NGHIỆP vụ CHIẾT KHẤU GIẤY tờ có GIÁ (NGÂN HÀNG THƯƠNG mại SLIDE)

KHOA NGÂN HÀNG  CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU Khái niệm: Chiết khấu giấy tờ có giá nghiệp vụ cấp tín dụng, theo NHTM thỏa thuận mua lại giấy tờ có giá chưa đến hạn tốn khách hàng I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU Ý nghĩa Người xin chiết khấu: Chuyển đổi giấy tờ có giá thành tiền cách nhanh  Ngân hàng chiết khấu: - Mang lại thu nhập cho ngân hàng - Tăng dự trữ thứ cấp ngân hàng I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU Đối tượng chiết khấu: - GTCG khơng sinh lời - GTCG có sinh lời I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU Điều kiện chiết khấu giấy tờ có giá: - Thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng đề nghị chiết khấu - Chưa đến hạn toán - Được phép giao dịch - Được toán theo quy định tổ chức phát hành I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU Phân loại chiết khấu:  Căn theo tính chất mạo hiểm: - Chiết khấu có truy địi - Chiết khấu miễn truy đòi I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU Phân loại chiết khấu:  Căn theo thời hạn chiết khấu: - Chiết khấu khơng hồn lại - Chiết khấu có hồn lại II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Chiết khấu giấy tờ có giá không sinh lời: 1.1 Chiết khấu theo lãi đơn: M H= (1 + n * r ) V = H −F II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Chiết khấu giấy tờ có giá khơng sinh lời: 1.1 Chiết khấu theo lãi kép: M H= n (1 + r ) V = H −F II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Ví dụ: Ngày 20/01/2010 doanh nghiệp A đồng ý bán chuyển giao lô hàng trả chậm cho doanh nghiệp B trị giá 500.000.000 đồng, thời hạn trả chậm tháng kể từ ngày giao hàng Ngày 06/03/2010, doanh nghiệp A mang hối phiếu phát sinh từ giao dịch đến NH đề nghị chiết khấu NH đồng ý chiết khấu với thông tin sau: - Lãi suất chiết khấu: 18%/năm - Hoa hồng phí: 0,1% mệnh giá II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Yêu cầu: Xác định số tiền doanh nghiệp A nhận chiết khấu hối phiếu theo phương pháp lãi đơn lãi kép Giả sử doanh nghiệp A cam kết mua lại hối phiếu vào ngày 03/04/2010 Hãy tính số tiền doanh nghiệp A nhận vào thời điểm chiết khấu giá doanh nghiệp A mua lại hối phiếu vào ngày 03/04/2010 trường hợp: - Chiết khấu theo lãi đơn - Chiết khấu theo lãi kép II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Chiết khấu giấy tờ có giá có sinh lời: 2.1 Chiết khấu theo lãi đơn: a Giấy tờ có giá trả lãi trước: M H= (1 + n * r ) V = H −F II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Chiết khấu giấy tờ có giá có sinh lời: 2.1 Chiết khấu theo lãi đơn: b Giấy tờ có giá trả lãi cuối kỳ: M +I H= (1 + n * r ) V = H −F II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Chiết khấu giấy tờ có giá có sinh lời: 2.1 Chiết khấu theo lãi đơn: c Giấy tờ có giá trả lãi định kỳ: n Ii M H =∑ + (1 + nn * r ) i =1 (1 + ni * r ) V = H −F II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Ví dụ: Ngày 10/03/2008 khách hàng đến NH đề nghị chiết khấu trái phiếu phủ với nội dung sau đây: - Mệnh giá trái phiếu: 1.000.000 đồng - Số lượng trái phiếu: 100 - Lãi suất trái phiếu: 10%/năm - Thời hạn trái phiếu: năm - Ngày phát hành: 15/01/2006 - Ngày đáo hạn: 15/01/2011 II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Yêu cầu: Xác định số tiền khách hàng nhận chiết khấu lượng trái phiếu trường hợp: a Trái phiếu trả lãi trước b Trái phiếu trả lãi định kỳ hàng năm c Trái phiếu trả lãi cuối kỳ Biết lãi suất chiết khấu 12%/năm, hoa hồng phí 0,2% mệnh giá, NH chiết khấu theo lãi đơn II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Chiết khấu giấy tờ có giá có sinh lời: 2.2 Chiết khấu theo lãi kép: a Giấy tờ có giá trả lãi trước: M H= n (1 + r ) V = H −F II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Chiết khấu giấy tờ có giá có sinh lời: 2.2 Chiết khấu theo lãi kép: b Giấy tờ có giá trả lãi cuối kỳ: M +I H= n (1 + r ) V = H −F II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Chiết khấu giấy tờ có giá có sinh lời: 2.2 Chiết khấu theo lãi kép: c Giấy tờ có giá trả lãi định kỳ: − (1 + r ) − n M H =I* + r (1 + r ) n V =H −F II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Ví dụ: Ngày 10/03/2008 khách hàng đến NH đề nghị chiết khấu trái phiếu phủ với nội dung sau đây: - Mệnh giá trái phiếu: 1.000.000 đồng - Số lượng trái phiếu: 100 - Lãi suất trái phiếu: 10%/năm - Thời hạn trái phiếu: năm - Ngày phát hành: 15/01/2006 - Ngày đáo hạn: 15/01/2011 II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Yêu cầu: Xác định số tiền khách hàng nhận chiết khấu lượng trái phiếu trường hợp: a Trái phiếu trả lãi trước b Trái phiếu trả lãi định kỳ hàng năm c Trái phiếu trả lãi cuối kỳ Biết lãi suất chiết khấu 12%/năm, hoa hồng phí 0,2% mệnh giá, NH ghép lãi theo năm III QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU Bước Tiếp nhận hồ sơ chiết khấu Bước Thẩm định hồ sơ chiết khấu Bước Ký hợp đồng chiết khấu, toán số tiền chiết khấu Bước Theo dõi thu nợ Bước Thanh lý hợp đồng chiết khấu ... KHẤU Chiết khấu giấy tờ có giá có sinh lời: 2.1 Chiết khấu theo lãi đơn: a Giấy tờ có giá trả lãi trước: M H= (1 + n * r ) V = H −F II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Chiết khấu giấy tờ có. .. NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU Khái niệm: Chiết khấu giấy tờ có giá nghiệp vụ cấp tín dụng, theo NHTM thỏa thuận mua lại giấy tờ có giá chưa đến hạn toán khách hàng I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHIẾT... TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Chiết khấu giấy tờ có giá khơng sinh lời: 1.1 Chiết khấu theo lãi đơn: M H= (1 + n * r ) V = H −F II PHƯƠNG PHÁP TÍNH SỐ TIỀN CHIẾT KHẤU Chiết khấu giấy tờ có giá không sinh