Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam chi nhánh thị xã phú thọ

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH –––––––––––––––––––––––––– CÙ CẢNH CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THỊ XÃ PHÚ THỌ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Phạm Thái Quốc THÁI NGUYÊN - 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, cơng trình nghiên cứu riêng tơi; số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Tôi xin cam đoan rằng, giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc./ Thái Nguyên, tháng năm 2013 Tác giả luận văn Cù Cảnh Cường Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn, cố gắng thân, nhận nhiều giúp đỡ thầy giáo, cô giáo; đồng nghiệp; bạn bè gia đình Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến giáo viên hướng dẫn khoa học PGS TS Phạm Thái Quốc - Viện kinh tế và chính tri ̣ thế giới, người thầy dành nhiều tâm huyết, tận tình hướng dẫn bảo tơi suốt q trình nghiên cứu đề tài Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn đến giáo viên Khoa Kinh tế, phòng Quản lý Đào tạo Sau đại học, trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh Đại học Thái Nguyên tạo điều kiện giúp đỡ thực đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn tập thể lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thị xã Phú Thọ, hợp tác, tạo điều kiện giúp đỡ trình làm đề tài Trong suốt trình học tập thực đề tài, nhận nhiều giúp đỡ, động viên, khích lệ từ phía bạn bè gia đình Tơi xin chân thành cảm ơn ghi nhận tình cảm q báu Xin chân thành cảm ơn! Thái Nguyên, tháng năm 2013 Tác giả luận văn Cù Cảnh Cường Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ iii MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ ix MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đóng góp đề tài Bố cục luận văn Chương 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm, chất tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 11 1.2.4 Những chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng 11 1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng 14 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 15 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ iv 1.4 Áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 16 Kết luận chương 19 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 20 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu 20 2.2 Phương pháp nghiên cứu 20 2.2.1 Phương pháp định tính 20 2.2.2 Phương pháp định lượng 23 2.2.3 Phương pháp thống kê mô tả 23 2.2.4 Nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh thị xã Phú Thọ 24 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 38 Kết luận chương 42 Chương 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH THỊ XÃ PHÚ THỌ 43 3.1 Tổng quan Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ 43 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 43 3.1.2 Lĩnh vực kinh doanh 44 3.1.3 Mục tiêu chiến lược Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ 45 3.1.4 Phương thức hoạt động 45 3.1.5 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ 46 3.1.6 Các sản phẩm dịch vụ tín dụng cung cấp 51 3.1.7 Tác động suy thoái kinh tế TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh thị xã Phú Thọ 56 3.2 Thực tra ̣ng hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh thị xã Phú Thọ 57 3.2.1 Hoạt động huy động vốn 57 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ v 3.2.2 Hoạt động cho vay 59 3.2.3 Hiệu kinh doanh 61 3.3 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh thị xã Phú Thọ 62 3.3.1 Tình hình dư nợ 63 3.3.2 Tình hình chất lượng tín dụng 65 3.4 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ 69 3.4.1 Bộ máy tổ chức cấp tín dụng 69 3.4.2 Quy trình cho vay 70 3.4.3 Bảo đảm tiền vay 81 3.4.4 Phòng ngừa, phát hạn chế rủi ro tín dụng 82 3.4.5 Cơng tác xử lý nợ xấu 83 3.5 Đánh giá tình hình quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ 84 3.5.1 Đánh giá chung 84 3.5.2 Hạn chế cần khắc phục 84 Kết luận chương 86 Chương 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH THỊ XÃ PHÚ THỌ 87 4.1 Triển vọng định hướng phát triển Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ 87 4.