược Marketing cụ thể cẩn thận giai đoạn phát triển nhà hàng nhằm chiếm lĩnh thị phần kinh doanh Công tác tổ chức GVHD : Ths Phạm Bảo Thạch SVTH : Đặng Thị Mỹ Dung Trang 69 Lập dự án nhà hàng “ Quán Ngon Miền Tây” TP Long Xuyên – An Giang sách quản lý nhà hàng thiết lập chặt chẽ để quản lý tốt nhà hàng phục vụ tốt cho thực khách Bình đẳng nhân viên, chế độ lương thưởng thỏa đáng phù hợp với hiệu làm việc nhân viên Để xây dựng hoạt động có hiệu Nhà hàng tiến hành phân tích tài nguồn vốn, nhu cầu vay lịch trả nợ vay, dịng thu nhập, dịng chi phí, thời gian hịa vốn có khấu, tỷ suất doanh lợi nội bộ, báo cáo ngân lưu để đưa hướng kinh doanh hiệu cho Nhà hàng, nhằm đem lại lợi nhuận tối đa cho chủ đầu tư Thông qua số phân tích NPV IRR( tỉ suất sinh lợi nội bộ) Nhà hàng dự án kinh doanh khả thi đáng để đầu tư thực 6.2 Những lợi ích thực dự án 6.2.1 Lợi ích kinh tế Nhà hàng cung cấp việc làm cho lực lượng lao động nhỏ Việt Nam, góp phần cho sống an sinh xã hội đất nước, nhà hàng vào hoạt động đóng góp phần nhỏ vào ngân sách quốc gia, khoảng thuế thu nhập doanh nghiệp mà hàng năm nhà hàng phải nộp 6.2.2 Lợi ích xã hội Nhà hàng ln hoạt động theo phương châm “ tươi, ngon, sạch’ Đảm bảo chế biến thức ăn theo tiêu chuẩn vệ sinh an toàn thực phẩm, có chứng nhận y tế hoạt động nhà hàng ln lợi ích khách hàng Trong tương lai nhà hàng điểm đến lý tưởng cho thực khách muốn thưởng thức văn hóa ẩm thực Miền Tây, thu hút quảng bá cho thực khách nước ngồi văn hóa ẩm thực truyền thống Nam Bộ với sứ mệnh “ Bảo tồn phát huy ẩm thực Miền Tây - ẩm thực Việt, lấy sáng tạo làm phát triển, khơng ngừng phấn đấu tạo ăn ngon chất lượng cao để đáp ứng nhu cầu thực khách”, trở thành Nhà hàng mang đậm dấu ấn hương vị Tây Nam Bộ lòng thực khách nước GVHD : Ths Phạm Bảo Thạch SVTH : Đặng Thị Mỹ Dung Trang 70 Lập dự án nhà hàng “ Quán Ngon Miền Tây” TP Long Xuyên – An Giang PHỤ LỤC Phụ lục : Chi phí nƣớc sinh hoạt hàng tháng ĐVT : 1000 đồng TT Khoản mục Lượng tiêu thụ theo quy định Lượng tiêu thụ vượt mức Số lƣợng ( m3 ) 16 200 Đơn giá Thành Tiền 80 1.400 Tổng lƣơng nƣớc tiêu thụ hàng tháng 1.480 Thuế GTGT ( 5%) 74 Phí bảo vệ mơi trường Tổng cộng tốn hàng tháng 1.561 Phụ lục : Chi phí điện sinh hoạt hàng tháng ĐVT : 1000 đồng TT Khoản mục Điện tiêu thụ (KW) 50 50 100 100 100 1.000 1.400 Lượng tiêu thụ cho phép Lượng tiêu thụ vượt mức Lượng tiêu thụ vượt mức Lượng tiêu thụ vượt mức Lượng tiêu thụ vượt mức Lượng tiêu thụ vượt mức Tổng lƣợng tiêu thụ hàng tháng Thuế GTGT ( 10%) Tổng điện toán hàng tháng GVHD : Ths Phạm Bảo Thạch SVTH : Đặng Thị Mỹ Dung Đơn giá 1.388 1.433 1.660 2.082 2.324 2.399 Thành Tiền 69 72 166 208 232 2.399 3.147 315 3.461 Trang 71 Lập dự án nhà hàng “ Quán Ngon Miền Tây” TP Long Xuyên – An Giang TÀI LIỆU THAM KHẢO Đỗ Trần Phú Tình 2011 Lập thẩm định dự án đầu tư TP hồ Chí Minh NXB Giao thơng vận tải Glen Jenkin Amold C Harberger 2005 Sách hướng dẫn phân tích lợi ích, chi phí cho định đầu tư Chương trình thẩm định quản lý dự án Việt phát triển quốc tế Harvard Hiệu đính : Quý Tâm Đại học kinh tế TPHCM Phạm Bảo Thạch 2013 Thiết lập thẩm định dự án đầu tư Đại học An Giang Lưu hành nội Phước Minh Hiệp, Lê Thị vân Đan 2011 Thiết lập thẩm định dự án đầu tư, NXB Lao động – Xã hội Phạm Phụ 1993 Phân tích lựa chọn dự án đầu tư Trường đại học Bách Khoa TPHCM (http://thuvienphapluat.vn/archive/Quyet-dinh-1196-QD-UB-quydinh-ve-viec-quan-ly-hoat-dong-kinh-doanh-khach-san-nha-tro-nhahang-cua-hang-an-uong-tren-dia-ban-thanh-pho-vb70488.aspx) GVHD : Ths Phạm Bảo Thạch SVTH : Đặng Thị Mỹ Dung Trang 72 ... ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẶNG THỊ MỸ DUNG LẬP DỰ ÁN KINH DOANH NHÀ HÀNG “QUÁN NGON MIỀN TÂY” TẠI TP LONG XUYÊN – AN GIANG Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh KHÓA... tài Thiết lập dự án ? ?Quán Ngon Miền Tây? ?? địa bàn TP Long Xuyên 1.2 Nhà đầu tƣ điểm bật dự án Nhà hàng “ Quán ngon Miền Tây? ?? nhà hàng chuyên phục vụ ngon đặc sản Miền Tây, với tiêu chí an tồn thực... Cửu Long 1.6 Một số thông tin chung dự án - Tên quán : Quán Ngon Miền Tây - Địa điểm kinh doanh : Đường Trần Hưng Đạo– Phường Mỹ Long – TP Long Xuyên – An Giang - Loại hình kinh doanh : Doanh