Phát triển bền vững hệ thống quỹ tín dụng nhân dân ở việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ NGỌC ANH PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ NGỌC ANH PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài chính, ngân hàng Mã số : 62.34.02.01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐÀO MINH TÚ PGS TS LÊ VĂN LUYỆN HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu Các kết nghiên cứu luận án hồn tồn trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Các trích dẫn sử dụng luận án ghi rõ tên tài liệu tham khảo tác giả tài liệu đó, giúp đỡ cảm ơn! Tác giả luận án Nguyễn Thị Ngọc Anh LỜI CẢM ƠN Luận án hoàn thành thành nghiên cứu nghiêm túc tác giả Trong suốt thời gian nghiên cứu, tác giả nhận đóng góp quý báu từ nhiều tổ chức, cá nhân Tác giả luận án xin trân trọng cảm ơn: - Tập thể thầy người hướng dẫn khoa học cho nghiên cứu sinh: TS Đào Minh Tú PGS TS Lê Văn Luyện trực tiếp hướng dẫn nhiệt tình, truyền cảm hứng nghiên cứu cho nghiên cứu sinh thời gian học tập xây dựng hoàn thiện luận án - Các Thầy, Cô Học viện Ngân Hàng, Khoa Sau đại học, Khoa Tài tạo điều kiện học tập nghiên cứu cho nghiên cứu sinh - Quý Thầy, Cô hội đồng cấp đóng góp, phản biện ý kiến quý báu giúp hoàn thiện luận án - Các cán bộ, đồng nghiệp thuộc Cơ quan Thanh tra giám sát Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; cán thuộc Hiệp hội QTDND, Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam nhiệt tình giúp đỡ trình tác giả thu thập, tham gia vấn chuyên gia, khảo sát,… - Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè, đồng nghiệp tạo điều kiện, động viên tác giả hoàn thành luận án Dù cố gắng nhiều thời gian nghiên cứu Luận án khơng thể tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp quý báu Quý Thầy/Cô, đồng nghiệp người quan tâm để Luận án hoàn thiện Một lần nữa, xin trân trọng cảm ơn Tác giả luận án Nguyễn Thị Ngọc Anh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG .vi DANH MỤC HÌNH viii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ix PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan vấn đề nghiên cứu 2.1 Tình hình nghiên cứu giới 2.2 Tình hình nghiên cứu Việt Nam Mục đích nghiên cứu 14 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu luận án 15 Phương pháp nghiên cứu luận án 15 Những đóng góp luận án 15 6.1 Về mặt lý luận .15 6.2 Về mặt thực tiễn 16 Chương 17 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HỆ THỐNG 17 QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 17 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN .17 1.1.1 Khái niệm đặc điểm Quỹ tín dụng nhân dân 17 1.1.2 Mục tiêu, nguyên tắc hoạt động đặc trưng Quỹ tín dụng nhân dân 22 1.1.3 Các loại hình Quỹ tín dụng nhân dân 24 1.1.4 Mơ hình tổ chức hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 25 1.1.5 Tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân 27 1.1.6 Vai trị Quỹ tín dụng nhân dân 30 1.2 PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 33 1.2.1 Quan điểm phát triển bền vững hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 33 1.2.2 Tiêu chuẩn đánh giá phát triển bền vững hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân .40 1.2.3 Yếu tố ảnh hưởng đến phát triển bền vững hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân .46 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CHO HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM 50 1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế 50 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 61 Chương 64 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN 64 CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VIỆT NAM .64 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM 64 2.1.1 Sự hình thành loại hình tổ chức tín dụng hợp tác xã Việt Nam 64 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam 67 2.1.3 Vai trò Ngân hàng Nhà nước việc hình thành phát triển hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 75 2.2 THỰC TRẠNG TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 78 2.2.1 Tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân 79 2.2.2 Thực trạng tổ chức hỗ trợ hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 88 2.2.3 Quản lý nhà nước hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 108 2.3 ĐÁNH GIÁ SỰ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM TỪ KHI HÌNH THÀNH ĐẾN NAY 113 2.3.1 Những kết đạt 113 2.3.2 Những hạn chế ảnh hưởng đến bền vững Quỹ tín dụng nhân dân 130 