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh thời gian tới 87 4.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng thời gian tới 89 4.2 Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ 90 4.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng 90 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ vi 4.2.2 Những giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ 91 4.2.3 Các giải pháp hạn chế tổn thất xảy rủi ro tín dụng 98 4.2.4 Học hỏi kinh nghiệp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng khác giới 99 4.3 Kiến nghị 105 4.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 105 4.3.2 Đối với Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ 107 Kết luận chương 112 KẾT LUẬN 114 TÀI LIỆU THAM KHẢO 115 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ATM Thẻ ghi nợ nội địa BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DN Doanh nghiệp DVKH Dịch vụ khách hàng HĐCBL Hợp đồng cấp bảo lãnh HĐQT Hội đồng quản trị INCAS Hệ thống phần mềm quản lý ngân hàng công thương KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp L\C Thư tín dụng NCVĐ Nợ có vấn đề NH Ngân hàng NHCT Ngân hàng công thương NHNN Ngân hàng nhà nước NQH Nợ hạn PGD Phòng giao dịch QLRR Quản lý rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng Swift Hệ thống chuyển tiền quốc tế TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm VAT Thuế giá trị gia tăng Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam VND Việt Nam đồng XLRR Xử lý rủi ro Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ viii DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 1.1: Những dấu hiệu nhận biết khoản vay sách 15 cho vay hiệu 15 Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn Vietinbank - Chi nhánh 58 Thị xã Phú Thọ giai đoa ̣n 2010 - 2012 58 Bảng 3.2: Kết hoạt động tín dụng Vietinbank Chi nhánh Thị xã Phú Thọ 60 Bảng 3.3: Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank - Chi nhánh Thị xã Phú Thọ qua giai đoa ̣n 2010-2013 61 Bảng 3.4: Tình hình dư nợ tín dụng Vietinbank - Chi nhánh Thị xã Phú Thọ 63 Bảng 3.5: Một số tiêu tín dụng Vietinbank - Thị xã Phú Thọ 64 giai đoa ̣n 2010 - 2012 64 Bảng 3.6: Tình hình chất lượng tín dụng Vietinbank - Chi nhánh 65 Thị xã Phú Thọ 65 Bảng 3.7: Tình hình phân loại nợ vay Vietinbank - Chi nhánh Thị xã Phú Thọ 66 Bảng 3.8: Số tiền trích dự phòng rủi ro 67 Bảng 3.9: Tổng hợp tình hình nợ xấu Vietinbank - Chi nhánh Thị xã Phú Thọ 68 Bảng 3.10: Tình hình xử lý nợ xấu Vietinbank - Chi nhánh Thị xã Phú Thọ 68 Bảng 4.1: Mục tiêu năm 2013 Vietinbank - chi nhánh Thị xã Phú Thọ 87 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ ix DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Trang Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 10 Sơ đồ 3.1: Sơ đồ cấu tổ chức Vietinbank - chi nhánh thị xã phú thọ 46 Sơ đồ 3.2: Sơ đồ cấu tổ chức hoạt động tín dụng Vietinbank - chi nhánh Thị xã Phú Thọ 70 Biểu đồ 3.1: Biểu đồ biến động nguồn vốn Vietinbank - Chi nhánh Thị xã Phú Thọ năm 2010-2012 59 Biểu đồ 3.2: Biểu đồ kết kinh doanh qua giai đoa ̣n 2010-2012 62 Biểu đồ 3.3: Tình hình dư nợ Vietinbank - Thị xã Phú Thọ qua giai đoa ̣n 2010 - 2012 63 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ 102 khoản nợ xấu Thêm vào đó, cho vay khoản nợ có rủi ro khơng đáng tính đến khối lượng cơng việc phải thực để khoản vay không bị hạn Hơn nữa, cần đánh giá tình trạng bên vay câu nệ vào phương pháp công thức tự động, ví dụ chấm điểm tín dụng Chấm điểm tín dụng, vào cơng thức có sẵn để đo lường tiên đoán mức độ rủi ro khách hàng tiềm năng, thiết kế để cải tạo quy trình thẩm định khoản vay Mặc dù chấm điểm tín dụng theo cách truyền thống thường sử dụng cho vay tiêu dùng, dựa vào để duyệt khoản tín dụng thẻ tín dụng để mua ô tô, họ khách