Hoàn thiện hoạt động tín dụng đầu tư tại chi nhánh ngân hàng phát triển kon tum

luận văn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG HÀ THỊ MIỀN HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN KON TUM Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2012 Công trình được hoàn thành tại ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: GS.TS. TRƢƠNG BÁ THANH Phản biện 1: TS. NGUYỄN HOÀ NHÂN Phản biện 2: TS. NGUYỄN HỮU DŨNG Luận văn được bảo vệ tại Hội đồng chấm luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp tại Đại học Đà Nẵng vào ngày 03 tháng 02 năm 2013 * Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học kinh tế, Đại học Đà Nẵng 1 MỞ ĐẦU 1. Sự cấp thiết của đề tài nghiên cứu Tín dụng đầu tư là hoạt động nhằm tạo ra các nguồn lực, tài sản mới cho nền kinh tế và xã hội. Hoạt động tín dụng đầu tư thông qua Ngân hàng Phát triển Việt Nam được thực hiện theo những mục tiêu cụ thể trong từng thời kỳ, phục vụ yêu cầu phát triển kinh tế, đầu tư xã hội của đất nước. Đây là công cụ quan trọng của Nhà nước trong điều tiết nền kinh tế vĩ mô. Chính vì vậy, chính sách tín dụng đầu tư (TDĐT) luôn được sửa đổi, bổ sung nhằm tạo môi trường thuận lợi khuyến khích sự phát triển của các thành phần kinh tế đầu tư sản xuất, kinh doanh. Đến nay, khi Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức thương mại thế giới (WTO), lộ trình thực hiện các cam kết hội nhập của Việt Nam càng có tác động mạnh mẽ đến hoạt động TDĐT. TDĐT hiện nay, không chỉ góp phần phát triển kinh tế - xã hội đối với một quốc gia, vùng lãnh thổ, tạo việc làm cho người lao động, mà còn góp phần không nhỏ vào tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu, tạo cân bằng cán cân thương mại, góp phần vào việc kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, tăng trưởng GDP ở mức hợp lý, bảo đảm an sinh xã hội. Hoạt động TDĐT của Ngân hàng Phát triển Việt Nam cũng như tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Kon Tum trong 6 năm qua, ngoài những mặt lợi ích đạt được thì cũng còn bộc lộ nhiều tồn tại về cơ chế chính sách, quy trình cho vay, tài sản đảm bảo, quản lý, giám sát tiền vay . Việc tập trung nghiên cứu thực tế hoạt động tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam nói chung, Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Kon Tum nói riêng; đồng thời kết hợp với nghiên cứu kinh nghiệm thực hiện hoạt động tín dụng đầu tư tại một số nước trên thế giới để có các giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động này có ý nghĩa rất quan trọng và cần thiết. Đó là lý do tôi thực hiện đề tài: "Hoàn thiện hoạt động tín dụng đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Kon Tum". 2. Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vai trò của tín dụng đầu tư Nhà nước đối với việc 2 thực hiện các nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh nhà, của ngành. - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đầu tư ở Chi nhánh NHPT Kon Tum giai đoạn 2006 - 2011, tìm ra nguyên nhân của những hạn chế, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động TDĐT Nhà nước tại Chi nhánh NHPT Kon Tum đến năm 2015. 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu của đề tài: Hoạt động TDĐT của Nhà nước, tổ chức thực hiện, chính sách TDĐT tại NHPT Việt Nam. - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động TDĐT tại Chi nhánh NHPT Kon Tum từ năm 2006 đến năm 2011 (trừ hoạt động Bảo lãnh đầu tư vì nghiệp vụ này chưa phát sinh ở Chi nhánh NHPT Kon Tum và cho vay đối với các dự án thực hiện theo Hiệp định của Chính phủ). 