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .138 Chương 146 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HỆ THỐNG 146 QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM 146 3.1 CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC ĐỐI VỚI VIỆC PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM 146 3.1.1 Cơ hội .146 3.1.2 Thách thức 147 3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 149 3.2.1 Quan điểm có tính định hướng phát triển hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 149 3.2.2 Nguyên tắc phát triển bền vững .150 3.2.2 Mục tiêu phát triển bền vững cho hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 152 3.3 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM 154 3.3.1 Giải pháp phát triển bền vững Quỹ tín dụng nhân dân .154 3.3.2 Tăng cường tính liên kết Quỹ tín dụng nhân dân 158 3.3.3 Hồn thiện khn khổ pháp lý mơ hình tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân tổ chức hỗ trợ hệ thống 172 3.3.4 Tăng cường tra, giám sát quan quản lý nhà nước .174 3.3.5 Hỗ trợ quyền địa phương, lãnh đạo đạo tổ chức xã hội .176 3.3.6 Tăng cường tham gia Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 176 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 177 3.4.1 Đối với Quốc hội 177 3.4.2 Đối với Chính phủ 177 3.4.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 178 KẾT LUẬN 183 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC ĐÃ CƠNG BỐ 185 TÀI LIỆU THAM KHẢO 187 DANH MỤC BẢNG Bảng Bộ tiêu chí phát triển bền vững Dow Jones Bảng Bộ tiêu chí phát triển bền vững GRI Bảng 1.1 Những điểm khác biệt QTDND NHTM 24 Bảng 1.2 Những đặc điểm chủ yếu TCTDHT vững mạnh 35 Bảng 1.3 Tiêu chuẩn đánh giá tính bền vững loại hình TCTDHT .40 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn QTDND (1994 – 2016) 84 Bảng 2.2 Tình hình dư nợ cho vay QTDND (1994 – 2016) 86 Bảng 2.3 Tình hình thu nhập QTDND (1994 – 2016) 87 Bảng 2.4: Diễn biến nguồn vốn QTDTW/NHHTX (2001 – 2016) 96 Bảng 2.5: Tình hình sử dụng vốn QTDTW/NHHTX (2001 – 2016) 100 Bảng 2.6 Số lượng QTDND, số lượng thành viên tham gia hệ thống QTDND từ năm 1994 đến năm 2016 .119 Bảng 2.7 Quy mơ vay trung bình QTDND giai đoạn 2010-2016 125 DANH MỤC HÌNH Hình Quan điểm PTBV QTDND Hình 1.1 Mơ hình hệ thống QTDND 26 Hình 1.2 Cơ cấu tổ chức QTDND 28 Hình 1.3 Mơ hình hệ thống QTDND 46 Hình 2.1 Sơ đồ hệ thống QTDND theo đề án thí điểm (Đề án 390) 68 Hình 2.2 Sơ đồ hệ thống QTDND (1995 -1999) 69 Hình 2.3 Sơ đồ mơ hình hệ thống QTDND (2000 – 2004) 71 Hình 2.4 Mơ hình hệ thống QTDND (2005 – 2012) 73 Hình 2.5 Cơ cấu tổ chức QTDND 79 Hình 2.6 Diễn biến lợi nhuận QTDND (1994 – 2016) 85 Hình 2.7 Tổng tài sản QTDTW/NHHTX (2001-2016) 94 Hình 2.8 Cơ cấu nguồn vốn QTDTW/NHHTX (2001-2016) 95 Hình 2.9 Cơ cấu vốn điều lệ quỹ QTDTW/NHHTX (2001-2016) 97 Hình 2.10 Tổng dư nợ QTDTW/NHHTX (2001 – 2016) 98 Hình 2.11 Tỷ lệ nợ xấu QTDTW/NHHTX (2001 – 2016) 99 Hình 2.12 Sơ đồ tổ chức máy Hiệp hội QTDND Việt Nam 103 Hình 2.13 Số lượng QTDND (1994-2016) .117 Hình 2.14 Số lượng thành viên tham gia QTDND (1994-2016 118 Hình 2.15 Số lượng thành viên tham gia / QTDND (1994-2016) 118 Hình 2.16 Tình hình nguồn vốn QTDND (1994 – 2016) 120 Hình 2.17 Tốc độ tăng trưởng vốn QTDND (1994 – 2016) 120 Hình 2.18 Nguồn vốn bình quân QTDND (1994 – 2016) 121 Hình 2.19 Tình hình dư nợ QTDND (1994 – 2016) 122 Hình 2.20 Tình hình dư nợ bình quân QTDND (1994 – 2016) .122 Hình 2.21 Khả đáp ứng vốn vay QTDND (1994 – 2016) 123 Hình 2.22 Tình hình nợ xấu QTDND (1994 – 2016) 124 Hình 2.23 ROA, ROE hệ thống QTDND (2000 – 2016) 125 Hình 3.1 Phân loại QTDND theo “mức độ cảnh báo nguy cơ” 161 Hình 3.2 Đề xuất áp dụng mơ hình hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 165 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Tên tiếng Việt đầy đủ ADB Ngân hàng phát triển châu Á BKS Ban kiểm soát BHTG Bảo hiểm tiền gửi BHTGVN Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam DZ Bank ĐHTV Ngân Hàng Hợp tác xã Trung ương Đức Đại hội thành viên HĐGS Hội đồng giám sát HĐQT Hội đồng quản trị HTX Hợp tác xã 10 HTXTD Hợp tác xã tín dụng 11 NHHTX Ngân hàng Hợp tác xã 12 NHHTXCS Ngân hàng Hợp tác xã sở 13 NHHTXTW Ngân hàng Hợp tác xã trung ương 14 15 NHNN NHTM Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng thương mại 16 PTBV Phát triển bền vững 17 QTD Quỹ tín dụng 18 QTDND Quỹ tín dụng nhân dân 19 QTDNDKV Quỹ tín dụng nhân dân khu vực 20 QTDNDTW Quỹ tín dụng nhân dân TW 21 QTDNDCS Quỹ tín dụng nhân dân sở 22 TCTD Tổ chức tín dụng 23 TCTDHT Tổ chức tín dụng hợp tác 24 