hàng tiềm chuỗi khách hàng 8/9 đơn vị cho vay nghiên cứu, nhiên, lại không sử dụng chấm điểm tín dụng cho khách hàng nhỏ, chủ yếu họ cho khơng có nhiều tương quan q khứ tín dụng bên vay, đo lường hệ số tín nhiệm, với hoạt động khách hàng tương lai Mặc dù có số đơn vị cho vay sử dụng chấm điểm tín dụng cho tín dụng tiêu dùng, họ tin cho vay doanh nghiệp nhỏ có q nhiều đặc tính riêng khó phân tích thơng qua hệ thống tự động Hơn nữa, chấm điểm tín dụng loại trừ khách hàng tiềm tốt, khách hàng khơng có đủ số lượng năm có lãi, số năm có lãi tối thiểu tiêu chí để xác định dự án khả thi tương lai Thứ ba, tránh sử dụng đơn vị môi giới, đơn vị mơi giới khơng có động để đem lại khoản vay có chất lượng cao họ trả không vào chất lượng khoản vay Thứ tư, “thực chứng thực cung”, nghĩa cần yêu cầu bên vay phải chứng tỏ kinh nghiệm kinh doanh, yêu cầu bên vay cung cấp chấp tài sản cá nhân tài sản doanh nghiệp cho dù tài sản đảm bảo có cần thiết hay khơng để tạo động lực tâm lý cho bên vay khoản vay Thứ năm, tập trung định cho vay để bảo đảm tính thống kiểm sốt Mặc dù bên cho vay nhỏ lớn khác phương Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ 103 pháp xem xét khoản vay, u cầu có cán bộ, cán thẩm định khoản vay, để xem xét lại khoản vay đưa định phê duyệt cuối Kết cấu loại bỏ việc định phê duyệt cuối từ nhiều cán rải rác mà tập trung việc phê duyệt vào cán nhóm để đảm bảo tính thống nhất, kiểm sốt hiệu thẩm định khoản vay Thứ sáu, yêu cầu cán cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay Quyết định tín dụng tốt thơng tin trình bày, việc phân tích phải đầy đủ, đa số đơn vị cho vay tin vào trách nhiệm cán cho vay Mặc dù đơn vị nhấn mạnh việc phạt cán có nợ khó địi, đa số trường hợp cán cho vay phải hỗ trợ việc thu hồi khoản vay khó địi Thứ bảy, áp dụng hệ số tín nhiệm cho khoản vay thẩm định lại hệ số theo định kỳ suốt thời hạn khoản vay Ngân hàng cần có hệ thống chấm hệ số tín nhiệm có kế hoạch để tạo chương trình chấm điểm Trong chương trình điển hình, khoản vay áp dụng giá trị số thể mức rủi ro vào thời điểm thẩm định khoản vay Trong suốt thời gian vay vốn, số duyệt lại vào lịch sử trả nợ bên vay yếu tố khác Khi có trục trặc tìm ra, càn có cách để nhận theo dõi khoản nợ xấu Hệ thống khác với chấm điểm tín dụng, sử dụng trước để định vay vốn Thứ tám, xác định nợ xấu sớm tăng cường nỗ lực thu hồi nợ mạnh mẽ; theo dõi để xác định sớm dấu hiệu khoản vay xấu tương lai Cách tốt để xác định sớm dấu hiệu giữ mối liên hệ với khách hàng, không đợi khoản vay trở nên hạn Sự tích cực xác định tìm kiếm khả thu hồi khoản nợ vài ngày kể từ khoản vay bị trễ làm giảm thời gian cần có tiêu tốn vào động tác thu hồi nợ cho phép bên cho vay điều chỉnh thời hạn trả nợ giải vấn đề khác bên vay sớm Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ 104 Thứ chín, nhiên, thực tế ngân hàng Mỹ cho thấy, việc đề xuất lối cho khoản nợ xấu quan trọng việc thu hồi nợ Việc tất toán khoản nợ xấu nên xem xét cách cuối để thu hồi khoản vay có vấn đề, thu hồi hiệu thơng qua việc tiếp tục trả nợ doanh nghiệp hoạt động phải tất toán tài sản Đến có tới 117 ngân hàng Mỹ thuộc diện “có vấn đề” (theo cơng bố Federal Deposit Insurance Corporation – Công ty Bảo hiểm tiền gửi Liên bang Mỹ FDIC) 10 ngân hàng Mỹ bị phá sản Nguyên nhân ngân hàng khả khoản danh sách khoản nợ khó thu hồi tăng cao, dùng huy động tiền gửi cho vay bất động sản đồng nghĩa với việc lấy ngắn nuôi dài, không thẩm định nguồn trả nợ, cho vay chuẩn, đến giá bất động sản tụt dốc không phanh, khoản nợ không thu hồi được, ngân hàng khả chi trả khoản tiết kiệm đến hạn, tình hình kinh tế khủng hoảng, doanh nghiệp Mỹ rơi vào tình cảnh khó khăn phá sản, khoản đầu tư ngân hàng từ thua lỗ,… Từ khủng hoảng tín dụng Mỹ, cho thấy nguyên nhân xuất phát phần lớn từ việc quản lý kiểm soát khoản vay kinh doanh bất động sản chứng khốn cịn yếu kém, chất lượng tín dụng khơng coi trọng, có nhiều khoản cho vay chuẩn, không thẩm định kỹ trước cho vay, sử dụng nguồn huy động ngắn hạn để