4. Phƣơng pháp nghiên cứu Trong quá trình nghiên cứu, phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử được sử dụng , kết hợp vớ i các phương pháp khác như phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, tổng hợp, phân tích để rút ra kết luận của vấn đề đang xem xét. 5. Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn gồm 3 chương: Chương 1: Lý luận cơ bản về tín dụng đầu tư tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam. Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Kon Tum. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Kon Tum. 3 CHƢƠNG 1 - LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 1.1. LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG ĐẦU TƢ 1.1.1. Đầu tƣ phát triển và nguồn vốn cho đầu tƣ * Đầu tư phát triển: Là quá trình thực hiện sự chuyển hóa vốn bằng tiền thành vốn sản xuất nhằm tạo ra sản phẩm mới cho nền kinh tế, làm tăng tiềm lực cho sản xuất kinh doanh và mọi hoạt động xã hội khác. Đầu tư phát triển có những đặc điểm khác so với các hình thức đầu tư khác như đầu tư tài chính, đầu tư thương mại . thể hiện ở mục tiêu, thời gian, thành quả của hoạt động đầu tư. * Nguồn vốn cho dự án đầu tư Nguồn vốn đầu tư được huy động từ nhiều nguồn như: NSNN, vốn tự có của chủ đầu tư, nguồn vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước, nguồn vốn từ khu vực tư nhân, nguồn vốn tín dụng từ các NHTM, .Trong đó, vốn TDĐT là một trong những nguồn chủ yếu. 1.1.2. Khái niệm tín dụng đầu tƣ Trong đề tài này có thể hiểu: Tín dụng đầu tư là một hình thức tín dụng Nhà nước nhằm thực hiện mục tiêu đầu tư cho phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, đó là quan hệ vay - trả giữa Nhà nước và các pháp nhân, thể nhân trong xã hội, được Nhà nước quy định với các cơ chế ưu đãi nhất định, nhằm thực hiện mục tiêu thúc đẩy kinh tế - xã hội phát triển theo định hướng của Nhà nước. 1.1.3. Đặc điểm của tín dụng đầu tƣ Thứ nhất, Hoạt động TDĐT không vì mục đích lợi nhuận. Thứ hai, Nguồn vốn cấp TDĐT thuộc nguồn vốn tín dụng Nhà nước được Chính phủ bố trí kế hoạch. Thứ ba, TDĐT của Nhà nước là tín dụng ưu đãi nhằm hỗ trợ về mặt tài chính cho các tổ chức kinh tế. Thứ tư, đối tượng cấp TDĐT của Nhà nước đượ c chọ n lọ c và hạn chế. Thứ năm, hình thức tín dụng đầu tư của Nhà nước không chỉ là hoạt 4 động cho vay mà còn thực hiện một số hoạt động tín dụng gián tiếp khác như hỗ trợ sau đầu tư và bảo lãnh tín dụng đầu tư. 1.1.4. Vai trò của tín dụng đầu tƣ - Tín dụng đầu tư của Nhà nước góp phần điều chỉnh cơ cấu kinh tế - Tín dụng đầu tư của Nhà nước nâng cao hiệu quả đầu tư, xóa bao cấp về đầu tư. - Tín dụng đầu tư của Nhà nước giúp các doanh nghiệp mở rộng đầu tư đổi mới công nghệ, phát triển sản xuất kinh doanh. - Tín dụng đầu tư của Nhà nước góp phần tạo việc làm cho người lao động, giữ vững an ninh chính trị, ổn định trật tự xã hội. 1.2. HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐẦU TƢ CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 1.2.1. Ngân hàng Phát triển - tổ chức thực hiện TDĐT của Nhà nƣớc Với đặc điểm quan trọng là một công cụ nhằm thực hiện các mục tiêu phát triển KT - XH của Nhà nước, TDĐT của Nhà nước được giao cho một tổ chức cụ thể để triển khai nhằm đảm bảo sự quản lý, giám sát và thực thi một cách có hiệu quả để đạt được mục tiêu đề ra. Đa số các nước trên thế giới đều thành lập một tổ chức độc lập, hoạt động như một trung gian tài chính để thực hiện nhiệm vụ này với tên gọi phổ biến là "Ngân hàng Phát triển". Ở Việt Nam nguồn vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước được giao cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam quản lý. Chức năng, nhiệm vụ cũng như hoạt động