TCVM Tài vi mơ 25 TCTCVM Tổ chức tài vi mơ Tên tiếng Anh đầy đủ Asian Development Bank Deutsche Zentral Bank 183 KẾT LUẬN Từ kết nghiên cứu luận án “Phát triển bền vững hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam” rút số kết luận sau: a) Qua việc khái quát, hệ thống hoá vấn đề lý luận thực tiễn hệ thống TCTD HTX, tác giả làm rõ “Quỹ tín dụng nhân dân loại hình TCTD hợp tác xã thành viên gồm pháp nhân, cá nhân hộ gia đình có đặc điểm nơi cư trú, nghề nghiệp đặc điểm chung khác tự nguyện thành lập QTDND tổ chức, quản lý, kiểm soát thành viên theo tôn nguyên tắc HTX” “QTDND coi PTBV trì cân an toàn – sinh lời thời gian dài; phục vụ lợi ích thành viên; gia tăng lợi ích cho cộng đồng, xã hội, mơi trường” ; Những nhân tố ảnh hưởng đến PTBV hệ thống QTDND để từ lựa chọn tiêu đánh giá PTBV hệ thống QTDND gồm ba nhóm: định tính, định lượng tiêu liên kết hệ thống b) Từ kinh nghiệm trình xây dựng pháp triển số mơ hình TCTDHT thành cơng giới, từ rút số học kinh nghiệm cho việc PTBV hệ thống QTDND Việt Nam là: Hoạt động mục tiêu; Đảm bảo phát huy tính liên kết chặt chẽ; Phát huy chức năng, nhiệm vụ Cơ quan điều phối hệ thống (QTDND đầu mối) chế liên kết; Cần phát huy vai trò, chức đơn vị hỗ trợ liên kết phát triển; Và phải có quản lý giám sát chặt chẽ quan quản lý nhà nước chuyên ngành hoạt động QTDND c) Hoạt động hệ thống giai đoạn đạt thành tự đáng kể tồn số hạn chế như: Hoạt động số QTDND xa rời tơn mục đích loại hình TCTD HTX; xa rời tính liên kết hệ thống; Quản lý, điều hành, kiểm soát QTDND nhiều bất cập NHHTX chưa phát huy tốt vai trị đầu mối liên kết hệ thống Mơ hình liên kết cịn lỏng lẻo Cơng tác quản lý nhà nước hệ thống QTDND chưa 184 sâu sát; Các quy định tổ chức, hoạt động, chưa thật phù hợp với yêu cầu thực tiễn tổ chức hoạt động QTDND d) Bằng việc phân tích đánh giá kết đạt được, khó khăn tồn nguyên nhân nó; Trên sở định hướng phát triển hệ thống QTDND, đặc điểm nội tại, đặc biệt đặc điểm mang tính chất đặc thù; bối cảnh nước quốc tế ngày xuất nhiều khó khăn, thách thức, đặc biệt vấn đề kinh tế, phát triển, hệ thống nhóm giải pháp nhằm phát triển bền vững hệ thống QTDND Việt Nam năm tới đề xuất bao gồm: 1/ Nhóm giải pháp để PTBV với Quỹ tín dụng nhân dân 2/ Nhóm giải pháp nhằm tăng cường tính liên kết QTDND 3/ Nhóm giải pháp hồn thiện khn khổ pháp lý mơ hình tổ chức hoạt động QTDND tổ chức hỗ trợ hệ thống 4/ Nhóm giải pháp tăng cường công tác tra, giám sát quan quản lý nhà nước 5/ Nhóm giải pháp tăng cường hỗ trợ quyền địa phương, lãnh đạo đạo tổ chức xã hội 6/ Tăng cường tham gia Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Đồng thời có số kiến nghị với Quốc hội, Chính phủ, Bộ Tài Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 185 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC ĐÃ CƠNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN Các báo đăng tạp chí, kỷ yếu hội thảo TT Tên tác giả/ đồng tác giả ThS Nguyễn Thị Ngọc Anh ThS Nguyễn Thị Ngọc Anh ThS Nguyễn Thị Ngọc Anh Nhóm tác giả ThS Nguyễn Thị Ngọc Anh ThS Nguyễn Thị Ngọc Anh ThS Nguyễn Thị Ngọc Anh … Tên viết Cơ hội thách thức việc hình thành cộng đồng kinh tế ASEAN vào năm 2015 Một chủ trương kịp thời thực tái cấu hiệu hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Nơi xuất Tạp chí Ngân hàng, Tháng 12 năm 2011, Số 24, từ trang 70 đến trang 75 Tạp chí Ngân hàng, Tháng năm 2013, Số 13, từ trang 32 đến trang 37 Kỷ yếu Hội thảo khoa học Thực trạng giải pháp “Phát triển thị trường tín dụng phát triển kinh tế trang trại dịch vụ ngân hàng vùng vùng Đồng Sông Đồng Sông Cửu Long", Cửu Long tháng năm 2012 Những nhận định, khuyến Kỷ yếu Hội thảo khoa học nghị dự báo kinh tế “Những khuyến nghị Việt Nam năm 2014 sách kinh tế điều hành chuyên gia, tổ chức sách tiền tệ 2014 nước nước 2015”, tháng 11 năm 2013 Việt Nam Kỷ yếu Hội thảo "Giải pháp phát triên mô hình sản xuất Vốn cho phát triển sản nơng nghiệp quy mô lớn, ứng suất nông – lâm – thủy sản dụng công nghệ cao", tháng năm 2014, từ trang 127 đến trang 142 Hội thảo "Vai trò ngân hàng việc tái cấu Vốn cho phát triển nông nông nghiệp xây dựng nông nghiệp vùng Đồng thôn vùng Đồng Sông Cửu Long Sông Cửu Long", tháng 11 năm 2014, từ trang 253 đến trang 259 186 Các giáo trình, tài liệu tham khảo, sách xuất Nguyễn Thị Ngọc Anh (2005), Tăng cường quản lý nhà nước hệ thống QTDND Việt Nam, Luận văn thạc sĩ Các giáo trình, tài liệu tham khảo, sách xuất - Tham gia thành viên Ban soạn sách “Lịch sử Ngân hàng Việt Nam”, xuất năm 2016 - Tham gia thành viên Ban soạn sách “60 năm Ngân hàng Việt Nam: Tư liệu hình ảnh”, xuất năm 2011 - Tham gia thành viên Ban soạn sách “Hệ thống Ngân hàng Việt Nam: Hội nhập phát triển”, xuất năm 2010 Các dự án, đề tài khoa học nghiệm thu 4.1 Thư ký khoa học Dự án khoa học cấp Ngành, tên dự án "Thiết lập Quỹ an tồn hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam”, bảo vệ thành công năm 2007 4.2 Thư ký khoa học đề tài khoa học cấp Ngành, tên đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu công tác thông tin - tuyên truyền ngành Ngân hàng Việt Nam điều kiện xã hội thông tin nay”, bảo vệ thành công năm 2012 4.3 Thành viên đề tài khoa học cấp Ngành, tên đề tài “Xử lý khủng hoảng truyền thông lĩnh vực ngân hàng”, bảo vệ thành công tháng năm 2016 Các dự án, đề tài khoa học thực Thành viên Dự án khoa học cấp Ngành, tên đề tài “Lịch sử đồng tiền Việt Nam – Quá trình hình thành phát triển”, dự kiến bảo vệ năm 2018 187 TÀI LIỆU THAM KHẢO Ban đạo Trung ương thí điểm thành lập QTDND (2000), Báo cáo tổng kết giai đoạn thí điểm, phương hướng củng cố, phát triển hệ thống QTDND thời gian tới, Hà Nội Ban chấp hành Trung ương Đảng Cộng sản Việt Nam (2000), Chỉ thị số 57CT/TW Bộ trị củng cố, hồn thiện phát triển hệ thống QTDND, Hà Nội CGAP – “Các thực tiễn tốt toàn cầu chuyển đổi tự vững”/“Sustainable Interest Rate Setting and Risk Management in Microfinance Institutions”, Hội thảo IFC-TYM-VMFWG ngày 16/5/2013 Chính phủ Nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2012), Thực phát triển bền vững Việt Nam, Báo cáo quốc gia Hội nghị cấp cao Liên Hợp Quốc Phát triển bền vững (RIO + 20) Chính phủ Nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2012), Nghị định số 48/2001/NĐ-CP ngày 13/8/2001 Chính phủ Tổ chức hoạt động QTDND Chính phủ Nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2012), Nghị định số 69/2005/NĐ-CP ngày 26/5/2005 Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 48/2001/NĐ-CP ngày 13/8/2001 Chính phủ Tổ chức hoạt động QTDND Dỗn Hữu Tuệ (2010), Hồn thiện tổ chức hoạt động hệ thống QTDND Việt Nam, Luận án tiến sĩ Denis Goulet (2006), "Sự phát triển đích thực có phải phát triển bền vững khơng" – Viện NC Chiến lược, Chính sách khoa học Hà Nội Đặng Ngọc Đức (2011), Tăng cường khả phát triển bền vững NHTM Việt Nam rong điều kiện hội nhập, Đề tài nghiên cứu khoa học, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân 188 10 Đỗ Mạnh Hùng (2011), “Chuyển đổi Quỹ tín dụng TW thành NHHTX”, Thơng tin Quỹ tín dụng TW (Số 10), tr 8-11 11 Hiệp hội QTDND Việt Nam (2012), Báo cáo tổng kết 10 năm thực Chỉ thị 57 - CT/TW ngày 10/10/2000 Bộ Chính trị 12 NHNN Việt Nam (2006), Định hướng Chiến lược phát triển hệ thống QTDND giai đoạn 2006-2020 13 NHNN Việt Nam (2001), Kế hoạch triển khai Chỉ thị số 57-CT/TW Bộ Chính trị củng cố hoàn thiện phát triển hệ thống QTDND, Hà Nội 14 NHNN Việt Nam (2001), Báo cáo kết khảo sát mơ hình tổ chức hệ thống NHHTX CHLB Đức Phó Thống đốc NHNN Trần Minh Tuấn làm trưởng đoàn, Hà Nội 15 NHNN Việt Nam (2000), Phương án củng cố chấn chỉnh xử lý QTDND yếu kém, Hà Nội 16 NHNN Việt Nam (1999), Luật cơng ty Quỹ an tồn Quebec, Canada, tài liệu dịch, Hà Nội 17 NHNN Việt Nam (1999), Quy chế Tổng liên đoàn Desjardins Quỹ khả dụng, Quỹ tiền gửi đầu tư Liên đoàn số chuẩn mực Tài áp dụng Quỹ Liên đoàn Quebec, Canada, tài liệu dịch, Hà Nội 18 NHNN Việt Nam (1999), Quy chế quản lý nội Tổng liên đồn Quỹ tiết kiệm tín dụng Desjardins Quebec, Canada, tài liệu dịch, Hà Nội 19 NHNN Việt Nam (1997), Luật Hợp tác xã văn pháp quy Quỹ tín dụng, Hà Nội 20 NHNN Việt Nam (1995), Hệ thống hoá văn QTDND, Tập I, Hà Nội 21 NHNN Việt Nam (1995), Hệ thống hoá văn QTDND, Tập II, Hà Nội 22 NHNN Việt Nam (1995), Hệ thống hoá văn QTDND, Tập III, Hà Nội 189 23 NHNN Việt Nam (1991, 1994), Báo cáo kết khảo sát mơ hình Quỹ tín dụng Desjardins Quebec, Canada 24 NHNN Việt Nam (1991), Luật Tổng tra Định chế tài Quebec, Canada, tài liệu dịch 25 NHNN Việt Nam (1992), Luật công ty tài nơng nghiệp Quebec, Canada, tài liệu dịch 26 NHNN Việt Nam (1992), Luật Bảo hiểm cho vay nông nghiệp lâm nghiệp, Canada, tài liệu dịch 27 NHNN Việt Nam (1992), Luật Bảo hiểm tiền gửi Quebec, Canada, tài liệu dịch 28 NHNN Việt Nam (1992), Luật Hợp tác xã Quebec, Canada, tài liệu dịch 29 Nguyễn Kim Anh, Ngô Văn Thứ, Lê Thanh Tâm Nguyễn Thị Tuyết Mai (2012), Tài vi mô với giảm nghèo Việt Nam: Kiểm định so sánh, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 30 Nguyễn Kim Anh (2013), Mức độ bền vững tổ chức tài vi mơ Việt Nam: Thực trạng số khuyến nghị, Nhà xuất Giao thông Vận tải, Hà Nội 31 Nguyễn Thị Ngọc Anh (2005), Tăng cường quản lý nhà nước hệ thống QTDND Việt Nam, Luận văn thạc sĩ 32 Nguyễn Thị Ngọc Anh (2013) , Một chủ trương kịp thời thực tái cấu hiệu hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân, Tạp chí Ngân hàng, Tháng 7/2013 33 Nguyễn Thanh Phương (2011), Phát triển bền vững Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế – Trường Đại học Kinh tế Quốc dân 34 Nguyễn Thị Thanh Hương (2013), NHHTX – Mơ hình hệ thống TCTD Việt Nam", Tạp chí Ngân hàng tháng 3/2013 190 35 Nguyễn Thị Kim Thanh (2013), Tiêu chí phát triển bền vững khu vực ngân hàng Việt Nam điều kiện hội nhập, Tạp chí Ngân hàng số 17, tháng năm 2013 36 Nguyễn Đình Lưu (2008) Hồn thiện phát triển hệ thống QTDND Việt Nam, Luận án tiến sĩ 37 Nguyễn Đình Lưu (2003), Hệ thống QTDND qua năm củng cố, chấn chỉnh theo Chỉ thị 57 Bộ Chính trị, Tạp chí Ngân hàng số + 2/2003 38 Nguyễn Đức Hải (2012), Phát triển tài vi mơ Việt Nam, Luận án tiến sĩ 39 Pau R Niven (2009), Thẻ điểm cân - The Balance Scorecard, Nhà xuất tổng hợp Tp HCM, 2009 40 Phạm Quang Vinh (2001), Điều hịa vốn hệ thống QTDND, Tạp chí Ngân hàng tháng 4/2001 41 Quốc Hội nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Các tổ chức tín dụng (2010), NXB Chính trị - hành chính, Hà Nội 42 Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Hợp tác xã (2003), NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 43 Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương (2012), Báo cáo tổng kết 10 năm thực Chỉ thị 57-CT/TW ngày 10/10/2000 Bộ Chính trị 44 QTDTW, Báo cáo tình hình hoạt động QTDTW từ năm 1995 đến năm 2011 45 QTDTW (2011), Báo cáo kết khảo sát mơ hình tổ chức hệ thống Ngân hàng Rabobank Hà Lan 46 QTDTW (2011), Báo cáo kết khảo sát mơ hình tổ chức hệ thống NHHTX Vân Nam - Trung Quốc 47 Thủ tướng Chính phủ (2012), Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 phê duyệt Đề án “cơ cấu lại tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” 48 Thủ tướng Chính phủ (2000), Quyết định số 135/2000/QĐ-TTg ngày 28/11/2000 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt Đề án củng cố, hoàn thiện phát triển hệ thống QTDND 191 49 Tô Ngọc Hưng (2012), Phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng số 18, tháng 9/2012 50 Thaddeus C Trzyna, phẩm, Thế giới bền vững định nghĩa trắc lượng phát triển bền vững - Viện NC Chiến lược, Chính sách khoa học công nghệ 51 Trần Hữu Ý (2009), Xây dựng chiến lược phát triển bền vững Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế 52 Trần Quang Khánh (2004), Những giải pháp bảo đảm an toàn cho hoạt động hệ thống QTDND Việt Nam, Luận án tiến sĩ 53 Trần Quang Khánh (1999), Cơ chế giám sát đảm bảo an toàn hoạt động hệ thống NHHTX Cộng hoà Liên bang Đức việc vận dụng vào điều kiện thực tiễn Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng 1999 54 Trần Quang Khánh (2007), Giải pháp thành lập Quỹ an toàn hệ thống QTDND, Đề tài khoa học 55 Viện Chiến lược (2009), Thành lập Tổ chức kiểm toán QTDND Việt Nam, Đề tài nghiên khoa học 56 Viện Chiến lược (2012), Giải pháp chuyển đổi mơ hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương thành Ngân hàng Hợp tác xã, Đề tài nghiên cứu khoa học 57 www.wikipedia.org cập nhật ngày 19/4/2007 58 www.wikipedia.org cập nhật ngày 19/4/2007 TIẾNG ANH 59 Carl-Johan Lindgren, Gillian Garcia, and Matthew I Saal (1996), Bank Soundness and Macroeconomic Policy 60 Dow Jones Sustainability Indexes, 1999 61 Global Reporting Initiative (GRI) 192 Phụ lục 01 Hệ thống văn quy phạm pháp luật điều chỉnh hệ thống QTDND TT Số văn Tên văn Ngày ban hành/Ngày hiệu lực I – TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG 47/2010/QH1 Luật Các tổ chức tín dụng Quốc hội, số 47/2010/QH12 2 46/2010/QH1 Luật NHNN Việt Nam Quốc hội, số 46/2010/QH12 04/2015/TTNHNN 10 Thơng tư 04/2015/TT-NHNN Quy định Quỹ tín dụng nhân dân 16/06/2010 Áp dụng 01/01/2011 16/06/2010 Áp dụng 01/01/2011 31/03/2015 Áp dụng 01/06/2015 01/03/2012 Áp dụng 01/03/2012 Quyết định 254/QĐ-TTg năm 2012 phê duyệt Đề án "Cơ cấu 254/QĐ-TTg lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015" Thủ tướng Chính phủ ban hành Nghị định 10/2011/NĐ-CP Chính phủ việc sửa đổi, bổ 26/01/2011 10/2011/NĐ- sung số điều Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày Áp dụng CP 22/11/2006 ban hành Danh mục mức vốn pháp định 15/03/2011 tổ chức tín dụng 11/02/2010 04/2010/TT- Thơng tư 04/2010/TT-NHNN NHNN Việt Nam quy định Áp dụng NHNN việc sáp nhập, hợp nhất, mua lại tổ chức tín dụng 28/03/2010 16/03/2012 06/2012/TT- Thông tư 06/2012/TT-NHNN NHNN Việt Nam quy định Áp dụng NHNN cho vay đặc biệt tổ chức tín dụng 01/04/2012 26/11/2012 Thơng tư 31/2012/TT-NHNN NHNN Việt Nam quy định Áp dụng ngân hàng hợp tác xã 01/01/2013 31/2012/TT- Đã sửa đổi bổ sung: NHNN Thông tư 09/2016/TT-NHNN sửa đổi bổ sung số điều 17/6/2016 Thông tư 31/2012/TT-NHNN NHNN Việt Nam quy định Áp dụng ngân hàng hợp tác xã 15/8/2016 Thông tư 03/2014/TT-NHNN quy định Quỹ bảo đảm an 23/01/2014 tồn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân Thống đốc NHNN Áp dụng Việt Nam ban hành 15/03/2014 Đã sửa đổi bổ sung: 03/2014/TTThông tư 06/2017/TT-NHNN sửa đổi bổ sung số điều NHNN Thông tư 03/2014/TT-NHNN ngày 23/01/2014 quy định Quỹ bảo đảm an tồn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân 05/7/2017 Thông tư 04/2015/TT-NHNN ngày 31/03/2015 Thống đốc Áp dụng NHNN quy định quỹ tín dụng nhân dân 1/9/2017 3357/NHNN- Công văn 3357/NHNN-TTGSNH NHNN Việt Nam hướng 06/05/2010 193 dẫn việc chuyển điểm giao dịch thành phịng giao dịch Quỹ tín Áp dụng dụng nhân dân 06/05/2010 - Quyết định số 24/2006/QĐ-NHNN NHNN v/v ban hành Quy chế cấp, thu hồi giấy phép thành lập hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân, mở, chấm dứt hoạt động sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện phòng giao dịch, điểm giao dịch Quỹ tín dụng nhân dân, chia, tách, hợp nhất, sáp nhập Quỹ tín dụng nhân dân, lý Quỹ tín dụng nhân dân giám sát NHNN Đã sửa đổi bổ sung: 06/06/2006 24/2006/QĐ11 - Quyết định 26/2008/QĐ-NHNN NHNN việc sửa đổi, Áp dụng NHNN bổ sung số điều Quy chế cấp, thu hồi giấy phép thành 07/07/2006 lập hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân; mở, chấm dứt hoạt động sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện phòng giao dịch, điểm giao dịch Quỹ tín dụng nhân dân; chia, tách, hợp nhất, sáp nhập Quỹ tín dụng nhân dân; lý Quỹ tín dụng nhân dân giám sát NHNN ban hành kèm theo Quyết định số 24/2006/QĐ-NHNN ngày 06/6/2006 Thống đốc NHNN 17/10/2014 96/2014/NĐ- Quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ 12 Áp dụng CP ngân hàng 12/12/2014 30/12/2016 42/2016/TT13 Quy định xếp loại Quỹ tín dụng nhân dân Áp dụng NHNN 01/05/2017 TTGSNH 1 II – NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG Thông tư 04/2011/TT-NHNN NHNN Việt Nam quy định áp dụng lãi suất trường hợp tổ chức, cá nhân rút tiền gửi 10/03/2011 04/2011/TT- trước hạn tổ chức tín dụng Áp dụng NHNN Đã sửa đổi bổ sung: 10/03/2011 Quyết định 458/QĐ-NHNN NHNN Việt Nam việc đính văn III – NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG 30/12/2016 39/2016/TT- Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh Áp dụng NHNN ngân hàng nước khách hàng 15/03/2017 12/04/2010 41/2010/NĐ- Nghị định 41/2010/NĐ-CP sách tín dụng phục vụ phát Áp dụng CP triển nông nghiệp, nông thôn 01/06/2010 Thông tư 14/2010/TT-NHNN NHNN Việt Nam hướng dẫn 14/06/2010 14/2010/TT- chi tiết thực Nghị định số 41/2010/NĐ-CP ngày Áp dụng NHNN 12/04/2010 Chính phủ sách tín dụng phục vụ phát 14/06/2010 triển nơng nghiệp, nơng thôn Thông tư 20/2010/TT-NHNN NHNN Việt Nam hướng dẫn 29/09/2010 20/2010/TTcác biện pháp điều hành cơng cụ sách tiền tệ để hỗ trợ tổ Áp dụng NHNN chức tín dụng cho vay phát triển nơng nghiệp, nơng thơn 29/09/2010 194 42/2011/TTNHNN 04/2012/TTNHNN 28/2012/TTNHNN 11/2012/NĐCP 83/2010/NĐCP 10 05/2011/TTBTP 11 69/2011/TTL T-BTC-BTP 12 43/2014/NĐCP Thông tư 42/2011/TT-NHNN NHNN Việt Nam việc quy định việc cấp tín dụng hợp vốn tổ chức tín dụng khách hàng Thơng tư 04/2012/TT-NHNN NHNN Việt Nam việc quy định nghiệp vụ nhận ủy thác ủy thác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 15/12/2011 Áp dụng 15/12/2011 08/03/2012 Áp dụng 02/05/2012 03/10/2012 Thông tư 28/2012/TT-NHNN NHNN Việt Nam quy định Áp dụng bảo lãnh ngân hàng 02/12/2012 Nghị định 11/2012/NĐ-CP Chính phủ sửa đổi, bổ sung 22/02/2012 số điều Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Áp dụng Chính phủ giao dịch bảo đảm 10/04/2012 Nghị định 83/2010/NĐ-CP Chính phủ đăng ký giao dịch đảm bảo 23/07/2010 Đã sửa đổi bổ sung: Áp dụng Nghị định 05/2012/NĐ-CP Chính phủ việc sửa đổi, bổ 09/09/2010 sung số điều Nghị định đăng ký giao dịch đảm bảo, trợ giúp pháp lý, luật sư, tư vấn pháp luật Hướng dẫn số vấn đề đăng ký, cung cấp thông tin giao dịch bảo đảm, hợp đồng, thông báo việc kê biên tài sản thi hành án theo phương thức trực tiếp, bưu điện, fax, thư điện tử Trung tâm Đăng ký giao dịch, tài sản Cục Đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm thuộc Bộ Tư pháp Đã sửa đổi bổ sung: Thông tư 08/2014/TT-BTP Bộ Tư pháp việc sửa đổi, bổ 16/02/2011 sung số điều Thông tư 05/2011/TT-BTP ngày Áp dụng 16/02/2011 Bộ Tư pháp hướng dẫn số vấn đề đăng ký, cung cấp thông tin giao dịch bảo đảm, hợp đồng, thông 20/04/2011 báo việc kê biên tài sản thi hành án theo phương thức trực tiếp, bưu điện, fax, thư điện tử Trung tâm Đăng ký giao dịch, tài sản Cục Đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm thuộc Bộ Tư pháp Thông tư 22/2010/TT-BTP ngày 06/12/2010 Bộ Tư pháp hướng dẫn đăng ký, cung cấp thông tin trực tuyến giao dịch bảo đảm, hợp đồng, thông báo việc kê biên tài sản thi hành án Thông tư liên tịch 69/2011/TTLT-BTC-BTP Bộ Tài Bộ Tư pháp hướng dẫn chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng 18/05/2011 lệ phí đăng ký giao dịch bảo đảm, phí cung cấp thông tin Áp dụng giao dịch bảo đảm phí sử dụng dịch vụ khách hàng thường 02/07/2011 xuyên Nghị định 43/2014/NĐ-CP Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Đất đai Đã sửa đổi bổ sung: 15/05/2014 Nghị định số 69/2009/NĐ-CP ngày 13 tháng năm 2009 Áp dụng Chính phủ quy định bổ sung quy hoạch sử dụng đất, giá đất, 01/07/2014 thu hồi đất, bồi thường, hỗ trợ tái định cư Nghị định số 88/2009/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2009 195 Chính phủ Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất 20/2011/TTL Thông tư liên tịch 20/2011/TTLT-BTP-BTNMT hướng dẫn 13 T-BTPviệc đăng ký chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với BTNMT đất Bộ Tư pháp - Bộ Tài nguyên Môi trường ban hành 14 16 17 18 19 Thông tư 17/2011/TT-NHNN NHNN Việt Nam quy định việc cho vay có bảo đảm cầm cố giấy tờ có giá NHNN Việt Nam tổ chức tín dụng Đã sửa đổi bổ sung: 17/2011/TTThông tư 37/2011/TT-NHNN NHNN Việt Nam việc NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 17/2011/TT-NHNN ngày 18/08/2011 quy định cho vay có đảm bảo cầm cố giấy tờ có giá NHNN Việt Nam tổ chức tín dụng - Thơng tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 11 năm 2014 Thống đốc NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; 32/2015/TT- - Thơng tư số 06/2016/TT-NHNN ngày 27 tháng năm 2016 NHNN Thống đốc NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 36/2014/TT-NHNN; - Thông tư số 32/2015/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2015 Thống đốc NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân Thơng báo 457/TB-NHNN NHNN Việt Nam việc áp 457/TBdụng tỷ lệ dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng có tỷ NHNN trọng cho vay nơng nghiệp nơng thơn lớn theo Thông tư 20/2010/TT-NHNN ngày 29/09/2010 NHNN Thông báo 16/TB-CĐKGDBĐ Cục Đăng ký quốc gia giao 16/TBdịch bảo đảm việc triển khai đăng ký, cung cấp thông tin CĐKGDBĐ trực tuyến giao dịch bảo đảm, hợp đồng, thông báo kê biên tài sản thi hành án Thông tư 36/2014/TT-NHNN NHNN Việt Nam việc 36/2014/TTquy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động NHNN tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước IV – NGHIỆP VỤ TÀI CHÍNH KẾ TỐN, KIỂM TỐN 18/11/2011 Áp dụng 15/01/2012 18/08/2011 Áp dụng 01/10/2011 20/05/2010 Áp dụng 01/10/2010 31/12/2015 Áp dụng 01/03/2016 08/12/2010 Áp dụng 08/12/2010 05/03/2012 Áp dụng 05/03/2012 20/11/2014 Áp dụng 01/02/2015 31/12/2015 Áp dụng 01/03/2016 20/03/2015 1687/NHNN- Công văn 1687/NHNN-TCKT hệ thống tài khoản kế toán áp Áp dụng TCKT dụng cho Quỹ tín dụng nhân dân 01/07/2015 Thơng tư 45/2013/TT-BTC Bộ Tài việc hướng 25/04/2013 45/2013/TT- dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Áp dụng BTC Đã sửa đổi bổ sung: 01/01/2013 Quyết định 1173/QĐ-BTC Bộ Tài việc đính 32/2015/TTNHNN Quy định giới hạn tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân 196 Thơng tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 BTC hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thơng tư 39/2011/TT-NHNN quy định kiểm toán độc lập 39/2011/TT4 tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi NHNN NHNN Việt Nam ban hành Thơng tư 44/2011/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát 44/2011/TT5 kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng NHNN nước NHNN Việt Nam ban hành Quyết định 06/2012/QĐ-KTNN Kiểm toán Nhà nước 06/2012/QĐ6 việc ban hành Quy trình kiểm tốn tổ chức tài chính, ngân KTNN hàng Thơng tư 10/2012/TT-NHNN NHNN Việt Nam việc 10/2012/TT7 quy định xử lý sau tra, giám sát tổ chức tín NHNN dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thông tư 01/2011/TT-NHNN NHNN Việt Nam quy định 01/2011/TT8 việc đảm bảo an tồn, bảo mật hệ thống cơng nghệ thông tin NHNN hoạt động ngân hàng Thông tư 35/2013/TT-NHNN NHNN Việt Nam hướng dẫn thực số quy định phòng, chống rửa tiền Đã sửa đổi bổ sung: 35/2013/TT9 Thông tư 31/2014/TT-NHNN NHNN Việt Nam việc NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 35/2013/TT-NHNN ngày 31/12/2013 hướng dẫn thực số quy định phòng, chống rửa tiền Thơng tư 94/2013/TT-BTC Bộ Tài việc hướng dẫn chế độ tài Quỹ tín dụng nhân dân 94/2013/TT- Đã sửa đổi bổ sung: 10 BTC Quyết định 2219/QĐ-BTC Bộ Tài việc đính Thơng tư 94/2013/TT-BTC ngày 08/07/2013 hướng dẫn chế độ tài quỹ tín dụng nhân dân Thông tư 15/2009/TT-NHNN NHNN Việt Nam quy định 15/2009/TT11 tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng NHNN vay trung hạn dài hạn tổ chức tín dụng Thông tư 10/2014/TT-NHNN NHNN Việt Nam việc 10/2014/TT- sửa đổi, bổ sung số tài khoản Hệ thống tài khoản kế 12 NHNN toán Tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/04/2004 Thống đốc NHNN 13 2685/NHNN- Hướng dẫn quy trình hạch tốn, ln chuyển chứng từ, mở sổ KTTC kế tốn Phịng/ Điểm giao dịch QTDCS 14 1789/2005/Q Quyết định ban hành chế độ chứng từ kế toán ngân hàng Đ-NHNN 15 22/VBHNNHNN Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng V – NGHIỆP VỤ AN TOÀN KHO QUỸ 15/12/2011 Áp dụng 01/01/2012 29/12/2011 Áp dụng 12/02/2012 11/04/2012 Áp dụng 26/05/2012 16/04/2012 Áp dụng 30/05/2012 21/02/2011 Áp dụng 07/04/2011 31/12/2013 Áp dụng 14/02/2014 08/07/2013 Áp dụng 01/09/2013 10/08/2009 Áp dụng 24/09/2009 20/03/2014 Áp dụng 01/06/2014 21/03/2008 Áp dụng 21/03/2008 12/12/2005 Áp dụng 12/12/2005 04/06/2014 Áp dụng 04/06/2014 197 2 Thông tư 01/2014/TT-NHNN NHNN Việt Nam quy định giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá Nghị định 40/2012/NĐ-CP Chính phủ nghiệp vụ phát 40/2012/NĐ- hành tiền, bảo quản, vận chuyển tài sản quý giấy tờ có giá CP hệ thống NHNN, tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước VI – BẢO HIỂM XÃ HỘI Thông tư 41/2009/TT-BLĐTBXH Bộ Lao động Thương binh Xã hội hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Thông tư số 41/2009/TT- 03/2007/TT-BLĐTBXH ngày 30/01/20007 hướng dẫn thực BLĐTBXH số điều Nghị định số 152/2006/NĐ-CP ngày 22/12/2006 Chính phủ hướng dẫn số điều Luật Bảo hiểm xã hội bảo hiểm xã hội bắt buộc - Thông tư 23/2012/TT-BLĐTBXH Bộ Lao động Thương binh Xã hội việc sửa đổi, bổ sung số nội dung 23/2012/TT- Thông tư 19/2007/TT-BLĐTBXH ngày 23/09/2007 hướng BLĐTBXH dẫn thực số điều Nghị định 152/2006/NĐ-CP ngày 22/12/2006 Chính phủ hướng dẫn thi hành số điều Luật Bảo hiểm xã hội bảo hiểm bắt buộc VII - THUẾ 01/2014/TTNHNN 218/2013/NĐ- Nghị định 218/2013/NĐ-CP Chính phủ quy định chi tiết CP hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp Công văn 3551/TCT-TNCN Tổng cục Thuế việc thuế thu nhập cá nhân lợi tức góp vốn thành viên Quỹ Tín dụng Nhân dân VIII - LƯU TRỮ, THỐNG KÊ, PHÁ SẢN Thông tư 35/2015/TT-NHNN quy định chế độ báo cáo thống kê tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư 43/2011/TT-NHNN NHNN Việt Nam việc quy định thời hạn bảo quản hồ sơ, tài liệu lưu trữ ngành Ngân hàng Thông tư 31/2013/TT-NHNN NHNN Việt Nam việc quy định Báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc NHNN tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thông tư 10/2012/TT-NHNN NHNN Việt Nam việc quy định xử lý sau tra, giám sát tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 3551/TCTTNCN 35/2015/TTNHNN 43/2011/TTNHNN 31/2013/TTNHNN 10/2012/TTNHNN 05/2010/NĐ- Nghị định 05/2010/NĐ-CP Chính phủ quy định việc áp CP dụng Luật Phá sản tổ chức tín dụng 06/01/2014 Áp dụng 20/02/2014 02/05/2012 Áp dụng 26/06/2012 30/12/2009 Áp dụng 13/02/2010 18/10/2012 Áp dụng 02/12/2012 26/12/2013 Áp dụng 15/02/2014 13/09/2010 Áp dụng 13/09/2010 31/12/2015 Áp dụng 01/01/2017 20/12/2011 Áp dụng 03/02/2012 13/12/2013 Áp dụng 01/12/2014 16/04/2012 Áp dụng 30/05/2012 18/01/2010 Áp dụng 15/03/2010 ... tiêu phát triển bền vững cho hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 152 3.3 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM 154 3.3.1 Giải pháp phát triển bền vững Quỹ tín. .. động Quỹ tín dụng nhân dân 27 1.1.6 Vai trò Quỹ tín dụng nhân dân 30 1.2 PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 33 1.2.1 Quan điểm phát triển bền vững hệ thống Quỹ tín dụng. .. chức hỗ trợ hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 88 2.2.3 Quản lý nhà nước hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 108 2.3 ĐÁNH GIÁ SỰ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM TỪ KHI