đầu tư vào khoản dài hạn bất động sản nên không tránh khỏi rủi ro khả tốn khơng thu hồi nợ Đó học kinh nghiệm quý báu cho Việt Nam rơi vào tình trạng tương tự… Từ kinh nghiệm nước giới Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh thị xã Phú Thọ cần nghiên cứu kỹ ngàng hàng, mặt hàng đầu tư Cụ thể hoá thoả thuận cụ thể mục đích cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ Việc định tín dụng tốt thơng tin thu thập trình bày, việc phân tích phải đầy đủ Tỷ lệ cho vay giá Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ 105 trị tài sản chấp cao; yêu cầu bên vay cung cấp chấp tài sản cá nhân tài sản doanh nghiệp cho dù tài sản đảm bảo có cần thiết hay khơng để tạo động lực tâm lý cho bên vay khoản vay; Cơ cấu khoản vay hiệu quả, cho vay khả chi trả Nhận biết, xác định nợ xấu sớm tăng cường nỗ lực thu hồi nợ mạnh mẽ; theo dõi để xác định sớm dấu hiệu khoản vay xấu tương lai Chủ động việc đánh giá khách hàng có tiềm rủi ro tương lai gần xa, từ có biện pháp xử lý sớm tốt Bên cạnh cân ni dưỡng mối quan hệ lâu dài tổng hợp với bên vay phục vụ nhu cầu tài họ 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 4.3.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành vĩ mơ nhà nước, cần phải có kế hoạch chi tiết phù hợp thực tiễn trước ban hành văn pháp luật, hạn chế tình trạng sai tới đâu sửa tới NHNN cần rà soát lại văn liên quan tới lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt tín dụng ngân hàng, nhanh chóng hồn thiện thống đồng Tiếp tục hồn thiện quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng Hồn thiện quy trình cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng sử dụng dự phịng rủi ro Có chế sách hướng dẫn cụ thể để TCTD chủ động việc xử lý khai thác tài sản khách hàng (phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm việc làm mình) NHNN cần phải có quy định kiểm toán BCTC bắt buộc Doanh nghiệp Hiện nay, khơng có u cầu bắt buộc phải kiểm tốn BCTC doanh nghiệp nên ngân hàng khó xác định tính xác, trung thực hơp lý số liệu BCTC mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ 106 Ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Quy định công tác kiểm tra, kiểm soát ngân hàng, hệ thống quản lý tài sản nợ/ tài sản có hệ thống quản lý rủi ro tín dụng 4.3.1.2 Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng(CIC) Cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, không liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng Dựa thơng tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thơng tin tín dụng cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho tồn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập Cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thơng tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thơng tin tình hình tài chính, hoạt động công ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi 4.3.1.3 Tăng cường cơng tác tra, giám sát Nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục ngân hàng thương mại hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Trong đó: + Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan để áp dụng chế tài cụ thể Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ 107 + Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro trơnghạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Nghiên cứu định hướng hoạt động phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng; tiếp thu có chọn lọc kinh nghiệm nước phát triển giúp NHTM tăng trưởng an tồn có khả cạnh tranh với TCTD nước 4.3.2 Đối với Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ Mặc dù thời gian làm việc Chi nhánh Thị xã Phú Thọ tương đối ngắn, Nhưng nhận thấy đội ngũ nhân viên làm việc nhiệt tình, tận tuỵ cơng việc tồn thể nhân viên ngân hàng Trong thời gian tới, hoạt động tín dụng hoạt động chính, nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên, vấn đề rủi ro tín dụng NH tồn nhiều bất cập, đòi hỏi quan tâm đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Sau