tín dụng đầu tư tại NHPT Việt Nam như thế nào sẽ được trình bày cụ thể ở những phần sau. 1.2.2. Hoạt động tín dụng đầu tƣ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam Cũng như hoạt động tín dụng nói chung, tín dụng đầu tư bao gồm 2 mặt hoạt động: hoạt động huy động nguồn vốn và hoạt động sử dụng vốn. a. Hoạt động huy động vốn * Nguyên tắc huy động vốn TDĐT Nguyên tắc bảo đảm cân đối tài chính tiền tệ quốc gia. 5 Nguyên tắc cân đối thời hạn huy động nguồn vốn Nguyên tắc xác định lãi suất huy động vốn. * Các hình thức huy động vốn Huy động vốn dưới hình thức phát hành trái phiếu của Chính phủ. Huy động vốn thông qua vay nợ, viện trợ của nước ngoài. Từ nguồn vốn ngân sách Nhà nước. Từ nguồn vốn thu hồi nợ hàng năm. Huy động vốn thông qua việc đi vay các Quỹ. Huy động vốn thông qua nguồn vốn nhận ủy thác của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước. a. Hoạt động sử dụng nguồn vốn * Nguyên tắc quản lý sử dụng nguồn vốn - Sử dụng nguồn vốn phải đúng mục tiêu đã định và tiến độ đầu tư của dự án. - Quản lý và sử dụng nguồn vốn phải đảm bảo việc truy hoàn trả nguồn vốn tín dụng. - Lãi suất cho vay phải linh hoạt nhưng phải thấp hơn thị trường. - Phải đảm bảo bảo toàn và phát triển nguồn vốn TDĐT. * Các hình thức sử dụng nguồn vốn Nguyên tắc của chính sách tín dụng đầu tư - Hỗ trợ cho những dự án đầu tư có khả năng thu hồi vốn trực tiếp thuộc một số ngành, lĩnh vực quan trọng, chương trình kinh tế lớn có hiệu quả kinh tế - xã hội, bảo đảm hoàn trả được vốn vay. - Một dự án có thể đồng thời được hỗ trợ theo nhiều hình thức. - Chủ đầu tư phải sử dụng vốn vay đúng mục đích; trả nợ đúng theo HĐTD đã ký; thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng. - Dự án đầu tư phải được Ngân hàng Phát triển Việt Nam thẩm định trước khi quyết định đầu tư. Tín dụng đầu tư của Nhà nước bao gồm các hình thức: Cho vay đầu tư: Cho vay đầu tư là một hình thức tín dụng đầu tư của Nhà nước truyền thống, nguồn vốn tín dụng nhà nước trực tiếp tham gia vào hoạt động đầu tư phát triển. Ưu điểm của hình thức tín dụng này là 6 có khả năng thực hiện quản lý, giám sát nguồn vốn chặt chẽ ở các khâu trước và trong khi cho vay. Tuy nhiên, thực hiện việc cho vay đầu tư thì phải luôn có sẵn nguồn vốn theo tiến độ thực hiện dự án đầu tư. Hỗ trợ sau đầu tư: Hỗ trợ sau đầu tư là việc Nhà nước sử dụng một phần NSNN dành cho đầu tư phát triển để hỗ trợ một phần lãi suất cho chủ đầu tư vay vốn của các tổ chức tín dụng để đầu tư vào các dự án nằm trong danh mục điều tiết của Nhà nước, sau khi dự án hoàn thành đưa vào sử dụng và trả được nợ vay. Bảo lãnh tín dụng đầu tư: Bảo lãnh tín dụng đầu tư là hình thức tín dụng đầu tư gián tiếp, ở đó cơ quan quản lý tín dụng đầu tư của Nhà nước với uy tín và nguồn vốn của mình thực hiện việc bảo lãnh cho các nhu cầu vay vốn đầu tư nằm trong danh mục điều tiết kinh tế của Nhà nước. 1.2.3. Quy trình cấp tín dụng đầu tƣ của NHPT Việt Nam 1.2.4. Rủi ro trong hoạt động tín dụng đầu tƣ tại NHPT Việt Nam a. Khái niệm rủi ro TDĐT Với phạm vi nghiên cứu là hoạt động TDĐT củ a Nhà nướ c tạ i NHPT Việt Nam, thì khái niệm rủi ro được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất do người vay, người được bảo lãnh không thực hiện, hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo điều khoản đã cam kết với NHPT. b. Quản lý rủi ro tín dụng đầu tư NHPT Việt nam thự c hiệ n quả n lý rủ i ro TDĐT xuất phát từ những lý do sau: Thứ nhất, xuất phát từ đặc tính rủi ro của hoạt động đầu tư. Thứ hai, xuất phát từ yêu cầu về bảo toàn vốn, nâng cao năng lực tự chủ tài chính. Thứ ba, xuấ t phá t từ nguy cơ xả y ra rủ i ro TDĐT củ a Nhà nướ c cao. 1.3. NỘI DUNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐẦU TƢ 1.3.1. Quan niệm về hoàn thiện hoạt động tín dụng đầu tƣ Quan niệm về hoàn thiện hoạt động tín dụng đầu tư được thể hiện trên các phương diện cơ bản sau: Thứ nhất, nâng cao chất lượng tín dụng đầu tư. 7 Thứ hai, hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng đầu tư nhằm bảo toàn nguồn vốn. Thứ ba, bảo đảm qui mô tín dụng đầu tư phù hợp với yêu cầu của từng giai đoạn phát triển KT – XH. 3.2. CÁC NỘI DUNG CƠ BẢN PHẢN ÁNH SỰ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐẦU TƢ * Chính sách tín dụng đầu tư phù hợp. Chính sách TDĐT phù hợp và có tính ổn định tương đối, phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế từng miền, vùng là tiền đề để hoạt động TDĐT phát huy hiệu quả. * Qui trình tín dụng đầu tư chặt chẽ. Việc xây dựng qui trình tín dụng chặt chẽ sẽ có tác dụng sau: + Dựa trên qui trình, ngân hàng sẽ xây dựng được bộ máy phù hợp. Nhiệm vụ của các bộ phận được xác định rõ ràng. + Qui trình được cụ thể hóa thành sổ tay nghiệp vụ, là cẩm nang tài liệu để đào tạo cho nhân viên ngân hàng. + Qui trình tín dụng là cơ sở để kiểm soát tất cả các khâu trong hoạt động TDĐT. * Mô hình tổ chức thực hiện tín dụng đầu tư phù hợp. Một tổ chức thực hiện hoạt động nhịp nhàng, có sự phối hợp chặt chẽ sẽ đẩy nhanh tiến độ công việc, khách hàng gặp thuận lợi trong giao dịch. * Hệ thống kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro về hoạt động tín dụng đầu tư phát huy hiệu quả. Hệ thống kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro hoạt động TDĐT được thể hiện trong các nội dung như chu trình xét duyệt, giám sát tín dụng ngăn ngừa được rủi ro; cách thu thập dữ liệu liên quan đến hoạt động tín dung; ngăn ngừa được thất thoát vốn . 1.3.3. Các nhân tố ảnh hƣởng tới hoạt động TDĐT a. Nhân tố thuộc về Ngân hàng Phát triển - Tổ chức bộ máy thực hiện chức năng, nhiệm vụ; Quy trình thực hiện nghiệp vụ; Cơ sở vật chất, nguồn vốn có khả năng để thực hiện được 8 nghiệp vụ; Nguồn nhân lực thực hiện các nghiệp vụ. b. Nhân tố bên ngoài Ngân hàng Phát triển - Cơ chế, chính sách của quốc gia đó về TDĐT; Năng lực nội tại của chủ đầu tư nhận tài trợ vốn TDĐT; Môi trường và rủi ro kinh doanh của quốc gia trong từng giai đoạn phát triển. 1.4. KINH NGHIỆM VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐẦU TƢ CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI VIỆT NAM Thông qua kinh nghiệm một số nước như: Đức, Nhật Bản, Trung Quốc, tác giả đã rút ra bài học kinh nghiệm đối với hạt động TDĐT ở Việt nam là: - Một là, tín dụng ĐTPT của Nhà nước là đòi hỏi khách quan của nền kinh tế ở các nước đang phát triển. - Hai là, các tổ chức thực hiện chính sách TDĐT đều được tổ chức theo Luật hoặc sắc lệnh riêng, là tổ chức thuộc sở hữu của Chính phủ hoặc Chính phủ có cổ phần đa số và hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận. - Ba là, nguồn vốn hoạt động ban đầu của các NHPT đều do Chính phủ cấp; vay chính phủ hoặc ngân hàng Trung ương. - Bốn là, hình thức TDĐT của Nhà nước được áp dụng rộng rãi và luôn được điều chỉnh trong mỗi thời kỳ. - Năm là, về lãi suất, thời hạn cho vay được ưu đãi hơn so với tín dụng cảu NHTM CHƢƠNG 2 - THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TDĐT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN KON TUM 2.1. GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NHPT KON TUM 2.1.1. Giới thiệu chung về NHPT Việt Nam Chi nhánh NHPT Kon Tum là đơn vị trực thuộc NHPT Việt nam nên rất cần thiết giới thiệu khái quát về tổ chức và nhiệm vụ của NHPT Việt Nam. a. Sự hình thành của NHPT Việt Nam