đây, xin đề xuất số ý kiến: 4.3.2.1 Tăng cường công tác quản lý hoạt động tín dụng Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thơng xếp hạng tín dụng nội hố cao nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro Nghiên cứu, đưa vào áp dụng mơ hình quản trị rủi ro phù hợp với quy định hành, đặc điểm hoạt động NH thông lệ quốc tế Cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng tồn hệ thống Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp 4.3.2.2 Phân tán rủi ro tín dụng Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp rủi ro khơng trả nợ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ 108 Thực bảo hiểm tín dụng loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực để hạn chế rủi ro TSĐB ngân hàng yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn giá tài sản làm đảm bảo cho ngân hàng người thụ hưởng quyền bồi thường ngân hàng Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư, nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau, tránh ảnh hưởng chu kỳ tăng trưởng suy thoái lĩnh vực kinh doanh kinh tế thị trường 4.3.2.3 Đầu tư hệ thống đại hố cơng nghệ ngân hàng Chú trọng đến đầu tư cơng nghệ thơng tin giúp lãnh đạo quản lý tài sản, an toàn hệ thống tốt hơn, quản lý rủi ro tín dụng Các NHTM Việt Nam triển khai dự án đại cơng nghệ ngân hàng hệ thống tốn Qua hệ thống trên, NHTM, chi nhánh hệ thống thơng tin cho tình hình hoạt động khách hàng có quan hệ tín dụng hệ thống cách nhanh 4.3.2.4 Đề xuất quy trình quản trị rủi ro tín dụng Trước xu hội nhập, tổ chức tài ngân hàng phải đối phó với cạnh tranh nhiều loại hình rủi ro khác Tuy nhiên, Việt Nam, xuất phát điểm ngân hàng thấp so với trung bình khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận xem ưu tiên số Chính thế, hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng Việt Nam chưa đầu tư xây dựng cách thoả đáng chun nghiệp Đó lí sao, tỷ lệ nợ xấu nhiều vấn đề phát sinh khả kiểm soát trở thành toán chưa có lời giải số ngân hàng Việt Nam Đây vấn đề Chi nhánh, Chi nhánh Thị xã Phú Thọ chưa xây dựng cho quy trình quản trị rủi ro tín dụng hồn chỉnh Từ thực trạng đề xuất quy trình sau: Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ 109 Thứ nhất, nhận diện phân loại rủi ro tín dụng: hiệu việc quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào việc phân loại rủi ro tín dụng Phân loại rủi ro hiểu việc phân rủi ro thành nhóm riêng biệt theo dấu hiệu chúng Việc phân loại rủi ro nhằm làm rõ số để đánh giá tính hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, xác định yếu tố bên bên ảnh hưởng đến kết tiềm mà ngân hàng đạt Bởi có nhiều loại rủi ro tín dụng khác khơng có mức độ ảnh hưởng đến vững hoạt động tín dụng ngân hàng hình thành từ nhiều yếu tố khác nhau, có mức độ khác nên khơng thể áp dụng loại phương pháp đánh giá quản trị chung Thứ hai, Phân tích rủi ro tín dụng: phân tích rủi ro việc làm sáng tỏ nguồn gốc nguyên nhân cảu chúng Quan trọng công việc xác định xác nguồn gốc rủi ro, khả thiệt hại lợi nhuận từ nghiệp vụ ngân hàng có tiềm ẩn rủi ro Việc phân tích giúp ngân hàng lựa chọn kịp thời giải pháp tối ưu nhiều giải pháp khác Thứ ba, đánh giá rủi ro, tính tốn cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất rủi ro xảy ra, tạo điều kiện cho nhà quản trị ngân hàng xác định đại lượng rủi ro ngân hàng, để định rủi ro NH kiểm sốt rủi ro khơng thể kiểm sốt Đối với rủi ro kiểm sốt, NH phải đánh giá liệu có chấp nhận rủi ro hay khơng, mức độ giảm thiểu rủi ro mà NH muốn đạt thông qua q trình kiểm sốt Đối với rủi ro khơng kiểm soát được, NH phải chấp nhận Đối với tổn thất khơng thể dự đốn được: để đối phó với loại rủi ro này, ngân hàng phải có tiềm lực mạnh vốn chủ sở hữu Do đó, tỷ lệ bảo đảm vốn ln mói quan tâm hàng đầu đánh giá tính ổn định xếp loại ngân hàng Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ 110 Đối với tổn thất dự đốn được: NH phải tìm cách lượng hố tổn thất dự kiến tiến hành trích lập quỹ dự phịng rủi ro Mơ hình lượng hố rủi ro tín dụng làm sở cho việc trích lập dự phịng rủi ro: sở mơ hình tính tốn dựa vào hệ thống sở liệu nội Tổn thất dự đoán = Xác suất khách hàng không trả x Dư nợ thời điểm không trả nợ x nợ Tỷ lệ tổn thất dự tính tổng khoản nợ vay Cơ sở để tính xác suất khách hàng khơng trả nợ liệu nợ tình trạng nợ khách hàng khứ Dư nợ thời điểm không trả Mức dư nợ bình quân = Dư nợ thời điểm không trả nợ Tỷ lệ tổn thất x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình qn = dự tính x Tỷ trọng phần hạn mức tín dụng có nhiều khả khách hàng rút thêm thời điểm khơng trả nợ _ Số tiền thu hồi Dư nợ thời điểm không trả nợ Nhìn chung mơ hình khó áp dụng thực tế tính tốn phức tạp có ưu điểm dự liệu tương đối xác tổn thất xảy Thứ tư, cảnh báo giảm thiểu rủi ro: Cơ chế điều tiết nội rủi ro ngân hàng hệ thống giảm thiểu tối đa ảnh hưởng tiêu cực rủi ro thân ngân hàng xây dựng, lựa chọn thực Hệ thống hình thành phương pháp sau: Xây dựng phương pháp phòng chống rủi ro từ xa loại nghiệp vụ cụ thể Xây dựng chế giới hạn rủi ro thông qua quy định giới hạn mức độ rủi ro cho phép nghiệp vụ ngân hàng Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ 111 Đa dạng hố hình thức kinh doanh Phân bố rủi ro cho đối tác thông qua nghiệp vụ ngân hàng Tự bảo hiểm việc trích lập dự phòng rủi ro Thứ năm, giám sát kiểm tra: để phối hợp việc thực mục tiêu ngân hàng việc kiểm tra mức độ rủi ro tín dụng cần phải xây dựng hội đồng kiểm tra quy chế sách kiểm tra rủi ro Việc thực giám sát chương trình kiểm tra rủi ro cho thấy: để nâng cao tính hiệu chương trình kiểm tra rủi ro đòi hỏi việc xây dựng tiêu chuẩn chương trình này, bao gồm việc lựa chọn phân tích thơng tin Hội đồng quản trị phải có trách nhiệm phê duyệt định kỳ xem xét lại chiến lược rủi ro tín dụng sách rủi ro tín dụng quan trọng cuả ngân hàng Ban giám đốc có trách nhiệm thực chiến lược rủi ro tín dụng xây dựng sách, quy chế để xác định, đo lường, theo dõi kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng phải xác định quản trị rủi ro tín dụng toàn sản phẩm hoạt động ngân hàng Trong quản trị rủi ro tín dụng, NH cần thực quản trị rủi ro khoản tín dụng tồn danh mục tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng khoản tín dụng địi hỏi kiến thức cụ thể hoạt động kinh doanh điều kiện tài đối tác quản trị rủi ro danh mục tín dụng u cầu kiến thức bao qt tồn diện để giám sát toàn thành phần chất lượng danh mục tín dụng NH cần phải có hệ thống giám sát chất lượng tồn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mơ tính phức tạp danh mục tín dụng NH cần có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích có khả đo lường rủi ro tất hoạt động nội ngoại bảng cân đối tài sản Hiệu quy trình đo lường rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào chất lượng cuả hệ thống thông tin quản lý Việc đo lường RRTD cần xét tới Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ 112 yếu tố như: tính chất khoản tín dụng, điều kiện tài hợp đồng thời hạn, lãi suất tham chiếu, rủi ro thất xảy đến hạn khoản vay biến động thị trường, tài sản chấp bảo lãnh, xếp hạng tín dụng nội bộ… Để bù đắp RRTD, ngân hàng thu lãi tiền vay theo lãi suất đủ để trang trải chi phí đầu vào cơng thêm phần lãi ngân hàng Mức lãi suất ngân hàng áp dụng cho thấy mức độ rủi ro mà ngân hàng phải chịu Trong điều kiện cạnh tranh mức lãi giảm xuống, vạy, ngân hàng cần phải đảm bảo đầu tư họ có chất lượng cao Trong cơng tác QTRRTD, ngồi việc xếp hạng tín dụng, xác định giới hạn tín dụng khách hàng, NH cần phải thường xuyên xem xét khoản vay, đánh giá thay đổi hạn mức tín dụng khách hàng Bên cạnh đó, NH cần xác định hạn mức cho ngành nghề khu vực kinh tế cụ thể, cho vùng miền sản phẩm cụ thể nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng Như vậy, QTRRTD xem hệ thống tổ chức độc lập phức tạp với cấu kiến trúc đa tầng Một vấn đề đặt lĩnh vực quản trị rủi ro hình thành tối ưu phương pháp phân loại RRTD chất quản trị chúng cho phép chi tiết hoá việc phân loại rủi ro Kết luận chương Từ thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Chi nhánh Thị xã Phú Thọ thời gian vừa qua, giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng Chi nhánh Thị xã Phú Thọ; đề xuất sửa đổi cấu tổ chức, quy định tín dụng, hỗ trợ thơng tin, học hỏi kinh nghiệp quản trị rủi ro ngân hàng khác ngồi nước… góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ 113 tín dụng tồn hệ thống Đồng thời kiến nghị NHNN số vấn đề để tạo lập mơi trường kinh doanh quản trị rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững Sự nỗ lực Ngân hàng TMCP Việt Nam - Chi nhánh Thị xã Phú Thọ với hỗ trợ có hiệu quan nhà nước có thẩm quyền, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam trình hội nhập Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ 114 KẾT LUẬN Ngân hàng hệ thống huyết mạch kinh tế, cung cấp vốn cho doanh nghiệp người tiêu dùng, cơng cụ để phủ điều tiết sách vĩ mơ thơng qua sách tiền tệ để thúc đẩy phát triển kinh tế kiềm chế lạm phát Hoạt động kinh doanh ngân hàng nói hoạt động kinh doanh rủi ro, rủi ro tín dụng chiếm phần lớn hầu hết rủi ro kinh doanh ngân hàng Việt Nam Vì việc quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu tạo ngân hàng phát triển bền vững, gia tăng thương hiệu uy tín ngân hàng Thơng qua sở lý luận tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Thị xã Phú Thọ, mặt hạn chế, yếu cần khắc phục Luận văn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Thị xã Phú Thọ giai đoạn phát triển tới Luận văn viết sở lý luận tín dụng rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn cơng tác tín dụng Tuy nhiên kiến thức hệ thống lý luận thực tiễn cơng tác cịn hạn chế, nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tơi mong đóng góp ý kiến q Thầy cơ, Anh, Chị, Em đồng nghiệp Qua đây, xin chân thành cảm ơn Thầy PGS.TS Phạm Thái Quốc tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ 115 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Thị xã Phú Thọ qua năm 2010 - 2012 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam qua năm 2010 - 2012 Cẩm nang tín dụng ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất thống kê, TP.HCM Hồ Diệu (2003), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê, TP.HCM Lê Thị Hiệp Thương, Hồ Diệu, Bùi Diệu Anh (2009), Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng, NXB Phương Đông Peter.S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, luật sửa đổi bổ sung phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng Quyết định 221/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 26/02/2010 việc quy định cho vay cá nhân hộ gia đình 10 Quyết định 222/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 26/02/2010 việc quy định cho vay tổ chức kinh tế 11 Quyết định 1168/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 28/12/2011 việc quy định nhận tài sản bảo đảm khách hàng 12 Tài liệu đào tạo quy trình cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 13 Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng 14 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thơng kê Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ 116 15 Một số website: - http://.www.Vietinbank.vn - http://.www.Vietnamnet.vn - http://crv.com.vn (Công ty CP xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam) - http://rating.com.vn (Website xếp hạng rủi ro tín dụng) - http://cic.org.vn (Trung tâm thơng tin tín dụng thuộc NHNN) Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www lrc.tnu.edu.vn/ ... VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm, chất tín dụng ngân hàng Thuật ngữ ? ?tín dụng? ??... trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank - Chi nhánh Thị xã Phú Thọ Chương 4: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank - Chi nhánh Thị xã Phú Thọ Số... ngân hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, tất yếu giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng Trước tính cấp thiết đó, đề tài ? ?Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh